（农业经济管理专业论文）农村社会养老保险机制研究.pdf

摘要 建立健全农村的社会养老保险机制是中国农村老人应对农村新形势的 必要条件。目前我国许多农村还未建立起社会养老保险制度，有些地方虽 已建立，但也很不完善，存在着覆盖面小、地区发展不平衡、运行机制不 合理、立法滞后等问题。造成这些问题的原因是多方面的。而筹资机制、 保值增增值和监督管理机制不合理是主要原因。长期以来学术研究对城镇 社会养老保险机制给予了高度重视，但是对农村养老保险机制问题关注不 够，从而影响了理论对实践的指导。因此探讨如何建立科学合理的社会养 老保险机制具有重要的理论和实践意义。 论文共分五个部分： 第一部分，引言。从我国农村现实条件出发，提出完善农村社会养老 保险必要性和迫切性，明确了研究的目的和意义。对国内外农村社会养老 保险机制研究状况、本文研究思路和方法做了简要介绍。 第二部分，农村社会养老保险机制一般理论分析。首先界定了农村社 会养老保险机制的内涵，解释了农村社会养老保险机制的构成要素和基本 内容。其次提出完善农村社会养老保险的理论依据，主要有市场失灵理 论、政府失灵理论、风险管理理论、经济福利理论和马克思主义社会保障 理论。 第三部分，我国农村社会养老保险机制状况分析。考察了我国农村社 会养老保险发展的三个阶段；概括了我国农村社会养老保险机制的特点； 对我国各地农村社会养老保险机制创新实践进行了考察；全面分析了农村 社会养老保险机制存在的缺陷，主要表现在以下几个方面：筹资机制不合 理、不公平：监督管理机制不完善，无法保证基金安全；投资环境差，保值 增殖困难：法律机制不健全 第四部分，国外农村社会养老保险机制及其启示。在分析了日本的共 济制度、法国的农业社会互助金制度、德国的农民退休制度波兰的农民养 老保险制度的基础上，进而总结了国外农村社会养老保险对我国农村社会 养老保险机制创新的几点启示：覆盖面广，具有广泛性：城乡统筹发展社会 养老保险；筹资机制多元化，目标多样化；管理科学化、法制化：保值增殖 机制安全有效；建立专门的机构来管理农村社会养老保险。 第五部分，我国农村社会养老保险机制创新研究。( 1 ) 阐述了农村 社会养老保险机制创新的原则，主要有：城乡逐步一体化的原则：国家、 集体、个人合理负担的筹资原则；因地制宣，分类推进原则；管理科学原 则：安全与效率相结合原则。 ( 2 ) 探索性提出农村社会养老保险机制创新设想。一是提出了以国 家、个人为主集体补助为辅的筹资新机制，明确了具体操作办法、相关的 配套措施并分析了其可行性；二是提出市场化运营的保值增值机制，讨论 了基金管理模式、基金投资工具以及投资组合方式：三是提出建立分工明 确相互配合的基金监管新机制：设计了监管机构和监管规则体系：四是提 出了建立新的法制机制：五是探讨了农村社会养老保险机制创新的配套措 施主要有加强宣传教育、提高农民收入、发展地方经济、加强工作队伍建 设、积极发展金融市场等。 关键词：农村社会养老保险机制、筹资机制、保值增值机制、监管机制 a b s t r a c t s e t t i n gu p a n da m p i i f y i n gt h er u r a l s o c i a l p e n s i o n i n s u r a n c e m e c h a n i s mi st h ee s s e n t i a l t e r m sf o r t h er u r a l o l dm a nt 0a d a p t t ot h en e ws i t u a t i o n s a tp r e s e n tr u r a l s o c l a l p e n s l o n i n s u r a n c e s y s t e m h a sb e e nn o t s e t u p i nal o t o f c o u n t r y s i d e s i no u r c o u n t r y ，a i t h o u g ht h e r e a r e s o m ep l a c e sw h e r ei t h a sb e e ns e t u p ， t h es y s t e mh a ss o m ep r o b l e m s u c ha st h ec o v e r a g er a t el i t t l e ， r e g i o n a lu n e v e n ，u n r e a s o n a b l e o p e r a t i n gm e c h a n i s m ，l e g i s l a t i n g l a g g i n g b e h i n dt h e p r a c t i c e se t c m a n y r e a s o n si nm a n y a s p e c t s c a u s et h e s e q u e s t i o n b u tt h em a i nr e a s o ni st h eu n r e a s o n a b l e f i n a n c i a lf u n d sm e c h a n is m ，t h ep r e s e r v ev a l u ea n dr a i s ev a l u ea n d s u p e r v i s e a n d