（农业经济管理专业论文）中小型企业建立现代企业制度的研究.pdf

摘要 桶 本文依据新古典经济学派理论及交易成本理论，通过 要 现代企业与古典企业的比较及现代企业制度的国际比较， 提出现代企业的基本特征及现代企业制度的基本特征。并 针对我国中小型企业建立现代企业制度的焦点问题及其扩 张机制，从理论与实践结合上进行了系统分析、提出了建 议。 关键词：企业 中小型企业 现代企业制度 多元化 私有制 东北农丈硕士擎位论文 上_ 刖目 世界知名的趋势预测专家奈斯比特最近指出。下一世纪的经济是属于“小 而强的时代”。 遗憾的是，中小企业在我国有点象个“遗弃儿”，政府有所谓的“抓大放 小”。我国经济管理学界迄今也很难看到这方面的研究成果。我认为，在我国 的经济转氆期，不但要抓好国有大中型企业的改造建设，也要抓中小型企业改 造建设。主要矛盾要抓，次要矛盾也要解决，对次要矛盾解决的好，对解决主 要矛盾会有促进作用。 中小企业要想在市场经济的惊涛骇浪中成长，建立中小型企业现代企业制 度，势在必行。谁建立的早，得益也越早。产权主体多元化、分散化是建立现 代企业制度的关键所在。我认为，中小型企业，建立现代企业制度，解决产权 闷题，可以一步到位。即建立在私有化基础之上的多元化、分散化的产权主体。 通过政府的监督机构，建立职工持股金，进而发展成股东大会。中小企业的现 代企业制度问题，解决的好，会对“疾重难返”的国有大中型企业的现代企业 制度改革做出贡献。 中小型企业的发展，必须要走专业化道路，否则随着市场竞争的越演越烈， 市场有序化，根难免不退出历史舞台( 不用说市场舞台了) 。 耍想成为优秀的企业，就必须在还不优秀的时候，就象优秀企业那样行事。 一i i 一 前 自 东北农大硕士学位论文 第一章 综述 纵观当今之世界，当代经济中规模各异、形式不同、数量庞大的企 业无疑是一个个令人眼花缭乱的王国。当今各国的企业不仅在名称上叫 法不同，而且在组织形态、企业规模、法律法规等方面差异明显。撩开 表面的细微差异，探寻现代企业制度的基本特征及在各国的主要区别， 无疑为我国企业市场经济的浪涛中寻得点点航标。 第一节当代各国的企业制度 企业制度的具体形态不仅同各国的经济、社会体制和法律有关，而 且同其历史因素、文化传统等有密切关联。因此，现代经济中各国的企 业制度的具体形态必然干差万别。非但如此，就一个国家或地区而言， 它的企业制度形态在现代情况下也会是多样化的。 当代各国企业制度的明显差异，首先可从不同社会经济制度的国家 中看到。经历数百年市场经济发展的现代资本主义国家的企业制度明显 不同于未经历市场经济洗礼的社会主义国家的企业制度。 从财产所有权制度来看，现代资本主义各国的企业，私人的或个人 的所有权构成企业的基础，不仅是为数众多的中小企业，其财产所有权 属于私人或个人；而且即使企业资产高达几十亿、上百亿美元的巨型公 司，其财产所有权也是通过明确的个人份额( 即股份) 归私有者们所有， 或者主要由个人拥有。像美国不少的公众化公司，资产总额达数百亿美 元，但其所有者主要是分散的众多的个人。 然而，目前的社会主义国家，企业的财产所有权主要是国有制和集 体所有制。不仅许多大中型企业的财产属于国家所有( 包括完全拥有或 部分拥有；而且不少的中小型企业的财产也归国家所有) 或者归集体共 同所有。 从企业组织的制度结构来看，现代资本主义各国的企业，其基本组 织机构大致划分为：( 1 ) 股东大会一这是公司制企业的最高权力机 第 誊 综 述 东北农大硕士学位论文 构，它是企业出资人或最终所有者组成的机构，由它选举产生企业董事 会、监事会：( 2 ) 董事会这是公司的经营决策机构，是企业法人 的代表机构，它负责聘任企业经理，决定企业重大经营决策，经理需对 董事会负责；( 3 ) 监事会这是公司的监督机构，负责监督公司董 事会的经营决策，维护公司股东的合法权益。 而现代社会主义国家的企业，其基本组织机构全然不同。一是企业 内部一般不存在明确的所有者代表机构。对国有企业来讲，国家是唯一 的所有者，它从外部行使所有者的权力，没有必要在企业内部组织所有 者机构；二是一般不存在作为企业法人代表的真正意义上的董事会组 织，国家( 通过中央部门和地方政府) 作为所有者直接选派长、经理负 责企业的微观经营决策，无需独立的董事会横插其问；三是受特定的社 会政治体制和所有制决定，企业组织机构中必须有一些重要的独特机构 存在诸如企业党委会、职工代表大会等。 现代各国的企业制度具体形态的差异，不仅从现代资本主义与现代 社会主义两种不同制度或主义下，不同国家的企业制度也存在着诸多差 异，呈现出多样化的特征。 同属于现代资本主义经济制度的发达国家，例如美国、法国、德国 ( 指原西德) 等，企业制度的具体形态在这些国家仍然存在颇多差异。 像美国，以个人或私人所有制为基础的企业占据主导和决定性地位，国 家所有制的企业极少，国家所有制与私人所有制混合的企业也鲜见。而 法国则不然，国家所有制或公共所有制的企业在现代法国经济中占有主 要的地位，银行、煤炭、天然气、电力、交通、汽车和飞机制造等关键 部门中公共所有制企业十分集中。这主要由于法国具有强大国家的悠久 历史，或者法国认为国家可以在管理全国经济事务中发挥重大作用。 