（社会保障专业论文）社会保障财产权的性质及保护研究.pdf

摘要 社会保障财产权的性质及保护问题是世界各国社会保障理论和实践中的一个深层 次问题。社会保障财产是公民基于社会保障权利义务关系获得的社会保障给付、各种福 利津贴、救济款项和产品服务供给，包括货币资金、实物和服务等形态；这种财产具有 基本保障性、强制性、特定对象性、统筹互济性、储存性和增值性以及经济福利性等特 征；属于必要劳动加部分剩余劳动，具有消费基金和积累基金的混合性质，介于俱乐部 产品、私人物品和社会化财产之间。 社会保障财产权是社会保障主体围绕或通过社会保障财产而建立和形成的经济权 利关系，主要包括社会保障财产所有权、占有权、使用权、收益权以及处置权，由主体、 内容、客体、性质以及合法性依据等权利要素组成。它是一种生存权利、法定权利、公 法权利，具有人身权利与财产权利的双重属性，在权利义务关系上呈现出非对等状态； 而且综合考虑了经济学上权利产权的经济理性、社会学上关系产权的社会理性以及法律 上的合法理性，来源于劳动产权和人力资本产权。它是一条“从慈悲到正义”之路，是 人类从原生态到交易合作的过程中稀缺资源配置的反映，是通过资源所有权的交换和转 移而形成的。社会保障财产权是一种私有产权、俱乐部产权、公共产权和政府产权的混 合产权，通过其权能的利益让渡和分割以及产权属性的公、私互动整合，实现了社会保 障制度的公平性和效率性，使得社会保障制度富有活力与持续性。 产权明晰、界定实效、得到保障是社会保障财产权保护的内在要求；明晰社会保障 财产的所有权、占有权、使用权、收益权以及处置权等权能结构是社会保障财产权保护 的前提和基础；公民社会保障权益的维护与实现以及社会保障财产的保值增值是社会保 障财产权保护的核心，需要政府的积极作为、制度设计( 以积累制代替现收现付制) 以 及个人所得税制的完善等方面的努力。建立个人财产权是社保基金入市的产权基点，通 过明晰储备基金、账户基金和统筹基金等层次社保基金的产权性质和特征的差异，分类 采取不同的投资运营策略，实现社保基金的保值增值：通过设立社保基金产权监督委员 会，构建社会保障基金“产权监督、管理、营运”体系。养老保险财务模式的产权选择 呈现混合趋向的态势，社会保障制度的运行绩效是社会保障财产权保护的重要体现。 关键词：社会保障；财产权；性质；保护；社会保障基金；保值增值；产权监管 t h er e s e a r c ho nn a t u r ea n dp r o t e c t i o no f s o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t yr i g h t s a b s t r a c t n a t u r ea n dp r o t e c t i o nq u e s t i o no fs o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t yr i g h t si sa b a s i cq u e s t i o ni n t h e o r ya n dp r a c t i c ei ne v e r yc o u n t r y t h es o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t yi sp a y s , e a c hk i n do f w e l f a r ea l l o w a n c e ，t h er e l i e ff u n da n dt h ep r o d u c ts e r v i c es u p p l i e s ，w h i c ho b t a i n sb a s e do n t h e r e l a t i o n so ft h es o c i a ls e c u r i t yr i g h ta n dd u t y , i n c l u d i n gm o n e t a r yf u n d , m a t e r i a lo b j e c t a n ds e r v i c ea n ds oo n ；t h i sk i n do fp r o p e r t yh a sc h a r a c t e r i s t i c so fb a s i ci n d e m n i f i c a t o r y ， c o m p u l s o r y , t h es p e c i f i co b j e c t ，t h eo v e r a l lp l a na i d sm u t u a l l y ，t h es t o r a g ea n dt h ei n c r e m e n t a sw e l la se c o n o m i c a lw e l f a r eo r i e n t e da n ds oo n ；b e l o n g st ot h en e c e s s a r yl a b o ra d d i n gt h e p a r t i a ls u r p l u sl a b o r , h a st h em i x e dn a t u r eo ft h ec o n s u m p t i o nf u n da n