（工商管理专业论文）河南省有商业银行中小企业供应链融资问题的研究.pdf

原创性声明 f l l r f rrri f r l , l lf lfi ! ! lr l l li i y 18 3 3 2 0 6 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研 究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人 或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集 体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人承担。 靴敝储：事丸如 醐一龟 学位论文使用授权声明 本人在导师指导下完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属郑州大学。 根据郑州大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留或向国家有关部 门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权郑州 大学可以将本学位论文的全部或部分编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或者其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。本人离校后发表、使用学 位论文或与该学位论文直接相关的学术论文或成果时，第一署名单位仍然为郑 州大学。保密论文在解密后应遵守此规定。 靴誊产物 吼冽蛑日 摘要 摘要 目前，发展中小企业是国家策路制定的重中之重，从制定法律到实施政策， 按专业化、市场化、社会化等原则构造中小企业体系，都有非常重要的意义。 河南省是农业大省，人口居全国的首位，推进新农村的建设、增加农民的收入 水平、扩大就业等方面，中小企业都发挥了强大的推动作用，中小企业已经成 为我国，特别是我省经济飞速增长和社会稳定进步的最强推动力。 在中小企业发展过程中，融资难的问题确是一直以来制约中小企业发展的 重要因素，省内商业银行，特别是大型国有商业银行对中小企业融资支持非常 谨慎。但是，激烈的竞争环境要求银行必须寻找新的利润增长点，中小企业授 信市场蕴藏着巨大的发展潜力，因此对河南省商业银行对中小企业融资问题进 行研究，针对支持中小企业融资难的原因提出对策和建议，以促使中小企业打 破融资难题，健康稳步进行发展。 以省内某国有商业银行中小企业授信情况为模板，深入分析目前中小企业 融资问题，提出解决中小企业融资难题主要对策，引入供应链融资的概念。对 供应链融资进行明确界定，研究参与供应链融资的各个主体，探讨发展供应链 融资的模式，以满足中小企业各种类型的融资需求，帮助中小企业发展的同时， 实现商业银行新的利润模式的拓展。供应链融资作为专门为中小企业定做的新 型的融资模式，它将资金流整合到供应链业务管理中，为供应链上的各个环节 的企业提供新型融资支持，对供应链融资进行系统性研究，从而揭示供应链融 资优势和有效性。从而提出河南省国有商业银行中小企业供应链融资授信体系 是逐步构建适合银行中小企业供应链融资授信业务特点的专业机构和客户经理 队伍；设计和完善适合中小企业供应链融资需求的授信产品，制定适合中小企 业特点的信用等级评定，完善授信资产风险客观计量和合理补偿机制；逐步优 化审批流程，合理授权，建立授权后评价机制和项目后评价机制，对其风险进 行识别、评价、管理、监控和处理。 关键词：国有商业银行中小企业供应链融资 a b s t r a c t a b s t r a c t a tp r e s e n t ，t h ed e v e l o p m e n to fs m e si so ft h et o pp r i o r i t yi nn a t i o n a ls t r a t e g i e s f r o mt h ed r a f to fl e g i s l a t i o nt ot h ei m p l e m e n t a t i o no fp o l i c i e s ，t h ec o n s t i t u t i o no f s m e ss y s t e m sh a v ev e r yi m p o r t a n ts i g n i f i c a n c ea c c o r d i n gt ot h e p r i n c i p l e so f s p e c i a l i z a t i o n , m a r k e t o r i e n t e da n ds o c i a l i z a t i o n h e n a ni sab i ga g r i c u l t u r a lp r o v i n c e w i t ht h el a r g e s tp o p u l a t i o no