再如从企业经营管理者的选拔机制来看，美国、英国等国的国营企 业经营管理者由政府直接任命、选拔，私营或混合所有制企业的经理一 般由市场实行竞争性的选聘，两者之间一般不存在多大关联。但是，在 法国，把国家所有制企业同私营企业的企业家联位与管理技能结合起 来，具有悠久的历史。公营企业与私营企业之间经常进行总经理的交换， 公营企业常常从私营企业的高级管理层中吸收高级经理，从而形成截然 不同于英、美企业的经理选拔机制。 2 第 童 综 述 东北农丈硕士学位论文 此外，在西方发达资本主义国家形式大致相同的企业董事会，其组 成原则和董事结构的分布却可能有极大的不同。在美国、英国等国家， 董事会成员由股东大会选举产生，一般来说，股东，特别是少数大股东 和经理人员，在董事会中占据绝大比重。但是，在瑞典却通过工人董事 法，规定地方工会应委任两名工人和两名候补人员参加公司董事会( 候 补人员享有参加董事会议权利、但无选举权) 。工人可以通过工人董事 在董事会中参与公司的“决策”。在联邦德国，监事会是公司的最高权 力机构，监事会的权力是负责公司经营董事会的任免，对公司经营董事 会进行监督，对经营董事会的决策进行检查，并且立法规定监事会中工 人代表要占到一半，其中2 人须是工会代表。监事会的主席由资方担任， 在决策过程中具有关键性的一票。 回到我们可能更为熟悉的现代社会主义国家，不管目前现代社会主 义家发生了什么样的改革或巨变，但是，我们必须看到现代社会主义国 家在过去几十年里己创造了独特的制度结构，并取得了不少的经济进 步。当我们把视野“定格”在改革或巨变前的现代社会主义世界，我们 可以发现同属于现代社会主义的国家，企业制度的形态却千差万别。 例如，中国和前南斯拉夫在社会主义旗帜下就有着几乎完全不同的 企业制度结构。就所有制性质而言，中国和前南斯拉夫的企业主要是公 有制企业，企业财产的所有权属于国家或社会，而不属于任何个人。但 是，在表面上的国家或社会所有制下，中国改革前的国有企业是名义上 国有，实际上由国家各部门和地方政府所有，并由政府委派官员任经理、 厂长、从事经营。而前南斯拉夫80 年代前的公有企业则是社会所有和 工人管理相结合的自治企业制度。在前南斯拉夫体制下，工人并不直接 拥有企业的财产，只是受社会委托持有这些财产。南斯拉夫企业的最高 管理机构是工人委员会，其职能类似于西方企业中的董事会。工人委员 会由全体工人采用无记名投票方式产生，委员任期不得连续超两届。 与中国企业经理、厂长由政府和党的组织部门选派不同。前南斯拉 夫的企业经理，由工人委员会选聘，通常实行四年任期制，可以连任。 此外，在所有制同企业关系、工人与企业关系等各方面，中国改革前的 国有企业同前南斯拉夫的工人自治企业均存在很多差异。 我们还可考察现代经济中某一个国家一定时点上的企业制度的形 第 童 综 述 东北农大硕士学位论文 态，由此可以规划在同一国家同一时点上，企业制度的形态依然十分复 杂、多样。例如，在中国改革开放前集中的计划经济体制中，虽曾经历 了多次向“一大二公”的“穷过渡”，但是，国营企业、集体企业以至 个体经营者依然并存，未能过渡到单一国营企业。即使国营企业也因多 种原因无法集中所有、集中经营，而必须采取多级地方的国营形式。至 于改革开放以来，随着多种所有制的发展，企业经营体制的多样化，中 国现代企业制度的形态更是千奇百态、复杂难辨。 或许人们可以说，中国企, l l , 胄l j 度形态的复杂多样是改革与体制转换 的特殊产物。实际并非如此，即使可称之为成熟经济的美国，其现存的 企业制度形态也多种多样。在当代美国经济中、企业是个盈利性的经济 组织。不管这个经济组织是一个人独立投资、个人经营的小餐馆、甚至 卖汉堡包的小推车，还是由为数众多的人共同投资的巨型跨国公司，如 通用汽车公司、国际商用机器公司等，均是一个独立的企业。从组织形 式上看，这些企业有独资、合伙和股分有限公司等形式。不同的组织形 式，决定企业在资本筹措、配置、劳动力的使用、管理体系的构造等方 面存在很大差异。企业制度的具体形态因而也就千差万别。 显而易见，现代各国企业制度的形态是复杂多样的，不同企业制度 具体形态的存在、发展、变异，是各国的体制，特定历史和传统所决定 的，也是同特定的部门、行业特点有关系的。我们不能简单地肯定或否 定某种企业制度的形态，而必须具体问题具体分析。 第二节现代企业制度的国际比较 以美国为代表的欧美现代企业制度和以日本为代表的亚洲现代企业 制度，是当代世界现代企业制度两种不同的基本类型。无论从现代企业 制度所含的基本内容来看，还是从现代企业的经济绩效来看，美国和日 本堪称两种不同的具有典型特征的模式。以下我们分别介绍这两种现代 企业制度，并通过比较与综合，进一步揭示两种不同企业制度的特征和 功能，发现其利弊得失。 4 第 ，。 童 综 述 东北农大硕士学位论文 一、美国的现代企业制度：一个典型模本 西方现代企业制度最初萌芽于欧洲一些老牌资本主义国家，像英 国、荷兰等国。然而它的长足发展却是在比欧洲国家更晚出现此种企业 组织的美国。无论从其发育过程、发展阶段和具有的各种外部形式来看， 美国的现代企业都有典型性和代表意义。 因此，我们剖析西方现代企业制度也就自然而然地选择美国为模 本。 美国企业制度形式的所有制基础是私人所有制，明确的个人财产关 系，是美国市场经济运行的基础。