（教育经济与管理专业论文）学校交易成本问题研究——以重庆市江北中学为个案.pdf

图表目录 表1 江北中学招待费支出情况 表2 江北中学的几种外部交易成本 图1 交易成本曲线图 图2 办学成本中各成本间的关系 我国学校目前物质产权、教师人力资本产权归属情况 2 0 0 1 年七县初中接待上级检查情况汇总 江北中学向上级主管部门上缴的部分费用情况 2 0 0 1 年七县中学报刊摊派情况统计 契约经济与关系经济的交易成本比较 江北中学各项制度所占百分比 图6 江北中学部门机构设置 图7 改革后我国学校物质产权归属情况 图8 改革后我国教师人力资本产权归属情况 图9 制定制度的边际成本、平均总成本和产量关系 1 2 1 2 1 3 1 6 3 6 3 6 3 8 抖 饬 ” ” 凹 3 3 4 4 5 5 图 表 表 图 表 图 学校交易成本问题研究 以重庆市江北中学为个案 学科专业：教育经济与管理 指导教师：张学敏教授 研究方向：教育经济 研究生：潘燕( 2 0 0 2 1 0 0 ) 内容摘要 学校办学成本问题随着市场经济体制的建立和教育管理体制的改革与完善而逐 渐引起社会各界的关注。市场机制在办学过程中的渗透使当前学校办学环境日益复 杂，学校办学成本的构成也呈现出复杂和多样化趋势，办学成本中长期被人们忽视的 交易成本在这一趋势下得以突显。交易成本作为学校办学成本的重要组成部分，是学 校办学中无法完全消除的一种隐性成本，具有不可能为零、极强的隐蔽性和难以量化 等三个突出特征。忽视交易成本的存在和过高的交易成本都会对学校的办学活动产生 负作用：一方面是降低学校教育资源配置和使用的效率，增加了学校办学成本；另一 方颟是掩盖了资源使用方向，导致办学者无法掌握真实的办学成本结构。分析表明， 学校产权制度不明晰、缺乏办学自主权，没有形成充分竞争的教育市场，学校内部管 理体制存在缺陷以及学校办学过程中不确定性的存在是学校交易成本产生的主要原 因。因此，降低学校交易成本的有效途径在于改革学校产权制度、并赋予学校充分的 办学自主权，加强教育市场建设，创新学校内部管理体制，提高对办学过程中不确定 因素的控制能力等四个方面。 关键词：交易成本；学校交易成本；办学成本 r e s e a r c ho nt h et r a n s a c t i o nc o s to f s c h o o l ac a s es t u d y o f j i a n g b e i m i d d l es c h o o lo f c h o n g q i n g m a j o r ：e d u c a t i o n a le c o n o m y a n dm a n a g e m e n t s p e c i a l t y ：e d u c a t i o n a le c o n o m y t u t o r ：p m f e s s o r z h a n gx u e m i n g a u t h o r ：p a n y a n ( 2 0 0 2 1 0 0 ) a b s t r a c t w i t ht h ee s t a b l i s h m e n to fm a r k e t - o r i e n t e de c o n o m ys y s t e ma sw e l la st h er e f o r ma n d i m p r o v e m e n t o fe d u c a t i o na d m i n i s t r a t i o n s y s t e m ，s c h o o lr u n n i n g c o s ti s g r a d u a l l y a t t r a c t i n gm o d ga t t e n t i o nf r o ma 1 1w a l k so f l i f e a st h em a r k e tm e c h a n i s mi n f l u e n c e ss o g r e a t l yt h es c h o o lo p e r a t i o nt h a tt h es u r r o u n d i n g so f s c h o o lo p e x a t i o ng r o w sc o m p l i c a t e d c o n t i n u a l l y , t h et r a n s a c t i o nc o s t , w h i c hh a sb e e ni g n o r e df o ral o n gt i m e ，b e c o m e sa n e w f o c u su n d e rt h i sb a c k g r o u n d a sa ni m p o r t a n tp a r to fs c h o o lr t m n i n gc o s t ，t h et r a n s a c t i o n c o s ti sak i n do fc o n c e a l e dc o s tw h i c hc a l ln o tb ee