dt h ea c c u m u l a t i o n f u n d ，i ss i t u a t e da m o n gt h ec l u bp r o d u c lt h ep e r s o n a lg o o d sa n dt h es o c i a l i z e dp r o p e r t y t h es o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t yr i g h t si st h ee c o n o m i c a l r i g h tr e l a t i o n st h a tt h es o c i a l s e c u r i t ym a i nb o d yr e v o l v i n go rt h r o u g ht h es o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t ye s t a b l i s h i n g ，m a i n l y i n c l u d e st h es o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t yo w n e r s h i p , h o l d i n gp o w e r , t h er i g h to fu s e ，r i g h tt o y i e l d sa sw e l la st h er i g h to fd i s p o s a l ，w h i c hi sc o m p o s e db yt h em a i nb o d y , c o n t e n lo b j e c t ， n a t u r ea n dl e g a lb a s i sa n ds oo n i ti so n ek i n do f r i 【g h to fs u b s i s t e n c e ，t h el e g a lr i g h t ，t h e p u b l i cl a wr i g h t ，h a sd u a la t t r i b u t eo f t h ep e r s o n a lr i g h t sa n dt h ep r o p e r t yr i g h t s ，p r e s e n t st h e n o n - - - c o o r d i n a t e dc o n d i t i o ni nt h er i g h td u t yr e l a t i o n s ；m o r e o v e rc o n s i d e r ss y n t h e t i c a l l yt h e e c o n o m i c a lr a t i o n a l i t yi nt h ee c o n o m y , t h es o c i a lr a t i o n a l i t yi nt h e s o c i o l o g yr e l a t e dt h e p r o p e r t yr i g h t sa sw e l la st h el e g i t i m a t er a t i o n a l i t y , o r i g i n a t e di nt h el a b o rp r o p e r t yr i g h t sa n d t h eh u m a nc a p i t a lp r o p e r t yr i g h t s i ti s ”t h er o a df r o mt h em e r c yt ot h ej u s t i c e ”，i sa r e f l e c t i o n o ft h es c a r c er e s o u r c e sd i s p o s i t i o nt h a tt h e h u m a n i t yf r o mp r i m a r yc o n d i t i o nt ot h e t r a n s a c t i o nc o o p e r a t i o np r o c e s s ，f o r m st h r o u g he x c h a n g ea n ds h i f to ft h er e s o u r c e sp r o p e r t y r i g h t s t h es o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t yr i g h t si sam i x e dp r o p e r t yr i g h t so ft h ep r i v a t ep r o p e r t y l l r i g h t s ，t h ec l u bp r o p e r t yr i g h t s ，t h ep u b l i cp r o p e r t yf i g h t sa n dt h eg o v e m m e n tp r o p e r t yr i g h t s ， t h r o u g hi t sp o w e rb e n