在此前提下，个人财产转化为企业资 本的具体形式是有差别的，大体可分为三类：个人业主企业、合伙企业、 股分制企业。从数量上看，公司只占企业总数的1 6 ，但资产和销售 额却分别占8 9 ，显然公司是当代美国企业制度的基本形式。 在美国，公司一般分为两类，即上市公司或公众化公司和非上市公 司或家族公司。在数量比率上，非上市公司占很高的比重，但资产额却 远低于上市公司。从总体上说，非上市的家族公司的股票集中在少数人 手中，而且这些人由于血缘关系或多种关系或多种原因能够相互统一行 动，因此，所有权和企业经营控制权结合较紧，难以分离。公司的董事 会由大股东控制、操纵。 上市公司由于股票较为分散，最终所有者对企业影响大大减弱。美 国上市公司的股票是极其分散的，美国公民直接持有和问接持有( 即通 过中介组织机构) 股票的人数高达1 3 4 0 0 万人之多，占荧国总人口的6 0 左右，美国上市公司在总体上是经营者占支配地位，所有权与经营权分 离。 美国企业的筹资形式主要是直接融资为主，间接融资为辅。据美国 政府规定，银行只经营短期贷款，不经营七年以上的长期贷款，企业发 展需要的长期资金，主要从证券市场筹集。一种办法是发行股票，占筹 资总额的3 0 ；另一种办法发行企业债券，占筹资总额的7 0 。在美 国非银行的各类金融中介机构十分发达，各种养老金、互助基金、保险 公司、信托公司，是为企业筹措资金的极其重要的中介机构。美国企业 内部的用- r s j j 度是极其典型的市场配置型。工人同某个特定企业之间的 认同感较低，企业主要通过自由进出的劳动力市场配置劳动要素。美国 5 第 。 童 综 述 东北农丈硕士学位论文 企业用工制度主要依靠解聘、辞退的潜在压力和加薪、升迁的正面激励 来促使劳动者努力工作，雇用也同样根据自身的能力和评价标准，决定 是否留在企业，还是跳槽。因此，美国企业劳动力的流动比较频繁。 美国企业制度形式的基本功能特征是：( 1 ) 企业行为目标受股东 特别是分散的众多小股东利益导向约束，经理较为关注企业短期利益最 大化。( 2 ) 公司的内部资本积累和外部直接融资能力较强，有乖j 于企 业规模扩张和大企业迅速生成。( 3 ) 所有制通过资本市场施加对企业 经理阶层的约束和经理市场外在压力对经理产生的自我约束相互作用。 ( 4 ) 企业与企业之间、企业与个人之间的要素流动速度较快。 二、日本现代企业制度的形成 要说东方现代企业制度，无论从历史还是现状，无论从企业规模还 是经济绩效，日本的企业都堪执牛耳，无与伦比。因此，东方现代企业 制度的典型代表性企业，非日本现代企业莫属。 日本企业制度的所有制基础是非常独特的法人资本主义所有制。企 业的资产所有权主要不是个人或私人所有，而是法人所有。这主要是二 战后，日本大企业除少数例外，几乎完全消灭了个人大股东，其位置都 被法人股东占据。与此同时，参与大企业决策的经营者的核心层是从与 股份占有无关的新职员中选拔出来的，大部分大企业成了“没有资本家 的企业”。 除了大企业的法人所有制外，中小型企业的所有制基础仍然是私有 制。在企业组织形式上，日本主要是公司制。公司主要有几种类型：股 份公司、有限公司、无限公司和两合同公司，其中股份公司约占半数略 强。一般来说，日本的大企业均为股份公司。资本金在一亿元以上的大 企业中，股份公司占9 5 的比重。 在股份公司中，绝大多数是非上市公司，上市公司只占股份公司总 数的2 。上市公司的股票总额中，个人股东持股比例低，只占2 26 ， 法人股东持股比例高达7 2 。一般情况，法人相互持股容易形成垄断， 困而各国法律对此都有限制，但日本的限制不如欧荚严格，所以法人持 股在日本相当盛行，成为日本企业制度形成的一个突出特点，也决定了 臼本独立的企业制度结构。 6 鹪 齑 综 述 东北农太碗士学位论文 日本大公司的前几位大股东多为法人股东，因法人大股可以联合起 来起控制作用。它们之间已形成默契，互不干涉，在股东大会上，一般 不反对公司的议案，实际成了支持企业经营者的一种强大力量，两个人 股东持有股票较为分散，占企业股东的比例又不大，个人股东在日本大 公司权力体系中基本不起作用，使大公司受到所有者反面约束不多，经 营者的自由度都相当大。日本企业中经营者权力主体地位的确立，根源 于所有者本身的特殊情况，这就是居于统治地位的所有者法人大股 东转化为一个经营者集团，控制着企业。 日本企业的资金筹措方式主要是大量依赖同接融资。日本的股票和 公司债券的市场远不如美国那样发达。加之日本金融机构的法人形式持 有许多公司的股票，银行和企业关系也更为密切。因而，日本企业主要 依靠银行贷款，间接地从社会筹措资金。 与法人相互持股的“没有资本家的企业”制度形式相应，日本形成 独特的企业用工制度与劳资关系，即终身雇佣制，年功序列工资制度和 企业内部工会。在这种组织形式下，无法从事管理、技术或生产的各级 各类人员都是从职工中选拔上来。在这种结构中，从上层经营者到下层 经营生产者都具有作为“公司职工”的质的同一性和连续性。愈接近下 层，劳动者的性质愈强：愈接近上层，经营者的性质愈强。日本企业的 这种劳动工资制度，决定了职工一旦被某企业聘用就很少自由流动。 日本企业制度形式具有一些重要的功能特征：( 1 ) 企业行为目标 受到大的法人股东的影响、约束，个人股东的影响甚微，法人股东又具 相交叉持股，相互渗透，因而，企业具有压低短期的股息、红利，追求 长期利润的倾向。