m a n a g e m e n t m e c h a n i s m t h ea c a d e m i c r e s e a r c hh a s p a i d c l o s ea t t e n t i o nt ot h e u r b a ns o c i a le n d o w m e n ti n s u r a n c e m e c h a n i s mf o ra l o n gt i m e ，b u tp a yp o o r a t t e n t i o nt ot h er u r a t s o c i a lp e n s i o ni n s u r a n c em e e h a n i s m ，t h u si n f l u e n c e dt h et h e o r yt o t h e g u i d e t h e p r a c t i c e i th a s i m p o r t a n tt h e o r y a n d p r a c t i c e m e a n i n g st os e tu pt h er u r a ls o c i a lp e n s i o ni n s u r a n c em e c h a n i s m t h ep a p e rc o n s i s t so ft h ef i v es e c t i o n sa sf o l l o w s ： t h ef i r s t p a r t ，f o r e w o r d f r o mr u r a lr e a l i s t i c c o n d i t i o no f o u r c o u n t r y ，p r o p o s ep e r f e c t i n g r u r a ls o c i a l p e n s i o n i n s u r a n c e m e c h a n i s mn e c e s s i t ya n d u r g e n c y ，m a k eb r i e f i n t r e d u c t i o no nt h e r u r a ls o c i a le n d o w m e n ti n s u r a n c em e c h a n i s mr e s e a r c hs t a t e sb o t h a th o m ea n da b r o a d ，a n dt h em a i nm e t h o do ft h et h e s i s t h es e c o n dp a r t ：r u r a ls o c i a lp e n s i o ni n s u r a n c em e c h a n i s mg e n e r a l t h e o r ya n a l y s i s d e f i n e t h ei n t e n s i o no ft h er u r a ls o c i a l e n d o w m e n ti n s u r a n c em e c h a n i s ma t f i r s t ，e x p l a i n t h e c o m p o s i t i o n k e ye l e m e n to ft h er u r a l s o c i a le n d o w m e n ti n s u r a n c em e c h a n i s ma n d b a s i cc o n t e n t s e c o n d l yp r o p o s et h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o na b o u t p e r f e c t i n g t h er u r a ls o c i a l p e n s i o ni n s u r a n c e ，m a r k e t s f a i l u r e t h e o r y ，g o v e r n m e n t f a i l u r e t h e o r y ，r i s km a n a g e m e n tt h e o r y ，t h e e c o n o m i cw e l f a r et h e o r ya n dm a r x i s ms o c i a ls e c u r i t yt h e o r ym a i n l y t h et h i r d p a r t ，t h e r u r a ls o c i a l p e n s i o n i n s u r a n c em e c h a n i s m s t a t e a n a l y s i s o fo u r c o u n t r y b yo b s e r v i n g t h et h r e e s t a g e so f r u r a ls o c i a l p e n s i o n i n s u r a n c e d e v e l o p m e n t o fo u r c o u n t r y ， s u m m a r i z