（行政管理专业论文）论银行集约化管理.pdf

；嘴! t f rs 妊r ! i f t 炙1 5 内容摘要 本文从银行集约化管理的概念及特征入手，阐明了粗放型管理 ， 与集约型管理的利弊，针对我国目前银行高投入、高消耗、低质量， 低产出的粗放型管理方式，提出采取集约化管理方式的思路，银行 将人力、财力、资金等资源，从效益低的区域、网点、业务种类、 服务对象进行转移，使资源在不断流动的过程中得到优化配置，再 辅之以科学管理和现代科技手段，提高人均效益，最终增加总的效 益。 厂 f 国有商业银行实现集约化管理是市场经济的要求。改革开放以 、 来，我国银行业有了长足的发展，市场金融制度的不断确立，为银 行经营方式的转变奠定了现实基础。但是，国有商业银行集约化管 理也面临诸多难点：国有商业银行是伴随着我国金融体系的改革而 形成的，经历了专业银行企业化管理经营和国有企业银行化转变的 两个阶段，由于长期受计划经济的影响，我国专业银行在1 9 7 9 年 改革开放至1 9 9 5 年开始整顿金融秩序期间，一直实行粗放型管理 方式，粗放型管理的各种弊端，导致了我国专业银行背上了沉重的 历史包袱。近年来，随着金融改革的不断深化，各国有商业银行都 围绕着国家的金融改革方针、政策和总体目标陆续制定了一些改革 硕士学位论文 m a s t e rsr ! ；c is 方案和措施，但由于种种原因其成效并不显著。为此，本文从理论 到实际两个方面对如何实现银行集约化管理展开了研究，本文的创 新之处在于改变以指令性计划为主的“大一统”的银行体制，实现 与国际商业银行惯例接轨的集约化管理模式，这对我国加入w t o 后， 银行在国际金融市场中如何立足，具有理论价值和实践意义。 ，1 全文共分三部分。第一部分：国有商业银行集约化管理相关理 论阐释。主要论述了银行集约化管理的基本涵义，以及粗放型管理 与集约型管理的利弊；从而论述了国有商业银行实现集约化管理的 必要性。第三部分，现阶段国有商业银行集约化管理所面临的难点， 主要论述了国有商业银行的产权关系没有理顺；存在着计划经济体 制色彩的组织机构；银行资金结构存在缺陷；银行内部管理制度的 缺陷。第二部分，论述了实现国有商业银行集约化管理的途径。主 要包括六个方面：明确产权关系：优化资金结构，提高信贷质量； 建立集约型的资金营运机制；建立科学的财务运作机制；以科技进 、一 - 步推动金融业的发展；完善国有企业银行的内部管理制度。p 关键词：国有商业银行集约化管理金融内部管理 硕士学位论文 m s t e rsri ? is a b s t r a c t t h i st e x t s t a r t i n g f r o mt h e c o n c e p t a n dc h a r a c t e r i s t i co fb a n k i n t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o n ，i te x p o u n d st h ea d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e si n i n t e n s i v ea n de x t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o na n dp u t sf o r w a r dat h o u g h ti na s t y l eo fi n t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o ni na c c o r d a n c ew i t ht h ep r e s e n ts t y l eo f e x t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o nu s e di nc h i n e s eb a n k sw h i c ha r eh i g l li n p u t , h i g h c o n s u m p t i o n ，l o wq u a l i t y a n dl o wo u t p u t i nt h e s t y l e o fi n t e n s i v e a d m i n i s t r a t i o n , t h eb a n kw i l lt e a m s t e rt h e s o u r c e so fm a n 、f i n a n c e 、 c a p i t a lf r o mt h el o wp a r o t i da r e a ，n e td o t s ，b u s i n e s sc a t e g o r y , s e r v i c e o b j e c t s b y t h e w a y o f c o n t i n u o u s ，m o i l i n g s o u r c ed i s t r i b u t i o n s c i e n t i f i c a l l ya n de f f i c i e n t l y ，w i t