( 2 ) 法人股东相互持股结构，实际上是各个法人股 东企业的经营者形成的集团，起着对企业的控制和监督的主宰作用。 ( 3 ) “没有资本家的企业”和独特劳动、工资制，促使企业全体员工 具有很强的凝聚力，职工对企业归属感强。 三、美日企业制度比较 美国和日本现代企业制度作为两种具有典型性特征的不同企业制度 的类型，必然在形式上和功能上均存在较大的差异，有着明显的区别， 弄清这些差异和区别之所在，才能深入揭示不同的企业制度形式的奥秘 7 第 童 综 述 东北农大硕士学位论文 之所在，把握企业制度的内在机理与功能特征。这里列表比较如下 表l美日企业制度比较 l比较内容美国日本 以个人资本为基础的以法人资本相互持股为 l所有权结构高度分散化的产权制主体的吸收个人资本的 度 产权制度 ( 1 ) 总资产利润率( 1 ) 扩大市场占有率 企业行为目标导向方( 2 ) 股票价格上升( 2 ) 总资本利润率 面( 3 ) 市场占有率把 ( 3 ) 新产品开发( 4 ) 短期利益放在首位股票升值，长远发展远 期利益 资本配置方面直接融资一从证券市间接融资一银行贷款、 场筹资中介机构 在资本配置的约束方监督者主要是分散的监督者一银行 面个人持股者，偏重短法人相互持股要求长期 期盈利最大化发展 劳动力配置方面市场机制类型双向选组织机制色彩，流动性 择，流动性大小，一且雇用终身服务 企业组织方面独立自主、充分竞注重合作、谅解、相互 争、优胜劣汰协议破产 第三节它山之石中国借鉴 中国有句古话：“它山之石，可以攻玉”。对于我们建立现代企业制 度来说，“它山之石”就是经济发达国家建立现代企业制度，完善现代 企业制度的成功经验。 一、启示之一：符合国情 8 第 童 述 东北农丈硕士学位论文 美、日两国现代企业制度形式与功能各异，并非偶然，乃是两国不 同的具体国情所决定的。美国现代企业制度起源于英国，成长发展于美 国。并且由于美国典型的自由资本主义特征，而使美国现代企业成为最 典型、最具代表性的西方模式。美国最强调个人主义，认为私有肯q 度是 自由资本主义的基础。尽管美国的现代公司资本雄厚、规模巨大，但是 美国公司的所有者之多、股权之分散也是举世无双。虽然现代企业崛起 最早的欧洲国家在继续坚持私有产权为基础时，业已把国家股权( 如英 国、意大利) 和政府股，包括州和地方政府( 如西德) 引入现代股份公 司，但是，美国不为所动，一如既往，朝着高度发达、十分分散的个人 产权制度演进。 而日本同美国似乎恰恰相反，日本民族较为强调集体主义精神，主 张群众亲和。它必然也要在日本现代企业制度上打下深深的烙印。日本 现代企业中的终身雇佣制，日本企业力求内部规模扩张而不用外部兼并 壮大，以及法人股而不是个人股占据主导等，无不同日本独特的历史、 文化传统密切相关。 再如，美国是先进发达资本主义国家，市场经济发育程度较高，特 别是市场体系十分健全完善，无论资本市场、劳动市场均极其发达。而 日本是后起实行赶超的资本主义国家。市场经济发育程度不寓，尤其是 市场体系不够完善，要素流动磨擦、障碍较多。所以，美国的现代企业 可以更多通过发达的要素市场来灵活、及时地配置资源、组织产销，因 而在资本配置机制、劳动力配置上都具有极强的市场色彩。但是，日本 的现代企业则不可能如此，因为它没有发达的要素市场，因而，日本现 代企业依赖间接融资，采取终身雇佣制也多少是环境使然。 因此，现代企业制度形式的选择，一国现代企业制度的建立，必须 同各国自己的具体情况相结台，符合国情。 二、启示之二：适应发展 美、日两国现代企业制度的演变均是两国经济发展阶段演进的自然 结果。美国现代企业也首先出现在铁路运输部门，然后扩展到销售行业， 再迅速推至制造业。这种扩散方式并不是随意的，而是有着深刻的技术 与组织原因，根源于经济发展的客观需要。以铁路、电报等技术变革为 9 第 童 综 述 东北农丈硕士学位论文 中心的经济发展阶段的到来，要求大规模投资、技术与管理专家主理企 业、呼唤着现代企业的产生。交通、通讯的发展，使大规模生产、销售 不再有什么技术障碍，为现代企业组织体制的生成奠定了基础。园此， 现代企业制度是随着大规模生产和现代科技进步为中心的新发展阶段同 步演进的。 日本二次大战后现代企业制度的演变也是战后日本经济发展的产 物，是适应发展、加速发展的结果，战后日本是在一片废墟上重建，狭 小的国土、贫乏的资源和众多的人口，是战后日本发展的基本环境。面 对这样一种发展环境，日本经济要振兴，必须有种最能适应发展的企 业制度。这种企业制度的基本功能，是有利于企业的快速成长，有利于 整个经济的持续、稳定，有乖于资金、资源向最迅速成长部门流入。日 本现代企业制度的产权结构、资本配置与劳动配置机制的独特形式，正 是有助于上述功能最大发挥的制度保证。 因此，现代企业制度本身并无固定模式，关键是要寻找最有利于本国经 济发展，促进经济持续、稳定增长的企业制度。 三、启示之三：力求规范 美、日两国现代企业制度不论在具体形态上有多大差异，但是，它 们都遵循现代企业制度最基本原则，符合一般的规范。 显然，不论各国现代企业制度如何不同，它们在基本原则和一般规 范上均不违背现代企业制度的原理和法规，而是力求符合这种基本原则 和一般规范。