et h ec h a r a c t e r i s t i co ft h er u r a ls o c i a l p e n s i o n i n s u r a n c em e c h a n i s mo fo u rc o u n t r y ：c o n c l u dt h er u r a li n n o v a t i o n o fm e c h a n i s mo fs o c i a le n d o w m e n ti n s u r a n c eo fa l ip a r t sp r a c t i c e o fo u r c o u n t r y ：p o i n t o u tt h ed e f e c t e x i s t i n g i nr u r a ls o c i a l p e n s i o n i n s u r a n c em e c h a n i s m w h i c hs h o w si nt h e f o l l o w i n g s e v e r a l a s p e c t sm a i n l y ： m e c h a n i s mo f r a i s i n g f u n d si s u n r e a s o n a b l ea n du n f a i r ：i ti sn o t p e r f e c t t o s u p e r v i s e t h e m e c h a n i s mo fm a n a g e m e n t ，u n a b l et og u a r a n t e e t h a tf u n d sa r es a f e ： t h ei n v e s t m e n t e n v i r o n m e n ti sb a d ，t op r e s e r v e v a l u el s d i f f i c u l t ：t h el e g a lm e c h a n i s mi si m p e r f e c t t h ef o u r t h p a r t ，f o r e i g n r u r a ls o c i a l p e n s i o n i n s u r a n c e m e e h a n i s ma n de n l i g h t e n n i n g i na n a l y z i n gj a p a n ，f r a n c e ，p o l a n d s a n dg e r m a n i e s ，t h e ns u m m a r yt h ee n l i g h t e n m e n tt h a tf o r e i g ng i v eo n i n n o v a t i o no fs o c i a l p e n s i o n i n s u r a n c em e c h a n i s mo fo u rc o u n t r y ： t h ec o v e r a g er a t ei sw i d e ，e x t e n s i v e ：t h ep o o li nu r b a na n dr u r a l a r e a s d e v e l o p s s o c i a l p e n s i o ni n s u r a n c e ：m e c h a n i s m 1 o f r a i s i n g f u n d si sp l u r a l i s t i o ，g o a ld i v e r s i f i c a t i o n ：m a n a g e m e n t s c i e n c e i z a t i o n ，l e g a l i z a t i o n ：t h eh y p e r p l a s i am e c h a n i s m i ss a f et ob e e f f e c t i v et o p r e s e r v e v a l u e ： s e t u ps p e c i a lo r g a n i z a t i o n s t o m a n a g et h er u r a ls o c i a lp e n s i o ni n s u r a n c e t h ef i f t h p a r t ，t h e i n n o v a t i o no ft h er u r a ls o c i a l p e n s i o n i n s u r a n c em e c h a n i s mo fo u rc o u n t r y ( 1 ) e x p l a i nt h ep r i n c i p l eo f i n n o v a t i o no ft h em e c h a n i s mo ft h es o c i a lp e n s i o n i n s u r a n c e ， s u c ha st h ep r o g r e s s i v e l yi n t e g r a t e dp r i n c i p l ei nu r b a na n dr u r a l