ft h en a t i o n s m e sh a v ep l a y e dap o w e r f u lr o l ei n p r o m o t i n gt h ec o n s t r u c t i o no fn e wc o u n t r y s i d e ，i n c r e a s i n gf a r m e r si n c o m el e v e l s ， e x p a n s i o no fe m p l o y m e n ta n ds oo n f i n a n c i n gp r o b l e mr e a l l yh a sb e e na ni m p o r t a n t f a c t o rr e s t r i c t i n gt h ed e v e l o p m e n to fs m e sf o ral o n gt i m e c o m m e r c i a lb a n k s ， e s p e c i a l l yt h o s el a r g es t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sa r ev e r yc a u t i o u so nf i n a n c i n g s u p p o r tt os m e s h o w e v e r , t h ec o m p e t i t i v ee n v i r o n m e n tr e q u i r eb a n k st ol o o kf o r n e wp r o f i tg r o w t hp o i n t , a n dt h es m e sc r e d i tm a r k e ti so fh u g ep o t e n t i a l t h e r e f o r e ， i t sm e a n i n g f u lt ou n d e r t a k eas t u d yo nf i n a n c i n gd i f f i c u l t i e so ft h es m e si nh e n a n p r o v i n c e ，a n dp u tf o r w a r ds o m ec o u n t e r m e a s u r e sa n ds u g g e s t i o n st op r o m o t et h e h e a l t h yd e v e l o p m e n to fs m e s a c c o r d i n gt ot h es i t u a t i o no f t h el o a n st os m e so fac o m m e r c i a lb a n ki nh e n a n p r o v i n c e ，t h i sp a p e rw a st r y i n gt ot a k ea l li n d e p t ha n a l y s i so ft h ec u r r e n tf i n a n c i n g p r o b l e m ，p r o p o s es o m es o l u t i o n st om a j o rp r o b l e m so fs v i e sf i n a n c i n g ，i n t r o d u c et h e c o n c e p to fs u p p l yc h a i nf i n a n c i n g o nac l e a rd e f i n i t i o no fs u p p l yc h a i nf i n a n c e ，t h i s p a p e rs t u d i e dt h ep l a y e ra n de x p l o r e dt h em o d e l so fs u p p l yc h a i nf i n a n c i n gt om e e t t h ef i n a n c i n gn e e d so fs m e sa sw e l la s t h ed e v e l o p m e n to fc o m m e r c i a lb a n k s s u p p l yc h a i nf i n a n c e ，a sc u s t o m i z e ds p e c i f i c a l l yf o rs m e s ，p r o v i d e sa n e w f i n a n c i n g m o d e lt h a tw i l li n t e g r a t et h em o n e yf l o w si nb u s i n e s sm a n a g e m e n to fs u p p l yc h a i l l - o f f e r i n gn e wf i n a