e f i tt r a n s f e ra n dd i v i s i o na sw e l la sp u b l i ca n dp r i v a t ei n t e r a c t i o na n d i n t e g r a t i o no fp r o p e r t yr i g h t sa t t r i b u t e ，h a sr e a l i z e d t h ef a i r n e s sa n de f f i c i e n c yo fs o c i a l s e c u r i t ys y s t e m ，a n dt h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e mr i c hi nv i g o ra n de n d u r a n c e g o o dd e f i n i n g ，l i m i t i n ga c t u a le f f e c ta n do b t a i n i n gt h e 诚g u a r da r ei n t r i n s i cr e q u e s to f t h ep r o t e c t i o no ft h es o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t yr i g h t s ；t h ed e f i n e ds o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t y o w n e r s h i p ，h o l d i n gp o w e r ，r i g h to f u s e ，r i g h tt oy i e l d sa sw e l la sr i g h to f d i s p o s a l a r ep r e m i s e a n df o u n d a t i o no ft h ep r o t e c t i o no fs o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t yr i g h t s ；t h em a i n t e n a n c ea n dt h e r e a l i z a t i o no ft h ec i t i z e ns o c i a ls e c u r i t yr i g h t sa n di n t e r e s t sa sw e l la sp r e s e r v i n ga n d i n e a s i n gt h e v a l u eo ft h es o c i a l s e c u r i t yp r o p e r t ya r ec o r eo ft h ep r o t e c t i o n i ns o c i a l s e c u r i t yp r o p e r t yr i g h t s ，n e e d st h ep o s i t i v ea c h i e v e m e n to f t h eg o v e r n m e n t ，t h es y s t e md e s i g n ( b ya c c u m u l a t e ds y s t e mt or e p l a c ep a y 卅- y o u o ) a sw e l l a st h ec o n s u m m a t eo f i n d i v i d u a li n c o m et a xs y s t e ma n ds oo n e s t a b l i s h m e n to fi n d i v i d u a lp r o p e 啊r i g h t si st h e p r o p e r t yr i g h t sb a s i cp o i n to fs o c i a li n s u r a n c ef u n de n t e r i n gt h em a r k e t ，t h r o u g hd e f i n i n gt h e p r o p e r t yr i g h t sn a t u r ea n dt h ec h a r a c t e r i s t i cd i f f e r e n c eo fr e s e r v i n gf u n d ，a c c o u n tf u n da n d o v e r a l lp l a nf u n da n ds oo n ，a d o p t i n gt h ed i f f e r e n ti n v e s t m e n ta n do p e r a t i o ns t r a t e g y , c a r r y i n go u tp r e s e r v i n ga n di n c r e a s i n gt h ev a l u eo ft h es o c i a ls e c u r i t yf u n d ；t h r o u g hs e t t i n g u pt h ep r o p