（林业经济管理专业论文）基于委托代理理论的国有森工企业绩效模型研究.pdf

摘要 摘要 自建国以来，地处重点国有林区的国有森工企业曾为国家建设与社会发展做出了重 大贡献，但是从上世纪7 0 年代末，国有森工企业开始出现“两危”，直到目前仍没有摆 脱艰难困境，此时，利用天保工程所创造的喘息之机，以国有森工企业的“两危”问题 为出发点，以国有森工企业行为选择结果的森林资源保护状况和经济发展状况两方面绩 效为研究对象，深入研究国有森工企业与上级林业主管部门之间的委托代理关系，找出 影响国有森工企业经济行为选择与绩效的因素，为国有森工系统建立起一个有效率、可 持续的体制安排提供有益的政策建议是非常必要而迫切的。本文的研究有利于国有森工 企业的经营战略的调整；有利于丰富和发展研究国有森工企业问题的理论与方法；有利 于国有森林资源与国有林区经济的可持续发展：有利于促进国有森工系统的体制重构。 本文通过研究得出如下结论与创新性研究成果： 通过定量化的多任务委托代理理论研究得出在目前体制安排下国有森工企业森林资 源保护与经济发展的两项任务之间是相互依存、相互制约的矛盾关系。当存在信息不对 称与短合同期情况下，企业的两项任务是相互替代的关系，但是，如果企业能够获得足 够长的合同，或企业家能够获得长期努力的激励，则两种任务转化成互补的关系，对于 任何一种任务的激励都会有益于另一种任务的实现。 通过对实证调查的国有森工企业资源状况与社会经济状况数据的定量分析得出森林 资源的面积与蓄积持续增加的同时，森林质量有所改善，但森林资源结构仍不够合理， 还存在可以说明国有森工企业与上级林业主管部门之间存在的信息不对称问题并在一定 程度上导致森林资源危机的隐藏森林资源消长的现象；国有森工企业产业结调整明显， 税费与社会负担仍然存在，各方面改革实践非常丰富，职工收入结构调整较大。 通过对国有森工企业的森林资源与社会经济状况的模型分析，得出目前林业局局长 任职年限( 合同期) 相对轮伐期来说较短，不利于森林资源的保护；上缴费用负担( 分 成契约) 加速国有森工企业的森林资源破坏；税制改革有待进一步深化；社会负担仍是 国有森工企业的重要问题：天保工程实施促进了森林资源的恢复与发展；国有森工企业 对下属成本核算单位负责人采取的年薪制在目前制度安排下是相对合理的；林区加工业 改制与鼓励发展畜牧业、养殖业、采集业、种植业等多种经营的政策使林区发展林区经 济的同时提高了职工家庭的生活水平，而且有利于保护森林资源任务的完成。 根据本文的理论与实证研究结论，得出目前国有森工企业与上级林业主管部门之间 的合同安排是不合理的，在目前合同期调整困难的情况下，只有通过体制重构，改变原 国有森工企业与上级林业主管部门之间的委托代理关系，彻底改变原有的契约内容，使 国有森工企业由原来的政企合一的一级混合组织向政府转化；而上级林业主管部门不再 管理大部分国有林，而是将精力集中于科研、推广示范等全国性公共品的提供方面，才 能使国有林业有一个飞跃的发展。 摘要 国有森工企业与上级林业主管部门之间存在的委托代理关系的代理成本与代理效率 问题还有待进一步研究，这些研究将为提高国有森林资源的管理效率提出更有针对性的 改革建议。 关键词国有森工委托代理森林资源绩效模型 a b s t r a c t s i n c et h ee s t a b l i s h m e n to ft h ep e o p l e sr e p u b l i co fc h i n a ，t h es t a t e - o w n e df o r e s t r y i n d u s t r y ( s o f i ) h a sc o n t r i b u t e dg r e a t l yt o n a t i o n a lc o n s t r u c t i o na n ds o c i a ld e v e l o p m e n t h o w e v e r , s i n c et h ee n do ft h e1 9 7 0 st h es o f ih a sb e e na f f e c t e db yt h e “t w oc r i s e s ” p o o r e c o n o m i cp e r f o r m a n c ea n de c o l o g i c a ld e g r a d a t i o n ，a n dt h e s et od a t eh a v ey e tt ob er e s o l v e d u s i n gt h eb r e a t h i n gs p a c et e m p o r a r i l ya f f o r d e db yt h en a t u r a lf o r e s tp r o t e c t i o np r o j e c t ( n f p p ) ，a n dw i t ht h e “t w oc r i s e s ”a sas t a r t i n gp o i n t ，t h ee f f e c t i v e n e s so ft h ec h o i c e sa n d o u t c o m e so ft h es o f ic a nb er