l i m i n a t e dc o m p l e t e l y 、i t ht h r e e o u t s t a n d i n g f e a t u r e s ：z e i 0 i m p o s s i b l e ，s t r o n g c o n c e a l m e n ta n du n m e a s u r e d b o t h o v e r l o o k i n gt h et r a n s a c t i o nc o s ta n dp r o d u c i n gt o oh i s ht r a a s a c t i o nc o s tw i l lb r i n gt w o n e g a t i v e e f f e c t si n t ot h es c h o o l o p e r a t i o n ：t h e o n ci s d e c w a s i n g t h e e f f i c i e n c y o f e d u c a t i o n a lr e s o u r c e sa l l o c a t i o na n du a n da d d i n gt h es c h o o lo p e r a t i o nc o s t t h eo t h e ri s c o v e r i n gt h er e a l i 坶o f e d u c a t i o n a lr e $ o u i c eu s es ot h a tt h eo p e r a t o rf a i l st ok n o wt h et r u e s t r u c t u r eo f r u n n i n gc o s t t h ep r e s e n t a n a l y s i ss h o w s t h a tl a c ko f u n c l e a r p r o p e r t yr i g h ta n d s e l f - d e t e r m i n a t i o nf r e e d o m ，e d u c a t i o n a lm a r k e tw i t hn oc o m p l e t ec o m p e t i t i o n , d e f i c i e n c y i n s i d et h es c h o o la d m i n i s t r a t i o ns y s t e ma sw e l la su n c e r t a i n t y d u r i n gt h er u n n i n g c o n s i s to f t h em a i nr e a s o n so f p r o d u c i n gs c h o o lt r a n s a c t i o nc o s t t h e r e f o r e ，t h ee f f i c i e n tw a yo f d e c r e a s i n gt h et r a n s a c t i o nc o s tl i e si nt h ef o l l o w i n gf o u rp o i n t s ：r e f o r m i n gt h ep r o p e r t y r i g h ts y s t e ma n dg i v i n gs c h o o le n o u g hs e l f - d e t e r m i n a t i o nf l l 剃o m ，s t r e n g t h e n i n gt h e b u i l d i n go f e d u c a t i o n a lm a r k e t ，i n n o v a t i n gt h ei n t e r i o rs c h o o la d m i n i s t r a t i o ns y s t e ma n d i m p r o v i n gc o n t r o la b i l i t yt ou n c e r t a i n t y k e yw o r d s ：t h et r a n s a c t i o nc o s t ；t h et r a n s a c t i o nc o s to fs c h o o l ；t h eo p e r a t i o nc o s to f s c h o o l 导论 随着市场经济体制的建立，学校和市场的关系日益密切，越来越多的市场机制开 始在学校的办学活动中发挥作用。办学成本是学校在办学过程中所投入的人、财、物 等资源的总和，它作为衡量学校办学效率和办学效益的一个基本指标，同样也受到市 场机制的影响和制约。因此，学校办学也必须遵循“成本机制”，在办学过程中强化 成本意识，实行成本管理。如何降低学校办学成本，提高有限教育资源的利用效率和 增加办学效益，这是当前政府财政部门、教育管理部门、学校、学生及其家长等社会 各界共同关心的问题。