e r t yr i g h t ss u p e r v i s e dc o m m i t t e eo ft h e s o c i a ls e c u r i t yf u n d ，c o n s t r u c t st h e s y s t e mt h a t ”t h ep r o p e r t yr i g h t ss u p e r v i s i o n s ，m a n a g e m e n t ，o p e r a t i o n s ”o f t h es o c i a ls e c u r i t y f u n d ，t h ec h o i c eo ft h eo l d - a g ei n s u r a n c ef i n a n c ep a t t e r np r o p e r t yr i g h t sp r e s e n t st h em i x e d t r e n d ；t h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e m sp e r f o r m a n c ei sa ni m p o r t a n te m b o d i m e n to ft h ep r o t e c t i o n i ns o c i a ls e c u r i t yp r o p e r t yr i g h t s k e yw o r d s ：s o c i a ls e c u r i t y ；p r o p e r t yr i g h t s ；n a t u r e ；p r o t e c t i o n ；s o c i a ls e c u r i t y f u n d ；t h ev a l u ep r e s e r v i n ga n di n c r e a s i n g ；p r o p e r t yr i g h t ss u p e r v i s i o n s i l i 西北大学学位论文知识产权声明书 y8 9 3 5 5 4 本人完全1 r 解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻 读学位期问论文i ：作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被 查i 弼和借阅。学校副。以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫捕等复制手段保存和汇编本学 位论文。同时，本人保证，毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文 章一律注明作者单位为两北大学。 保密淦文待解密后适用本声明。 学位论文作者签名：二阻指导教师签名：乏哗 o6 年，月m 年月。日 西北大学学位论文独创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导卜- 进行的研究工 作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特, 另t l g n 以标注和致谢的地 方外，本论文= i f i 包禽其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含 为获得西北人学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我 一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文q j 作厂明确的 说明并表示谢意。 学位论文作者签名：穆l 易讯 - 2 年r 月琊m 1 导论 1 1 研究背景及问题的提出 纵观社会保障制度的产生与发展过程，人类生存权是社会保障产生与发展的永恒问 题。社会保障韦i 度通过对老年人、失业者、病残者、穷人和弱者提供物质支持，使公民 获得了维持生存所必需的财产，保障了公民的生存权。例如劳动者通过社会养老保险制 度所获得的养老金，是劳动者年老时维持基本生活所必需的经济基础，是劳动者的“养 命钱”；最低生活保障制度是以保障全体公民基本生存权利为目标的社会救助制度。保 障每个公民都能够拥有可以维持最低限度生活所必需的财产，就成为公民的最基本人 权，这也成为社会保障制度的应有之义。公民通过社会保障制度在年老、失业、病残、 贫穷时所获得的物质帮助和财产，是维持基本生活、保证生存权的最基本的物质基础。 长期以来，在有关分配和社会保障制度改革的研究中，研究者关注的重点是“收入” 而不是“财产”。尽管收入与消费保障了人们的基本需求和公民的生存权，但是并不能 改善人们的长期生活状况和使人获得更大的经济独立，而后者不仅是人的发展的本质需 求，而且是社会发展的基础，只能通过财产积累和投资得到实现。财产不仅是人们用 来维持生计的资源，而且给人们带来了计划和行动的能力。社会保障改革的主要特征和 焦点就是通过公共干预的手段努力推动人们尤其是穷人拥有和积累自己的财产，以维持 其生存并推动其发展，增强个人自力更生的能力。