如果哪国现代企业制度连这种最基本原则和一般规范都得 不到体现和贯彻，它就是无人能看得懂的现代企业形式，确切的说它不 能称之为现代企业制度。 在遵循通行的基本原则和一般规范式基础上，各国现代企业制度在 具体内容与形态上可以各有特色。但是，即使是这种特色，也需要力求 规范化。换言之，力求用规范化的形式使本国的文化传统、经济制度， 甚至意识形态揉进现代企业制度中去，而不是硬性保留传统特征，僵死 地维护既有的社会、经济体制，以至使现代企业制度陷入扭曲的非规范 形态。日本现代企业制度的成功之处，就在于巧妙地将本国文化、历史 传统、甚至独特的政治程式溶于规范的现代企业制度之中，从而形成有 1 0 第 _ m 童 综 述 东北农丈硕士学位论文 效率的独特的现代企业制度的模式。 四、启示之四：产权主体多元化、分散化是通行的基本准则 美国是以高度发达，极其分散的个人产权制度为基础，属于发达的 个人资本主义所有制类型。日本是以法人大股东相互持股为主导的多元 法人的产权制度为基础，可谓是资本主义法人所有制类型。然而，无论 这两种产权制度有多大差异，它们的产权主体都是多元的、分散的。也 就是说企业的所有者是多个而非一个。不论这些所有者是独立的个人， 还是独立的法人，它们毕竟以明确的独立的主体身份共同拥有个企业 的产权。 多元化的分散的产权主体是市场经济中产权制度的一般特点。多元 化、分散化的产权主体，不仅是产权自由转让，灵活重组的基础条件， 更是竞争性资产配置的前提。在现代企业制度中，所有权与经营管理的 分离也是以产权主体多元化、分散化为基础的。美、日现代企业制度的 产权基础，仍然是分散的多元的产权结构。 第 音 综 述 东北农大硕士学位论文 第二章 现代企业制度 “现代企业制度”有着特定的内涵，它只存在于市场经济体制之中， 与传统的社会主义计划经济无缘。在计划经济体制中，企业只是计划屡 级的最基层单位，实际上很难算得上一个独立企业。倘若连企业都称不 上，又何来现代企业制度? 准确地讲，现代企业制度在改革前的社会主 义根本不存在，在改革过程中社会主义各国刚处于探索、建设初期。下 面我们通过对现代企业制度由来与特征的探讨，来探索适合中国国情的 现代企业制度。 第一节现代公司的历史追溯 近现代市场经济中企业制度的演变，主要表现在现代公司制度的逐 渐完善和成熟上。认识和把握现代企业制度的涵义、特征，必须了解现 代公司中制度形成、发展的历史。 现代公司的雏形大约可追溯至1 5 世纪。当时地中海沿岸商业贸易 比较发达，有一种专门从事航海贸易的名叫康枚达的组织，可以看成是 现代公司制度的萌芽。康枚达是一种契约，契约一方把货币或商品委托 给另一方，质者以委托的财务经营某一事业，经营所得利润由双方按契 约分享，委托人的责任权以所出财物为限。这种经济组织形式后来逐渐 被推广到工商经济活动更广泛的领域。 最早的现代意义上的股份公司产生于1 6 世纪的英国。当时国际贸 易的发展和重商主义政策的影响，使英国出现了一批以发展海外贸易和 掠夺殖民地为目的的台股贸易公司。从1 5 5 3 年莫斯科尔公司成立，到 1 6 9 5 年，英国大约出现近1 0 0 家类似现代企业的股份公司。一般认为， 1 6 0 0 年由英国女王特许成立的东印度公司，是最早的现代意义上的股 份公司。当时与英国争雄的荷兰、法国等也都先后出现了一批类似的公 司，如荷兰于t 6 0 2 年成立的东印度公司。 现 代 企 业 制 度 东北农丈硕士学位论文 到1 7 世纪上半时，英国已经确立公司是独立法人的民法观点，并 开始把公司同自然人的业主制企业和台伙制企业区别开来。1 7 世纪下 半叶，英国产生了稳定的合股公司组织，般东变成长期投资的资本，获 得独立化形态。股权只能转让不能退股，股票的买卖交易市场也出现了， 但是股份公司的大发展和规范化还是在1 9 世纪巾叶以后，随着工业革 命大规模生产和交换的出现应运而生，加速成长的。l8 5 5 年，英国颁 布了股份公司法，在法律上确认了股份公司的有限责任制和明确的独立 的法人实体地位。大致与此同时，现代公司在美国、德国等国家迅速发 展起来。 同1 7 世纪后半叶最初现代意义上的股份公司不一样，1 9 世纪中叶 以后逐渐发展起来的现代股份公司，主要是适应工业革命后大规模生 产、销售之需要，是与现代科技革命成果及由此而来的市场扩张息息相 关的。早期的现代意义的股份公司，主要是为了分散投资风险，博取高 额风险利润而创办的。因而，它们主要集中在从事高风险的海外贸易部 门，在国内商业、制造业、交通运输业几乎没有用现代公司制组织起来 的企业。早期的现代意义公司的主要经营者，通常是不怕死的冒险家， 还称不上现代公司的技术与管理专家。 现代公司的大规模形成和扩展，是工业革命以后的事，它们主要取 决于技术和市场两大因素的变化。钱德勒在对美国企业史的系统研究之 后，得出的就是这样的结论。钱德勒对美国1 8 8 8 - - 1 9 6 0 年制造业的2 0 个行业进行统计实证分析，结果发现，在那些具有较先进技术和不断扩 大的市场的行业中，现代工商企业得到了长足的发展，现代工商企业首 先是在这样一些部门和工业中出现、成长并继续繁荣的，这些部门和工 业具有新的先进技术，而且具有不断扩大的市场。