内部审计与监督制度.doc_第1页
内部审计与监督制度.doc_第2页
内部审计与监督制度.doc_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

内部审计与监督制度 一、公司财务审计部门依法对集团、对所属单位实施内部审计监督开展日常审计和任期经济责任审计审计周期不得超过一年 二、开展内部审计必须依法组成审计小组审计小组一般由公司委托审计单位或从财务调集内部人员组成 三、总公司、分公司正常年度审计必须拉网式帐帐过关对上年的帐务审计最迟在下一年三月底完成并及时作出负责任的审计报告注明存在的帐务问题、经济问题、要改进的事项对于分公司一般调动或提任、降职的干部应在变动后一个月内完成审计特殊情况需延长审计时间的应经董事长批准 四、审计人员必须对审计情况和单位经济秘密保密对于在审计中发现的违纪违法问题应及时向董事长报告安排查处以便及时整改和改进如出现严重的经济包庇和贪污问题要及时追究经济责任和法律责任 五、被审单位应积极配合审计不得隐匿会计资料和档案不得提供虚假资料不得阻挠审计人员开展工作对于审计调查事项应由有关人员作出准确、的书面说明 六、审计人员必须坚持原则对企业高度负责深入细致的搞好审计工作如出现遗漏问题、包庇瞒报问题要承担双倍的经济责任和相应的法律责任 内部审计与监督制度篇2 1、学校年度财务预算执行情况和学校财务报告要接受定期审计年度预算和各项收支计划是否按财务制度进行编制各项收入和支出是否按预算进行财务报告编制是否符合财务制度的规定和要求财务报告是否可靠财务分析的各项指标是否、准确 2、学校校长在调任、转任、轮换、退休、辞职、辞退和因机构裁撤、合并而离任离任前要接受任期经济责任审计 3、学校的基建、大型维修、大宗设备购置等支出情况要接受专项审计学校的基建、大型维修、购置大宗物品是否符合规定各类固定资产是否按学校固定资产登记制度进行管理有无资产流失现象 4、自治区、地区专项经费执行情况要接受专项审计各项专款是否做到了专款专用、专项核算有无挤占、挪用、截留等问题 5、自觉接受上级审计部门的领导主动汇报工作注意协调校内各职能部门的关系接受审计机关的监督 6、严格遵守国家法律法规和学校规章制度严格依法审计 7、保持职业谨慎做到客观公正、实事求是 8、严格遵守廉政勤政规定和审计工作纪律保守工作机密 9、忠于职守敢于负
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 技术指导

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论