a r e a s ：t h ef u n d r a i s i n gp r i n c i p l e s o f c o u n t r y ，t h ec o l l e c t i v e ， p e r s o n a l r a t i o n a lb u r d e n ：s u i tm e a s u r e st ol o c a l c o n d i t i o n s ， c l a s s i f yt h ep r i n c i p l eo fa d v a n c i n g ：t h ep r i n c i p l eo fm a n a g e m e n t s c i e n e e ：c o m b i n et h ep r i n c i p l ew i t he f f i c i e n c ys a f e l y 。 ( 2 ) t h ei n n o v a t i o n o fm e e h a n i s mo ft h er u r a ls o c i a lp e n s i o n i n s u r a n c eisi m a g i n e d f i r s t ，p r o p o s e dr e g a r d i n gt h ec o u n t r y ，a p e r s o n a st h em a i nc o l l e c t i v ea n d s u b s i d i z i n g t h e f u n d r a i s i n g n e wm e c h a n i s mi no r d e rt ob ec o m p l e m e n t e d ，h a v em a k ec l e a rt h a t h a s o p e r a t e d t h e m e t h o d ， r e l e v a n t s u p p l e m e n t a r y m e a s u r ea n d a n a l y z ei t sf e a s i b i l i t y ：s e c o n d ， a n d a p p r e c i a t i o n m e c h a n i s mr u n p u tf o r w a r dt h ev a l u ep r e s e r v i n g i n m a r k e t i z a t i o n ，d i s c u s s t h e m a n a g e m e n t m o d e o f f u n d s ，t h e i n v e s t m e n tt o o lo ff u n da n d i n v e s t m e n tc o m b i n a t i o n w a y ：p r o p o s e a n ds e t u p a n dd i v i d et h e w o r kc l e a rf u n dt h a t c o o p e r a t e e a c ho t h e r s u p e r v i s e t h en e w m e c h a n i s m ：d e s i g n t h e o r g a n i z a t i o no fs u p e r v i s i n g a n d s u p e r v i s e t h e r e g u l a rs y s t e m ：f o u r t h ，p r o p o s e d t h a ts e t s u p n e w l e g a l s y s t e mm e c h a n i s m ；i tp r o b e i n t or u r a li t i ss o c i a le n d o w m e n t i n s u r a n c et h es u p p l e m e n t a r ym e a s u r e so fi n n o v a t i o n so fm e c h a n i s m i th a v ea n d s t r e n g t h e n a n d p r o p a g a t ea n de d u c a t em a i n l y ，r a i s e p e a s a n t si n c o m e ，d e v e l o p l o c a l e c o n o m y ，s t r e n g t h e n i n g t h e j o b t e a m ，d e v e l o pf i n a n c i a lm a r k e t ，e t c k e yw o r d s ：r u r a l s o c i a l p e n s i o n i n s u r a n c e m e c h a n i s m ，f i n a n c i a l f u n d sm e c h a n i m ，p r e s e r v ev a l u ea n dr a i s e v a l u em e ( 蜥鲫。