反之，在那些技术并 不造成产出急剧增加，市场依然是小而专的部门和工业中，管理的协调 并不比市场的协调更有利。因而在那些领域中，现代工商企业的出现就 较晚而且发展缓慢。 现代企业的成长首先出现于铁路业，技术的原因就十分重要。铁路 运输的准确性、整体性、连贯性的内在技术特点，不仅要求巨额的长期 投资，而且要求专业性很强的管理。现代股份公司不仅能为其在短时间 内筹措巨额长期投资的资本，而且能适应管理上技术性要求，让非所有 第 一 童 现 代 企 业 制 度 东北农大硕士学位论文 者的专业技术管理人员来经营管理企业。 铁路的发展以及与此相关的电报的采用，很快又引起生产与营销方 式的革命。铁路提供了大批量、快速、长途的运输便利，使大规模生产、 营销有了空间保证：电报、电话和邮政服务的改善，则为在更大范围内 传递信息，进行协调与控制提供了技术前提；同时，铁路、电报等技术 创新还促进了市场空间的扩展。这些都是传统的个人业主制独资企业和 台伙制企业无力迅速介入和高效利用的。资本额的门槛，技术和管理的 制约传统企业难以逾越。于是现代企业迅速崛起。 以上我们追溯了现代公司，主要是股份公司生成、发展的历史，撇 开了在此过程中其他类型公司的情况。实际上与现代股份公司生成、发 展的同时，还有许多不同类型的公司生生死死，有的昙花一现，有的至 今仍存。诸如，无限公司、两台公司、股份两合公司，有限合伙制公司 等等。而企业法人制度的形成是现代企业制度的一个重要特征。 一般来说，很多人认为现代企业制度典型的、一般的形态是有限责 任公司，简称有限公司。其实，从历史上看，有限公司不是现代公司制 度的典型形式。有些国家( 例如英国、美国) 并无有限公司的名称。即 使是存在有限公司之名的国家，单独为有限公司立法的时间也较晚。其 中较早颁布有限公司单独法规的德国，只有1 8 9 2 年才通过有关法律。 法国在1 9 2 5 年才制定了有关有限公司的单独法规，日本则在1 9 8 3 年颁 布了有限公司法。我们认为，现代公司的典型形式是股份公司。 从企业制度的演进史来看，合伙制企业同独资业主制企业的差异， 仅仅是一个企业所有者和多个联合起来的企业所有者的差别，这里，联 合起来的是所有者本人，而忠诚、信用、友谊等人情因素和血缘、地缘 关系是决定联合可能性的关键因素。迄今为止，我们从合伙制企业中仍 然可以看到这一点。有限责任公司是一种资本的联合，但是股东的数量 较少，而且股东之间较为熟悉，且股权不能自由转让，至多只能在内部 进行转让，因此，这种公司的股东之间仍具有一定的人身因素，所有者 很难及时转移风险，自由地进入或退出企业。而股份公司则不同，它完 完全全是资本的联合，股东数量之多使人身性质毫无任何意义，股东仅 仅是股票的持有者，可以自由自在地出让股权或购进股权，成为企业资 本出资人之一。股东之间是完全独立自主地行使权利的。股份公司不仅 1 4 第 一 童 现 代 企 业 制 度 东北农大硕士学位论文 彻底清除了股东之间的人身联系，而且确保了公司独立运营、永续存在 不必受出资者的任何干扰或打击，从而成为真正意义上的独立法人。 第二节企业理论一般介绍与定义 迄今为止，我们所看到的企业仍是比较具体和生动的企业，我们每 个人也都同现实中的具体的企业发生着关系，或就职于企业，或购买企 业提供的产品和服务，或投资于企业，等等。但是究竟何为企业，企业 的本质是什么，不要说一般的人无法回答，不甚了了，即使经济学家们 也见仁见智，众说纷纭。因此，这里有必要先对企业性质的理论作扼要 介绍，并给出我们企业的定义。只有先了解了企业为何物，才能科学地 把握现代企业。 现代经济学对企业的研究大致形成三种学说。一是新古典经济学的 厂商理论，打开任何一本微观经济学教科书，皆有对企业的描述。这一 理论通常把企业定义为追求利润最大化目标的经济组织。二是5 0 年代 后期逐渐发展起来的，以南斯拉夫的工人自治企业为研究对象的“伊里 利亚”学派，该学派的沃德( w a r d ，1 9 5 8 ) 的经典论文“伊里利亚企 业市场工团主义”而得名。这类企业的目标是追求人均收入最大化，而 非利润最大化。三是7 0 年代以来形成的企业理论，即产权经济学的有 关理论。其代表作是阿尔钦和德姆塞茨( a n n e na a l c h i a na n dh a r o l e d e m s e t z ，1 9 7 2 ) 在美国经济评论上发表了“生产、信息费用和经济 组织”一文。他们继承了科斯( r o m a l dc o a s e ，1 9 3 7 ) 关于市场交易 费用促使企业替代市场机制的思想，并加以发展和创新，形成对企业组 织结构理论的新解说。 在我们看来，这三种理论并非绝对排斥、不能共存，它们不过是从 不同角度，运用不同的方法，有所侧重地研究企业，描述企业。因此， 我们只给出简要介绍而不予置评。就我们的观点而言，新古典经济学的 企业理论更接近一般的企业理论。园而本文给出企业的一般定义大致相 当于新古典理论的企业定义。即企业是市场经济下的一个盈利性的经济 组织，它包括这样几层涵义：一是企业只存在于市场经济条件下，没有 市场经济，不可能有企业生存的土壤：二是企业的目的是追求盈利，使 1 5 第 - _ 童 现 代 企 业 制 度 东北农大硕士学位论文 它的投入成本少于产出收益是企业的根本原则：三是企业总有一定的组 织形式，由此而使分散的要素按一定的规则和程序组织起来进行生产、 销售等经济活动。 