社会保障制度关注的焦点从收入与消 费保障转移到财产的积累与建设上，着眼于基础层面，注重可行能力建设，把社会保障 从被动地接受给予( 收入保障) 转变为主动地通过财产积累增强发展( 脱贫) 的能力， 有利于社会保障制度的良性运行和个人的可持续发展， 在社会保障制度中，财产的概念不仅指社会保障基金，表现为货币形态，具体包括 社会保险基金( 养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保 险基金) 、社会福利基金、社会救济基金和社会优抚基金；而且也指社会保障物品和服 务，表现为实物补贴和福利供给。对于社会保障制度中这些财产的形态及财产权。的性 质及保护问题的研究，是世界各国社会保障理论和实践中的一个深层次问题，也是社会 保障发展中的一个基础性问题。笔者认为，公民基于社会保障权利义务关系获得的社会 保障财产，其形态和特征是多样的，性质是复杂的；基于社会保障财产而形成的经济权 利关系即社会保障财产权，其形成有特定的历史、制度、社会因素，由此使得社会保障 【美】迈克尔史乐山，邹莉美国的资产建设：政策创新与科学研究【c 】“2 1 世纪社会政策新理念”论坛，2 0 0 5 本文基于“财产权和产权本质上一致”的理论范式来分析问题，因此本文中不从严格意义上区分财产权和产权， 两者是通用的。 财产权的性质具有复杂性和动态性，社会保障财产权的五要素( 主体、内容、客体、性 质、合法性依据) 在不同层次、不同条件下的形态是不同的。由此，从社会保险、社会 救济、社会福利、社会优抚等层次来分析社会保障财产的物品属性、产权特征是一种有 意义的探索。在明确社会保障财产权性质的基础上，才能根据其性质的不同采取有针对 性的保护措施；社会保障财产权的保护着眼于社会保障基金的保值增值和社会保障权益 的维护与实现，根本的是有利于公民的资产建设。社会保障财产权性质的差异对世界各 国社会保障制度的选择及其制度运行绩效的影响是巨大的，而且“建立个人财产权是社 保基金进入资本市场的一个资格”。研究社会保障产权与养老保险财务制度的选择、 社会保障基金的入市及产权监管，是一种新的研究视角和探索，具有重要的理论和现实 意义。 社会保障目前在全球范围内出现了改革与制度重构的趋势，中国的社会保障也处于 制度建构和政策选择的转型阶段，特别是中国社会保障“统账结合”制度下的社会保障 财产权既具有俱乐部产权的性质，又具有私人产权的性质，是一种俱乐部产权与私人产 权的混合产权。社会保障财产权公私互动的“统账结合”制度安排是社会保障制度公平 性和效率性的源泉。这就为社会保障的理论研究提供了广阔的视野。在众多社会保障理 论研究成果中，社会保障财产权的性质及保护问题是社会保障研究中的基本理论问题。 本文将对社会保障财产权的性质及保护问题展开研究，具体解决：( 1 ) 、社会保障财产 的形态、特征和性质等问题；( 2 ) 、社会保障财产权的特征、权利要素、多维产权形态、 本源、形成以及公私产权互动下的混合性质等问题；( 3 ) 、社会保障财产权界定与保护 的内在要求、权能结构、财产风险及规避、产权制度创新、基金入市、保值增值及产权 监管等保护问题：( 4 ) 、以养老保险为例，探讨养老保险财务制度安排的模式及产权特 征，揭示养老保险财务模式产权选择的混合趋向，指出社会保障制度的运行绩效是社会 保障财产权保护的重要体现，试图寻求中国养老保险制度可持续性的产权选择。 1 2 研究思路与论文框架 本文首先运用规范分析和比较研究的方法，运用经济学、法学、社会学、管理学等 学科的相关理论和知识对社会保障财产的形态和特征进行比较分析：在借鉴财产权研究 的理论成果基础上，对基于社会保障财产而形成的经济权利关系即社会保障财产权的性 质、特征、形成和权利要素展开研究，试图从社会保障权益的维护和社保基金的保值增 值等方面对这种财产权的保护进行一些探索；最后在社会保障财产权性质和保护研究的 基础上，运用产权经济学和制度经济学的相关理论和分析方法，围绕社会保障“物品特 郑秉文“名义账户制：我国养老保障制度的一个理性选择 j 管理世界，2 0 0 3 ，( 8 ) 性产权特征制度选择”的思路展开实证研究，以养老保险为例，对养老保险的 财务模式、产权特征进行学理分析和制度分析，揭示社会保障产权差异对养老保险财务 模式选择的影响，指出社会保障制度的运行绩效是社会保障财产权保护的重要体现。 根据以上研究思路，本文的内容框架安排如下： 第一部分为导论部分，介绍本文的研究背景，引出研究主题即社会保障财产权的性 质及保护问题；说明本文的研究思路，拟定论文框架；综述问题的研究现状；揭示本文 的探索之处及需要解决的难点问题；并对相关概念进行了辨析与界定。 第二部分是社会保障财产的理论分析，分析界定社会保障财产的涵义、形态、特征 和性质，针对社会保障财产的主要表现形式社会保障基金( 社会保险基金、社会救济基 金、社会福利基金、社会优抚基金) 进行比较分析，揭示社会保障财产的形态和特征的 多样性以及性质的复杂性。 第三部分是本文的核心部分，具体研究社会保障财产权的性质问题，在社会保障财 产理论分析的基础上，对社会保障财产权的性质、特征、本源、形成和权利要素等问题 展开研究。首先诠释社会保障财产权的理论争论，界定其概念，分析其特征；然后从主 体、内容、窖体、性质和合法性依据等权利要素研究社会保障财产权的实质内涵；接着 对社会保障财产权进行多维考察，揭示其本源；在此基础上，从社会保障的演化变迁、 交易与合作、资源交换和转移等角度分析社会保障财产权的形成；最后研究社会保障财 产权的公私互动的混合产权性质。 