s u p e r v i s ea n d m s n a g e m e n tm e c h a n i s m y6 0 1 5 9 5 关于学位论文原创性和使用授权的声明 本人所呈交的学位论文，是在导师指导下，独立进行科学研 究所取得的成果。对在论文研究期间给予指导、帮助和做出重要 贡献的个人或集体，均在文中明确说明。本声明的法律责任由本 人承担。 本人完全了解山东农业大学有关保留和使用学位论文的规 定，同意学校保留和按要求向国家有关部门或机构送交论文纸质 本和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权山东农业大学可 以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可 以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。 保密论文在解密后应遵守此规定。 论文作者签名： 导师签名： 日期： 山东农业大学硕士学位论文 1 引言 1 1 选题的目的和意义 本文试图根据国内外社会保险理论，对农村社会养老保险机制研 究成果进行归纳和综合，在对我国农村社会养老保险机制实证考察的 基础上，对当前农村社会养老保险机制进行评价，发现其存在的问题， 探讨问题产生的原因，并在此基础上探索出科学、公平、高效的农村 社会养老保险运行机制，并提出相应的配套措施。以期对我国农村社 会养老保险机制的改革与完善提供一定的理论与实践参考。 农民是我国最大的社会阶层和利益群体。研究解决好农民的社会 养老保险问题，既是保障农民权利的客观需要，也是关系到农村政治、 经济、社会能否稳定、持续发展的前提。建立健全农村的社会养老保 险机制是中国农村老人应对农村新形势的必要条件。当前我国农村已 经进入一个新的历史时期：农村和农业经济发展进入新阶段；社会主 义市场经济体制已经初步建立并将逐步完善起来；我国已经加入w t o ； 在低生育率和人口流动的影响下，农村老龄化速度快于我国经济的发 展水平，这些因素使农民面临巨大的养老压力和收入损失风险。目前 我国许多农村还未建立起社会养老保险制度，有些地方虽已建立，但 也很不完善，存在着覆盖面小、地区发展不平衡、运行机制不合理、 立法滞后等问题。造成这些问题的原因是多方面的，而筹资机制、运 营和监督管理机制不合理是主要原因。长期以来学术研究对城镇社会 养老保险机制给予了高度重视，但是对农村养老保险机制问题关注不 够，从而影响了理论对实践的指导。因此探讨如何建立科学合理的社 会养老保险机制具有重要的理论和实践意义。 1 2 国内外农村社会养老机制研究综述 在我国农村社会养老保险的发展过程中，学术界对此就没有停止 争论。从实践角度看，我国农村社会养老保险并不成功，机制运行并 没有实现制度目标，反而举步为艰。但是，在学术界的研究仍然是富 有成果的，这些研究成果对农村社会养老保险的进一步发展具有重要 的指导意义。 1 2 1 国外农村社会养老保险机制研究 养老保险作为社会保障的核心内容一直是国外研究的重点。然而 大多数国家特别是发达国家的农村社会保障往往是包容于整个社会保 障体系当中。因此研究者也往往将农村社会养老保险纳入整个社会保 险体系当中进行研究，专门研究的比较少。研究多集中于：( 1 ) 强制 性的公共养老体系的合理性：( 2 ) 现收现付和完全积累养老保险体系 农村社会养老保险机制研究 的比较及从现收现付向积累过渡的必要性和可行性分析；( 3 ) 养老保 险基金运作机制研究。 1 2 2 国内农村社会养老保险机制研究 1 2 2 1 关于建立健全农村社会养老保险机制的必要性和可行性 从宏观上，大家对建立健全农村社会养老保险机制都没有异议。现 有研究成果认为农村社会养老保险机制不健全不合理已经成为我国农 村社会养老保险发展的主要障碍。建立健全农村社会养老保险机制对 保障老年农民利益，促进农村发展和改革的深化，促进社会稳定和进 步都具有积极意义。更多的研究从微观的角度来揭示农村社会养老保 险机制的必要性。他们指出，农村家庭的小型化、大量农村青年涌迸 城市，老年农民社会地位下降等原因导致农村家庭养老功能弱化。而 土地、家庭储蓄和农民的自身养老能力都难以负担老年农民的生活保 障。这些原因导致农民个体具有强烈的养老需求。 在目前经济条件下，大家比较多地讨论了我国能否建立真正意义的 农村社会养老保险问题。有的学者认为我国目前尚不具备建立全国范 围的农村社会养老保险，只有东部的某些省份具备建立农村社会养老 的条件。大多数学者通过国际比较和宏观环境分析指出，我国已经具 备了建立健全农村社会养老保险运行机制的战略条件。 在建立健全农村社会养老保险机制的方式上，有的学者认为应该 把当前建立在基本方案基础之上的农村社会养老保险机制彻底放弃， 推倒重来。( 王国军，2 0 0 1 ) ，更多的则认为应该在原来的基础上，通 过制度创新来完善农村社会养老保险机制( 陈香亲，2 0 0 1 ) 。 1 2 2 2 农村社会养老保险机制存在的闯题的研究 学术界研究的重点是现行农村社会养老保险机制上存在的诸多问 题。大家一致认为当前的农村社会养老保险机制存在下列问题： 1 筹资机制的社会性和保障性差，保障水平过低。大家认为基 本方案“以个人交纳为主，集体补助为辅，国家给予政策扶持”筹资 机制在集体经济力量薄弱的情况下往往演化为个人交纳所有的费用。 在这种资金筹集方式下，农村社会养老保险实际就是强制储蓄，政府 的责任没有体现出来。