n c i n gt oa l le n t e r p r i s e so fe v e r ya s p e c to ft h es u p p l yc h a i n t h a t s w h yt h i sp a p e rt o o kas y s t e m i cr e s e a r c hi n t os u p p l yc h a i nf m a n c i n g ，w h i c hr e v e a l s t h ea d v a n t a g e sa n de f f e c t i v e n e s so fs u p p l yc h a i nf i n a n c i n g k e y w o r d s ：s m 匣ss t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k ss u p p l yc h a i nf i n a n c i n g i i 目录 目录 1 引言1 1 1 选题背景和意义1 1 2 研究方法2 1 3 研究内容及框架2 1 4 本文创新点3 2 河南省中小企业市场环境及发展现状4 2 1 河南省中小企业发展的现状4 2 2 河南省中小企业发展的主要特征5 2 3 河南省中小企业发展中存在的问题7 2 4 河南省政府对中小企业的政策支持9 3 河南省国有商业银行中小企业业务发展现状1 3 3 1 河南省某国有商业银行整体授信情况1 3 3 2 河南省某国有商业银行中小企业授信投放情况1 5 3 3 河南省某国有商业银行中小企业融资产品和服务创新情况1 6 3 4 河南省国有商业银行中小企业融资风险防范工作措施1 7 3 5 河南省国有商业银行中小企业融资存在的问题1 9 4 中小企业供应链融资必然性及模式构建分析2 1 4 1 发展供应链融资业务是商业银行的战略选择2 1 4 2 供应链融资对象的界定2 2 4 3 供应链融资的概念2 3 4 4 供应链融资的参与主体2 3 4 5 供应链融资运行模式2 5 4 5 i 采购阶段的供应链融资应付账款融资模式2 5 i i i 2 7 4 5 3 销售阶段的供应链融资应收账款融资模式2 8 4 6 供应链融资业务的效益分析3 0 4 6 i 银行效益分析3 0 4 6 2 核心企业效益分析3 1 4 6 3 供应商效益分析3 2 4 7 供应链融资业务的风险管理3 3 5 河南省国有商业银行中小企业供应链融资体系建设研究3 5 5 1 河南省国有商业银行中小企业供应链融资总体思路3 5 5 2 河南省国有商业银行中小企业供应链融资授信原则3 7 5 3 河南省国有商业银行中小企业供应链融资营销策略3 7 5 4 河南省国有商业银行中小企业供应链融资管理体系3 8 5 4 1 健全中小企业供应链融资授信准入机制3 8 5 4 2 完善中小企业供应链融资授信审批机制4 0 5 4 3 健全中小企业供应链融资授信后管理机制4 0 6 结论4 2 6 1 本文的结论4 2 6 2 论文的不足之处4 3 参考文献4 4 致谢4 5 个人简历4 6 i v 1 引言 1 引言 1 1 选题背景和意义 进入新世纪以来，我国发展中小企业已成为制定国策的重点，从立法到政 策实施，到按照社会化、专业化、市场化原则创建中小企业社会服务体系等诸 方面，皆有实质性举措。近两年来，国家、监管部门、地方政府出台多项措施 扶持中小企业的发展，监管部门明确要求各金融机构对中小企业贷款增速不低 于全行贷款平均增长速度，增量不低于上年。 国家发改委中小企业司相关统计数据显示，截止到2 0 0 7 年底，我国中小 企业数己达到4 2 0 0 多万户，占全国企业总数的9 9 8 ，经工商部门注册的中小 企业数量达到4 6 0 万户，个体经营户达到3 8 0 0 多万户。中小企业创造的最终产 品和服务价值相当于国内生产总值的5 0 左右，上缴税收约为国家税收总额的 5 3 ，生产的商品占社会销售额的5 8 9 ，商品进出口额占6 8 左右，提供了7 5 以上的城镇就业岗位，建立了7 0 的市级以上企业技术中心，完成了6 6 的发 明专利、8 2 以上的新产品开发。在4 0 个工业行业中，中小企业在2 7 个行业中 的比例已经超过5 0 ，在部分行业已经超过7 0 ，成为推动行业发展的主体。 河南省目前人口近1 亿，经济总量连续5 年位居全国第5 位，目前有中小 企业1 4 万多家，约占全部法人总数的9 9 9 。在工业企业中，全省中小企业 所创造的工业总产值、销售产值、缴纳税金和实现利润分别占全省的8 0 、6 3 、5 5 和7 0 左右，中小企业对我省国民经济的贡献已高于全国平均水平， 对河南省的经济发展和社会稳定起到了支撑作用。 中小企业融资难已严重阻碍中小企业发展的问题，融资难在省内大多数中 小企业普遍存在，不管在国家政策制定倾斜的层面还是金融服务支持等方面， 都未能满足中小企业融资的要求。