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浙江工业大学硕士学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的墅堑堑塑二坠塑型塑型 摘要 合作金融在世界各国农村金融中有着普遍的适用性和生产力，在我国农村合 作金融也是支持我国“新农村”建设的金融主力军。 浙江省农村合作金融机构经过5 年的体制改革，目前下辖农村合作银行和信 用社总计8 1 个。各项综合实力均位列浙江金融系统前茅，已然成为浙江金融机构 中的巨无霸，其不仅仅对浙江省农村，甚至对整个浙江的金融支持都不容小觑。 因此，合作金融在浙江农信系统的经济绩效，对全国农信社的发展也有一定的借 鉴作用。 笔者通过对在不同经济环境下的合作金融机构的经济绩效进行分类对比分 析。总结出一些合作金融制度支持我国“新农村”建设的经济绩效，并试图寻找 出一些引起绩效不足的制度诟病，并提出有针对性的意见与建议。其中，根据合 作金融所处的经济环境对合作金融机构进行分类，如将农村农业发达，半农村半 城市化以及完全城市化这三种不同的经济环境下的合作金融机构进行分类研究， 是本文的创新之处。 本文正文主要由四个部分组成。 第一部分为引言，介绍全文的背景、意义、思路、方法及要解决的问题。 第二部分为合作金融理论及实践的文献综述部分，从中寻找合适的论据。 第三部分介绍合作金融制度在浙江省农村信用合作机构中的经济绩效，提出 了完全农村、半农村半城市化、完全城市化三种类型的合作金融机构所不同的经 济绩效，并以温州为例进行了案例分析，在三种类型农村合作银行的不同经济绩 效中，寻找合作金融制度在我国实践运用中所取得的一些成果与表现出来的问 题。 第四部分根据结论提出了构建我国新的合作金融体系，和农村合作银行转型 的合理化建议。 由于笔者水平有限，文中难免疏漏与不妥，望读者批评指正。 关键词：合作金融，经济绩效，浙江，温州 a b s t r a c t c o o p e r a t i v ef i n a n c ei nr u r a l f i n a n c eo fa l lo v e rt h ew o r l dh a su n i v e r s a l p r a c t i c a b i l i t ya n dp r o d u c t i v ef o r c e s t h er u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c e i no u rc o u n t r yi s t h em a i nf o r c eo f b u i l d i n gn e wr u r a li nc h i n a z h e j i a n gp r o v i n c ei sap o w e r f u lp r o v i n c ei nc h i n a a f t e rt h ef i v ey e a r s s y s t e m r e o r g a n i z a t i o n ，t h e r ea r e8 1r u r a lc o o p e r a t i v ea s s o c i a t i o na n dc o o p e r a t i v eb a n ki n z h e j i a n gp r o v i n c e t h ec o m p r e h e n s i v es t r e n g t hi si nt h ef r o n to fz h e j i a n gf i n a n c e s y s t e m z h e j i a n gr u r a lc r e d i ta s s o c i a t i o nb e c o m e ss t r o n gi nz h e j i a n gf i n a n c es y s t e m t h e i re x p e r i e n c ei sv e r yi m p o r t a n ta se x a m p l ef o rt h eo t h e rr u r a lf i n a n c ed e p a r t m e n t i nc h i n a 。 