e d u c e dt ot w oa s p e c t s ：t h es t a t u so ft h es o f i sp r o t e c t i o no f s t a t e o w n e df o r e s tr e s o u r c e sa n dt h es t a t eo fi t se c o n o m i cd e v e l o p m e n t f r o mt h e s et w o a s p e c t s ，i n d e p t hr e s e a r c ho ft h ep r i n c i p a l - a g e n tr e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h es o f ia n du p p e rl e v e l f o r e s t r ym a n a g e m e n td e p a r t m e n t s ，a n di d e n t i f i c a t i o no ft h ef a c t o r si n f l u e n c i n gt h ee f f i c i e n c yo f t h es o f i se c o n o m i cb e h a v i o r , a r eu r g e n t l yn e e d e df o rt h ee s t a b l i s h m e n to fa ne f f e c t i v ea n d s u s t a i n a b l es y s t e mf o r o r g a n i z i n g a n dp r o v i d i n gu s e f u lp o l i c yr e c o m m e n d a t i o n sf o rt h e s t a t e - o w n e df o r e s t r yi n d u s t r y t h i sr e s e a r c hh o p e st o1 1p r o v i d ei n s i g h t si n t oh o wt h es o f ic a n b e s ta d j u s ti t sb u s i n e s ss t r a t e g y , 2 ) h e l pt oe n r i c ha n dd e v e l o pt h et h e o r i e sa n dm e t h o d su s e dt o r e s e a r c ht h ei s s u e sa f f e c t i n gt h es o f i ，a n d3 ) p r o m o t ea c c e l e r a t i o no ft h er e s t r u c t u r i n go ft h e s t a t e o w n e df o r e s t r yi n d u s t r y t h ef i n d i n g sa n dc o n c l u s i o n so ft h i sr e s e a r c ha r ea sf o l l o w s ： q u a n t i t a t i v es o c i o e c o n o m i ca n df o r e s t r e s o u r c em o d e l i n ga n a l y s i sh a sf o u n dt h a t1 ) t h e s h o r tc o n t r a c tl e n g t ho ff o r e s tb u r e a um a n a g e r si nc o m p a r i s o nt or o t a t i o np e r i o d si sd e t r i m e n t a l t of o r e s tr e s o u r c ep r o t e c t i o n ，2 1t h ef e eb u r d e np l a c e du p o nt h ef o r e s t r yi n d u s t r yb yu p p e rl e v e l g o v e r n m e n tr e v e n u es h a r ea g r e e m e n t s ) i sq u i c k e n i n gt h eo v e r - h a r v e s t i n go ff o r e s tr e s o u r c e s ，3 ) f u r t h e rd e e p e n i n go ft a xs y s t e mr e f o r m si sn e e d e d ，4 ) t h es i g n i f i c a n ts o c i a lb u r d e ns h o u l d e r e d b ys t a t ef o r e s t r yb u r e a u si ss t i l lak e yi s s u e ，5 ) t h