从中小企业本身来看，融资金额较小、融资 次数频繁、担保抵押困难、信用等级较低，所有的这些特点都制约融资效率； 从中小企业成长历程来看，不同发展阶段，中小企业融资目的与融资需求也有 较大区别；而且中小企业本身如管理体制混乱、财务制度不健全、信用评级较 低等原因，使中小企业融资困难，省内许多中小企业出现融资的困境。所以， 资料来源：国家发改委中小企业司统计数据 通过省内中小企业融资的调查、分析，站在商业银行，特别是国有商业银行的 角度提出解决问题的对策，以帮助解决中小企业的融资难题。 1 2 研究方法 l 、理论研究与实际案例相结合的方法。在研究过程中，本文采取理论与实 际紧密结合的方法，使研究内容既能有据可依，科学规范，又能列举实际运用 案例，使结论更具说服力。比如：在研究供应链融资模式时，探讨出三种供应 链融资的方式，每种方式都会举出一个事例来加以说明。又如：在研究中小企 业融资现状时，主要以省内某国有商业银行中小企业授信政策为案例，使商业 银行对中小企业融资支持情况的论述更加清晰、完整，能够使研究结论更加具 有说服力。 2 、定性界定和定量分析相结合的方法。定性界定主要是对概念、特点、意 思等基本理论进行全面系统分析。比如：在对中小企业融资的特点、供应链的 定义、供应链所涉及的对象、供应链融资的意义等都采取定性分析的方法。而 定量研究主要是运用数字、图表、流程图等方法进行评价和深入比较，从而直 观地、定量地、科学地揭示中小企业融资情况，供应链融资的特点和优势。 1 3 研究内容及框架 本文研究的主要内容如下： 第一部分：导论。主要介绍本文的研究背景和意义、研究方法、研究内容 及框架、本文的创新点。 第二部分：河南中小企业市场环境及发展现状。主要介绍省内中小企业现 状、中小企业的特征、中小企业发展存在的问题、地方政府对中小企业的支持。 第三部分：河南某商业银行中小企业业务发展现状。通过对省内某国有商 业银行中小企业融资业务发展情况，进行分析研究，提出开展供应链融资业务 的必要性和紧迫性。 第四部分：中小企业供应链融资必然性及模式构建分析。主要介绍供应链 融资基本理论、涉及主体和业务流程，从而归纳出商业银行开展供应链融资业 务的模式，并通过相关案例来进一步说明开展供应链融资业务的重要意义。 第五部分：河南省国有商业银行中小企业供应链融资体系建设研究。通过 2 上一部分对中小企业供应链融资业务的分析，对河南省国有商业银行开展中小 企业供应链融资业务的体系建设提出具体意见，主要从授信总体思路、授信原 则、营销策略、授信管理体系等方面进行阐述。 第六部分：对本文进行简要的总结，并提出本文的不足和需要进一步研究 的问题。 1 4 本文创新点 1 、以深入分析河南省中小企业发展及融资业务为基础，提出国有商业银行 开展中小企业业务的必要性和紧迫性。激烈的竞争环境要求银行必须寻找新的 利润增长点，中小企业授信市场蕴藏着巨大的发展潜力，大力开展中小企业业 务成为商业银行业务转型、利润增长的突破口。 2 、通过对省内某国有商业银行中小企业业务开展情况分析，强调供应链融 资将成为商业银行开展中小企业融资业务的新型工具。发展供应链融资业务有 助于商业银行实现精确营销和进行客户筛选，而且供应链融资业务本身具备贸 易真实性、交易连续性、过程封闭性和贷款自偿性的特点，能够较为有效地控 制商业银行的信用风险。 3 2 河南省中小企业市场环境及发展现状 2 河南省中小企业市场环境及发展现状 2 1 河南省中小企业发展的现状 2 0 0 7 年，非公经济单位数达到2 4 6 1 4 万个，同比增长4 2 4 ；从业人员 1 7 9 0 3 9 万人，同比增长8 5 6 ；增加值达8 8 8 0 亿元，同比增长2 4 1 5 ；营业 收入2 7 7 1 6 9 9 亿元，同比增长3 0 7 1 ；实交税金6 5 2 5 7 亿元，同比增长3 7 2 2 ； 利润总额4 0 4 2 9 2 亿元，同比增长7 2 6 6 ；劳动者报酬1 7 2 8 6 9 亿元，同比增 长3 4 9 6 。 非公有制企业：全省非公有制企业3 0 1 7 6 3 个，其中内资企业3 0 1 1 0 4 个， 港、澳、台商和外商投资企业3 7 4 个；在内资企业中，股份合作和联营企业8 0 4 6 个，占2 6 7 ，私营合伙企业2 2 7 9 7 个，占7 6 ，有限责任公司和股份有限公 司4 9 7 8 0 个，占1 6 5 ，私营独资和其他企业2 2 0 4 8 1 个，占7 3 2 ；在企业总 数中，工业企业1 6 2 3 4 8 个，占5 3 8 。 从业人员8 9 1 4 万人，其中内资企业8 8 2 5 万人，占9 9 ，港、澳、台商和 外商投资企业8 9 1 4 5 人，占1 ；在从业人员总数中，工业企业从业人员6 3 8 3 万人，占7 1 6 。 增加值完成5 8 1 3 1 8 亿元，同比增长3 8 1 4 。实现营业收入1 8 8 3 8 2 7 亿元， 同比增长4 8 8 。实交税金5 2 1 4 9 亿元，同比增长4 0 0 1 。实现利润总额2 0 4 1 8 亿元，同比增长2 8 7 。劳动者报酬9 3 8 5 4 亿元，同比增长3 2 5 1 。固定资产 原值6 1 6 7 7 9 亿元，同比增长2 1 4 。