基本方案规定，农民交纳保费时可以根据自 己的实际情况分2 元、4 元、6 元、2 0 元等1 0 个交费档次。但是 由于农村经济发展水平低，农民收入增长缓慢，对农村社会养老保险 缺乏信心等原因，农民往往选择最低的投保档次。在不考虑通货膨胀 等因素的前提下，如果农民在交费i o 年后开始领取养老金，每个月可 以领取4 7 元，1 5 年后可以每月领取9 9 元( 刘书鹤，1 9 9 7 ) 。即使按 照2 0 元来投保，也仍然难以起到养老保障的作用。 2 法制机制不完善。农村社会养老保险存在制度上的不稳定性， 各地农村社会养老保险办法都是在民政部颁布的基本方案的基础上制 旦! 堡些查堂塑主堂垡堡壅 蓑塑二鎏鉴塑辇煮翠篓至法律效力。各个地政府方对农村社会；老保 堕墅奎孽譬堂叁棼生动摇，农村社会养老保险本某爰该曩蕺磊笃；毫 圣粤望篓套塑挈竺，但是由于缺乏法律约束机制，这种契约关系ee 因为某些长官的意志而被破坏。 3 保值增殖机制不合理，基金保值增殖困难。由于基金在多际运 营过程中，缺乏合理的投资渠道和投资人才，有关部门往往把基金存 入银行。但是，自从1 9 9 6 年下半年以来，银行利率不断下调再加上 同通货膨胀等因素，农村社会养老保险基金保值已经相当困。e ，更不 要说增殖了。d 约翰逊指出，由于中国1 9 9 3 - - 1 9 9 7 年的投，f 收益率 为负，对于1 9 9 3 - - 1 9 9 7 年每年投入同等数量保金的个人来说，他们积 累的基金实际价值低于他们支付的保费。 4 监管机制不健全，导致基金管理混乱，基金被挪用、占用的现 象严重。机构管理费用入不敷出；干部群众在享受补贴方面差距过大， 导致社会不公平和群众的不满；多种保险形式并存，使本来就稀缺的 保险资源更加分散，缺乏规模效应；当前的养老保险无法解决存量老 人的养老问题。 1 2 2 3 农村社会养老保险机制的区域研究 从实践情况来看，我国农村养老仍然主要依赖家庭养老，社会养老 保险实施的范围还很有限。从全国来看，农村社会养老保险的实行情 况是东部沿海明显好于中西部地区，上海、江苏、浙江、山东等地的 覆盖率比较高。这些地方的农村社会养老保险在基本方案之外发展了 自己不同的特色。大家比较多地研究了“苏南模式”、“山东模式”和 “广东模式”。 1 2 2 4 对策和建议研究 有的学者认为，“现行的农村社会养老保险是一个不能够担负起农 村跨世纪社会养老责任的制度，需要更有效的机制来取而代之”( 马利 敏1 9 9 9 ) 。有的学者认为，农村社会养老保险虽然存在诸多问题，但是 仍然是符合我国社会主义初级阶段国情解决农村老年经济保障的重要 方式，也是将来解决农村养老问题的必须走的道路，应当在现有的基 础上，积极稳妥地推进农村社会养老保险机制创新。他们的建议有： 1 加大对农村社会养老保险的扶持力度。不少学者指出，缺少政 府扶持是农民缺乏投保热情的关键。针对当前集体补贴比重过低，政 府扶持微乎其微的现状，学者们提出，适当提高集体补贴的比重，加 大政府扶持力度的建议。只有这样，农村社会养老保险的才真正具有 社会保障应有的“社会性”、“福利性”。 2 应当确立农村社会养老保险的法律地位，使其具有制度的稳 定性。 3 提高基金的保值增殖能力，有效解决农村社会养老保险金的 农村社会养老保险机制研究 支付问题。保值增殖是一个非常复杂的问题，一方面我国缺乏投资人 才，另一方面，我国风险低收益高的投资渠道非常少。有些学者从制 度建设的角度提出了有益的建议。比如：推行投资代理制，将部分养 老保险金交给专业投资公司进行投资：改变在县域范围内管理养老保 险金的先行办法，将养老保险金全部和部分交给省或全国的有关机构 集中管理。 1 2 2 5 需要迸一步研究的问题 尽管农村社会养老保险已经进行了1 0 多年。也积累了相当多的研 究成果，但是由于我国仍然处于社会主义的初级阶段，经济实力还不 够发达，农村社会整体上还比较落后，因此，制约农村社会养老保险 发展的制约因素还很多。在这种条件下，如何建立农村社会养老保险 的良性运行机制，有许多问题还需要进一步深入探讨。 1 农村社会养老保险的筹资机制。许多学者主张在基金的筹资方 面增加政府的扶持力度。但是政府采取什么样的方式扶持，在财政压 力比较重的情况下，如何获得稳定而又有效的经费来源仍然需要进一 步探讨。 2 农村社会养老保险的监督管理机制。对农村社会养老保险监督 管理机制的研究还很不够，尤其是在监管机构建设、监管模式选择、 监管规则体系建设方面还需要进一步探讨。还有按照国际通行的做法， 社会保险基金的收缴、管理和使用应该遵循三权分立的原则，大家主 张对现有的管理机制进行改革。但是如何改，如何建立有效监督和高 效运转相协调的监管机制仍然需要做深入研究。 3 保值增殖机制。基金的保值增殖是养老保险可持续发展的前提， 对于农村社会养老保险基金的保值增殖，学者们讨论了不同的基金管 理模式。但是。保险基金的保值增殖是一个复杂的系统工程，完整的 保值增殖机制在研究文献中并不多。 1 3 主要研究方法 本论文拟在前人研究的基础上，从理论和实践相结合的角度来研究 改革与完善我国农村社会养老保险机制。在研究中以辨证唯物主义和 历史唯物主义为基础，实证分析与规范分析相结合，定量分析与定性 分析相结合。在局部利用系统分析法、比较研究法。 2 农村社会养老保险机制的一般理论分析 2 1 农村社会养老保险机制的内涵界定 2 1 1 社会保险与社会养老保险的内涵 社会养老保险是社会保险的核心内容，研究社会养老保险应先明确 4 山东农业大学硕士学位论文 社会保险的含义。