en f p ph a si nr e a l i t ya c c e l e r a t e dt h er e c o v e r y a n dd e v e l o p m e n to ff o r e s tr e s o u r c e s ，6 ) t h ea n n u a ls a l a r ys y s t e mf o re x e c u t i v e so fl o w e r - l e v e l c o s ta c c o u n t i n gu n i t si sr e l a t i v e l yr e a s o n a b l ew i t h i nc u r r e n ti n s t i t u t i o n a la r r a n g e m e n t s ，a n d7 ) t h ep o l i c y - w i t h i nt h ei n s t i t u t i o n a lr e f o r m si nt h es t a t e - o w n e df o r e s ta r e ap r o c e s s i n gi n d u s t r y o fb r o a d e n i n ga v e n u e so fe m p l o y m e n tv i ae n c o u r a g i n gt h ed e v e l o p m e n to ft h eh u s b a n d r y , a q u a c u l t u r e ，n o n t i m b e rf o r e s tp r o d u c tc o l l e c t i o n a n da g r i c u l t u r a ls e c t o r si s a c c e l e r a t i n g e c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n dr a i s i n gt h el i v i n gs t a n d a r d so ff o r e s t - f a r mh o u s e h o l d sw i t h i nf o r e s t a r e a s ，a n dt h u sh e l p i n gt oa c h i e v et h eg o a lo ff o r e s tr e s o u r c ep r o t e c t i o n b a s e do nt h er e s u l t so ft h et h e o r e t i c a la n da p p l i e dr e s e a r c ho ft h i sd i s s e r t a t i o n ，t h ec u r r e n t c o n t r a c ta r r a n g e m e n tb e t w e e nt h es t a t e o w n e df o r e s t r yi n d u s t r ya n du p p e r - l e v e lm a n a g e m e n t d e p a r t m e n t si sn o n - o p t i m a l t a k i n gi n t oa c c o u n tt h ed i f f i c u l t i e so fa d j u s t i n gt h ec o n t r a c tp e r i o d ， o n l yb yc h a n g i n gt h ep r i n c i p a l - a g e n tr e l a t i o n s h i p b e t w e e nt h es o f ia n d u p p e r - l e v e l 1 1 1 m a n a g e m e n tb u r e a u sw i l lat h o r o u g hc h a n g e i nc o n t r a c td e t a i l sb ep o s s i b l e t h r o u 曲 i n s t i t u t i o n a lr e s t r u c t u r i n g ，t h es t a t e - o w n e df o r e s t r yi n d u s t r yw i l lb ea b l et ot r a n s f o r mi t s e l f f r o mi t so r i g i n a lm i x e dp u b l i c - p r i v a t eo r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r et oap u r e l yg o v e r n m e n t a lb o d y b yc e a s i n gm a n a g e m e n to fm o s ts t a t e o w n e df o r e s t sb yu p p e r - l