资产总额1 0 5 4 4 8 亿元，同比增长1 6 3 。 负债总额3 3 0 9 9 亿元，同比增长1 5 2 个百分点。 个体：个体经济总户数为2 1 5 9 6 万个，同比增长5 2 2 。其中从事第一产 业为1 1 8 万户，占5 4 8 ；从事第二产业为6 1 3 8 万户，占2 8 4 2 ；从事第三 产业为1 1 5 9 万户，占5 3 6 7 。 从业人员8 9 8 9 9 万人，同比增长1 2 2 9 。其中从事第一产业为4 2 万人， 占4 6 7 ；从事第二产业为3 5 2 6 万人，占3 9 1 9 ；从事第三产业为4 2 6 1 1 万 人，占4 7 4 3 。 完成增加值2 7 7 2 9 亿元，同比增长2 5 2 5 ；实现营业收入8 8 7 8 7 亿元， 资料来源：河南省中小企业网 4 2 河南省中小企业市场环境及发展现状 同比增长2 7 9 3 ；实交税金1 3 1 0 7 亿元，同比增长3 0 4 3 ；利润总额2 0 0 1 3 3 亿元，同比增长1 6 6 9 3 ：劳动者报酬7 9 0 1 6 亿元，同比增长3 8 。 职工素质：私营企业从业人员中大专及以上文化程度人员7 8 3 万人，比上 年同期增加o 9 万人；大专及技校文化程度人数1 2 5 3 3 万人，同比增加6 7 9 万人。全部从业人员中具有高级技术职称人员1 6 2 8 万人；具有中级技术职称 人员3 0 5 万人；初级技术职称人员6 0 4 万人。 利用外资：本年非公有制企业与外商合资合作新签协议项目3 7 4 0 个，外商 实际投资7 8 7 6 4 万美元；同比增长1 5 8 4 4 。本年非公有制企业与港、澳、台商 合资合作新签协议项目8 1 个，港、澳、台商实际投资2 6 1 9 0 万美元，同比增长 4 9 8 。 规模以上企业：非公有制企业年营业收入5 0 0 万元以上企业1 3 7 2 8 个。营 业收入l o 亿元( 含1 0 亿元) 以上企业1 0 6 个，5 亿元以上( 含5 亿元) 1 0 亿元 以下企业2 7 1 个，5 0 0 0 万元以上( 含5 0 0 0 万元) 5 亿元以下企业4 3 4 1 个。 2 0 0 8 年我省非公有制工业经济保持强劲增势，对全省工业增长的带动作用 不断增强。2 0 0 8 年全省规模以上非公有制工业企业在2 0 0 7 年突破1 万家的基础 上再增加2 4 9 4 家，达到1 3 4 0 1 家，占规模以上工业企业数量的8 4 9 。年末从 业人员平均人数2 4 4 1 3 万人，占全省规模以上工业从业人员平均人数的6 0 8 ， 比上年提高4 0 个百分点。 全省规模以上非公有制工业去年增长2 4 9 ，实现增加值突破4 0 0 0 亿元， 达到4 6 4 6 3 2 亿元；对规模以上工业增长的贡献率为7 8 2 ，拉动规模以上工业 增长1 5 5 个百分点。非公有制工业增加值占规模以上工业的比重于2 0 0 6 年首 次突破5 0 ，2 0 0 8 年达到6 3 6 ，比上年提高5 8 个百分点，比2 0 0 3 年提高3 7 3 个百分点。 经过多年尤其是近年来的发展，非公有制经济对我省工业经济发展的拉动 力正在进一步增强。 2 2 河南省中小企业发展的主要特征 1 、发展速度快，成效明显。近年来，全省产业集群发展迅速，不但个数逐 年增加，而且规模在不断壮大。目前，在3 8 8 个产业集群中有5 0 以上已形成具 有一定规模、集聚企业较多，产品市场占有率高，呈现出快速发展的好势头。 5 2 河南省中小企业市场环境及发展现状 如新野县棉纺织产业集群，己发展到1 5 0 家企业，纱锭规模达1 3 0 万锭，织机 6 0 0 0 余台( 套) ，固定资产达到3 0 亿元，从业人员4 万余人，2 0 0 7 年规模以上 棉织企业累计完成产值1 0 2 3 亿元，实现利税1 7 7 亿元，分别占全县规模以上 工业企业的7 7 4 和7 6 3 。郑州服装加工产业集群，仅几年时间，已形成拥有 2 4 0 0 多家服装加工厂、6 0 0 多家配套产品生产企业、1 8 家大型专业市场和一批 包装、运输、服务企业，从业人员达1 0 万多人，年产女裤2 亿多条、男裤1 亿 多条的大型产业集群。新乡的新型电池、安阳的钢铁、巩义的铝电一体化、漯 河的食品加工、荥阳的建筑机械等产业集群，都是在不长时间内，迅速发展到 几个亿或几十个亿的规模。 2 、不拘一格，形式多样。我省产业集群发展不拘一格，逐渐形成了以下五 种模式：龙头带动型。主要是依靠龙头企业雄厚的技术支持和强大的品牌优势， 带动周围众多相关中小企业，为其加工、制造零部件或配件，或为其提供某种 服务。如安阳县钢铁产业集群等。资源带动型。主要是根据当地的自然资源特 点，生产具有明显地方特色的产品，形成具有地方特色的产业集群。如三门峡 市果品加工产业集群等。市场带动型。主要是由众多相对独立的中小企业由于 产品相同或相近，聚集在一起，紧密合作，配套生产，具有完整的产业链形成 的产业集群。如荥阳市建筑机械产业集群等。特色经济传承型。