b a s eo nt h es t r u c t u r eo fe c o n o m yc h a n g i n gi nc h i n at h e s ey e a r s ，t h e r e o r g a n i z a t i o no fr u r a lc r e d i ta s s o c i a t i o nc o m et oa c r o s sw a y e v e nt h ed e v e l o po f r u r a lc o o p e r a t i v ei sh u gi nt h e s ey e a r s ，t h e r ea r es t i l lm a n yp r o b l e mi nr u r a lf i n a n c e d e p a r t m e n ts y s t e m i nt h i ss i t u a t i o n ， w en e e dt ok n o wa b o u tt h en e ws o l u t i o no f h o wt ok e e pt h er u r a lf i n a n c ed e p a r t m e n ti ng o o ds t a t u sa n dp l a ym o r ei m p o r t a n t r o l ei nc h i n e s ef i n a n c i a ls y s t e m b ya n a l y z i n gt h en o w a d a y ss i t u a t i o no fc h i n e s e f i n a n c e ，t h ep a p e rf i n da n ds o l v et h ep r o b l e m si nt h ed e v e l o po fr u r a lf i n a n c ea n d g i v es e v e r a ls u g g e s t i o no fh o wt om a d en e wm o d e r ns y s t e mo fr u r a lc o o p e r a t i v e f i n a n c e t h et h e s i sh a s4 p a r t sa sf o l l o w s ： p a r t1i sf o r e w o r d ；i n 仃o d u c et h eb a c k g r o u n d ，s i g n i f i c a n c e ，t h o u g h t s ，m e t h o da n dt h e p r o b l e mw h i c h n e e dt ob es o l v e do ft h et h e s i s p a r t2i st h ec o o p e r a t i v ef i n a n c et h e o r ya n dl i t e r a t u r ew h i c hs u p p o r tt h es u b j e c t p a r t3i n t r o d u c et h es i t u a t i o no ft h ez h e j i a n gn o w a d a y sr u r a lf i n a n c ep e r f o r m a n c e ， u s ew e n z h o ua se x a m p l e b a s e do ns o m er e a ld a t a , w ec a ns e et h ed e v e l o p m e n to f t h ec o o p e r a t i v ef i n a n c ea n ds o m ep r o b l e mo fi t a n a l y z ei st h em a i nt a s ki nt h i sp a r t p a r t4i st h es u g g e s t i o no fh o wt ob u i l dan e ws y s t e mo fc o o p e r a t i v ef i n a n c es y s t e m o fo u rc o u n t r y t h et h e s i sc a l lp r o v i d eas u g g e s t i o nf o rz h e j i a n gr u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c