任何一种企业要能被称之为企业，不论它是什么样的企业，也不管 它到底是古典的传统企业，还是现代企业，它必须符合我们给出的企业 的一般定义。否则，就不能称之为企业，更谈不上去讨论、研究其是现 代企业，还是古典企业了。在稍后的分析中，关于现代企业制度还是非 现代企业制度之分，主要是围绕上述给出的企业的一般定义的第三层涵 义展开的，即围绕企业组织制度结构之差异而展开的。 第三节现代企业制度与古典企业制度之比较 现代企业和非现代企业之间的区别，不在于其目标是不是追求盈 利，不在于是否面向市场，为市场提供产品和服务。只要某个提供产品 和劳务的组织是企业，不管是现代公司制企业，还是业主制企业、合伙 制企业，追求盈利是其目的，为市场服务是题中之意。否则，它就不是 企业，而是政府部门、福利院和社会慈善机构了。现代企业制度与古典 企业制度最根本的区别，来自组织制度结构与形式方面。具体地说，现 代企业制度与古典企业制度的差异可从以下几方面来讲。 一、所有者结构与关系的差异 古典企业制度，无论是历史悠久的独资业主制企业，还是稍后些产 生的合伙制企业，它们的所有者或出费人都有是极少的、有数的，一个 至数十个。所有者之间总有些直接或间接的人身联系，或是沾亲带故， 或是旧友新交。企业的存在、扩张同所有者的素质、努力，甚至身体状 况关系都很密切。一个有经验有技能的独资业主逝世，该企业很可能一 落千丈，进而破产、倒闭。企业的存亡、命运也同所有者之间的信任、 友谊等密切相关。如合伙制企业中有一两个所有者因不信任合伙经营者 而提出退伙，该合伙制企业就会因此而散伙。 现代企业制度，主要是现代股份公司制度就完全不同了。它的出资 人或所有者往往多得难以计数，一个企业的股东常常分散在各地，甚至 1 6 第 二 彦 现 代 企 业 制 度 东北农大硕士学位论文 从未到过该企业，不知道该企业在干什么。股东们之间素昧平生，天隔 一方，即使有的段东德性极差，其他殷东也毫不在意。人们可能自由地 选择是否做该企业所有者一员，买进该企业发行的股票就成为所有者， 卖出该企业股票就退出所有者的集体。因此，所有者之众和所有权极其 的分散及自由地进入、退出，是现代企业制度不同于古典企业制度的第 一个特征。 二、企业法人地位的差异 古典企业，包括独资的业主制企业和台伙制企业，均是单纯的自然 人的企业。在这里作为企业出资者或所有者的自然人，就是企业的所有 人，企业的负责人。企业的财产同企业出资者的家产并无多大区别，尤 其在企业破产倒闭时，一样是清偿债务的充抵物。同样，企业出资人的 个人或家庭债务，债权人索债时可以索到其拥有的企业财产上，结果把 企业也赔掉。在古典企业里，企业是完全从属于作为出资者的自然人的， 不存在企业独立的法人地位。 现代企业制度，像现代股份公司，在世界各国的立法中都被赋予独 立的企业法人实体的地位。在这里，公司的出资人，包括自然人或其它 法人，一旦将财产投入企业，就不得重新抽回资产，他只能通过转让、 出售手中的资产所有权凭证来回收财产。出资人的全部投资转化为企业 法人的资产。企业法人可以自主地支配、运用这些资产，并用以承担民 事责任。可见，现代企业制度创造了独立的企业法人实体，使原来单一 的自然人所有权中分离出企业法人产权。法人产权的独立化使现代企业 可以摆脱原始的出瓷人对企业日常运营的直接干预，使出资人的变动不 致于影响到企业的经营、发展。由此我们可以看到，一些著名大公司长 生不老，尽管其最初的出资人早已踪影皆无。因此，企业法人实体地位 的确立是现代企业制度不同于古典企业制度的又特征。 三、 债务责任类型的区别 古典企业制度，主要是独资的业主制企业和舍伙制企业，出赍人或 企业所有者对企业债务一般均负有无限的清偿责任。对这些企业的所有 者来说，企业的财产和其个人的家产均是同样的，仅仅是投向不同而已。 l ， 第 童 现 代 企 业 制 度 东北表大硕士学位论文 对同这些企业的所有者发生经济往来的人来讲，他们也有这种见解。如 果企业破产倒闭，财产赔光，家产同样要充抵。独具业主制企业由老板 一人和一家来赔；合伙制企业则由台伙者共同赔，负连带无限责任。 现代企业制度，如现代股份公司的出资人或所有者仅对企业债务负 有有限清偿责任，即以投入企业的资本额为限负债务清偿责任。对现代 公司的一个股东来说，他不必像古典企业中出资者那样惧怕偿债责任， 充其量用投入企业的一定量资本交个学费，家产和其他个人财产不会受 到任何牵连。有限责任制度的确立，为现代公司的发展和大规模投资开 辟了广阔的通道。因而有人认为，有限责任制的刨新，不亚于一次重：丘 的科技革命。有限责任关系是现代企业区别于传统古典企业的第三个特 征。 四、所有权与管理权关系的不同 古典企业制度，不管业主制企业还是合伙制企业，作为出资人 的企业所有者和企业经营的管理者通常是重叠的，也就是说所有者和企 业经理是一个人。从理论和实践来说，所有者或出资人最相信的、最放 心的人是自己，因此，作为企业的所有者最好是自己来经营企业。由于 古典企业中的无限责任和有限个所有者，风险很大，不易于请非所有者 来经营。况且企业规模一般较小，管理结构简单，也无需专门人才来经 营。因此，在这里，所有者和经营者往往是一个人，所有权与经营控制 权或管理权是结合在一起的。 