主要是在当地 历史文化和当地资源的影响下，形成了一批乡土气息浓厚，有深厚文化底蕴的 传统工艺、传统产品，在近几年我省加快文化产业建设的推动下，催生出了一 批产业集群。如许昌的发制品产业集群、南阳的玉雕产业集群等。园区带动型。 主要是以政府为主导，依据区位特定优势、产业关联、文化传统及资源配置市 场等因素，以园区建设为基础，引导布局分散的中小企业逐步向划定区域集中， 形成产业集群。如郑州纺织产业园产业集群、平舆县的工业园区等。 3 、品牌企业和名牌产品集聚度高。产业集群的快速发展，集聚了一大批品 牌企业和名牌产品。如我省的肉制品、方便面、速冻食品、面粉等均为全国销 量第一，虞城钢卷尺占国内市场8 5 ，西峡炼钢专用炉材占国内市场7 3 ，长垣 县起重设备占国内市场6 5 ，长垣的卫生材料占国内市场5 5 ，郑州女裤占国内 市场6 0 ，三门峡浓缩果汁占国内市场6 0 ，长葛人造金刚石占国内市场的5 0 、 占国际市场的2 0 ，郏县铁锅占国内市场5 0 ，荥阳的建筑机械、阀门均占国内 市场4 0 ，许昌发制品占北美、非洲市场的1 7 。我省还涌现出”三全”、”思念” 牌速冻食品，”众品”、”汇通”牌肉制品，”白象”、”天方”牌方便面，”金丝猴” 6 2 河南省中小企业市场环境及发展现状 牌奶糖，”卫华”牌起重机，”黄河”牌金刚石磨具，”高山牌”阀门等国际国内知 名品牌。 4 、大部分产业集群已开始向循环经济方向迈进。由于产业集群的集聚规模 和产品链条的拉长，逐步形成了低投入、低消耗、低排放、高效率和循环利用 的经济增长方式。如郑州市二七区马寨开发区大力开发荒坡、荒地，填沟造地 1 7 0 0 余亩，建设标准化厂房，充分利用原有闲置厂院和厂房，盘活闲置土地。 汤阴县农产品加工产业集群，年加工玉米芯1 0 万吨，可生产高纯木糖5 0 0 0 吨、 高纯木糖酵1 万吨，形成了”玉米芯一木糖一木糖醇一木糖渣一食用菌”循环经济产 业链，木糖市场需求很大，在国内外有很好的市场。木糖废渣与煤混合作燃料， 吨糖用煤由7 5 吨降低为4 5 吨，吨产品成本仅此一项可降低1 2 0 0 元；用木糖 渣为主原料，种植各种食用菌，种植规模达到1 2 亿袋，产量3 0 0 万公斤，产 值3 2 亿元，带动农户近万家。 5 、出口拉动能力强。发展产业集群促进了企业对外合作与交流，提高了国 际市场竞争力，扩大了出口创汇。2 0 0 7 年全省产业集群出口达5 0 0 多个品种， 出口到1 0 0 多个国家和地区，创汇达2 2 亿美元以上。如柘城县金刚石微粉加工、 镇平县玉雕、孟州市桑坡毛皮、固始县三河尖乡柳编产业集群等，都是当地出 口企业的集散地，出口创汇的主要基地，通过出口拉动了当地经济发展。 2 。3 河南省中小企业发展中存在的问题 改革开放以来河南工业产业集群得到较快发展，成为区域经济发展的支柱。 但在发展中仍存在一些不尽如人意的地方。 l 、产业集群数量偏少规模偏小。一是与先进省相比明显存在产业集群数量 少规模小的不足。浙江省有亿元以上产值的工业产业集群5 0 0 多个，而河南省 只有3 8 8 个；浙江省有1 0 亿元以上产值的工业产业集群1 4 9 个，而河南省只有 1 0 6 个；浙江省有5 0 亿元以上产值的工业产业集群3 5 个，山东省有2 2 个，而 河南省只有1 5 个；浙江省有i 0 0 亿元以上产值的工业产业集群2 6 个，山东省 有9 个，而河南省只有6 个。二是大部分产业集群规模偏小，产业零散，档次 有待提高。在3 8 8 个工业产业集群中有2 0 5 个工业总产值低于5 亿元，有1 3 4 个产业集群工业总产值低于3 亿元，并且集群内大部分企业规模较小，产值上 亿元的企业较少，多数企业产值在千万元以下；而广东省中山市古镇的灯饰产 7 集群的工业总产值已经达到了几百甚至上千亿元的水平。三是仍有近三分之一 的县市只有一个亿元产值工业产业集群或无亿元产值工业产业集群。 2 、地区间发展不平衡。目前我省出现了各省辖市市区及京广、陇海铁路沿 线，郑州市的巩义、荥阳、新密、新郑、中牟等市县，洛阳市的偃师市，新乡 市的辉县市、长垣县，许昌市的长葛市、禹州市、许昌县，焦作市的孟州市、 沁阳市、武陟县、博爱县，平顶山市的汝州市，安阳市的林卅i 市、安阳县等地 产业集群发展速度较快、发展程度较高、集群密度较大的产业集群密集区，而 全省其他地区产业集群发展则刚处于起步阶段，具有集群数量较少、集群规模 小、发展程度较低、配套产业和设施缺乏的特点。 3 、缺乏有效的分工协作、联体集聚发展机制。集群化不是大量企业简单的 聚集，更重要的是在这些企业之间形成密切合作的关系，产业集群的规模经济 效应，很大程度上是依赖于企业间的分工协作实现的。从一些产业集群企业间 的联系来看，产业结构不合理，趋同现象明显，产业集群多而不强，相互联系、 相互依存的专业化分工协作的企业网络尚未形成，企业集群成长仍以横向联系 为主，通过专业化市场联系的多，以产业链条为纽带的少，集群内企业间的分 工与合作还处于较低层次，使企业难以享受到企业集群内部的规模经济优势， 社会资源利用效率不高，难以形成产业集群的联体凝聚效应。 4 、产业产品科技含量低，整体竞争力不强。