e d e v e l o p i n ga n da d m i n i s t r a t i o n ih o p et h er e a d e rc a l lp o i n to u ts o m es h o r ti nt h e t h e s i s k e yw o r d s ：c o o p e r a t i v ef i n a n c e ，s y s t e mp e r f o r m a n c e ，z h e j i a n g ，w e n z h o u i i 浙江工业大学硕士学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 浙江工业大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师的指导下，独立进行 研究工作所取得的研究成果。除文中已经加以标注引用的内容外，本论文 不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，也不含为获得浙江 工业大学或其它教育机构的学位证书而使用过的材料。对本文的研究作出 重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人承担本声明的 法律责任。 厶 作者签名：亏刀 日期：涮年，月，日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意 学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文 被查阅和借阅。本人授权浙江工业大学可以将本学位论文的全部或部分内 容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存 和汇编本学位论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密口。 ( 请在以上相应方框内打“”) 作者签名：钐 厶 刷隧轹 日期：知彩年 日期如嘭年 f 1 月，e l ，二月垆日 浙江工业大学硕士学位论文 浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 1 引言 1 1 选题的背景和意义 论合作金融与农村金融的关系，不论是发达国家还是发展中国家，合作金融 在各国都有一定的发展。合作金融在各国的农村金融体制中占有非常重要的地 位。虽然其具体形式不尽相同，却已经充分说明合作金融在农村金融中的普遍适 用性和生命力。合作金融的概念是一种金融领域的合作经济，人们在经济活动中， 为获取低成本融资和其他便利服务，按照合作制原则，以自愿入股、个人财产联 合为基础，以入股者为主要服务对象，以出资者民主管理、联合劳动为经营特色 的一种信用活动和信用组织形式。目前，我国农村合作金融机构( 即农村信用合 作社和农村合作银行) 是合作金融在本国的主要发展。全国农村合作金融机构经 历了5 0 多年的发展与变革，逐步进入了裂变期。1 9 9 6 年，按照国务院的规定，农 村信用合作社与农业银行“脱钩”，恢复合作金融性质，之后全国农村信用合作 社逐步展开了进一步的深化改革，在很多地区，农村信用合作社的整体实力凸显， 己成为中国农村地区最庞大和最完备的正规金融组织体系。 浙江省是我国的一个经济强省，2 0 0 3 年开始，浙江省农信社改革取得初步成 效，改革正向更深一步迈进。浙江省联社于2 0 0 4 年4 月成立，目前下辖农村合作 银行和信用社总计8 1 个。其中包括，改革后诞生的2 6 家农村合作银行，4 2 家统一 法人联社，1 3 家二级法人联社。随着改革的不断推进，二级法人联社也将逐步升 级为统一法人联社，统一法人联社也会逐步升级为农村合作银行。至2 0 0 7 年末， 全省农信社各项存款余额达4 3 4 0 亿元；各项贷款余额达3 2 0 0 亿元，存贷款规模均 居全国金融同业前茅。此外，浙江省农村信社不良贷款率和绝对额逐年下降，2 0 0 7 年末，全省农信社不良贷款率仅为1 9 。( 数据来自浙江农信省联社) 浙江省农 信社已然成为浙江金融机构中一个实力强劲的巨无霸，其不仅仅对浙江省农村， 甚至对整个浙江的金融支持都是不容小觑的。 