社会保险( s o c i a li n s u r a n c e ) 是现代国家立法强制并 予以保障的由劳动者及其单位或所在地区定期供款并且常常是有国家 做后援的，用以保证劳动者及其亲属在遭遇年老、疾病、工伤、残疾、 生育、死亡、失业等风险时防止收入中断、减少和丧失以及应付以外 的经济支出保障其基本生活需求的社会保障制度。社会保险作为社会 保障制度的一部分，它有以下的特点：( 1 ) 社会保险不是单纯的经济 手段，是统治阶级利用经济手段达到自己某种目的而施行的一种社会 政策、劳动政策；( 2 ) 实旌主体是政府，政府为实现此目的，必须通 过立法等强制手段，动员社会各方面的力量，集中资金才能满足经济 补偿的需要。并在法律上确认是所有劳动者应享受的权利；( 3 ) 社会 保险不是所有的人都可以享受的，它待定的对象是劳动者，享受保险 的前提主要是丧失劳动能力；( 4 ) 社会保险由于是一种社会保障制度， 保障的水平( 或程度) 是维持丧失劳动能力的劳动者的最基本生活需要， 而不是充分满足他们各方面的需要；( 5 ) 社会保险实行专业化社会管 理。社会统筹经费。实行专款专用、建立社会保险专门机构。实行统 管理。社会保险的项目颇多，如生育、疾病、伤害、残废、老年、 死亡、失业、遗属八个方面。一般学者把它归纳为五种，即老年、伤 残、遗属保险，生育和疾病保险，工伤保险，失业保险，家用保险等。 生育、疾病和伤害，在医疗和护理上，都是劳动力恢复不可缺少的环 节；残废和死亡都是疾病和伤害的结果。因而把生育、疾病、伤害、 残废合并为医疗社会保险。 社会养老保险是社会保险的重要组成部分，是社会保险五大险种 中最重要的险种之一。所谓社会养老保险是国家和社会根据一定的法 律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄 界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的 种社会保险制度。这一概念主要包含以下三层含义：( 1 )社会养老保 险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发 生作用的。这里所说的”完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的； 所谓”基本”，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。需强调 说明的是，法定的年龄界限( 各国有不同的标准) 才是切实可行的衡 量标准；( 2 ) 养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其 提供稳定可靠的生活来源：( 3 ) 养老保险是以社会保险为手段来达到 保障的目的。养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。 一般具有以下几个特点：由国家立法，强制实行，企业单位和个人都 必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；养老 保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同 负担，并实现广泛的社会互济；养老保险具有社会性，影响很大，享 受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行 农村社会养老保险机制研究 现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。 2 1 2 农村社会养老保险机制的内涵界定 本文所谈的农村社会养老保险( r u r a ls o e i a lp e n s i o ni n s u r a n c e ) - 是指我国农村居民在政府组织引导下，由个人、集体、国家共同出资， 进行经济储蓄积累，在个人丧失劳动能力时从国家和社会取得帮助， 领取养老金以保障其基本生活需要的一种社会养老保险制度。农村社 会养老保险机制是农村社会养老保险体系的构成要素与整体之间以及 各要素之间相互作用的过程和方式。从构成上看，社会养老保险基金 是社会养老体系的核心内容，其他部分与保险基金的关系构成了保险 机制的主要内容，分析社会养老保险机制，主要就是分析各种要素之 间的关系。在社会养老保险体系中，养老基金是核心要素，整个运行 机制实际就是社会养老保险基金的形成、使用、保值增殖、监管机制 的总称。具体讲农村社会养老保险机制构成要素有： 1 社会养老保险基金。所谓基金就是经过国民收入初次分配和再 分配后形成的具有规定用途的物质资料的实物形式和货币形式的统一 体。社会养老保险基金是为保障劳动者在年老后的基本生活需要在法 律的强制规定下通过向劳动者及其所在单位的征缴社会保险费，或由 国家财政拨款而集中起来的资金。社会保险的性质决定了农村社会养 老保险基金的性质。它是农村社会养老保险事业的物质基础。也是社 会养老保险制度的核心内容。任何一个国家的社会养老保险法规实际 上就是围绕社会养老保险基金的筹集使用范围、形式、标准等内容进 行设计和制定的。从社会养老保险基金的使用方向上来看，社会养老 保险是在国民收入的初次分配和再分配中形成的，是从国家财政收入、 企业或集体收入以及劳动者个人收入中分解出来的用于养老保险事业 的一种社会后备基金。