e v e lm a n a g e m e n tb u r e a u s ，a n d b yf o c u s i n go na s p e c t so fn a t i o n a lp u b l i cg o o d sp r o v i s i o ns u c ha ss c i e n t i f i cr e s e a r c h ，e x t e n s i o n a n dd e m o n s t r a t i o n ，i tw i l lb ep o s s i b l et od r a m a t i c a l l yd e v e l o pt h es t a t ef o r e s t r yi n d u s t r y f u r t h e rr e s e a r c ho ft h ec o s t sa n de f f i d e n c yo ft h ep r i n c i p a l a g e n tr e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h e s t a t e o w n e df o r e s t r yi n d u s t r ya n du p p e r - l e v e lm a n a g e m e n tb u r e a u si sn e e d e di no r d e rt o p r o d u c em o r ed e t a i l e da n df o c u s e dr e c o m m e n d a t i o n sf o rr e f o r m s k e y w o r d s s t a t e - - o w n e d f o r e s t r yi n d u s t r y ；p r i n c i p a l - a g e n t ；f o r e s t r yr e s o u r c e s ； p e r f o r m a n c e ；m o d e l i v 1 绪论 1 绪论 1 1 研究背景、目的和意义 1 1 1 研究背景 自建国以来，国有林区的开发建设已有5 0 多年历史了，形成了以木材生产为核心的 森林工业体系。地处重点国有林区的国有森工企业曾为国家建设与社会发展做出了重大 贡献，但是从上世纪7 0 年代末，国有森工企业开始出现“两危”，直到目前仍没有摆脱 艰难困境，此时，以国有森工企业的“两危”问题为出发点，以国有森工企业保护森林 资源与发展林区经济这两大任务为研究对象，找出影响国有森工企业经济行为选择与两 大任务完成绩效的重要因素，为国有森工企业改革方案的选择提供有效的政策建议是非 常必要而迫切的。 目前，我国国有森工企业的资源状况与经济状况的可持续性让人担忧。国有森工企 业的森林资源方面：据第六次森林资源清查，我国1 3 6 个国有森工企业施业区内的用材 林面积为1 9 0 3 3 5 万公顷，但可采资源的面积仅有3 2 1 6 9 万公顷，占用材林面积的1 6 9 ； 用材林蓄积量为1 7 6 2 3 5 5 5 万立方米，其中可采资源的蓄积量为5 1 5 0 2 1 6 万立方米，占 用材林蓄积量的2 9 2 2 i ”，而建国之初用材林中成熟林的蓄积量可占用材林蓄积量的 6 7 6 ，可采资源的大量减少使得国有林区的森林资源经营的可持续性受到严重影响：按 目前国有森工企业平均6 4 的出材率和年平均2 3 5 3 5 7 万立方米( 根掘2 0 0 1 2 0 0 5 采伐限 额计算所得) 的采伐限额来计算的话，且暂不考虑新增可采蓄积( 按第五次与第六次清 查的数据计算森林资源蓄积年平均增长，现有的可采蓄积将在1 4 年( 到2 0 1 9 ) 后被消耗 光，森林资源经营的可持续性令人担忧。国有森工企业经济方面：到2 0 0 2 年仍有2 6 以 上的企业处于亏损状态；林区职工家庭生活的贫困程度让人触目j 凉心，家庭平均收入2 0 0 4 年才达到3 5 0 3 0 3 元( 根据国有森工企业职工家庭调查数据整理所得) ，而2 0 0 4 年城镇居 民人均可支配收入己达到了9 4 2 2 元，是国有林区职工家庭平均收入的2 6 9 倍。从表面上 看，这些是由于可采资源枯竭与实行采伐限额使木材减产造成的，森工系统的领导与职 工也以此为主要原因，但国家为缓解国有林区压力，以各种生态工程的方式给予了很多 政策，其中最重要的就是1 9 9 8 年开始实施的天然林保护工程，几乎所有的国有森工企业 施业区都在工程的范围之内，工程的实施为国有林区的振兴提供了大力支持。尽管在天 然林保护工程实施的7 年( 1 9 9 8 ，2 0 0 4 ) 过程中，国有林区已经出现大量的改革实践活动， 但国有森工企业的问题并没有从根本上解决，目前已有许多研究把焦点集中在了国有森 工企业与上级林业主管部门之间的关系上，二者的关系决定了国有森工企业许多行为的 选择，通过研究二者之间的关系找出导致国有森工企业问题主要成因，才能使国有林区 的资源与经济发展真正走上可持续发展道路。 国有森工企业的发展还面临着新的国内与国际形势。