学校办学成本由许多性质不同的成本构成，交易成本作为学校 办学成本的一个重要组成部分，由于种种原因长期以来却一直被人们所忽视。然而， 忽视交易成本的存在会给学校的办学活动带来极大的危害，同时也使学校办学者无法 掌握真实的办学成本结构。因此，有必要对学校交易成本进行深入研究。 ( 一) 问置的提出 1 学校办学成本的构成日苴呈现出多样化趋势。传统的成本理论和成本援算方式 己不能全面、真实地反映掌梭办学成本 学校办学成本通常是指学校在办学过程中所投入的人、财、物等资源的总和。计 划经济体制下，学校办学环境较简单，学校所有的办学资源几乎全部来自政府的投入， 这使得学校的办学成本构成较单一。此外，由于学校与外界的联系很少，实行封闭式 办学，在办学过程中所产生的某些成本并不明显。导致人们忽视了它们的存在。然丽， 随着计划经济体制向市场经济体制的转轨以及学校办学从管理向经营的转变，学校办 学环境日益复杂，其办学成本的构成也逐渐呈现出多样化趋势。这种趋势所产生的一 个较明显的影响是办学成本中原来被人们所忽视的那些成本得以突显，且占整个学校 办学成本的比重逐渐增大。但因其属性特殊，无法用已有的成本概念对它们进行准确 地解释，而这部分成本的特性表明它们实际上属于学校办学中的交易成本( t r a n s a c t i o n c o s t ) 。学校办学中的交易成本是办学成本的重要组成部分，且具有相对的独立性。但 现有的近l o 种教育成本的分类标准均无法准确体现这一成本o ，传统的学校成本理论 和成本核算方式已不能全面、真实地反映出这部分成本的存在。因此，需要引入新的 成本理论交易成本理论( t h e o r yo f t r a n s a c t i o nc o s t ) 来对其进行解释和研究。 2 由于种种原因学校办学中的交易成本长期以来被人们所忽枧。导致这一成本 。具体的分类情况请参觅靳希斌教育经济学e 岫北京：人民教育出版社，2 0 0 0 2 7 4 2 7 7 3 在研究时被抽象掉，从而无法真实体现学校办学资源的配置状况 交易成本理论是新制度经济学( t h e n e w i n s t i t u t i o n a l e c o n o m i c s ) 的主要理论之一。 交易成本也称为交易费用，这一概念由新制度经济学派创始入科斯( r o n a l d h c o 鹊g ) 于1 9 3 7 年首次提出。科斯( r o n a l d h c o a s e ) 认为，在现实中不存在交易成本为零的 世界，即交易成本不可能完全消除，只可能最小化。因此，学校在办学过程中也会产 生一定的交易成本，只不过有的学校交易成本要高些，而有的学校要低些，但不可能 为零。学校办学者只有通过采取各种有效措施去尽量降低这成本，从而减少整个办 学成本。 但长期以来，学校办学中的交易成本却被人们所忽视，其原因在于：第一，交易 成本自身具有难以量化的特点。难以量化，是指很难将交易成本从其它成本中截然分 离出来，因此，它很难像其它成本那样可以做出较精确的核算和统计，只能相对地估 算；第二，交易成本具有较强的隐蔽性。交易成本类似于“摩擦力”，其作用在于增 大了活动开展的阻力。但由于这种阻力通常具有相当的隐蔽性，不易被人们察觉，所 以很容易被忽视；第三，教育经济学中有关学校办学成本效益的分析或投入 产出的分析大都集中于对学校要素投入的成本分析，即对人力和物力投入的成本分 析，均没有涉及对学校交易成本的研究。也就是说，传统的教育经济学在对学校办学 成本做分析时，假定学校生产是在制度环境不变，学校制度和体制不变，信息充分， 交易成本为零的前提下，探讨学校教育与经济发展之间的关系，寻求获得足够资源、 提高资源使用效益的最佳方式，从而忽视了学校中组织制度运行的交易成本的存在， 导致这一办学成本被抽象掉。 学校的高效办学有赖于以尽可能低的办学成本获得最大的收益，因此，学校办学 的一项主要活动就是对办学成本的管理。学校办学者根据成本信息来预测经费需求、 编制预算、制定发展计划，以及考核、控制学校成本。交易成本属于学校办学中的隐 性成本，对交易成本的管理必然成为学校办学成本管理的重要组成部分。因此，学校 办学者必须充分认识到这一成本的存在，并引起高度重视。 ( 二) 已有研究综述 1 国外已有研究 国外对交易成本问题进行研究的主要是新制度经济学派中的交易成本经济学派， 其研究成果较多，具有代表性的著作主要有：威廉姆森( o l i v e re w i l l i a m s o n ) 的市 。椿玉平高等教育制度创新的经济学分析 m 北京：北京师范大学出版社2 0 0 2 3 2 4 场与等级制( 1 9 7 5 ) 和资本主义的经济制度( 1 9 8 5 ) ，迈克尔迪屈奇( m i c h a e l d i e t r i c h ) 的交易成本经济学关于公司的新的经济意义( 1 9 9 4 ) ；代表性论文主 要有：科斯( r o n a l dh c o a s e ) 的企业的性质( 1 9 3 7 ) 和社会成本问题( 1 9 6 0 ) ， 阿曼阿尔奇安( a r m e n a l c h i a n ) 和哈罗德德姆塞茨( h a r r o l dd e m s e t z ) 的生产、 信息成本和经济组织，张五常( s t e v e n n s c h e u n g ) 的企业的契约性质，米歇尔詹 森( m i c h a e lj e n s e n ) 和威廉姆马克林( w i l l i a mm e c k l i n g ) 的企业理论：管理者 行为、代理费用与产权结构，以及哈维列宾斯坦( h a r v e yl e i b e n s t e i n ) 的看不 见的手之下的囚徒困境企业内部生产率分析。 