因此，社会养老保险基金的建立在实践中是先 积累后使用的。 2 义务承担主体。社会养老保险基金的形成是在国家、集体和个 人缴费的基础上形成的。社会养老保险费用来源，一般由国家、单位 和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济。在 实行社会保险的国家中，有半数以上的养老保险基金实行三方共同负 担的原则。被保险人在有收入的时候从工资或收入中拿出一部分投保， 年老退休时才有资格享受社会养老保险的待遇。企业缴费一般是以职 工工资总额为基数，列入企业的生产成本或营业外支出，这笔费用最 终是要转嫁到消费者身上，因此实际上这部分资金是由全社会负担的。 国家在社会养老保险资金的来源上也负有一定的责任。国家财政向基 金拨款用来弥补个人和企业缴纳保险费与实际支出之间的差额，或者 直接承担部分保险费的开支，或者弥补行政管理费用开支。国家的主 要资盒来源是税收，此外还有其他经营性收入也可进入社会养老保险 山东农业大学硕二匕学位论文 基金。但是国家、集体和个人在分担比例上是不固定的，这种比例关 系往往体现了各方在社会养老保险中的权利义务关系，对社会养老保 险具有重要的影响。这些要素与社会养老保险基金的关系就构成了社 会养老保险的筹资机制。 3 管理经营者。规模庞大的社会养老保险基金需要专门的机构进 行管理、运营，以确保其资金安全和保值增殖。基金管理机构可以是 政府部门或其委托的公共管理机构，也可以是私营基金管理机构。一 般来说，社会养老保险基金以政府集中型基金管理模式为多。智利的 养老保险基金管理模式是典型的私营竞争型基金管理模式。这些机构 的资格确认以及他们对社会养老保险基金的一系列管理、经营行为就 构成了社会养老保险的保值增殖机制 4 养老保险基金的监管机构。社会养老保险基金监管是国家授权 专门机构依法对社会保险基金的收缴、安全营运保值增殖等过程进行 监督管理以确保社会养老保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的 总称。在实行现收现付财务机制下，基金运营的规模有限，保险基金 监管问题并不突出，所以往往由社会保险信托基金管理机构负责监管。 但是随着大多数国家社会保险实行部分积累的财务机制，社会保险基 金的规模越来越大，基金的投资运营、基金同资本市场的互动等都使 监管问题日益突出，设立什么样的机构来实施基金监管，这个机构应 当承担什么样的职髓，该机构内部的权利义务关系如何设计等等成为 迫切需要解决的问题。这些监管机构的内部分工、制度建设以及其职 能的实现过程就构成了社会养老保险基金的监督管理机制。 s 制度体系。制度体系是农村社会养老保险管理运行的规则。主 要包括法律规范、工作制度和纪律等内容。 2 2 农村社会养老保险机制的基本内容 农村社会养老保险机制是一个复杂的体系，但是从现有制度框架来 看，农村社会养老保险机制就是由上述五个组成部分之间的相互关系 来构成的。从他们承担的职能和目标的角度可以将他们分为筹资机制、 保值增殖机制、监督管理机制、法规机制、组织管理机制和配套机制。 2 2 1 筹资机制 筹资机制是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规 定的计征对象和方法征集社会养老保险费的过程。筹资机制由下列主 要内容构成：筹资模式、筹资方式、征收比例、征收的基础、基金来 源、筹资原则等等。 从实际情况来看，社会养老保险基金一般均由劳动者个人、用人 单位及国家三方出资形成。常见的社会保险基金筹资的具体形式有社 会保险税、社会保险统筹和建立预算基金帐户。比较这几种具体的形 奎茎垫叁茎耋堡堕! ! 望! 至窒 式，可以发现社会保险税和预算基金帐户制比统筹缴费更具有约束性： 社会保险税和预算基金帐户比统筹缴费更能体现公平性；从效率角度 考虑，社会保险税和预算基金帐户具有更高的管理效率；社会保险税 相较于基金预算帐户适应性更强。 2 2 2 保值增殖机制 它是基金管理管理机构对保险基金进行投资以使保险基金保值增 殖的制度和行为。从构成内容上看，管理模式的选择和营运机构、投 资规则以及投资组合是保值增殖机制的主要内容。 1 管理模式的选择和营运机构。社会保险基金的管理可以分为政 府集中型的管理和私人分散型的管理两种模式。通常现收现付的社会 保险基金由政府部门及其下属机构进行管理。完全积累的社会保险基 金既有政府管理的也有私人管理的。政府集中管理一般或政府部门的 附属机构负责保险基金的投资运营。私人分散管理则由竞争性的金融 机构负责基金的投资运营，参与的机构往往包括专门的养老保险基金 管理公司、若同基金管理公司或保险公司等金融机构。管理模式和运 营机构的选择需要考虑多种因素，最主要的是安全性、收益率与成本 以及对资本市场的影响等。 2 投资规则。虽然各个国家具体的投资组合不同，但是鉴于保险 基金投资安全性的要求，有一些规则是大家共同遵守的。这些规则主 要有：分散化投资；控制投资工具的风险等级：控制高风险的投资工 具占的比例；注重投资的长期性。 3 投资工具和投资组合。社会保险积极投资工具可以分为金融工 具和实物工具。金融工具主要包括银行存款、政府债券、企业债券、 贷款合同、公司股票等实物工具主要包括房地产、基础设施等。尽管 各个国家都遵循多样化的投资规则，在投