目前，从全国农信社的改革趋势上来看，由于各地农信社情况迥异，进一步 的深化改革逐渐走进了分叉路口，浙江省农村合作金融机构的发展进入裂变期， 合作金融在发展不同阶段的合作金融机构的经济绩效大不相同。我省农信社改革 成果显著，但是，在支持农村经济，支持新农村建设上仍然存在一些制度上的不 足。本文将借鉴国内外合作金融理论与实践，分析筛选先进的管理体制经验，纵 向地对不同发展阶段的合作金融机构进行更加深入地研究。有针对性地提出全省 农信社改革的具体建议，这将对浙江省农村合作金融机构的发展有一定的现实意 义。 浙江工业大学硕士学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 1 2 论文的思路、方法及创新之处 处于不同发展阶段的农村合作金融机构，其所处的金融环境，面对的客户群 体，资金规模，效益成本等等都有一定差异，这些差异导致了不同的农村合作金 融的不同的经济绩效，对每一个农村合作金融独立法人机构做一一分析显然不现 实，因此，本文大胆根据我省农村合作金融机构其所辖区域的城市化程度，将其 分为三类，然后运用从理论联系实际实践的研究思路，选取具有代表性的实证案 例进行研究。从中发掘适合所属类型农村合作金融机构发展的方法。 在研究手法上，本文主要以理论结合实际出发的手法，以案例分析为主，运 用比较研究、历史分析法、规范分析、局部均衡分析方法和一般均衡分析等研究 方法，以规范分析为主，辅之以必要的实证分析研究了浙江省农村信用社改革中 存在的问题及解决。研究以动态的视野纵观农信社改革的历程以及发展的趋向， 结合国外经验与历史的验证，将比较研究贯穿其中，对我省合作金融在浙江省农 信社的经济绩效进行全面的评价，针对不同阶段的农村合作金融机构提出制度改 进的合理化建议，为我省合作金融发展提供参考。 其中，根据合作金融所处的经济环境对合作金融机构进行分类，如将农村农 业发达，半农村半城市化以及完全城市化这三种不同的经济环境下的合作金融机 构进行分类对比进行研究，是本文的创新之处。 1 3 论文拟解决的关键问题及措施和建议 l 、将浙江省农村合作金融机构分为三种类型，通过案例分析，总结这三种 类合作金融机构所不同的经济绩效及存在的问题。 2 、提出合作金融机构支持新农村建设的意见与建议。 2 浙江工业大学硕士学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 2 合作金融研究的文献综述 2 1 合作金融理论 2 1 1 合作思想的历史追溯 人类合作意识，自古以来，源远流长。从古希腊哲学柏拉图的“共和国， 到1 6 世纪英国托马斯莫尔的“乌托邦 及培根的“新理想国”，都流露出人类 必须合作的思想。但早期的这些合作思想，是一种因同情被压迫者而产生的人道 主义的社会改良思想，它带有浓厚的道德色彩和宗教色彩。西方合作理论一般指 两个部分，一是受西欧资产阶级启蒙运动影响而产生的早期合作思想，二是现代 非社会主义国家，尤其是西方各国合作运动的不同理论流派。这些理论是伴随着 资本主义市场经济的产生和发展而演进的。主要包括以下几种类型： 1 、空想社会主义合作思想 1 9 世纪初期，以欧文、傅立叶、圣西门为代表的三大空想社会主义的思想孕 育了现代合作思想的萌芽。三大空想社会主义者对未来社会提出了种种设想。对 未来的社会制度，圣西门称为“实业制度 ，傅立叶称为唰和谐制度 ，欧文称 为“共产主义公社 。他们的合作思想成为当时一种世界性的思潮，为后来合作 制度的产生奠定了思想基础。恩格斯指出：“德国社会主义永远不会忘记，它是 依靠圣西门、傅立叶和欧文这三位思想家而确立起来的。1 欧文等人的合作思 想很快在欧洲各国传播开来，并为广大小生产者所接受。1 8 4 4 年底，英国出现了 第一个消费合作社，其后，在法国出现稍后于其他类型的合作社。世界最早倡导 信用合作的是法国的蒲鲁东( 1 8 0 9 1 8 6 5 年) 。蒲鲁东认为，货币信用行为是当时 社会剥削关系存在的根源，他主张通过信用合作实现互惠的交换制度。他的思想 对于后来信用合作的产生和发展具有一定的影响。德国信用合作织织创始人之一 的雷发巽就深受该思想的影响。 2 、国家社会主义信用合作思想 国家社会主义的合作思想主张职业相同的人，应该在国家援助之下，相互结 合起来，成立从事大规模共同生产的社会工场。社会主义并不是要消灭所有制， 而是要实现以劳动为基础的个人所有制。其代表人物为路易布郎和拉萨尔。路 易布郎呼吁资产阶级政府给予贷款，以建立合作社工场，希望资产阶级政府成 为“穷人的银行家 。