以科斯( r o n a l dh c o a s e ) 为代表的新制度主义经济学派不仅注意从现实世界存 在的问题出发，而且注重从微观角度研究制度的构成、运行以及制度在经济生活中的 作用，o 所以，其理论被主流经济学普遍接受，同时也成为极富有吸引力的经济研究 工具。其中，交易成本理论经过威廉姆森( o l i v e re w i l l i a m s o n ) 等人的进一步研究和 发展，目前已形成了一个比较独立的理论体系，并在众多领域中被广泛运用。 2 国内已有研究 国内耳前对交易成本的研究大多建立在国外已有研究成果的基础上。从1 9 9 4 年 至今，讨论交易成本问题的论文较多，从c n k i 上共搜索出这类论文1 9 3 篇。这些研 究大致可分为几类：第一类是对交易成本理论的介绍与评价。如牛晓帆和安一民的交 易成本理论的最新发展与超越、王健的交易成本经济学治理结构理论新进展以 及檀录华的试论交易成本理论与实践；第二类是对交易成本本质及比较分析。如 龙超和孙国峰的交易成本的本质、原因和度量分析与再论交易成本的性质、 李政军的科斯与塔洛克、交易成本与寻租成本：一个比较分析、权衡的交易秩 序、交易成本与体制选择计划体制与市场体制的交易成本比较分析：第三类是 对经济组织交易成本的研究。如邓锡绵和苏武俊的国有企业制度变迁中的交易成本 问题研究、秦好东和王爱华的浅谈企业的交易成本核算与控制、王桂莲的论现 代企业制度下降低交易成本的途径；第四类是其它相关研究。如胡进和杨尧忠的交 易成本、经济制度与经济符号、刘小干和高登云的“诚信”减少交易成本、李松 龄的产权制度与交易成本、孙国峰的制度、交易成本与社会责任的关系。 国内专门针对交易成本问题研究的专著很少，已有的研究成果主要反映在与新制 度经济学和产权理论有关的著作中。如刘凡和刘允斌所著的产权经济学、吴宜恭 等著的产权理论比较马克思主义与西方现代产权学派、卢现祥的西方新制 o ：志伟现代西方经济学流派 m 北京：北京大学出版社，2 0 0 22 3 3 5 度经济学等书中均有专章对交易成本理论进行介绍。 特别值得一提的是，原北京师范大学的崔玉平博士在其博士论文高等教育制度 创新的经济学分析中，用专章分析和讨论了教育领域的交易成本问题。其主要内容 是：第一，对教育领域的交易成本进行了概念界定。认为教育领域的交易成本是指用 于教育领域内部各种交易活动所花费的经济资源或支出，是教育组织内部或教育组织 之间人际关系的摩擦成本、信息交流成本或组织管理成本；第二，分析了学校体制成 本。提出学校体制成本也属于教育领域的交易成本范畴的观点。他认为，学校体制可 以分为学校内部体制与学校外部体制两部分，学校体制成本仅包括内部体制成本和外 部交易成本内部化的部分，它不是学校交易成本的全部；第三，关于传统体制下学校 交易成本的度量。他指出，在传统体制下，学校内的交易费用主要是解决矛盾与冲突、 平衡利益关系以及拉关系、走后门的费用。为降低这方面的交易成本，中央最高决策 部门便试图通过增加意识形态领域的投资和监督检查( 如党、团组织) 来降低学校运 行的交易成本，但事与愿违，这实际上又增加了交易成本。因此，市场制度的交易成 本要比政府计划制度的交易成本带来更多囊勺效益，市场交易似乎更有效率。固 3 对国内外研究的评价 总结国内外已有研究成果，发现主要有以下几个特点： ( 1 ) 国外对交易成本的研究侧重于对其理论的探讨和发展，且研究对象大多集 中于企业和其它生产型组织。虽然取得了较为丰硕的成果，但在一些基本的问题如对 交易成本概念的界定等方面还显得比较笼统和含糊。 ( 2 ) 国内对交易成本问题的研究主要是以介绍的形式进行，缺乏对这一理论本 身的创新及在不同领域的应用。同时，忽视了对在我国现有国情和社会环境下，交易 成本理论的适用性和特殊性等方面的研究。 ( 3 ) 两者的共同点是对教育领域尤其是学校办学中的交易成本问题关注很少。 国内学者中，崔玉平对学校这一特殊组织交易成本的研究较多，但他的研究只是针对 高校的交易成本，且属于其博士论文的一部分。没有涉及到中学层面，因此，还有待 进一步更深入、系统的研究。 ( 三) 本研究的息路和方法 1 研究思路 本研究以交易成本理论为基础，根据学校这一实体的特性，首先对学校交易成本 。崔玉平高等教育制度创新的经济学分析脚 北京：北京师范大学出版社2 0 0 2 9 2 6 的概念进行界定，并指出其特征、与学校办学中的其它成本的关系、以及对学校办学 的负面影晌。然后结合个案调查研究，在此基础上从经济学、教育学、管理学、社会 学和法学等角度探讨当前学校办学中交易成本产生的原因，最后提出有效降低学校办 学中的交易成本的对策及建议。 