在国内，林业面临发展资金后 1 绪论 续投入不足的风险，森工企业建设成果的巩固将面l i 缶着重大考验；林业重点工程的实施 为森工企业的改革提供了较好的外部环境，这为林业尤其是国有森工企业开展深层次改 革提供了必要的保障；随着资源积累速度和资源总量的回升，林业产业发展需要正确的 法规与政策指导，国有森工企业也急需切合实际的改革政策。在这种国内的形势下，对 调整国有森工企业政策导向提出了明确要求，此时深入研究国有森工企业经济行为选择 与绩效的影响因素，并为国有森工企业提高经营效果提出有效政策建议是非常必要的。 国际上面临着从国外获取林产品的难度加大，这必然导致林业要面临国内需求总量 和结构性短缺，对提供中国林产品5 0 以上的国有森工企业来说面临着更大压力；国际 上对碳汇问题的关注也要求我国国有森工企业必须进行深层次的改革，才能发挥我国国 有林业在碳汇交易中的积极作用；国际上对中国的木材非法采伐与贸易的关注使中国木 材的主要供应者国有森工企业必须在解决自身问题的基础上采取相应的对策。在对 国有森工企业的压力不断加大的国际背景下，研究国有森： 企业的绩效问题，既是顺应 国际林业发展趋势的要求，也可以为国有森工企业应对经济全球化压力而努力增强企业 自身国际竞争力提供有益的建议。 如何利用天保工程所创造的喘息之机，深入研究国有森工企业与上级林业主管部门 之间的委托代理关系，为国有森工系统建立起一个有效率、可持续的体制安排提供有益 的政策建议，正是顺应了上述国有森工企业改革的现实需求。 1 1 _ 2 研究目的 本研究的目的主要是在利用现代经济学方法确定固有森工企业在固有经济中的地位 及其与上级林业主管部门之间委托代理关系的基础上，用实证研究方法找出存在信息不 对称与分成契约的情况下影响国有森工企业森林资源变化与经济行为选择的主要影响因 素，最终为使国有森工企业的经营能产生良好绩效，使国有森工企业的国有森林资源的 经营得到改善、林区社会稳定得到保障，在国有森工系统建立起一个有效率可持续的管 理体制提出政策建议。从上世纪7 0 年代国有森工企业“两危”开始出现，林业主管部门 就开始致力于森工管理体制改革的研究。但是国有森工企业的“两危”问题的严重状况 并没有根本性变化，这是由于中央政府、林业各级主管部门和国有森工企业之间有关国 有林区经济和社会发展相关的责、权、利方面进行博弈，各个利益集团( 林业局管理层、 林业局职工、林管局、省森工总局、国家林业局、全社会) 寻求突破、探索、实践和妥 协的结果。本研究的目的具体来说： ( 1 ) 确定国有森工企业在国有经济中所处的地位与上级林业主管部门之间的委托代 理关系。通过研究国有森工企业与上级林业主管部门之间的关系，主要是通过委托代理 理论来确定国有森工企业在复杂的委托代理关系中处于由上至下的委托代理关系中底层 代理人的地位，其上一级委托人是林业管理局，在由上至下的代理关系中，林业部门的 最高级代理人就是国家林业局、委托人是中央政府。在确定了国有森工企业地位的基础 上，本文重点研究国有森工企业与其直接的上级林业主管部门之间的委托代理关系。 1 绪论 ( 2 ) 找出国有森工企业森林资源变化特征及影响因素。通过研究国有森工企业的森 林资源的变化，找出资源变化的特点，并找出造成森林资源危机的隐藏森林资源消长的 现象，并对信息不对称与分成契约存在的情况下影响森林资源变化的因素加以分析，以 便进一步深入研究国有森工企业保护森林资源与发展林区经济双任务情况下的委托代理 问题； ( 3 ) 找出国有林区经济变化的特点及影响因索。通过对国有森工企业实证调查的经 济社会数据的深入分析，本着林业可持续发展以人为本的原则，建立国有森工企业微观 主体职工的收入影响模型，找出国有森工企业的经济行为影响企业微观主体的方式，从 而为进一步深入研究国有森工企业保护森林资源与发展林区经济双任务的委托代理问题 提供实证依据。 ( 4 ) 建立国有森工企业保护森林资源与发展林区经济双任务委托代理模型，通过模 型研究国有森工企业的行为选择与绩效的影响因素。深入研究国有森工企业与上级林业 主管部门之间的委托代理关系，建立起可以分析信息不对称与分成契约对国有森工企业 行为选择及绩效的影响模型，通过模型的估计结果解释国有森工企业的行为选择对其双 任务完成的影响，为改革方案的选择提供理论与实证依据。 ( 5 ) 为国有森工企业建立起一个有效率、可持续的经济体制提出政策建议改革方 案的选择是一个十分复杂的问题，本文将根据理论与实证的研究结果从国有森工企业角 度和国家林业主管部门的角度为国有森工企业的发展提出有益于国有森林资源的经营得 到改善和使林区经济发展得到保障的政策建议。 1 1 3 研究意义 国有森工企业在国有森林资源经营与国有林区经济发展中的作用是非常重要的，国 有森林资源危机、国有森工企业经济危困( 国有林区“两危”) 问题仍然存在的事实使国 有森工企业的改革方案的研究成为林业焦点问题。但是，目前国有森工企业的改草与发 展存在着许多深层次的障碍与矛盾，错综复杂，从根本上消除和解决这些障碍与矛盾， 使国有森工企业在委托代理关系中彻底克服目前的低效现状，是本文研究的重要意义之 所在。 ( 1 ) 有利于调整国有森工企业的经营战略，为国有森工企业合理定位 由于国有森工企业仍然是中国木材供应的主体，尽管其经营战略由重视单一经济效 益向重视生态效益与经济效益并重转变，但其在经济贡献中的作用没有弱化，这与日益 强调的生态贡献中的作用形成了一对难以调和的矛盾。