他设想通过合作社把生产手段移交给民众，使资本主义桎 梏下的工资劳动者转化为自由的合作社社员。 裴迪南拉萨尔从超阶级的国家观出发认为：国家是教育和推动人类社会走 1 马克思恩格斯选集，第4 卷，人民出版社1 9 7 2 年版，p 3 1 l 。 3 浙江工业大学硕士学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 向自由的工具；主张在地主资产阶级国家的帮助下建立社会主义的生产合作社， 以逐渐排挤私人企业，使无产阶级成为“自己企业的主人”；生产合作社必须在 工业及农业方面普遍设立，以便成立整个无产阶级的社会主义组织。拉萨尔认为 组织独立的工人党，争取普选权才能使地主资产阶级国家资助生产合作社。 3 、基督教社会主义合作思想 基督教社会主义者，站在同情劳动人民的立场上，提倡慈善福利事业，主张 建立合作工厂，反对工人运动。基督教社会主义的代表人物是英国的威廉金，他 认为：合作社是推翻资本家，破除工资制的有力工具，可以避免中间商的压榨， 提高劳动生产力，提高劳动者的地位；为了实现成立农业公社的目标，先要组织 成立消费合作社，为公社筹集资金，用积累的资金办生产合作社；动力、资本、 知识是合作社的三大要素。三者密切相关，缺一不可；合作思想同基督教教义结 合起来，劳动者互相帮助，是同志般的援助，同基督教“同爱 的精神相似。威 廉金的合作社，在实践中体现了基督教的意志，从而成英国基督教社会主义学派 的主张。雷发巽也深受基督教社会主义的影响，认为信用合作社的目的，不仅在 于增加肉体的幸福或物质的利益，而且在于提高道德或精神。基督教社会主义者 在工人中广泛宣传合作社、宣传互相帮助和团结一致的主张，并推动了英国1 8 5 2 年颁布了世界上第一个合作社法，对组织各国合作社的国际协作以及成立国际合 作社联盟都做出了重大的贡献。 4 、无政府主义信用合作思想 普鲁东是法国无政府主义的创史人之一，他站在小资产阶级立场上来批判资 本主义，其幻想的“人民银行 、“劳动货币 改革方案，从另一个角度为现代 合作运动提供了经验。普鲁东认为：建立信用社可以调和资本主义社会的矛盾。 建立一个保证“构成价值”和消灭借贷利息的“人民银行 。这种银行，一方面 担负着组织交换的任务，使产品生产者按照生产所耗费的劳动直接换取自己的产 品，以此克服生产与交换的矛盾。另一方面，由银行实行无息贷款，使工人摆脱 货币的奴役，能够取得自己的全部劳动产品，以此克服生产与分配的矛盾。这样 可以实现“普遍的幸福 ，实现“社会革命。 2 1 2 合作金融思想的形成 合作金融思想是在合作经济思想的基础上产生和发展的。主要由舒尔茨的城 市合作金融思想和雷发巽的农村合作金融思想演变形成。雷发巽基于邻里主义的 思想，1 8 6 6 年他撰写了当作农民救济手段看的信用合作社，大力倡导信用合 作社运动。雷发巽信用合作社的原则主要有： l 、组建信用合作社的目的，不仅在于增加社员的物质利益，而且在于提高 道德和精神素养，社员的一切活动都要表现出博爱精神； 4 浙江工业大学硕士学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 2 、在农村一定区域内组建信用合作社，每社社员约1 0 0 0 人为宜，社员只能 是农民； 3 、社员入社必须能够证明自己的信用，包括经济上和道德上的信用，不是 非常熟悉及互相信任的人不能入社； 4 、社员要承担合作社的无限责任； 5 、社员入社可以不入股，合作社所需资金为向外借贷或运用社员存款； 6 、股息与银行普通利率相同； 7 、社员必须互相信任，意气相投，社员的权利不得转让或买卖，合作社不 能发行股票及其它债券； 8 、合作社的红利及公积金不得分配。红利作为填补合作社所受损失之用， 公积金作为合作社的共同财产，即使是社员退社或合作社解散，也不分配给社员， 而作为公益事业和合作宣传资金； 9 、一切信用合作社都要形成系统的联合，除了信用事业外，可以经营供销 及其它一切农村合作事业； 1 0 、信用合作社属于中央金库领导，各合作社之间有相互交往的义务； 1 1 、信用合作社实行民主管理，社员有义务办理合作社的一切事宜； 1 2 、社员从信用合作社所借款项必须用于生产方面，将来以生产收入偿还。 