第四部分是社会保障财产权的保护研究，在社会保障财产权的性质研究的基础上， 首先明确了社会保障财产权保护的内在要求：并分析了社会保障财产权的权能结构；然 后对社会保障财产的风险进行识别与规避；最后从社会保障财产的主要表现形式社会保 障基金入手，探讨社会保障的产权制度创新、基金入市、保值增值及产权监管等问题。 第五部分以养老保险为例，指出社会保障制度的运行绩效是社会保障财产权保护的 重要体现；探讨养老保险财务制度安排的模式及产权特征；揭示养老保险财务模式产权 选择的混合趋向；试图寻求中国养老保险制度可持续性的产权选择。 第六部分是本文的结论，总结本文的研究内容，阐述论文的主要结论和观点，并指 出研究过程中的相关遗漏和未解决的问题。 1 3 问题的研究现状 目前，研究者关于社会保障理论与实践中的诸多问题，例如社会保障制度选择、社 会保障基金入市、社会保障基金监管等，从多个角度展开了充分的论述，但关于社会保 障财产权的研究较少。相关的理论研究成果现综述如下： 西方福利国家以公共利益的名义向个人生活的延伸否定了福利受益者有隐私和个 人自主的天赋特权，而这些特权是其他公民可以安身立命的。查尔斯赖克( c h a r l e s r e i c h ) o 对这种向个人生活领域的入侵的回答，是极力主张把这些出于政府慷慨的供应 理解为财产；他的说法是“新财产”，而不是施舍，是一种纯粹的合法优惠。只有这样， 对排他性的财产所有权的保护和豁免才会延伸到福利供应领域，才会顶住政府对其他受 保护的自主生活领域入侵的潮流。克里斯特曼? 不同意把福利供应视为财产，他认为， 如果福利被认为私人财产，有价转让它们的权利就可以连带出现，因为这是财产权的应 有之义( 占有、使用、转让、收益等权利) 。个人对福利供应拥有控制权，拥有使用和 占有这些供应的排他性权利，同时不允许这些排他性权利所连带的剥削。应当给予个人 对那些基本福丰h 供应以普遍的、相对不受限制的控制权，这样的权利不能以对待合法优 惠的方式被剥夺或收回。 费尔德斯坦。为了说明现牧现付式公共养老金计划对国民储蓄的影响，提出了“社 会保障财产”的概念，他认为，社会保障财富为养老金的净现值减去养老保险缴费额， 社会保障财产不是实际的财产，而只是上一代人对下一代纳税人的一种索取权，它的数 额等于今后需要向当前在职职工支付养老金的现值减去这些职工退休前应缴纳的社会 保险税的现值之间的差额；在此基础上他进而分析了社会保障财产对于国民储蓄的替代 效应，计算并指出了一个工人在其生命周期各个阶段社会保障财富的变化。劳伦斯汤 普森。也认为，支付老年人退休金的经济成本并不等同于社会保险所征收的养老保险 费，而是全部经济中提供给老年人消费的物品和服务。据此，他给出了支付退休人员养 老金的经济成本的公式，即养老保险的成本是积累消费率、退休人口赡养比和生活水准 率的乘积。 查尔斯e 让兹。认为，在社会保障中所涉及的是无形个人财产权，在一个公共退 休津贴制度下，州而非其公民对所有可支配财产有着完全不受拘束的所有权，在社会保 障制度下的参与者，对于未来津贴的获得者，没有任何法律上的权利，个人在社会保障 中并没有直接的财产权，政府通过联邦保险捐税法( f i c a 法案) ，将其和其他资产 并在一起。国会然后授权，从总资产中拿出钱来，来向适格的人支付津贴。在这个体制 下，公民没有“财产”；f u 益。但是他又认为，在个人账户下，劳工将有真正的财产权利。 【美l 克里斯特曼，财产的神话走向平等主义的所有权理论【m 】桂林：广西师范太学出版社，2 0 0 4 p3 0 3 同 转引自朱青养老金制度的经济分析与运作分析 m 北京：中国人民大学出版社，2 0 0 2 p 7 7 原著：m 缸t i n f e l d s _ t e i r l p r i v a t i z i n gs o c i a ls c c u r i 研m 】t h e u n i v e r s i l y o f c h i c a g o p r e s s 1 9 9 8 美 劳伦斯汤普森老而弥智养老保险经济学 砌北京：中国劳动社会保障出版社。2 0 0 3 p p 卜1 7 ，p 3 6 【美】查尔斯e ，让兹著，柬华琳译( 2 0 0 4 ) 财产权：社会保障改革中隐含的问题【r 】c a t o 研究所社会保障民营化研 究项目报告第1 9 号，发表于2 0 0 0 年4 月1 9 日h t t p ：w w s o c i a l s e c u r i t y o r g p u b s s s p s s s p 一1 9 e s h t m l 4 并非仅仅是因为通过个人投资，这样的账户可以有更好的回报率，因此带来更多的退休 津贴，而且还因为这些津贴将构成劳工的财产。 迈克尔史乐山。从资产建设社会政策的角度强调资产对于个人发展的重要性，强 调授权于个人，促进个人资产的长期积累，以推动个人、家庭和社区的发展，并以这种 发展构成社会整体的长期协调发展。美国于1 9 9 8 年开展了被称为“美国之梦”的个人发 展账户示范工程，在加拿大、澳大利亚、乌干达、秘鲁和中国台北，也都在进行资产社 会政策的试点。 国内学者郑秉文9 认为，建立个人财产权是社保基金进入资本市场的一个资格，指 出社保基金入市的前提条件是确立个人账户财产权，进而分析了社保基金入市的模式， 构筑了社保基金的投资管理体系。杨一帆、张新明。