本文正是就国有森工企业与上级 林业主管部门之间的委托代理关系下这两方面任务为研究对象进行研究，研究结论有利 于合理为国有森工企业定位并调整国有森工企业目前的经营战略。 ( 2 ) 有利于丰富和发展研究国有森工企业问题的理论与方法 本研究理论与实证研究的探索将丰富和发展国有森工企业的委托代理理论，明确国 有森工企业处于至上而下的委托代理关系中最低层关系中的代理者地位：将有效运用现 1 绪论 代经济学方法研究国有森工企业的森林资源与经济状况变化的规律，为国有林区林业经 济问题实证研究方法的丰富与完善提供经验；将以全新的思维和相对客观的角度，创新 国有森工企业“两危”存在、发展及改革的理论研究体系，为国有森工企业的科学经营 提供强有力的理论依据；将为创建打破现有国有森工企业经营体制和国有林区的经济振 兴，提供有价值的借鉴。 ( 3 ) 有利于国有森林资源的可持续经营 国有森工企业所处的国有林区的森林资源的可持续经营对于中国林业来说是非常重 要的。1 3 6 个森工局活立木蓄积为3 1 6 7 6 9 9 0 万立方米，占全国活立木总蓄积的2 3 8 9 ( 详见表1 - 1 ) ，国有森工企业白建国以来一直就承担着全国木材生产供应任务的5 0 以 上，国有森工企业所处的国有林区的森林资源的可持续经营对于全国国有森林资源的可 持续经营的影响是不言而喻的。而国有森工企业所处的国有林区的森林资源的质量与数 量仍没有恢复达到可持续经营的程度，所以本文从历史的角度分析森林资源的变化，找 出影响森林资源经营不可持续性的内在规律，把国有森工企业的制度重构与森林资源可 持续经营紧密结合，有利于国有森林资源的发展。 表1 - 1国有森工企业森林资源状况表 f i g i 1f o r e s tr e s o u r c e so ft h es t a t e o w n e df o r e s t r yi n d u s t r ye n t e r p r i s e 单位：万公顷、万立方米、 数据米源；1 9 9 9 - 2 0 0 3 全圈森林资源统计 注：本表中全国数据未包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省的森林资源数据 ( 4 ) 有利于促进国有林区经济的可持续发展 国有森工企业到2 0 0 2 年仍有2 6 以上的企业处于亏损状态：国有林区职工家庭平均 收入2 0 0 4 年才达到3 5 0 3 0 3 元，国有林区经济的现状令人担忧。本研究正是适应林业可 持续发展思想的要求，从历史的角度分析国有林区社会经济状况的变化，找出国有森工 企业多年的行为选择导致林区经济发展不可持续的制度原因与内在规律，把国有森工企 业的制度重构与林区经济发展紧密结合，有利于整个林区经济的可持续、稳定、健康的 发展； ( 5 ) 有利于促进国有森工系统的体制重构 目前国有森工企业低效率的根源在于制度安排失效，不仅包括管理体制、企业组织 安排等，还包括林业主管部门与国有森工企业之间的信息不对称及监督的失效。本文的 研究是以国有森工企业与上级林业主管部门之间的委托代理关系为研究依据，有利于明 确林业主管部门与国有森工企业的自身地位与工作重点之所在，彻底打破长期以来形成 的以分成契约为主要特点的体制和制度安排，本研究结论有利于促进国有森工系统的体 制重构。 综上所述，本研究是以大量实证研究的为基础的，不仅具有重要的理论意义，更具 有现实的实践意义和适应林业发展时代要求的深远历史意义；同时，目前由于林业战略 的调整以及“天然林保护工程”的实施，为国有森工企业的发展提供了前所未有的机遇， 从而使得本研究也具有了可行性。 1 2 国内外研究现状 1 - 2 _ 1 国内研究现状 ( 1 ) 国有森工企业绩效的定性研究 国有森工企业是指位于国有林区，从事森林资源培育、开发利用、经营等活动的经 济组织【2 】。绩效是指行为的结果。国有森工企业的绩效是指国有森工企业行为的结果。 国有森工企业行为的结果最终可以归纳为两个方面：森林资源状况和经济发展状况。国 家林业主管部门所关心的也是这两方面的结果。森林资源状况可以体现在森林资源的量 上，如：面积、蓄积等，也可以体现在质上，如：单位蓄积、林龄结构等。经济状况可 以有量与质的体现，量上可以体现在企业的上缴额、企业的资产状况、林区职工平均收 入等，质可以体现在企业的营利能力、偿债能力、林区职工生活抗风险能力等方面。 国内关于国有森工企业的森林资源与林区经济的发展经营方式的讨论从建国起就开 始了，当国有森工企业出现“两危”后更是成为热点。中国的国有森工企业自建国以来 一直就承担着全国木材生产供应任务的5 0 以上，不论是从历史地位来看，还是从其对 生态、经济、社会的作用来看，都是非常重要的。 国有森工企业经营思想和经营方针是随着“两危”困扰的出现开始有了调整，很多 林业研究人员在国外国有林经营理论与实践的基础上，结合我国林业发展的实践历程， 提出了生态林业论、林业分工论、现代林业论【3 】等林业经营理论与思想，这些理论为国 有森工企业的改革与发展提供了重要的理论依据。国有森工企业的经营思想和经营方针 基本上由生产木材产品注重经济效益为主向森林的多效益产出、尤其是提供生态效益为 主转变，因此对国有森工企业绩效的关注也由重视经济效果向重视森林资源保护与经济 效果并重转变。