舒尔茨的合作思想则基于个人主义的思想，他制定了如下信用合作原则指导 合作社的经营发展： 1 、合作社的成立须具备一定的股金，否则不能成立； 2 、由社员集资，其投资额无限制； 3 、以对社员贷款为主，社员职业不限； 4 、实行有限责任制，入社者需缴入社费； 5 、股份可以自由买卖转让； 6 、按股份分红； 7 、储备金、公积金为社有财产，以股份形态作为全体所有； 8 、合作社的经营，信用业务原则，对小生产者实行短期信用贷款，以便发 挥平民银行的作用； 9 、合作社事务由领取工薪的理事管理； 1 0 、实行自助主义，严拒政府补助； l l 、社员平等自由，实行民主集权制； 1 2 、专门经营纯粹的金融业务，不经营其它经济业务； 1 3 、不隶属于中央金融机关。 虽然雷发巽与舒尔茨的合作金融思想有所差异，但是他们两者的发展与融合 奠定了世界合作金融思想的基础。 5 浙江工业火学硕+ 学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 2 1 3 现代合作金融理论 合作金融是合作经济的组成部分，也是金融体系的一环。由于中外合作学者 的立场、观点不同，对合作金融存在不同的理解，因此对合作金融概念的理解也 就相异。 索尼森( s o n n i c hs e n ) 对合作金融的解释是：“多数人自愿结合起来，聚集其 储蓄，从而排除银行或放债人在中间的盈利，其盈余则平均分配给借款人或存款 人。2 ” 英国学者巴儒( n b a r o u ) 在其名著合作金融论中对合作金融的定义是： “合作金融组织系小生产者或工人组织的团体对社员人数没有限制，资产为社员 所共有，并以民主为基础经营其业务，吸收社员的储蓄，同时以最优惠条件放款 给社员，使社员相互得益，盈余转为公共积累或分配于存款者，借款者和股东， 资金不足时，则以社员连带责任向外借款。3 史屈克兰德( s t r i c kl a n d ) 认为：“基层合作金融组织可解释为平等地位的一 种人的结合，因为要获得资金，以贷给社员作为有益的用途。其特点是：合作社 是一种人的结合，而不是财产的结合。所有社员，无论富有或贫穷，均为平等的 地位。结合的目的，是在集体中获取他们个别所不能获得的资金，仅向其社员贷 款，谨慎地使其资金充作生产的或必须的用途。4 ” 现代对合作金融提出自己的看法的学者还有很多，他们对合作金融的理解大 同小异，总得来说，合作金融是金融领域的合作经济，人们在经济活动中，为获 取低成本融资和其他便利服务，按照合作制原则，以自愿入股、个人财产联合为 基础，以入股者为主要服务对象，以出资者民主管理、联合劳动为经营特色的一 种信用活动和信用组织形式。 在现代，合作金融制度和股份金融制度构成了现代金融制度的两大基本的类 型。合作金融作为合作经济的重要组成部分，合作制原则是其灵魂与核心，作为 金融组织的一种形式，货币商品是其主要经营对象。但合作金融又是一种特殊的 资金融通形式，具有以下基本特征： ( 1 ) 组织上由社员出资入股组成。合作金融组织是愿意参与互助合作的个人 或法人，按照“自愿平等、利益共享、风险共担”的原则，交纳股金入股组成。 ( 2 ) 管理上尊重入股成员的民主权利。最高权力机构是社员( 代表) 大会，所 有入股成员无论出资多少，一律平等，按照“一人一票 的原则行使管理权，而 不是凭“资本的权力”行使管理权。 ( 3 ) 经营上充分体现为入股成员服务的宗旨。合作金融组织致力于帮助入股 成员解决局部或临时的资金困难，通过相互融通资金，在贷款、结算、存款、保 2 s o r m i c hs c o n s u m e r s c o o p e r a t i o n ，1 9 1 9 ，p i8 2 - 1 8 3 3n b a r o u c o o p e r a t i v eb a n k ，l o n d o np r e s s ，1 9 8 2 ，p 5 6 4 赖南冈合作经济研究集，第1 6 1 页，台湾东峰出版社，1 9 8 7 ，p1 0 4 - 1 0 5 6 浙江工业大学硕上学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 险、信息咨询等方面为入股成员提供方便，不以赢利作为经营首要目标。 ( 4 ) 利益分配上，采取公共积累、按股份分红和按交易额返还原则。部分利 润根据入股社员提供的交易量( 如存款或贷款量) ，按比例返还给社员，公共积累 用以增强合作金融组织的实力，提高服务水平。此外，合作金融还具有以下特征： 经营上的区域性、灵活性。合作金融的股东、从业人员以及服务对象都相对集中 在较小的区域，其资金来源、运用也限于服务区域，主要是支持地方经济的发展。 同时，合作金融的资金规模相对较少。