从多角度对社会保险基金的性质进 行了再认识，认为社会保险基金是社会对劳动者整体的负债。 杨团、孙炳耀。也开始尝试从资产社会政策的视角考察中国社会保障制度改革，提 出了在社会保障改革中要对个人资产进行综合协调，以适应不同个人在医疗、劳动能力、 生命等各方面的实际风险差异，认为社会保障体系可以简明地表现为强制性的基本保障 和自愿性的个人发展账户两个层次。唐钧。也在尝试着从“资产建设”的新思想来分析、 评估辽宁省城市居民最低生活保障政策。 在以上理论研究的综述中，得到许多重要的启示。关于社会保障财产及财产权存在 着争论，但不容置疑的是社会保障财产及财产权是客观存在的，这也是我们研究的理论 起点。在借鉴这些相关研究成果的基础上，本文试图对社会保障财产权的性质及保护进 行研究，从社会保障财产权的性质、特征、形成及实质内涵等基本问题入手，结合社会 保障财产的主要表现形式社会保障基金，分析社保基金的权能结构、产权特征及产权性 质，根据其性质的层次差异，探索社保基金的产权界定、入市、保值增值及产权监管等 问题。 1 4 论文甸新点及难点 目前关于社会保障财产权的研究较少，本文在借鉴关于产权、公司法人财产权、国 有资产属性、混合产权等研究成果的基础上，尝试着对社会保障财产权的概念进行了界 定，对社会保障财产权进行了多维考察，试图揭示其本源；从社会保障的演化变迁、交 【美】迈克尔史乐山，邹莉美国的资产建设：政策创新与科学研究 c “2 l 世纪社会政策新理念”论坛，2 0 0 5 郑秉文社保基金：“个人产权”与。入市” j 中国社会保障，2 0 0 3 。( 1 1 ) 杨一帆。张新明对社会保险基金性质的再认识 玎保险研究，2 0 0 4 。( 9 ) 杨团，孙炳耀资产社会政策与中国社会保障体系重构 j 江苏社会科学，2 0 0 5 ，( 2 ) 唐钧资产建设与社会保障 j 江苏社会科学，2 0 0 5 ，( 2 ) 易费用与合作收益、资源交换和转移等角度分析社会保障财产权的形成；认为社会保障 财产权是一种俱乐部产权和私人产权的混合产权，而且在不同层次不同条件下处于公私 互动的连续谱状态；结合社会保障财产的主要表现形式社会保障基金，分析社保基金的 权能结构、产权特征及产权性质，根据其性质的层次差异，探索社保基金的产权界定与 保护、基金入市、保值增值及产权监管等问题。并且联系实际，以养老保险为例，探讨 养老保险财务制度安排的模式及产权特征，揭示养老保险财务模式产权选择的混合趋向， 试图寻求中国养老保险制度可持续性的产权选择。这些都是新的探索和研究。当然，由 于知识、理论的欠缺，本文关于社会保障财产权性质与保护的法学分析薄弱，还需要解 决在社会保障基金产权监管体系中产权利益主体的激励与约束问题，社保基金保值增值 及产权监管的理论研究和对策设计不够深入，这些都有待于以后的继续学习与研究。 1 5 相关概念的辨析与界定 本文的研究涉及到财产、产权、社会保障财产、社会保障财产权和社会保障产权等 基本概念，为了保持研究的逻辑性和规范性，相关概念界定如下： 财产、财产权、产权：所谓财产是产权的客体，是与主体相分离或相对分离、能 够被人们拥有、对人们有用的、稀缺的对象，是人们建立产权关系的客观基础。所谓产 权就是对财产的权利，亦即对财产的广义的所有权包括归属权、占有权、使用权、 收益权以及处置权：它是人们( 主体) 围绕或通过财产( 客体) 而形成的经济权利关系。 在这里，引用学者黄少安的观点。来界定财产及产权。可见，财产与产权具有本质的区 别，而财产权与产权在本质上是一致的，本文基于这样的理论范式来分析问题，因此本 文不从严格意义上区分财产权和产权，两者是通用的。 社会保障财产、社会保障财产权、社会保障产权：社会保障财产是公民基于社会 保障权利义务关系获得的社会保障给付、各种福利津贴、救济款项和产品服务供给，包 括货币资金、实物和服务等形态，主要的表现形式是各种社会保障基金，包括社会保险 基金( 养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金) 、 社会福利基金、社会救济基金和社会优抚基金9 。社会保障财产权是指社会保障主体( 包 括公民、政府、企业以及非赢利组织等) 围绕社会保障财产而形成的经济权利关系。同 样，在这里我们认为社会保障财产权和社会保障产权本质上是一致的，文中如无特殊说 明，不再严格区分。 黄少安产权经济学导论 m 北京：经济科学出版社，2 0 0 4 p 5 6 ，p 6 5 笔者关于社会保障财产的这一界定有待完善。 2 社会保障财产的理论分析 西方对财产权的发展经过了几个阶段，从不动产到动产，再发展到知识产权，现在 发展到社会保障也被认为是公民的一项财产权，认为公民对国家不仅有纳税的义务，还 有享受社会保障的权利。二战以后，对私有财产权的保护与生存权相结合，由此产生了 生存权意义上的财产权保护，即最低社会保障。现代私有财产保护的道德基础是，私有 财产是尊严的基础，“财产是自由的基础”( 布坎南) 。为使个人免于丧失尊严，表现给 予其基本物质保障：设定最低生活保障就是提供基本的机会平等，公民通过社会保障制 度所获得的财产是保证其生存权最基本的物质基础。对于这种社会保障财产的研究，就 构成了本文论述的概念基础和理论起点。