ht h eh e l po f s c i e n t i f i ca d m i n i s t r a t i o na n d m o d e ms c i e n t i f i ea n dt e c h n o l o g i c a lm e t h o d ，i tc a ni m p r o v ep r ep e r s o n a l p r o f i ta n d a d d t ot h ew h o l e p r o f i t sa tl a s t t h e r e f o r e ，r e a l i z i n g i n t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o ni ns t a t e o w n e d c o m m e r c i a lb a n k si st h er e q u e ao f m a r k e te c o n o m y c h i n e s eb a n k sm a k e ag r e a tp r o g r e s ss i n c et h er e f o r ma n do p e n p o l i c ya n d a l s ot h eg r a d u a l l y e s t a b l i s h i n go f m a r k e tf i n a n c i a ls y s t e ml a y sar e a l i z e dg r o u n d w o r kf o r s h i f t i n gb a n k a d m i n i s t r a t i v es t y l eb u tt h e r ea r em a n yd i f f i c u l t i e st ow h i c h s t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sw i t hi n t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o n a l e f a c i n g t h es t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s ，w h i c h h a d g a v et h r o u g h t h e t w o s t e p si n c l u d i n gs p e c i a l i z e db a n k w i t l le n t e r p r i s e ra d m i n i s t r a t i o na n d t r a n s f o r m i n gf r o ms t a t e - o w n e de n t e r p r i s et ob a n k ，a r et a k i n gs h a p ew i t h i i i 硕士学位论丈 、 s ：e rst ! j i ) t h e - r e f o r mi nc h i n e s ef i n a n c i a l s y s t e m o ft h el o n gi n f l u e n c e f r o mp l a n n e de c o n o m y ，c h i n e s es p e c i a l i z e db a n kw a r ea l w a y su s i n g e x t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o nd u r i n gt h ec o u r s eo fr e f o r ma n do p e np o l i c yi n 1 9 7 9t oi n i t i a l l yr e c t i f y i n gf i n a n c i a lo r d e ri n1 9 9 5 s oi t sd i s a d v a n t a g e so f e x t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o nt h a tr e s u l t i na h e a v y h i s t o r i c a lt u m e d i nr e c e n t y e a r s ，w i t h t h ef u r t h e rr e f o r mi nf i n a n c e ，e a c hs t a t e - o w n e dc o m m e r c i a l b a n ki s g r a d u a l l ym a k i n go u ts o m ep o l i c i e sa n dm e a s u r e sc e n t e r i n go n s t a t ef i n a n c i a lr e f o r mp l a n 、p o l i c ya n do v e r a l lo b j e c t i