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文档简介
审计管理制度XX 不同公司可以有不同的审计管理制度你对审计管理制度了解?下面是yjbys小编为大家带来的审计管理制度范文欢迎阅读 审计管理制度 为了更好地落实集团的各项管理制度提升经营公司的管理水平做好第三方监查管理工作特制定以下管理制度 一、本管理制度适用于集团所有经营公司、部门、员工 二、审计内容： 经营情况 管理制度执行情况 管理流程的监督检查 经营管理人员的行为监督检查 三、审计形式 汇和集团综合部下设审计监查室由审计监查按时间节点根据审计方向抽调集团公司相关人员或外聘专业人员组成审计小组任命审计组长按审计内容进行审计 审计小组发审计函标明审计内容各公司自查总经理签字回复 审计小组发审计函通知进驻审计 四、审计时间： 所有集团经营公司一季度审计一次时间节点为每年4月7月11月和次年1月每个公司每次审计时间原则上不超过48小时 五、审计流程 1、汇和审计监查室在时间节点内首先发审计函审计函包括以下内容： 审计时间审计内容审计人员审计方式(自查第三方进驻) 2、被审单位必须在24小时内回执明确对接人员同时按审计函要求进行相关资料的准备如进驻审计双方约定时间 3、审计组进驻单位后被审单位应安排专人负责无条件提供审计函所提内容资料和审计组临时抽查的相关资料 4、审计组进驻后在时间节点内完成审计报告审计报告应详尽并由被审单位确认由审计组长和总经理共同确认审计报告共四份被审单位留存一份总经理一份审计小组一份集团总裁一份 5、审计报告签字完成后审计小组应与被审单位座谈座谈内容应有记录对被审单位的问题提出整改被审单位提出问题解决的时间和方法 6、审计小组结束审计工作后应及时向集团公司总裁汇报提出对被审单位的管理经营水平的评估对总经理任职能力进行评估并对其经营管理薄弱环节提出改进措施 六、审计纪律： 被审单位应提供资料不得以任何借口拒绝审计人员的资料文件要求 审计人员应严格按照审计纪律开展工作不得以权来谋私不得弄虚作假 审计人员进驻审计接送由被审单位安排被审单位接待最多两次接送各一次每次吃饭人均不得超过50元其余吃饭自理或工作餐如被审单位有办事处原则上审计人员住在办事处如没有住宿费由集团报销审计人员外出日均补助按100元标准执行 七、审计处理结果审计结束后汇和将对被审单位进行评估考核对总经理个人的管
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