在财产概念经济学和法学分析的基础上，界定 社会保障财产的概念，分析社会保障财产的形态和性质，研究社会保障财产的主要表现 形态社会保障基金的性质和特征，力图重新给予其解释，佐证社会保障财产及财产权的 特性，以便为社会保障财产权的性质及保护研究廓清相关基本理论问题，为社会保障实 践提供理论基础。任何理论都是对现实生活的简化和在一个特定角度上的“猜想”。一 个有解释能力的理论应该是有边界条件的和可以证伪的。具体说来，一个理论必须能够 对现实生活的有关现象有着独特的分析角度，而且这个理论推论出的实证意义应该具有 可操作性，在研究中是可加以检验的。本文就是基于这样的研究方法和逻辑首先对作为 本文理论基础的社会保障财产展开研究。 2 1 社会保障财产的概念界定 所谓财产是产权的客体，是与主体相分离或相对分离、能够被人们拥有、对人们有 用的、稀缺的对象，是人们建立产权关系的客观基础。辞海将“财产”定义为：金钱、 财物及民事权利义务的总和。其中财产分有形财产和无形财产。从经济学上说，财产通 常指具有价值或体现为一定的经济利益的东西。法律意义上的“财产”，不仅是有价值 的东西，而且强调财产的合法性及其权利义务内容。从一般法学理论讲，法律上的财产 必须同时具备以下几个条件：一是应为人类所认识和控制；二是能够给人带来某种物质 利益，具有经济价值；三是具有独立性；四是得到法律认可。 根据以上关于财产概念的界定，在社会保障制度中，财产的概念不仅指社会保障基 金，表现为货币形态，具体包括社会保险基金( 养老、医疗、失业、工伤、生育保险基 金) 、社会福利基金、社会救济基金和社会优抚基金；而且也指社会保障物品和服务， 表现为实物补贴和福利供给。社会保障制度中的货币、物品和服务等财产能够被公民所 黄少安产权经济学导论 m ，北京：经济科学出版社，2 0 0 4 p 5 6 拥有、对人们有用而且是稀缺的，具有独立性，而且得到法律认可，符合法律上所称财 产的标准和要求。因此，社会保障财产是公民基于社会保障权利义务关系获得的社会 保障给付、各种福利津贴、救济款项和产品服务供给，包括货币资金、实物和服务等形 态，主要的表现形式是各种社会保障基金，包括社会保险基金( 养老保险基金、医疗保 险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金) 、社会福利基金、社会救济基 金和社会优抚基金。下面将对社会保障财产的形态和性质作进一步的探讨和分析。 2 。2 社会保障财产的形态比较 在上述社会保障财产概念界定中，社会保障财产不仅指货币基金，包括各种社会保 障基金，而且也指物品和服务，包括各种实物、福利和服务供给。社会保障财产的这些 形态在社会保障财产的筹集、运营、监管、使用以及受益等过程中具有很大的差异性， 其性质也是复杂的，由此导致了社会保障供给和需求的层次性和差异性。研究社会保障 财产的形态和性质，为社会保障产品的供给方式、社会保障基金的产权监管以及社会保 障制度的产权选择提供理论基础。 2 2 1 人类社会财产形态的划分 关于人类社会财产形态的划分，德国制度经济学家柯武刚、史漫飞根据财产能否排 除其他使用者从供给和分配角度把人类社会的财产形态划分为私人财产、免费品、纯共 享品、俱乐部品、公域财产以及社会化财产。，具体表现形态如表2 一l 。根据共同财产 ( c o m m o np r o p e r t y ) 的供给成本是以自愿方式还是强制方式进行分担、共同财产的供给方 式以及如何配给共同财产的使用机会，可以把共同财产分为俱乐部品( c l u bg o o d s ) 、公 域品( p u b l i c d o m a i ng o o d s ) 、社会化财产( s o c i a l i s e dp r o p e r t y ) 。在以上财产形态的比 较中，得出许多重要的启示。在社会保障制度中，公域品的一个例子是保健服务，不能 禁止任何人享有这方面的服务，但有些阶层的公民要靠津贴来获得享受这类服务的机 会，保健服务这类公域品在供给上与私人财产相同，这类物品的使用机会要部分她靠政 治选择来配给，在对使用机会提供津贴时，对产权的再分配能与私人生产的竞争原则结 合起来。社会化财产的一个例子是公立医院，它由一个大而封闭的群体所拥有，它的使 用要由在政治性程序中任命的代表来批准；伴随着社会保障私有化的浪潮，由于政府行 政当局退出生产( 私有化) 并集中于提供开放性机会，公立医院的性质已被转变为公域 财产。可见，社会化财产、公域财产以及俱乐部品之间是可以相互转化的。 【德】柯武刚，史漫飞制度经济学一社会秩序与公共政策 蜘北京：商务印书馆，2 0 0 0 p 2 1 8 ， 表2 - 1人类社会财产形态的比较 捧他性供给( 供应)财产形态配给( 分配) 能 能 私人的自主供给私人财产( p n v n ep r o n y )市场分配( 私人选择) 否 不稀缺取自大自然，无供给问题免费品( f i c cg o o d s )无需配给无经济问题 排 使用纯共享品无需进行需求配给在 集体资金供给 除 无竞争 ( p u r cp u b l i cg o o d s ) 集体资源中选择 其 开放群体俱乐部品( 由自然或靠内在制度分配使用 他 不 集体 排他( 自愿性成员身份)集体性群体供给)权，自愿的集体选择 使 能资金 不可能公域财产( 用私人财 靠价格、补贴和外在 供给 封闭群体( 强制性成 用 或不经 产生产的供给)规则分配使用机会 ( 共同员身份，公共的集体 者 济 社会化财产( 用公共靠外在规则或价格分 财产)的选