部分产业集群是根据市场需要 或资源优势而自发形成的，所生产的产品仍然停留在初加工阶段，如资源开采、 农副食品加工、机械及配件加工、建材等产业。这些传统产业多数产品都是简 单的加工，科技含量不高，产品档次低，附加值低，缺乏自身的产品优势，还 有不少产品处在原料或半成品供应阶段，产业集群的整体档次有待进一步提高。 5 、集群发展较为零乱，基础设施建设滞后。由于产业集群大多属于自发形 成，分布比较分散，有2 1 的产业集群规划和基础设施建设滞后，发展较为零乱， 整体布局欠佳，对产业集群的发展壮大造成不利的影响。 从上述情况看，河南产业集群发展仍处于初级阶段，发展中仍存在一些基 础性、关键性、倾向性问题，直接影响着河南工业产业集群整体水平的提高， 归纳起来成因主要有以下几点：传统产业型、资源开发型产业集群比重偏大， 科技含量不高；科技驱动型和以市场带动行为为主的产业集群薄弱，后续发展 潜力欠缺；从龙头企业情况看，大部分产业集群龙头企业带动能力不够强；从 8 2 河南省中小企业市场环境及发展现状 业人员文化素质偏低，科技创新能力不强；相当部分工业产业集群档次偏低； 中小企业融资困难，抗风险能力弱；一些地方对发展产业集群重要性认识不足， 重视不够。 2 4 河南省政府对中小企业的政策支持 1 、河南省制订河南省实施 办法。2 0 0 8 年6 月6 日河南省实施 办法经河南省第 十一届人民代表大会常务委员会第三次会议于2 0 0 8 年5 月3 1 日审议通过，自 2 0 0 8 年8 月1 日起施行。办法指出，县级以上人民政府应当将促进中小企业发 展纳入国民经济和社会发展规划，确定扶持的重点行业和领域，制定相应政策 措施，为促进中小企业的发展创造有利环境。县级以上人民政府应当在本级财 政预算中安排扶持中小企业发展专项资金，用于促进中小企业信用担保等服务 体系建设、中小企业贴息和扶持重点企业建立研究开发机构。中小企业信用担 保机构开展担保业务中涉及土地、房产、交通运输工具、设备等抵押物登记和 其他动产、股权、商标专用权、专利权等出质登记，登记机关应当依法为其办 理相关登记手续。 2 、河南省支持中小企业发展税收等优惠政策。2 0 0 7 年初，河南省发改委 出台第一批省定重点上市后备企业名单，省发改委、证监局、国资委、科 技厅、财政厅、中小企业局等有关方面在全省范围内对上市后备企业进行筛选， 基本囊括了河南近两年有望上市的企业。各企业也均明确了改制上市基本规划。 抓住国家推出中小企业板的有利时机，鼓励具有成长性、科技含量高的中小型 企业、非公有制企业到中小企业板进行股票融资，为中小企业融资开辟新的通 道。要加大发展和利用资本市场的力度，把河南省从经济大省建设成为经济强 省，实现中原崛起。 ( 1 ) 奖励政策 a 、一次性给予企业奖励：部分政府规定，对于成功实现上市的企业，地方 政府给予一定金额的奖励。 b 、奖励人员。部分地区对实现上市的企业，根据上市公司募集资金额度大 小，奖励企业法定代表人、高级管理人员，和对企业上市融资有突出贡献的人员。 资料来源：河南省实施 办法 资科来源：河南省地方税务局网站 9 2 河南省中小企业市场环境及发展现状 c 、奖励中介机构。部分地区对完成上市的企业，还奖励该企业上市保荐人 或主承销商。 d 、专项奖励。为帮助企业减少上市成本，对境内外上市的本地企业，市财 政给予连续两年的专家奖励，奖励额度以上市企业对地方经济的贡献度为主要 考核指标，年度奖励金额最高不超过1 0 0 0 万元。 ( 2 ) 税收优惠或返还、补贴政策 一些企业在上市前享受当地税务部门给予的税收优惠，而发行上市后将按 照国家的有关规定正常纳税，丧失原有的税收优惠政策。另外，一些企业经上 市审计需调增收入和利润，补缴巨额税款。此外，改制时将未分配利润和盈余 公积转增为个人股本时需缴纳个人所得税金额也较大。针对这些情况，一些地 方政府采取如下措施： a 、企业增值纳税补助。拟上市企业改制设立股份有限公司时，因资产( 所 属土地、房产) 评估增值而补缴企业所得税所带来的负担，由地方政府参照其 补缴税额本级留成部份全额或部分给予资金补助。 部分地方规定，企业因上市过程中涉及调整以往年度应税所得或应税收入 补缴的税款，其地方留成部分，通过市财政专项支出用于企业生产发展。 b 、个人所得税补缴补助。因未分配利润、盈余公积转增股本而需缴纳的个 人所得税，部分地区规定可缓交，或按本级留成部份全额或部分补助给个人。 部分地方规定，企业将其非货币性资产评估增值转增资本属于个人股东的， 评估增值部分暂不征收个人所得税；用未分配利润和盈余公积转增股本的，其 个人所得税待股权转让时再按规定征收。 c 、纳税贡献补助。拟上市企业改制设立股份有限公司并辅导备案后2 年内， 按企业每年新增企业所得税本级留成部份全额或部分给予资金补助，享受时限 截止至企业上市。 部分地方还规定，企业上市后的三年内，按照该公司年度新增企业所得税 本级留成部份的一定比例给予资金补助。 d 、募集资金使用补助。部分地方规定，企业上市募集资金主要在该地区进 行投资，且上市后在证监机构监管下严格执行原募集资金使用计划的，在项目 募集资金投资期间，由政府按该上市公司年度新增企业所得税本级留成的一定 比例给予企业资金补助。 