v e b u tt h e r ei sn o t a l lo b v i o u se f f e c tf o r m a n yr e a s o n s n o w ，w h a t d i f f i c u l t i e st h a t s t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n ke x t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o na n d f a c i n g n o wa r c t h ef o l l o w i n gf o u r a s p e c t s ：s o ，f e t i n g a i m e da tt h e s ef o u rm a i nd i f f i c u l t i e s ， i t st h e k e yp o i n t t h a ts t a t e o w n e dc o m m e r c i a ll a n kc a ne t r e a l i z e d b y t h e f 0 1 1 0 w i n gw a yf i r s t ，p e r f e c to r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r e s y s t e m s e c o n d ，e n c i r c u l a t e d i s ci n v e n t o r ye f f i c i e n t l yo p t i o n s i n c r e m e n t ，i m p r o v e t h ec r e d i tq u a l i t yt h i r d ，e s t a b l i s he x t e n s i v ec a p i t a l o p e r a t i o n a lm e c h a n i s m f o r t h ，e s t a b l i s hs c i e n t i f i c f i n a n c e o p e r a t i o n a l m e c h a n i s m f i f t h ，p u s h s c i e n t i f i ca n dt e c h n i c a li m p r o v e m e n tt o r n a d o ， d e v e l o pn e w f i n a n c i a lp r o d u c t sa n d p r o m o t es e r v i c eq u a l i t ya n d b e n e f i c i a l r e s u l t s i x t h ，s t r e n g t h e n s t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sr e f o mo f i n t e m a l m a n a g e m e n t k e y w o r d s ：s t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n ki n t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o n 硕士学位论文 m 5 ：e rst ! s i j 引言 党的十四届五中全会提出，实现今后1 5 年的奋斗目标，关键 是实现经济体制的经济增长方式的转变。在经济增长方式的转变 ， 中，金融发挥着至关重要的作用。国有商业银行作为金融业的一个 重要组成部分，经营管理方式如何从粗放型管理转向集约型管理， 如何实现其效益的最大化，这不仅关系到国有商业银行改革发展的 成败，而且还关系到国有商业银行在2 1 世纪的生存和发展。 长期以来，受计划经济的影响，我国银行业一直采取粗放型管 理的经营方式，它存在着机构庞大，资产质量不高，经营效率低， 管理手段落后等多种问题。这些问题的存在不仅使我国国有商业银 行不适应市场经济的要求，而且和集约化管理即银行经营的效益原 则发生了激烈的碰撞，阻碍了我国专业银行向商业化转变的过程。 在此，本文试图就目前国有商业银行集约化管理方面所面临的 、 难点及如何实现真正的集约化管理问题，进行如下探讨。 一、国有商业银行集约化管理相关理论阐释 ( 一) 银行集约化管理的概念 银行集约化管理，是以资源配置原理为基础，以内涵的经营方 硕士学位论丈 s ? f rst i ! s 【 式为指导，将商业银行中各种资源包括人员、资金、信息、技术设 施等物质要素与科学的管理方法、运行机制等非物质要素相结合， 按照商业银行经营活动的规律性要求进行合理配置，使各要素得到 有效的发掘和运用，形成更加理想的平衡组合方案，从而取得效益 。 最大化。 银行集约化管理是针对粗放型管理提出来的。专业银行粗放型 管理是一种高投入、高消耗、低质量、低产出的管理方式。其主要 标志是银行员工人均利润过低，与其应当提供的利润额不符。表现 为：机构庞大、员工剧增、资产质量下降、费用膨胀等特征。