2 研究方法 ( 1 ) 文献法：对目前经济学、教育学、管理学、社会学和法学等领域对有关交 易成本、学校办学成本以及产权等问题的理论和研究成果进行梳理，了解目前已有的 研究成果和需要完善的领域，以及他们在研究中所采用的基本思路和基本方法。 ( 2 ) 个案调查法：以重庆市江北中学作为调查对象，对学校的管理者和教职员 工进行访谈，访谈采取座谈和个别访谈两种形式，从所了解的实际情况中分析交易成 本产生的根源，为论文提供真实、可借鉴的材料。 ( 3 ) 比较法：比较学校交易成本与学校其它成本的异同，通过分析学校交易成 本的表现形式、特性、对学校办学的负作用、产生原因以及降低途径等，从而较全面 地认识我国学校办学中所存在的交易成本。 ( 四) 调查研究对象的说明 重庆市江北中学是一所寄宿制的公办重点中学，该校位于重庆市北碚区水土镇， 占地面积1 5 0 余亩。学校设有初中部和高中部，共5 6 个教学班，其中初中部有学生 1 11 3 人，高中部有学生2 6 3 6 人。全校现有正式编制的教职工2 2 0 人，其中教师1 9 2 人，行政及后勤工作人员2 8 人。之所以选择该校作为调查研究的对象，原因在于： 1 在我国现阶段，公办学校所占比例最大，是我国教育事业的最主要承担者。 因此，选择公办学校作为研究对象具有很强的代表性，涉及的面广、意义重大。 2 公办学校由于自身的性质，从某种程度上来说其在办学过程中所存在的问题 比民办学校更多，不仅有所有学校普遍存在的问题，而且也有着一些独特的矛盾。因 此，选择公办学校作为研究对象同时兼顾了问题的共性和特殊性。 3 长期以来与该校保持着良好的合作关系，便于开展较深入地调查和访谈，从 而较全面地撑握第一手资料，增强本研究的真实性和可靠性。 一、学校办学的隐性成本一交易成本 ( 一) 交易成本经济学及其理论 交易成本经济学最早起源于2 0 世纪3 0 年代，促成其产生和发展的最为直接的理 论渊源是科斯( r o n a l dh c o a s e ) 的经典论文t 稚- 业的性质( 1 9 3 7 ) 。从2 0 世纪 7 0 年代中叶以后，研究交易成本的经济学派成为现代经济学发展中最为活跃的一个学 派。对于交易成本经济学来说，康蒙斯( r c o m m o n s ) 、科斯( r o n a l d h c o a s e ) 和威 廉姆森( o l i v e r e w i i l i a m s o n ) 做出了重要贡献。康蒙斯( i l c o m m o m ) 最早提出把“交 易”作为制度经济学研究的单位和对象，而科斯( r o n a l dh c o a s e ) 最先提出和定义 了“交易成本( 费用) ”这个极其重要的理论概念，威廉姆森( o l i v e r e w i l l i a m s o n ) 则在企业和市场组织的研究中最充分地运用了“交易成本”的概念。 交易成本经济学主要是从契约的角度来看待和研究经济组织问题，由于契约可以 从相当广泛的角度去看待，所以交易成本经济学的潜在研究范围也相当广泛。但其核 心内容主要包括以下几个方面： 1 关千交易 早期的制度经济学家康蒙斯( r c o m m o n s ) 最早把“交易”作为经济学的基本分 析单位。他认为，“交易”不是简单的物品交换，而是人与人之闻对物品所有权的让 渡和取得，是一种制度或法律的行为。他把“交易”分为三种基本类型：买卖的交易， 即平等人之闻的交换关系；管理的交易，即上下之闻的交换关系：限额的交易，主要 指政府对个人的关系。这三种“交易”事实上也可以分别称为市场交易、企业内都交 易和政府交易，它们覆盖了所有人与入之间的经济活动。交易成本经济学继承了康蒙 斯( i l c o m m o n s ) 这一思想，认为交易是通过各种各样的合同或契约进行的，并把组 织制度问题看作合同或契约问题。由于交易是经济活动中人与人之间关系的最基本和 最一般的形式，所以对协调经济活动中人与人之间的组织制度的研究，在逻辑上必然 要求把“交易”作为分析的基本单位。此外，威廉姆森( o l i v e r e w i l l i a m s o n ) 还提出 了三个分析交易性质的尺度，即资产专用性、不确定性和交易频率；不同交易性质中， 交易与规制结构之间的四种匹配关系，即与市场组织相匹配、与三方规制结构 ( t r i l a t e r a lg o v e r n a n c es t r u c t u r e ) 相匹配、与双方规制结构( b i l a t e r a l g o v e n l a n e es t r u c t u r e ) 相匹配和与一体化规制结构相匹配。 2 交易成本 交易成本经济学派对交易成本的概念界定很多，比较有代表性的几个定义是：科 斯( r o n a l dh c o a s e ) 认为交易成本就是利用价格机制的费用，是获得准确的市场信 息所付出的费用，以及谈判和经常性契约的费用；斯蒂格勒( g e o r g ej s t i g l e r ) 把交 易成本视为是为完成市场交易而搜寻信息的费用；威廉姆森( o l i v e r e w i l l i a m s o n ) 把 交易成本比喻为物理学中的摩擦力。