为适应这种国有林区定位的转变，针对国有林区“两危”的对策研究一 直没有间断过。虽然一些研究成果( 如一定程度的产权改革、转变经济增长方式、木材 价格政策调整等) 在一定程度上推进了国有森工企业的发展，但研究的总体特点是就现 象论问题，探究本质的较少1 4 j 。 1 9 9 8 年开始实施的“天然林保护工程”，使国有森工企业经营方式的调整成为一种必 然。对于国有森工企业的改革主要的思路是“以分为主”，有的人认为要把营林与森工作 为两个独立的经营单位，二者是商品买卖关系：也有人提出将现有国有森工企业一分为 二，把森林资源培育和管理的职能分离出来，成立国有林经营管理局，受国家委托，负 责经营和管理国有森林资源，企业则按市场经济原则，向国有林经营管理局购买森林采 伐权，并接受采伐监督【5j ；还有人提出要把国有森工企业进行分类，一部分变为企业性 质，另一部分变为事业单位，专门从事保护工作，其基本目的是改一局两策为一局一策； 还有其它很多种分法，但这些“以分为主”改革思路的中心议题是要把国有森工企业分 担的两项最主要任务：企业发展经济与保护森林资源分开，使不同的部门完成国有森工 企业的不同任务，以便消除二者的矛盾。但目前的研究多停留在对森工企业改组思路的 概念性认识上，缺少深层次理论研究以及怎样实现其设想的进一步的理性分析。 关于国有森工企业与政府关系问题研究比较复杂，这主要在于其特殊的社区位置。 有人认为要实行政企分开、生产经营与行政执法分开，才能确保国有森工企业成为真正 意义上的企业，因此，应将政府及社会职能从企业剥离出去，但有些林业管理部门的人 士反对这种观点，认为国有森工企业的政企合一是一种必然选择，不论是对关系如何调 整，最终仍是归结到要调整国有森工企业两方面绩效的关系。 综上所述，这些观点与设想为国有森工企业改革提供了多种思路，也为此问题的深 入研究提供了有益借鉴，但由于其尚缺乏足够的经济理论支撑和比较详尽的实践对策， 还需要更深入的探究。本文的研究主要是在以往的研究基础上，以现代经济学理论深入 分析国有森工企业与上级林业主管部门之间的关系，通过深入的实证分析，提出相对改 革成本较低的详尽的改革方案。 ( 2 ) 国内的模型研究 国内对于林业经济方面采用计量模型进行的研究多集中在森林资源变化方面，对于 国有森工企业绩效方面还没有人采用计量模型进行研究。对于森林资源变化方面的模型 研究对于本论文数据收集与模型选择都有借鉴意义。关于森林资源变化方面的研究主要 分为二类，一类是用国家省一级的数据( 国家林业局统计资料或森林资源清查数据) 来 研究中国森林资源变化的驱动力，还有一类是用农户级数据的实证调查数据来研究制度 对森林资源变化的影响。 第一类采用省一级数据的有以下一些研究。尹润生| 6 】l 7 1 ，石培礼和徐晋涛8 用中国 各省的数据研究表明总体上，我国森林资源的覆盖率不断增加，但森林资源蓄积量却反 而呈下降的趋势。李果等【9 】也指出中国森林覆盖率的上升，实际上掩盖了林业和林地利 用对各种经济改革的反应。黄季妮【1 0 】、【1 l 】等利用省级数据，通过计量分析指出农村人口密 度和国有林比例上升将会导致林地覆盖率的下降，农村人口密度带来的人地压力会导致 蓄积量的下降，但是国有林比例上升不会导致蓄积量的下降。王森f 1 2 】等人也用一个简单 1 绪论 的模型分析了中国营林的驱动力，结论是随着采伐量与投资的增加会增加造林面积，但 是g d p 与中国是否改革却对造林有负面影响，中国的造林面积随着g d p 的增加却在减 少，而改革对造林之所以起到负面作用，其主要原因就是中国森林资源产权至今仍然不 清晰造成的。危结根、徐志刚i l3 】用来自省一级的面板数据，研究了处于转型中的中国森 林资源变化的情况，文章通过考查在土地市场不完善而劳动力市场逐渐发育的经济体中 产权不稳定性、农林业税费以及价格对土地和劳动投入的影响，发现林地产权不稳定性、 林地税费对劳动和土地向林地投入均有一定的负面影响，而市场发育状态的不同将使有 关农业的政策措施在市场不完善时对林业政策有着直接的局部均衡影响。张耀启【1 4 】【1 5 】 等对海南省林地变化驱动因素的分析同样指出，国有林地的比例和人口增加会导致热带 雨林开采的加速，林产品价格对森林资源也有很显著的影响。徐晋涛、陶然【1 6 j 等在2 0 0 4 年首次通过利用2 8 个省的5 次森林资源普查数据，运用简单的计量模型： h 。= r ( m 。l i t , s 。只，丸) 研究了影响中国国有林森林蓄积变化的因素。从经验上分析了 导致国有林蓄积量增长率降低或国有林资源过伐的各种因素，实证结果表明国有林业企 业经营的林场面积越大，企业经营者和作为监管部门的林业局之间的信息越不对称，超 限额采伐会越严重，国有林蓄积量的增长率越低，森林资源持续经营任务越难以实现。 他们还利用森林资源变化来衡量超限额采伐的严重程度，并计量验证了类似的假说。他 们认为采伐限额这样的制度或政策，尽管是“善意”的，由于现实中的信息不对称，往 往不能得到有效的实施，寻求更加有效管理国有森林资源的政策和制度，需要在产权制 度、国有林业企业激励机制和政府资源管理和监督体制方面进行更加深入的理论和实践 探索。 