由于 这种状况的出现有深刻的社会背景，我们将在后面的章节对这一问 题进行专门论述，这里只是简单的概括。 因此，针对银行的两种管理方式，本文认为银行集约化管理是 使银行将人力、财力、资金等资源从效益较低的区域、网点、业务 种类、服务对象转移，通过资源的不断流动和优化配置，辅之以科 学管理和现代科技手段，进一步提高人均效益，并最终增加总效益。 ( 二) 国有商业银行实现集约化管理的必要性 1 、国有商业银行实现集约化管理是社会经济运行的总体要求 经济增长方式是与经济发展的一定阶段相联系的。在生产技术 2 硕士学位论丈 水平较低的条件下，一般以偏重外延和单纯扩大规模的外延式粗放 型增长方式为主，而在科学技术含量达到一定程度的情况下，内涵 式集约型管理方式所占的比重会随之不断提高，以适应高质量基础 上的快速发展要求。 我国建国以来，有一段时期内，由于经济落后，现代工业基础 非常薄弱，为了建立起比较完整的工业体系和国民经济体系，扩充 地区生产力布局，增加产品数量以解决市场供求的矛盾，主要采取 了以外延式、粗放型的管理方式，促进经济的增长为主要方式。这 在当时是必要的，也是合理的。但当经济规模和总量己达到一定的 水平，又面临人口众多、资源短缺的条件，再靠消耗大量资源来求 得增长，则是不可取的，也是难以为继的。 随着国内市场的开放和与国际市场的接轨，市场将越来越从产 品的价格竞争转向以产品为载体的科技质量、效率和效益的较量。 一个企业乃至整个国家，要在激烈的竞争中站住脚跟，就必须尽快 提高经济运行质量。 综上所述，经济管理方式的转变已成为一种客观必然。它不仅 是有效解决当前经济生活深层次矛盾的迫切需要，也是显著提高国 民整体素质，提高经济效益，加快现代化建设的必然要求。 、 ( 搿怒 在这种宏观体制和背景下，作为源于社会经济，服务于经济建 设的国有商业银行，实现经营管理方式从粗放型向集约型的转变， 注重提高资本要素的有效性，着力提高经济增长质量，是我国国民 经济运行中推进产业、产品结构调整，促进国民经济实现高效率， ， 高效益增长方式的客观需要。 ， 2 、目前国有商业银行实行集约化管理是自身发展的内在要求 早在1 9 9 1 年，邓小平同志就明确指出：“金融很重要，是现代 经济的核心。金融搞好了，一着棋活，全盘皆活。”这段话深刻地 阐述了从事金融业的国有商业银行在现代经济发展中极其重要的 地位和作用。从我国国有商业银行的现状来看，国有银行的资本、 资产、机构、人员都具有了一定规模，但摊子大、资本少、机构多、 层次多、不良债权多、效益不高。国有商业银行要走出一条质量、 规模、效益相结合的发展道路，要使自身能够有效发展，必须从根 本上消除负责不计成本、资产不计效益、经营不计盈亏、发展不计 。 后劲的状况。为此，选择集约化管理方式，这也是国有商业银行自 身发展的要求。 第一、实行集约化管理有利于推动国有银行化商业进程。 邓小平文选 第3 卷，人民出版社1 9 9 3 年版，第3 6 6 页。 硕士学位论文 m s ：l rsr h e s 【s 实行集约化管理是顺应银行建立商业化体制的客体要求。银行只有 建立商业化的体制，才有可能实行集约管理，这是银行实行集约化 管理的前提条件。同时，集约化管理对银行的商业体制具有相当的 ， 能动作用，因为银行制度的变革是相对稳定的，而增长方式是易变 ： 的、活跃的。它随时会推动金融制度的螺旋式前进。鉴于此，笔者 认为，加快集约化管理的步伐，有利于深化商业银行改革，有利于 推动国有镊行商业化进程。 第二、实行集约化管理还有利于化解国有银行的不良资产存 量。由于历史和体制的原因，粗放型的金融增长导致了国有商业银 行大量的不良资产沉淀。对于这部分资产存量的化解，近年来，理 论界提出了许多真知灼见，不论是何种方案，笔者认为对于国有银 行自身经营失误所造成的那些不良资产，有相当部分必然得由国有 商业银行自行承担消化。基于目前国有银行资本金不足这一事实， 唯一可行的办法只能是通过集约化管理，盘活资产和用获取的利润 f 予以弥补 第三、实行集约化管理关系到国有商业银行在金融市场的正确 定位。从国际范围内看，商业银行之所以能够在全球经济中扮演重 要角色，在国际金融中地位显著、信用卓著，是和它实施集约化管 忿 硕士学位论文 理机制分不开的。国有商业银行的办行宗旨决不是要在国内包打天 下，大包大揽以至于将服务网络延伸到方方面面乃至街道里弄。国 有商业银行作为国民经济社会发展中起支撑作用的大银行，主要是 发挥主体作用、核心作用和主导作用，从管理机制上向国际商业银 行靠拢，实现与国际金融运行轨道的对接。因此，在整个金融市场 活动中，国有商业银行必须有所选择、有所放弃、有所保留，才能 正确定位，这就必须以关系国计民生和经济发展的大中型项目融资 和金融服务为己任，以积极推进银行业对外开放和对外交流作为指 导思想。因此，集约化管理模式下的集中与分散适度配置战略，无 疑是正确的选择。 第四、实行集约化管理有利于国有商业银行更好地发挥国家银 行的作用。银行是经营货币、授受信用的机构，货币融通活动作为 社会经济活动的重要形式，如果能够很好地发挥作用，就能推动经 济增长方式的转变，促进国民经济均衡机制的实现。首先，有利于。 