并将其划分为事前交易成本，即订立契约、规定 交易双方权贵的费用，和事后交易成本，即为解决契约本身的问题，从改变条款到退 如契约的费用；诺斯( d o u g l a sc n o r t h ) 则认为交易成本是为实现来自社会分工、专 业化的收益而投入判执行交易功能的资源损耗，而且交易成本还被细化为可计量的概 念；张五常还将交易成本的概念扩展为“制度费用”交易成本“是一系列制度 费用，其中包括信息费用、谈判费用、起草和实施合约的费用、界定和实施产权的费 用、监督管理的费用和改变制度安排的费用”。也就是说，“交易成本包括一切不直接 发生在物质生产过程中的费用”。o 以上学者对交易成本的定义并无质的差别，只是由 于他们都是从不同的研究角度和不同的研究目的出发来对这一概念做出界定，因此， 至今都没有形成统一的定义。但这并不影响交易经济学派对交易成本的存在所达成的 共识：交易成本构成了人类经济活动的主要部分，它往往比生产活动的成本更重要。 3 交易戚本与产权ip r o p e r t yr i g h t ) 科斯定理( 包括科斯第一定理、第二定理和第三定理) 集中反映了交易成本与产 权两者之间的紧密关系：当交易费用为零时，产值最大化不受法律状况的影响，产权 制度安排对产出最大化不产生影响。但在交易费用大予零的世界里，不同的产权制度 下，资源配置效率不同，由此所产生的交易费用也不同。 导致交易成本产生的因素有很多，但西方产权经济学家将最根本的因素归为产权 制度。如果产权制度选择不合理，则会直接导致高交易成本的存在。至于其它引起交 易成本产生的因素，均是由于产权制度不明确才派生出来的，是非原生的因素。因此， 西方产权经济学家认为降低交易成本的关键是选择一种最完善的产权制度即私有产 权制度，并避免通过国家直接组织经济活动。其理由是，国家直接组织经济活动尽管 会弥补一些市场缺陷，但却会大大增加组织费用和调控费用。更重要的是，国家作为 一种政治组织，难以使产权明晰化，其结果必然进一步增加交易费用。总之，产权的 界定与选择最佳的产权制度可以大大节约交易费用。 。铷凡刘允斌产权经济学 岫武汉：湖北人民出版杜，2 0 0 2 5 4 。卢现样新制度经济学 m 武汉：武汉大学出版社。2 0 0 4 3 6 。刘凡刘允斌产权经济学 劬武汉：湖北人民出版社，2 0 0 2 8 6 9 4 交易成本理论的基本思路 交易成本理论是用制度比较的方法研究经济组织制度的理论，其基本思路是：围 绕交易成本的节约这一核心问题，把交易作为分析的基本单位，找出区分不同交易的 特征性因素资产专用性、不确定性和交易频率，然后分析何种交易应该采用何种 体制组织( 如市场、企业、政府或其他中间形式) 来协调。从特定的角度看，这也就 是说，经济组织的主要目的和效果就是节约交易成本和费用。 现在，交易成本的概念广泛地运用于经济、法律、社会、历史和政治等研究领域， 其中运用有相当成效的领域主要有：纵向联合理论、生产组织理论、劳工组织理论、 非赢利性组织、技术转让理论、跨国公司理论、公司内部组织结构理论和公司融资理 论等。交易成本概念的普遍化运用，也是交易成本理论、新制度经济学体系不断形成 和完善的过程。 ( 二) 学校交易成本 学校交易成本一直都存在于学校办学过程中，但长期以来却被人们所忽视，这种 局面除了与学校成本意识淡薄、缺乏科学的成本核算机制有很大关系外，还与这成 本自身所具有的特性有关。随着市场机制在教育领域的逐步渗透，那些产生交易成本 的学校办学行为得以突显和强化，从而使人们开始意识到了这一成本的客观存在。 1 学校交易成本的囊现形式 学校交易成本的属性很特殊，其表现形式可分别从学校内外部两个方面来考察。 交易成本在学校内部主要表现为： 第一，因学校信息流通渠道不畅通，导致获取信息的难度增大而产生的额外支出。 如学校之间没有建立起定期交流的平台或机制，导致学校之间信息交流渠道不畅通， 学校在搜集和了解其他学校办学情况、制度建设、管理方法等方面的信息时难度增大， 不得不花费更多的时间、精力和金钱，由此产生的额外支出。 第二，为规范和约束学校教职工或内部组织的行为而制定、维护和监督实施各种 计划、目标、任务、规章制度和法规所耗费的资源，即学校制度运行所花费的成本。 江北中学陈校长介绍，该校出台一项制度的程序是先在校行政会上讨论，然后提交校 教代会审议，审议通过后方可出台并投入实施。完成这一工作虽不需投入太多的资金， 但却需要花费大量的时间和精力。如学校为配合本校的寄宿制而出台的教师坐班制， 目的是为了使学生能随时咨询相关事宜。在制定该制度之前，学校不仅投入了大量的 入力和物力去了解其它相关学校的情况，还在校内做了广泛的民意调查，最终使得这 0 项制度得以出台实旌。同时，学校为使这项制度的实施取得良好的效果，向每位坐班 教师每月支付1 0 0 多元的津贴。无疑，这笔津贴费也应是学校实施坐班制的制度成本。 第三，由于人事制度所做出的种种规定，给学校在引进人才时设置了重重障碍， 使学校不得不付出更多的代价或通过非正规渠道引进人才所增加的搜寻、引进人才的 成本。在对江北中学的调查过程中了解到，目前该校引进教师的渠道有两个：一是针 对引进市内教师的正常渠道。