现代企业制度，特别是现代股份公司中所有权与管理权高度分离 了。企业的所有者或出资人在现代公司体制中已经理不再是经营者，企 业的高、中决策者是由非资本所有者身份的专门的技术管理人才担任， 资本的所有权与经营管理权发生了分离。既然现代公司的所有者是一群 数日众多、互不相干的投资人的集合，对任何一个或数个所有者而言， 他关心的不是企业是否要有某一个或几个所有者来经营管理，他只关心 是否有善于经营管理的专家来管理，甚至他们喜欢同任何一个所有者都 没有关系的管理专家来经营企业，以保证企业有效率地扩张，所有者的 资本因此而增殖。既然现代公司规模巨大、资产额多、管理复杂，因而， 1 8 第 一 童 现 代 企 业 制 度 东北农太硕士学位论文 并非所有者就有专门的技术与管理知识，而拥有专门技术与管理知识的 人往往并非该企业的所有者，况且现代公司的所有者能够自由地进或退 出企业( 通过发达的股票市场) ，且所有者更关心的是其资本收益，特 别是股票价格，而不是企业经营管理。因此，现代企业在所有权与管理 权逐渐分离。这是现代企业制度区别干传统企业制度的第四个特征。 五、管理的层级结构不一样 古典企业，不管是独资业主制企业或台伙制企业，般由于规模较 小，所有者与经营者合一等厦困，企业内部的管理结构极其简单。这种 古典企业一般只有所有者( 同时是企业管理者) 与被雇佣者( 也就是被 管理者) 两个层次。在管理者队伍中，不存在独立于所有者意义上的管 理者，也没有形成权责、职能等有明确界限和等级的一组管理者群体。 作为现代企业的各种现代大公司则完全不一样了。这些企业的管理 组织通常比较复杂，从管理层级方面来看一般包含两个以上的决策层 级，也就是说，管理组织中存在着中间管理层次。并且，这些不同层次 的管理者，无论高层、中层还是低层，通常都不兼有资本家或所有者的 身份，而是专门的“领薪管理人员”。这就是现代企业的所谓科层结构 ( b u r e a u c r a c y ) 。钱德勒给现代企业组织曾下的定义是“由一组领取薪 水的中、高层经理人员所管理的多单位企业”所组成的基本层级结构。 我们以下图来说明这种层级结构的基本特点。现代企业之所以采用科层 结构主要是，现代企业通常是规模大的多单位复合企业，任何一个极其 聪明能干的管理者郝无法直接包揽企业的各种复杂管理，而必须由一级 管理入员来负责各种专业部门的工作，再由统一的中央机构协调。于是 分解复杂的任务，确立相应的部门及管理职责，选拔专业化人才，给定 授范化的管理程度等，就成为提高企业效率组织保证。现代企业的科层 制从而确立。 1 9 第 童 现 代 企 业 制 度 东北农大硕士学位论文 阶段高级层管理 r l 级层管理 低级层管理 厂 厂 厂 平= 3 书 耿娅暴专专专专专专专专 图1现代企业的基本层级结构 第四节现代企业制度的经济成因 显然，现代企业制度与传统的古典企业制度在许多方面存在着差 异。前面我们已经扼要阐述了现代企业制度的形成、发展历史、现在我 们再来从理论的角度分析一下现代企业制度为何产生、发展的经济成 因。简言之，为什么要有现代企业制度。 如前所述，现代工商企业或现代企业制度形式的企业，首先生于那 些能大规模采用先进技术、迅速扩大产出规模，且市场也能不断扩张的 部门、行业之中。钱德勒在研究荑国企业史时，通过大量实证实料的分 析验证了此点。因此，现代企业制度的形成、发展，首先是由于大规模 生产和大规模行销可以带来更高的经济效率之散。传统企业制度的形成 限制了大规模筹资和迅速创办大企业的可能性，靠企业自身内部资本的 积累无法保证企业规模持续、迅速扩张，因而，难以利用现代社会化大 生产带来的重大技术创新和规模效益。这就是势必导致传统的古典企业 制度的衰落，促成现代企业制度的形成、发展。因为现代企业制度使大 规模筹资成为可能，从而使企业有可能大规模采用先进技术和迅速提高 产出能力，扩大产出规模，获得更高的经济效率。 显然，规模经济的存在是现代企业制度形成、发展的一个重要的技 术经济原因。在规模经济的条件下，达不到一定生产规模的生产厂家， 其生产成本难免较高，使企业在市场竞争中处于不利地位。只有达到一 2 0 第 二 j 亘 班 代 企 业 制 度 东北农丈硕士学位论文 定规模的企业才能生存，只有充分利用规模经济优势的企业才能扩展。 规模经济包括大规模地使用各种专用设备，提高企业内部的分工水平。 降低每单位产出的固定资本费用，更好地利用各种内部资源等等。 现代企业制度的形成和发展，还困为市场经济中的交易是有成本 的，企业利用市场机制是要付费的。当有着某种生产、销售关联的企业， 利用市场交换来发生相互联系时，它们并非可以不付费地使用市场机 制。搜寻市场信息，订立购销合同，为某项合作进行谈判，为违约而追 偿损失等等，都会使企业投入不少资源，花费相应的费用。特别是对那 些资产专用性程度高的企业，即某种形态的资产转移用途的难度越大或 成本越高的企业，通过市场交易、利用市场机制组织生产、销售的成本 支出可能会越大。举个不是十分准确但很易看懂的例子，例如某个资产 设备专用程度很高的较大企业，完全依赖分散的小企业提供其原料或中 间产品，它同这些小企业之间的关系仅仅是市场买卖关系，一旦这此小 企业违约，固然会按合同赔偿违约损失，但这种违约赔偿肯定远远低于 该企