凭借“资金流”引导“物质流”，调整活化经济结构，尤其是在我 国经济建设要全面实现第二步战略目标向第三步战略目标迈出重 大步伐的时候，不仅要求经济总量和规模继续扩大，更要求经济质 量和效益有显著提高，实现产业结构的优化和升级，这对于8 5 靠 硕士学位论丈 m a s ? e rsr ： es is _ = 一一= l 一 银行贷款来维系资金周转的企业来说， 一 银行的作用是显而易见的。 因此，充分发挥价值规律的作用，合理科学地操作货币运行意义极 为巨大。其次，有利于借助货币的第一推动力作用，促进产业结构 优化。货币第一推动力表现为两个方面：一是任何生产都必须首先 注入一定的资金才能启动；二是进入生产环节后，追求利润的目标 又能为企业生产提供动力，从而促进国民经济的发展，如果银行能 够正确地制定货币信贷政策，灵活地运用资金来刺激国家支柱产业 的发展，就可以更有效地实现国家产业结构的优化、升级。 二、国有银行集约化管理所面临的难点 ( 一) 国有商业银行的产权关系没有理顺 从大环境来看，中国的四大国家银行都是举着国有独资的产权 旗帜，这种特殊的产权制度是有着深厚的理论基础。马克思在共 产党宣言中指出：要“通过拥有国家资本和独享垄断权的国家银 行，把信贷集中在国家手里，只有这样才能建立社会主义经济基础 ；而列宁在结合俄国实情之后，又提出了“没有大银行，社会 主义是不能实现的著名论断。他明确指出“银行和铁路的国有 马克思恩格斯全集 第4 卷，人民出版社1 9 9 7 年版。第4 0 9 页 列宁全集第3 卷，人民出版社1 9 7 2 年版，第3 1 1 页。 7 硕士学位论文 m s t e rsth i s 【- 化，才使我们有可能着手建设新的社会主义经济。总之，马克思、 列宁关于社会主义银行的基本理论，可概括为两点：一是建立“大 银行”，二是“大银行”必须实行国有独资与国家经营。这是中国 及其他许多社会主义国家在建国以后相当长的一段时期，进行社会 主义银行建设与管理的重要理论基础。事实上，为适应中国高度集 中、统一计划的产品经济体制的需要，利用国家银行集中和分配社 会资金，以建设巩固社会主义的经济基础与上层建筑，中国国家银 行的建设与管理基本上是按照这样的理论模式进行的，即对银行实 行集中统一的计划、行政管理方法。主要表现为在业务经营上实行 统一存贷，在财务上实行统收统支，在机构设置上按行政区域与行 政级别对应设置；在体制上实行“大一统”的银行体制。这种银行 管理体制适应了以指令性计划为主的高度集中的计划经济体制的 需要，有利于国家集中经济建设资金与严格集中管理信贷和货币发 行，但是它形成了政企不分、银行职能作用难以发挥，这不利于银 行的发展。 改革开放后，我国按职能分工、专业分工等原则对国有银行体 制进行两次较大的改革，即首先是国家专业银行从人民银行中分 列宁全集第2 6 卷，人民出版社1 9 6 1 年版，第4 3 9 页。 硕士学位论文 w s ：i e r “! s is 离出来，其次在提出建立社会主义市场经济体制后，专业银行向商 业银行转化，从而形成了今天以中国人民银行为领导、国有商业银 行与国家政策性银行为主体，其它金融机构并存的金融体系。对由 国家专业银行转化而来的国有商业银行仍实行国有独资产权制度。 在对国有商业银行的管理体制上，改变了过去完全实行行政式、计 划式为主的直接管理方法，实行了计划方式与经济的、法律的手段 相结合的闯接管理方法；改变了过去完全是政府机关的性质，逐渐 实行了银行是机关与企业的双重性质，并向完全的企业性质方向转 变。但是在中国市场经济体制的建立和完善过程中，国有商业银行 完全按国际商业银行惯例进行彻底的商业化、公司化运作与管理， 还有一个转变、发展与完善的过程。 首先，国有商业银行仍然实行国有独资产权制度，那么必然带 来产权主体缺位、产权关系不清的问题，因为资产的代表一国家政 府，是一个集合性或区域性的概念，名义上是国有商业银行的产权 主体，而实际上具有产权的占有、支配、使用权的是人民银行、财 政、国资局等；产权分散、责权利边界模糊，致使产权主体形则界 定而实则虚置，这样的体制必然带来有福同享，但有难不同当、推 卸责任的局面；其次，产权主体的唯一专有性，致使资本金的来源 硕士学位论文 m sr e rst i e s i ! 渠道变得封闭和单一 ：，一一一一 ，约束了银行资本的集中壮大，不利于银行资 本的合理利用和有效配置，不利于银行市场竞争机制的形成；再则， 国有独资银行的机关性，导致了所有权与经营权的分离是以行政授 权而不是以资产授权为基础。其表现在：银行各级分支机构既按 行政区划设置，又享有相应级别的行政待遇；银行行长由相应部 门任命，是行政官员，而不是由内部选举式公开招聘产生的职业银 行家，银行不能以赢利为唯一目的进行自主经营，还要接受政府部 门的政策任务，这样的经营又怎么能说是有效率的自主经营呢? ( 二) 存在着计划经济体制色彩的组织机构 由于历史的原因，在转型期间的商业银行带有浓郁的机关性。 1 、一级法人、多级管理的总分行制度 目前国有银行的组织形式实行的是总分行制，总分行制具有两 个基本特征：总行是企业法人，分支行只是企业法人的分支机构； 分支行在总行授权范围内依法开展业务，总行与分支行有一个授 。 权关系，银行系统的分支机构具有经营主体和代理人双重法律身 份。 