第二类的只有乔方彬【1 7 】为了探讨林地产权改革对森林资源的效应，从云南收集了农 户以及乡县一级的数据，研究发现责任山比例上升会促进森林覆盖率的上升，减少荒山 的比例。 以上研究针对森林变化都给出了定量分析结果，比起国外的森林资源变化的研究所 用的数据，国内的数据问题得到了很大的改善，但大多研究还仅仅停留在对森林本身和 一些原则性问题的讨论上，并没有把森林资源与林区经济发展双方面结合起来一起考查， 而且研究多以省为单位做研究，还没有针对国有森工企业的资源变化为研究对象的实证 研究，本研究就以国有森工企业为研究对象并把国有森工企业绩效所体现的两方面结合 起来展开研究。以上研究对于引起森林变化的经济社会根源缺乏细致而全面的研究，大 多忽略了林业基层管理组织与上级林业主管部门之间关系的分析，而实际上这一点对林 业基层管理组织的经济行为选择尤其重要，甚至可说是起到决定性的作用，本文通过研 究国有森工企业与上级林业主管部门之间的委托代理关系，对影响国有森工企业行为选 择及绩效进行深入研究，从而为国有森工系统的改革提供有益的政策建议。 ( 3 ) 用委托代理理论的研究 对国有森工企业不能孤立地进行研究，要充分考虑其所处的位置，尤其是其与上级 林业主管部门之间的关系，曹玉昆【1 8 】、王兆君【1 9 1 、万志芳1 5 】、刘国成【2 0 】等对国有森工企 业委托代理问题已经做了定性的理论研究，但目前国内关于委托代理理论的实证研究却 多集中于农业与国有企业方面： 委托代理理论的理论模型研究方面，国内主要是张维迎1 2 1 】通过建立模型试图解释企 业内部( 团队) 最优委托权安排的决定因素，是委托代理理论的一种扩展，他证明出企 业成员在团队生产上的相对重要性和监督上的相对有效性是决定最优委托权安排的重要 决定因素。 关于委托代理理论的实证研究国内大体分为两个方面：一类是研究企业内部的激励 性契约如何降低了代理成本，从而提高生产率。具体的有研究中国的经济改革过程中激 励性契约对降低代理成本的效应，朱力径等【2 2 1 、林毅夫都对中国农业在上世纪8 0 年代 的迅速增长与激励性契约之间的关系做过开创性的实证研究；朱力径等把1 9 7 8 - - 1 9 8 4 年 间中国农业生产率增长的7 5 归因于承包制，而林毅夫则把1 9 7 8 1 9 8 4 年间中国农业生 产率的上升主要归因于激励性契约与价格改革。洪永淼等j 2 4 】的两篇关于中国国有企业引 入激励性契约后对于降低代理成本的实证研究的论文是利用上世纪8 0 年代中国国有企业 的样本调查统计数据( 8 0 0 户样本企业) 的数据，他们分别估算了激励性契约对于中国国 有企业生产率的效应，以及激励性契约对于经理人员的筛选功能。 而另外一类研究是注重识别现实中实施的激励性契约的关键参数，进而对契约的效 率增进效应或效率扭曲效应做出定量分析。国外经济理论界已经创造出可以识别以前以 为是不可观察的契约参数的模拟方法。这里最为基本的是最大似然估计方法。平新乔【2 刮 借鉴f e r r a l l s h e a r e r 的研究方法，在设定的生产函数与代理人的效用函数的基础上，主 要运用b r o y d e n - - f l e t c h e r - - g o l d f a r b - - s h a n n o 关于最大似然估计的模拟程序，运用中国 采掘业、制造业、电力、煤气一水公用事业、交通运输、服务业、商业等七个产业的3 7 6 家国有企业的工资奖金数据，分别在无约束模型与有约束模型的结构模型中估算了激励 性契约的关键参数，从而获得了关于中国国有企业在现阶段的代理成本的一种测度。 以上关于委托代理理论在农业与国有企业方面的实证研究经验，对于目前还没有任 何经验的国有森工企业方面的实证研究具有一定的指导作用。本文主要根据已有定性研 究与其它行业的实证研究的经验，通过对委托代理理论模型的深入研究，找出影响国有 森工企业在委托代理关系中经济行为选择的因素，从而为国有森工企业的下一步改革提 供有益的政策建议。 综上所述，目前的研究还没有把定量、模型与实证研究方法结合起来研究国有森工 企业契约问题的文献，本论文正是用以上三种研究方法结合起来研究国有森工企业问题 的一个尝试。 1 2 2 国外研究现状 ( 1 ) 国外国有林经营的定性研究 国外的国有林经营理论大体上有“森林多功能理论”、“林业分工论”、“新林业论” 等，并在实践中先后形成了三大经营模式“森林经济、社会和生态三大效益一体化经营 1 绪论 模式”，“森林多效益主导利用模式”、“森林多效益综合经营模式”。【2 6 】这为各国国有林经 营的基本组织单位的建立和发展奠定了宏观基础。各国形成了不同的国有林经营组织形 式和动作规律，但其共同点是经营对象是森林资源，经营的主要内容是对森林资源进行 培育、管护经营以及适量的采伐生产。 国有林业企业的经营目标多是以追求森林多种利用( 多效益产出) 为主要内容，这 也是国有林业企业存在的客观基础。国外的国有林经营的微观制度有政企合一与政企分 离两种，美国、日本、英国都是政企合一制，这种制度中的企业是非独立经营类型，即 政府既是林业行政管理部门，又是国有林直接经营者，这种模式的国有林管理最大的特 点是林业发展资金比较充足，不足的部分由国家来补充。政企分离制中的企业独立经营， 瑞典、法国、德国、加拿大、新西兰等国