学校引进这类教师主要是通过规定的调动程序来进行， 有时也以借用的形式来引进教师。但学校以借用形式所引进的教师，其编制不在学校 正式教师编制之内，因此，这部分教师的工资福利等不在财政预算内，均全部由江北 中学自己承担。同时，该校还要向这些教师原来所在的学校支付一定的借用费或成本 费；二是针对引进市外教师的非正常渠道。学校若想从市外引进教师，一般不能通过 调动的渠道进行。并且，通过这种渠道所引进的教师往往是“三不要”，即不要档案、 不要户口和不要工资关系。这些教师同样也不占学校的正式编制，因此他们的工资福 利等也均全部由学校自己承担。此外，目前该校共有临时工9 9 人，这些职工的工资 也均由学校自己承担。由学校自己承担的这部分教职工的工资、借用费或成本费等相 关费用，即是学校为了引进教师、人才所产生的交易成本。 第四，由于学校内部管理制度不健全或不合理，“人治”色彩浓，管理过程中的 随意性大，无形中增加了教职工之间的摩擦、冲突、扯皮等的机率，由此而产生的学 校用于解决和协调人员之间的摩擦和冲突等的费用。 第五，组织效率损失或组织内耗。如因教育服务的产出具有公共性和个人产出质 量的难以确定性而带来的教师在教学过程中的搭便车行为和机会主义行为，学校内管 理层的寻租和渎职行为等带来的损失或内耗等。如江北中学一财务管理人员利用职务 之便违规操作，没有将所收取的资金报存银行，丽是将这笔资金另作它用，由此造成 学校的损失达7 8 万元。另外，由于教师个人素质不高、违法执教而造成学校名誉 上的损失有时是无法估量的，这些损失都是学校交易成本的一种表现形式。 就学校外部而言，交易成本则主要表现为： 第，学校为处理好同政府、投资者、社区、同行、家长等各方面公共关系所支 付的费用。表1 是近两年江北中学招待费的支出情况。从表1 可看出，尽管江北中学 的招待费占整个学校办学经费的比例不到1 ，但是却呈现出增长趋势。2 0 0 3 年学校 一年的招待费为1 5 3 5 万元，但是n y2 0 0 4 年，仅1 1 0 月份的招待费就为2 6 4 l 万元，比上年增长了1 0 0 6 万元，增长率为6 5 5 。可见，这一类型的费用不但存在， 而且在学校的办学成本中所占的比例也越来越大。 表1江：l t q ，学招待费支出情况 说明：2 0 0 4 年的数据为i 一1 0 月份的总和。资料来源：江北中学财务报表。 第二，学校在竞争中为树立形象、增强自身竞争力和提高知名度而投入的用于广 告、策划等方面的费用以及因从事社会公益活动而造成的费用支出。 第三，学校在缺乏办学自主权的情况下，为履行附加在学校身上而本不属于自身 职责的各种社会职能所花费的支出。 第四，外部不确定性造成的额外支出或损失。如所承担的由于上级决策失误而造 成的各种损失；由于国家有关方针、政策和法律法规的变动或是合作方出现违约行为， 使学校不得不停止或中断原有计划、项目所造成的损失，以及与此同时额外增加的为 重新制定计划、签订合同、寻找合作伙伴、实施项目等所必需的投入等。 表2 反映的是在对江北中学调查时所发现的几种外部交易成本。 襄2 江北中学的几种外韶交易成本 资料来源：由相关访谈资料整理而得 以上所描述的成本均是学校办学过程中产生的交易成本。这里所说的“交易”不 是简单的物品交换，而是权利的交换，它是一种制度或法律的行为。回同时，学校交 易活动也不同于一般组织的交易活动，它泛指学校由于办学的需要而进行的信息交 流、引进人才、解决人际关系摩擦与冲突、制度运行、平衡利益以及改善关系等各项 活动。因此，根据学校交易成本的表现形式，学校办学中的交易成本可以概括为学校 。刘凡，刘允斌产权经济学 扪武汉：湖北人民出版社，2 0 0 2 6 6 1 2 内、外部开展各种交易活动所花费的支出， 本、以及制定和实施政策的成本。此外， 一一部分。 主要包括调查和信息成本、谈判和决策成 控制成本和矫正成本也是学校交易成本的 2 学校交易成本的特性 学校交易成本与办学中的其它成本相比，具有不可能为零、极强的隐蔽性和难以 量化等明显的特征。 ( i ) 不可能为零 科斯( r o n a l dh - c o a s e ) 认为，现实中不存在交易成本为零的世界，即交易成本 不可能完全消除，只可能最小化。 学校在办学过程中也会产生一定的交易成本，只 不过不同学校的交易成本有所差异而已。图l 充分反映出了交易成本不可能为零的这 一特性。 蛋订和执行合同活动的严出 圈1 交易成本曲线圈 图l 中的纵坐标表示交易成本，横坐标表示组织签订和执行合同活动的产出，c 。 为一特定的以市场为基础的活动的交易成本。图中c m 的起始点不在坐标的原点，而 是位于纵坐标上，这说明一个组织自建立之日起或在筹备阶段就会产生交易成本，即 使当组织的产出为零时，交易成本也不可能为零。如学校在还没有正式提供教育服务 的筹备阶段，就会产生搜寻信息、制定制度和招聘人才等一系列的交易成本。同时， 随着组织签订和执行合同活动的产出增加，组织的交易成本也会上升。 组织的交易 成本与产出两者之间的最优关系是：以最小的交易成本获得产出的最大化。交易成本 的这一特性并不意味着它是不可控的，学校办学者虽然不可能完全消除这成本，但 可以通过采取各种有效措施去尽量降低这一成本，从而减少整个学校的办学成本，使 学校的产出所提供的教育服务的成本最小化。 ( 2 ) 隐蔽性 交易成本具有极强的隐蔽性。新制度主义经济学派的代表人物之一威廉姆森 ( o l i v e re w i l l i a m s o n ) 把交易成本比喻为物理学中的摩擦力，固其作用在于增大了开 。 美 迈克尔迪屈奇王铁生，葛立成译交易成本经济学 m 北京：经济科学出版杜，2 0 0 04 4 。科斯企业的性质 盛拱现代制度经济学 c 北京：北京大学出版社2 0 0 3 1 0 3 1 0 7 。 美 迈克尔迪屈奇王铁生，葛立成译交易成本经济学呻 北京：经济科学出版社，2 0 0 0 4 7 。王志伟现代西方经济学流派 m 北京：北京大学出版杜，2 0 0 22 3 7 1 3 展活动时的阻力。但由于产生这种阻力的行为往往是正式制度、规则等所不允许的， 或是由于人的机会主义行为( o p p o r t u n i s m ) 、逆选择( a d v e r s es e l e c t i o n ) 倾向和有限 理性( b o u n d e dr a f i o n a l i t y ) 的存在所导致的，行为主体或组织通常会出于对自身的保 护而尽量掩饰这些行为，从而使行为所产生的交易成本也具有相当的隐蔽性。如学校 管理者在管理过程中的寻租行为所造成的不易被察觉的损失、教师在教学过程中的机 会主义行为和搭便车行为所产生的组织内耗等。 正是由于交易成本具有很强的隐蔽性这一特点，所以它长期以来要么很容易被人 们所忽视，没有得到应有的重视和控制；要么就被错误地归入到其他类型的成本当中， 从而掩盖了它独立存在的事实，无法认识这一成本的本质。 ( 3 ) 难以量化 交易成本难以量化的特点是它与其它成本的一个重要区别。难以量化，一方面在 于交易成本中有很大一部分是以非货币的形式表现出来的，它往往意味着行为主体或 组织的时间、精力等的耗费或机会的失去，而这些所付出的代价却又很难用货币或其 它公式计算出来；另一方面，交易成本作为组织成本的一个组成部分，通常很难将它 从其它成本中截然分离出来，也很难把一种交易成本与另一种交易成本分开。江北中 学的伍校长坦言，就学校的摊派费用来说，可能在学校的业务费、设备购置费、房屋 修缮费等很多项目上都存在这一费用，但是在学校的财务报表上却无法把这些费用单 独真实地反映出来。因此，交易成本很难像其它成本那样可以做出较精确的核算和统 计，而只能相对地估算；此外，组织名誉上的损失、组织成员时间、精力的损耗等也 是交易成本的一种表现形式，但这些资源的性质决定了人们无法通过科学的计算方法 将它们计算出来，或是无法用一些准确的计量单位来描述它们，所以交易成本往往是 难以量化的。 交易成本的这一特性的确给对它的度量造成了一定的困难。但只要我们能够指出 交易成本是怎样在不同的可见环境中变化的，就可以避开测量问题，而且如果以边际 的变化来看，它们的不同类型也就可以分开了。固在其他条件相同的情况下，某种特 定类型的交易成本在状况a 下高于在状况b 下，并能够说不论什么时候观察到这两 种状况，不同的个人都能始终如一地确定同种排列，那么就可以说，交易成本至少 在边际上是可以度量的。圆 以上是学校交易成本最突出的三个特性，充分了解交易成本的这些特性是认识其 本质的一个重要前提条件。 。张五常经济组织与交易成本h t t p r w e b o o k p o s t e d u c n b o o k j i a g g u a n g 。张五常交易费用范式c a 转引自卢现祥新制度经济学 m 武汉：武汉大学出版社，2 0 0 4 4 5 1 4 二、交易成本对学校办学的负作用 交易成本的存在会对学校办学产生很大的影响，这种影响既有正面的，也有负面 的，但出于本文研究的目的，此处只讨论交易成本对学校办学产生的负作用。考察交 易成本对学校办学所产生的负作用，关键在于应厘清交易成本与学校办学中其它成本 的关系，这不仅有助于我们进一步认识交易成本，也有助于我们更深刻、全面地弄清 交易成本会对学校办学产生什么样的负作用、以及如何产生负作用等重要问题。 【一) 学校办学中的几个主要成本 学校办学成本根据不同的标准可划分为不同的类型。为便于分析，在此根据学校 经费支出按办学活动性质分类的标准，将学校的所有办学活动划分为教学活动、管理 活动和交易活动三大类。相应的，伴随开展这些活动而产生的成本则分别为教学成本、 管理成本和交易成本。 教学成本是指教学活动以及一切与教学直接相关的活动所产生的成本，包括教 师、辅教人员的工资和工资性支出( 如医疗支出、保险费用支出等) ，教师人才引进 费、购买教学设备、教学用具、试验仪器的费用，教材编审费、以及用于教学的图书 资料的购买费等费用。教学成本是学校办学成本中最主要的一项成本。 管理成本是指为维持学校正常办学所开展的日常管理活动产生的支出，包括行政 管理人员、后勤人员的工资和工资性支出，办公费、会务费、邮电费、差旅费，以及 学校固定资产、仪器设备的折旧费和修缮费等费用。管理成本是学校办学成本的重要 组成部分。 交易成本则是指学校内、外部各种交易活动所花费的费用支出，这一成本主要包 括调查和搜集信息成本、谈判和决策成本、制定和实施政策、制度的成本以及控制和 矫正成本。交