2 、仿制行政“科层结构”，按行政区划和行政级别设置机构， 导致地区间银行组织机构趋同 1 0 硕士学位论文 m s t e rst e s is 国有银行的组织体系基本上是为了适应高度民主集中的计划 经济体制的要求，严格根据行政区划分和行政级别设置，按照省、 市地、区县、街道、居民点序列，自上而下逐层设置的。机构设置 横向布局重点不突出，纵向布局过于延长，并且层次重叠，在省会 ? 城市和地级市几乎都是省市分行并存、市县支行并存，从而增加了 无效的管理层次。它的直接后果是形成了金融组织机构的“地区趋 同”现象。金融机构的聚集程度应该依赖于该地区经济的发达程度， 可是国有银行的组织体系从一开始就被纳入行政的“科层结构”， 跟随着政府建制，一级政府就有一级银行与之相对应，而政府机构 的建制是不以经济的发达程度为依据的。结果几乎在许多经济不发 达的偏远市镇，银行组织体系也被纳入行政建制。 3 、机构设置带有浓厚的计划经济体制色彩 国有银行的各级行之间的部门设置基本上是按照上下对口原 则设立的，省行按照总行的部门对口设置，市地行按照省行的部门 对口设置，省行、地市行的职能部门设置基本上是总行机构的复制， 总行的职麓机构设置具有代表性。总行的机构设置具有十分明显的 计划经济色彩，机关化、行政化色彩较浓。主要表现在：管理部门 分散，经营部门薄弱，非管理、非经营性的部门庞大；信贷部门按 、一 硕士学位论交 m a s t e rstr f ! ，i j 传统的产业设置，而随着经济的发展，某些产业之间的界限已模糊 不清；信贷部门的权力缺乏制衡，内部稽核、分享防范能力弱，资 金调度功能差；金融产品创新能力弱。 ( 三) 银行资金结构存在缺陷 近几年来，因为宏观金融政策的调整，包括分业管理体制的确 立、再加上融资政策调整、对同业拆借市场的整顿以及相关政策的 实施等。商业银行资金结构发生了显著变化，存、贷款在资金来源 和运用中的比重逐年上升，有价证券及投资成为商业银行的第二大 资产。( 如下表) 1 9 9 4 年至1 9 9 9 年国有商业银行资金机构变动表 其中 存款 焦 资 有价证增长 份 产 贷储备拆放存放 券及投 窒 款资产同业同业 ( ) 资 1 9 9 41 0 0右3 9 43 9 91 5 8 32 6 71 0 4 4 1 9 9 51 0 06 7 翦5 6 41 7 6 72 4 43 1 93 3 3 6 1 9 9 61 0 06 6 6 15 9 71 8 7 11 9 82 压2 9 3 2 1 9 9 71 0 0国5 04 9 81 7 9 0o 9 80 1 92 1 7 4 1 9 9 81 0 07 3 7 11 0 0 61 4 3 40 订0 1 2坞1 6 1 9 9 91 0 07 4 5 61 0 挖1 3 毖0 7 30 1 28 9 5 根据中国金融年鉴( 1 9 9 4 年1 9 9 9 年) 有关数据计算。 1 2 囤 ： 硕士学位论文 m s ? e rst ：f j s is 但是，转型期间的商业银行的资金结构缺陷依然存在： 1 、我国商业银行资金结构过于单一 贷款对象以国有企业为主，消费信贷比重过低。这有一部分历 史的原因，致使资产占7 0 的贷款主要贷向了国有大中型企业，尤 ，其是国有企业中的生产部门，而同时对个人消费贷款却仅占很小的 比重。在这种格局下，商业银行资产运作的好坏就要看企业生产经 营的好坏这种单一的经营管理状况不仅反映不了我国金融发展的 水平，同时也制约了商业银行的发展。与单一贷款相对的是，我国 商业银行又存在资金来源单一的问题，在我国，银行9 0 以上的负 债为吸收各项存款，利用金融工具筹资比重很小，导致对存款的依 赖性过大。这样的状况增大了商业银行的机构风险。 2 、银行资产负债结构不协调 近几年来，居民存款逐年攀升，由1 9 9 4 年的5 8 6 上升至1 9 9 9 年 的6 0 6 ，而企业存款却在逐年下降，加之居民投资渠道的增多， 致使银行负债结构处在不稳定的变化之中。由于银行对存款的过分 依赖，致使资产债务硬约束逐年增强，而银行回旋余地越来越小； 作为存款呈下降态势的企业，对银行的依赖性却日愈增高，1 9 9 7 年 工业企业资产负债率为6 3 9 4 ，大大高于世界公认的5 0 的合理 ： 水平，另外加之金融市场的不完善，使得企业只能紧紧抓住银行这 个粮库，致使企业9 0 以上负债都来自银行，这与经济发达国家企 业的内源资金在5 0 一8 0 、外源资金的5 0 来源于银行的结构 相比，显得格外扭曲。同时企业的效益不良，造成了银行的不良资 产增高，严重影响了商业银行的经营发展。 3 、外部环境的恶劣，影响银行市场的扩张 商业银行作为一个实体，一方面除了政策性贷款外，另一方面 必然高度警惕金融风险的存在。一些负债率高、经营不善的企业， 虽然对银行贷款也有需求，但由于还款没有保证而不能成为贷款的 有效需求。而在我国经济改革的浪潮下，作为银行贷款非有效需求 的企业却占了大多数，这进一步制约了银行市场的发展；其次，作 为银行的内部风险约束和利益机制不对等，造成了银行贷款中过度 虬慎贷”。目前，银行普遍实行了“贷款终身责任制”，对经手放出 去的贷款，“负终生责任”，但对于赢利的贷款项目，经办人却没有 任何的奖励。这样的机制缺乏挖掘有潜力贷款项目的动力，制约了 银行市场的扩张活力，这就需要在完善贷款约束机制的同时，建立 贷款的奖励机制。 ( 四) 银行内部管理制度的缺陷 硕士学位论文 l s r e rst h e s is 在分析了银行资本结构之后，我们还应看到金融内部管理的不 合理。如：不良贷款比例较高、资金周转速度减慢、经济效益下降、 自我发展能力不足、经济案件不断发生等等，许多都是国有商业银 行内部管理中问题的综合反映，都需要通过改革、整顿、管理等工 i 作来逐步加以解决。我国国有商业银行内部管理的主要问题在于： 第一、对内部管理认识不足。难以形成自主的内部管理意识， 同时将内部管理简单地等同于书面的内容操作规程，认为强化内部 管理就是对现金、重要空白凭证、有价单证的定期、不定期检查， 或认为内部管理就是内部稽核。 第二、内部管理制度残缺，功能不全。现有业务操作控制不足， 部分业务环境缺乏必要沟通与牵制。制度建立缺乏超前性和同步 性，也没有完善有效的责任追究制度，对违规违纪人员缺乏明晰严 格的处罚条款，没有相应的执行主体。内部监督部门的独立性和权 威性不够，内部管理力量配备不足。重操作层岗位监督，轻决策层 的权力控制与监督。 第三、内部管理工作滞后。通常是违规问题逐渐积累，并在形 成系统性和区域性风险时才去治理，业务管理中的漏洞从d , n 大以 至成为突出问题时才设法堵塞。 篱：黧 第四、内部管理效能低下。有章不循，只将一套完整的制度写 在纸上就算落实，而不管内部管理制度执行情况如何。遇到具体问 题只讲灵活性，图方便不按规定办事。 第五、人员素质不高也是造成内控制度不完善的原因。计划时 代的人们都冲向了管钱的“机关”银行，人员迅速的膨胀起来，有 。 相当一大批未经过专业的培训，面对市场经济的发展，显得有些不 适；另外，由于经营权的行政授权，以致于一批不懂金融的非专业 人士来行使银行的经营权，所以应该积极推进人事制度的改革，合 理配置人力资源。 为了保证内部管理系统的顺利建立并正常运行，商业银行应着 手构造规范的经营管理基础，设计相应的制度框架，从业务运行机 制建设、控制体系建设、制度建设和员工素质建设等方面协调推进， 以促进系统的顺利建立。总之，在内部管理系统的建立上要以制度 建设为先导，以组织机构建设为保证，以风险防范为重点，将内部 管理渗透到业务过程中的各个环节。内部管理是各级业务经营和管 理部门的基本职责，内部管理的建立和改善要跟上业务和形势发展 的需要，对现有的内部管理制度要适应形势发展的需要，不断适时 地进行创新。 、 硕士学位论文 m a s ：e rst he s is 三、国有商业银行集约化管理的途径 ( 一) 明确产权关系，加快产权制度改革 在理论上，合理产权关系的构建实际上要明确不同所有权主体 之间的权、责、利关系。国有商业银行产权界定明确，一方面使市 场行为者的资产权利相互区分，使让渡所有权的市场交易得以实 现。另一方面又能明确交易者的行为责任，使之以其资产权利对本 身的市场冒险行为负责并使经营者具有理性行为人的性质。 国有单一产权体制下，银行法人经营权的基础不是以资产授权 基础而通过行政授权，从银行内部调整权、责、利关系，银行内部 法人利益边界模糊。产权制度的改革，要使得银行经营代理人的经 营权利通过资产授权实现，而不是通过行政授权由行政力量任意支 配、分割、处置银行资产，所有者与经营者之间的委托代理关 系应完全由一种纯经济权利支配。 市场经济的本质特征要求无论是商品还是资产，在交易前要分 别属于不同的产权主体，在交易后改变产权的所有关系，只有这样， 商品和资产的交换才有可能和必要。因此，经济行为人必须是独立 的产权主体，如果没有独立的产权，就不可能实现真正的自主经营、 自负盈亏，自主经营、自负盈亏、就是在界定的权利范围内，合理 1 7 硕士学位论文 m s ? e rst i e s i 、 运作各种金融资产去组织资产营运，以自身拥有的资产去承担亏损 并独立取得经营所得的利润。如果银行不具备这样的产权性质，就 无法承担产权经营责任，实现有效的自我约束。 在深化金融体制改革的过程中，银行产权单一化的弊端已经明 显地暴露出来。不仅国家行政管理职能和银行资产所有者职能合二 为一，导致行政干预，而且因否定了银行独立主体的地位，使银行 资产营运效率低下，银行经营的安全性、流动性、盈性利根本无法 保证，这就需要在明确银行法人产权主体的基础上，适度发展多元 化的银行所有权主体，逐步转向股份化的经营制度。只有实现了产 权主体的具体化、多元化，才能改变现行的产权“虚置”和“人人 有权，人人无责”的模糊的产权特性，有利于提高银行资本负债比 率和抗风险能力，改善资产质量，有利于银行成为真正的法人产权 实体和合格的市场主体。 产权的特性在于它具有平等自愿的可交易性。各种出资者向银 行投入资本金，实质上是把所有权的部分权能经营权和处置权 让渡给了银行，而仅保留了收益权。然而产权所有者要取得公平的 产权利益，就需要有合理的产权收益分配制度作保障，而这个制度 是否合理的关键取决于产权收益分配的标准，这个标准既直接关系 硕士学位论丈 m j ，：e rst “e s is 到产权所有者的切身利益，又直接影响着法人的自我积累、自我发 展和经营者、劳动者的积极性。由此可见，使产权收益标准保持适 当的比率，并使之规范化是至关重要的。与此同时，对各种资产必 须实行产权的价值化和量化管理，既包括资产的存量，也包括资产 的增量。