e 、购并重组补助。部分地方积极支持鼓励股改上市企业收购、兼并、重组 1 0 例补贴给原缴费企业。 f 、税务问题处理。很多企业特别是民营企业在税收征缴上都存在一些不规 范问题，部分地区在依法范围内，对改制上市企业涉及出具完税证明的问题， 属凡改制上市企业主动申报补税的，作不予罚款和不作违规处理。 ( 3 ) 土地优惠政策 很多企业在改制前使用的土地为行政划拨或租赁，而改制时办理土地出让 手续，缴纳土地出让金数额巨大，而且办理土地使用权等权证变更时所涉及的 费用也较高，增加了走向资本市场的难度。为了减少企业土地出让等相关成本， 各地政府采取了不同的措施，主要包括： a 、保证项目建设用地。很多地方都规定，重点上市后备企业在辖区内投资 新建符合国家产业政策的项目，发展改革、国土资源等有关部门要优先安排土地 使用指标、优先办理立项预审、转报或核准手续。 b 、减交或缓交土地出让金。 部分地方规定，重点上市后备企业在股份制改造过程中，对原以划拨方式取 得的土地，以出让方式处置的，土地使用权出让金按土地评估价格6 0 的标准核 定。若在三年后仍未能上市，企业应补缴土地出让金优惠部分。 部分地方还规定土地出让金经批准可以采取分期方式缴纳。 重点上市后备企业在实施上市过程中，缴纳所涉及的土地出让金确有困难 的，可申请在上市后半年内缴清。 c 、免缴费用。部分地区规定，拟上市公司自建自用的生产性建设项目，自 与合格的上市保荐机构签署保荐协议之日起3 年内( 不足3 年上市的，至上市 日止) ，免缴城市基础设施配套费。 ( 4 ) 其他配套措施 a 、设立专项资金。设立扶持中小企业和民营经济发展的专项资金，或增加 中小企业和民营经济发展专项资金的额度，扶持中小企业和民营企业的发展。 b 、增强担保公司实力。政府向担保公司注入资本金，增加担保公司实力， 鼓励担保公司给拟上市企业提供担保，对担保公司的坏帐、欠息和逾期利息分 别给予一定比例的补贴。 c 、优先申请扶持经费。拟上市企业投资高新技术项目、重点技术改造项目， 符合有关政策规定的，优先推荐享受国家及地方贴息债券、贷款和科技扶持资 可获金融机构优先安排的贷款，并且优先保证进入辅导期的股份有限公司的资 金需求。对于重组逾期贷款企业可按规定办理展期手续，不降低信用等级。 1 2 表3 12 0 0 8 年该行支持中小企业表内贷款投放情况统计表单位：万元 表内贷款 金融机 报告期贷报告期末报告期票 报告期末报告期贸报告期 报告期保 构名称 中小企业 较年初新 款累计投票据贴现据贴现新贸易融资易融资新 末保理 理业务新 贷款余额增贷款额 放额业务余额 增额 业务余额 增额业务余额增额 该行 6 7 6 3 0 0- 1 5 4 5 56 6 4 9 3 1 3 6 5 6 5 2- 2 4 6 3 3 91 5 8 4 0 68 2 4 3 83 3 9 5 4 1 3 6 0 3 表3 22 0 0 8 年该行支持中小企业表外贷款投放情况统计表 单位：万元 表外贷款 金融机构名称 报告期末签发 报告期末签发银报告期末出具保函报告期末开立信用证 银行承兑汇票 行承兑敞口余额 余额余额 余额 该行 2 9 2 0 9 63 6 4 3 84 9 4 1 54 7 7 6 9 表3 32 0 0 8 年该行支持中小企业金融服务相关情况统计表单位：万元 支持中小企业创新型信贷产品为中小企业提供财务辅导 金融机构 名称 产品名称支持企业户数支持金额 支持企业 支持金额 户数 该行出口打包通 27 8 4 67 84 2 4 4 7 国内信用证议付 7 01 0 1 5 4 4 7 4 融易达 39 4 2 资料来源：该行2 0 0 8 年财务报表及授信业务报告 1 3 3 河南省国有商业银行中小企业业务发展现状 表3 4 该行2 0 0 8 年对企业融资情况统计表单位：亿元 全年新增全年累放 2 0 0 8 年末余额 2 0 0 8 笠2 0 0 7 钲 2 0 0 8 焦2 0 0 7 盆 一、贷款 6 8 5 9 9 8 22 8 6 5 5 34 2 1 1 0 46 1 1 4 8 2 0 6 1 8 6 1 1 5 ( 一) 企业贷款 5 4 1 9 9 8 62 6 4 9 6 61 6 8 0 4 55 6 2 9 2 2 75 6 0 4 8 4 4 奠中：1 、六犁食、i p 贷款 4 3 7 8 0 3 45 2 6 7 6 03 1 6 4 0 53 9 2 8 3 0 83 6 0 8 9 2 0 按期限：短期 2 2 1 9 4 1 61 6 5 2 9 98 4 7 3 8 3 0 2 0 0 9 82 8 9 9 2 8 0 中长期 2 1 5 8 6 1 83 6 1 4 6 12 3 1 6 6 79 0 8 2 1 07 0 9 6 4 0 2 、中型食、i p 借款9 1 3 7 0 0- 3 5 7 2 2- 1 8 8 8 6 71 2 5 1 7 7 01 3 2 9 2 0 4 按期限：短期 5 7 8 2 0 11 0 9 1 4 6