存量方面，对于银行现有全部资产数量，必须明确各产权 所有者所占有的产权价值份额；在资产增量方面，也必须十分明确 地划分产权在量上的归属，维护资产所有者之间、所有者与银行法 人之间的合理利益关系。 产权明晰，是现代企业尤其是股份公司的最基本特征，人们也 往往是从股份公司具有明确产权的功能来推崇股份制。在股份公 司，产权关系实际上是投资者和企业法人间因为投资经营而发生的 财产上的权利、责任与义务关系。正是在这个意义上，股份公司制 度界定与明确了股东与公司、公司法人机构与经营管理者对“同一 财产”行使权利和承担责任与义务的边界，明确股权、法人所有权、 经营权三权间的权、责、利关系。因此，针对现有国有商业银行产 权单一模糊、结构混杂的弊端，产权制度改革应借鉴其它行业和部 门股份制改造的成功经验，把非国有的经济股份引入国有商业银 行，使其变为股份公司制商业银行，推进其商业化、市场化的改革。 硕士学位论文 s ：e rst “j s is 从产权界定明晰化要求看，不同所有制来源的资本注入商业银 行，由于不同的所有者有其各自具体的明确的、相互独立的经济利 益要求，必然会严格确定各自的资本额度和权利界限以防止相互侵 犯。这就同产权虚置的单一国有制形成鲜明的对比：第一，法律不 - 允许以损害一部分股东的利益来使另一部分股东受益，非国有经济 股东的介入能够使国有股份所有者及其代理人的行为受到某些制 约；第二，非国有经济的股东是真正意义上的所有者，他们既直接 取得投资资产经营的收益，又直接承担资产经营中的损失。在这种 条件下，股份制的银行必须推行一种民主化的委托代理制度和 经营作风，法人机构和银行经营管理层必须站在公平的立场上，兼 顾各方面股东的利益，而不成为某个特殊部f - j 币u 益的代表者。 从商业银行经营自主性方面看，股份经营制度有助于商业银行 摆脱部门特殊利益和外来非经济力量的干预。各个股东投资者，尤 其是非国有经济部门的股东是明确的自负盈亏的经济主体。在产权 界定明晰化的前提下，它们将尽力抵制有损于银行利益的外来控 制，确保银行按市场化要求安排资产、负债结构，合理确定金融资 产价值，控制资金的流向和投放，这对商业银行彻底摆脱政府部门 的行政干预具有很重要的意义。在股份制银行内部利润分配和剩余 硕士学位论文 m s t e rst h es is 索取上，投资者必须把眼前利益和长远投资利益结合起来，以公司 章程的形式制定合理的利润分配程序和各个项目的分配比例，利润 分配制度规范化、法制化，为商业银行长期发展奠定雄厚的经济基 础。 股份化直接形成商业银行多元化产权，多元化产权的商业银行 体系则有助于资金的合理流动和资源的合理配置，改善银行资产质 量。这是因为：( 1 ) 独立经营的、以利润为目标的股份制银行着力 向高效益部门投资，社会投资结构将发生转变。( 2 ) 多元化产权的 银行体系具有跨所有制的特点，非国有部门的经济利益和发展要求 将得到重视，将有助于避免单一产权制度下出现的所有制歧视。 综上所述，多元化、股份化的产权制度就是国有商业银行产权 制度改革的方向。 中华人民共和国商业银行法已明确地确立商业银行是依据 商业银行法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、 发放贷款、办理结算等业务的企业法人。但时至今日，我国的国有 银行仍未符合上述定义的要求，其运行特征表现为非公司治理以及 非金融企业的法人组织，从而影响着国有商业银行的发展并继而严 重影响整个金融体系稳定。造成这一现状的主因就在于我们仍未对 、 颐士学位论文 s ? e rst h e s is 国有银行进行实质性变革，即未对产权形式进行改革。从理论上讲， 银行体制变迁需要多种银行产权形式的存在，也就是说，体制变迁 本身就是不同产权主体进行竞争、谈判与重新界定产权边界的过 程。无论如何，在只存在一种银行产权形式的条件下，不管人们如 何努力，都不会出现实质性的银行体制变迁；在这种情况下，改革 本身只不过是在现存的银行体制结构内作些技术性调整，而不会形 成制度转换。因此，我国单一产权形式下的国有独资银行的生成是 制约其银行体制变迁的要害。如果要真正推进国有银行的改革，必 须培育出在国有银行产权形式之外的其他一些可与之进行对等谈 判的金融产权形式，并迅速形成不同金融产权形式间的竞争态势。 事实上，考察世界各国商业银行的产权制度，都是具有现代法 人特点的产权制度。集中反映在：一是商业银行扔法人产权是没有 行政介入的纯经济权利，这种纯经济的权利既不通过行政授权来实 现对银行财产的实际占有、支配和处理，也不能过行政授权来发生 上下连接和横向分割，更不受行政权利的支配而增减或废险；二是 商业银行的产权结构是多元的，只有商业银行的产权多元化，才可 能根据其经营情况迅速而有效地保持和提高资产负债比率，并在实 际经营中通过多元化的资产和多元化的投资( 包括购买其他金融机 、 硕士学位论文 h a s t e rst i i e s is 构和工商企业的产权) 来分散风险，也通过其他产权主体的介入分 散风险：三是商业银行所需要的产权是可以通过市场交易进行转让 的，而不是一经确立就凝固不变。这种产权交易的转让既可以在商 业银行之间发生，也可以在商业银行其他金融机构、工商企业之间 发生。当然，各国的银行法，