管理方式民主，组织机构严谨，业务领域 比较集中，这就使合作金融易于采取灵活多样的方式进行业务经营。 随着商品社会的不断发展，世界各国的合作金融组织也不断发展壮大，在经 历了市场竞争的长期洗礼之后，各国的合作金融组织都或多或少加入了商业化运 营的内容。但不约而同的是，合作金融组织商业化运营的同时，均不否定合作制 的基本性质，将其作为区别于其他金融组织的重要特征。合作金融理论在实践中 产生了多种各不同的应用。 当前全世界的合作金融组织体系概括起来主要有四种：一是以美国、加拿大、 丹麦为代表的多元复合式的合作金融体系；二是以德国、奥地利、荷兰、瑞士为 代表的由多级法人组成金字塔式的信用合作体系；三是以法国为代表的由总行、 分行和基层行组成的“上官下民”式信贷互助银行体系；四是以日本为代表的非 独立型附属式行业合作金融组织。 2 2 国际上合作金融制度的应用 2 2 1 国外合作金融制度发展介绍 虽然合作金融的基本原则在各国是相通的，但由于各国的国情不同，目前在 合作金融组织体制上主要以下四种模式： 1 、自下而上逐级入股、自上而下服务的正金字塔模式 这种体系主要是指一个国家的合作金融机构体系由几个不同层次的合作机 构组成，每个层次的机构都是独立的法人。世界上多数国家采用这种体制，其中 以德国为典型，还包括瑞士、荷兰、加拿大、奥地利等。现对德国进行简单介绍： 德国采用的是一种自下而上的制度，虽然其源于政府的首先倡导，但其农业金融 体系大多是以农民自发组织建立起来的。德国政府设立了土地抵押信用协会、土 地信用银行、农业中央银行、地租银行等均由政府控制的政策性金融机构来保护 和扶植农业，它们不以盈利为目的，承担政府扶助农业发展的责任。经过一个多 7 浙江工业人学硕士学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 世纪的发展，德国形成了极具特色的合作银行体系，共分三个层次，各层机构都 是独立的企业法人，第一层次为基层合作银行，全国共有2 5 0 0 家，直接从事信用 合作业务，第二层次为三家地区性合作银行，f l p g z s 银行、s g z 银行和w s z 银行， 第三层次是全国合作金融组织的中央协调机关一德意志中央合作银行。其合作金 融提示采用自下而上逐级入股、自上而下服务的模式。基层合作银行由农民、个 体私营企业、合作社企业和其他中小企业入股组成，由入股股东所拥有。基层合 作银行既是地区行的股东，同时也是地区行的客户。地区合作银行由基层合作银 行入股组成，为经营管理机构，充当融资中介，处理来自基层合作银行的业务。 中央合作银行主要由地区合作银行入股组成，各级合作银行不存在隶属关系。同 时，农村合作金融体系从下至上上存资金，自上而下融通资金。各级机构均有健 全的民主管理组织和严格的管理制度，决策较为民主、科学。具有严密的审计监 督系统和风险防范与保护系统，能够保证合作银行在规范的基础上不断发展。具 有健全的资金融通和资金清算系统，保证了合作银行体系资金的流动性和效益 性。 2 、由多种经营不同种类金融业务的机构组成的多元模式 这种组织体系以美国和丹麦为代表，其基本特征是合作金融机构由多种经营 不同种类金融业务的机构组成，这些机构均为独立的企业法人，依法经营业务， 上层管理机关是纯管理或服务型机构，不经营金融业务。以美国为例： 美国农业高度发达、居世界领先水平的原因很多，其中重要一条是通过各种 方式为农业提供了大量的资金，促进了农业现代化的资金需要。美国农村金融体 系的基本格局是以商业金融机构及个人的信贷为基础，以农场主合作金融的农业 信贷系统为主导，以政府农贷机构为辅助的多元复合型模式，整个体系极为庞大 和复杂。合作农业信贷又存在三种类型：联邦土地银行、联邦中间信贷银行、合 作社银行，与商业金融机构、政府农贷部门一起，多个组织形成了一个分工协作、 互相配合的农村金融体系，较好地满足了美国农业和农村发展的资本需要。美国 合作金融的经济绩效，主要有以下几点因素提供了有力地支持： ( 1 ) 农村金融机构多元化，信贷渠道多样化，在竞争中生存，在分工中实现 功能互补。 ( 2 ) 有政府强大的资金、政策扶持。 ( 3 ) 发达的金融市场为农村信贷资金的筹集提供了巨大支持。 ( 4 ) 有完备的法律体系为美国农村金融制度作保证，比如联邦农业贷款法 案、农业信用法案等，从而使农村金融运作有章可循，有法可依，避免了 行政干预和领导人更换等造成的不规范、不合理现象。 3 、半官半民，上官下民的组合模式 该种体制模式是法国的特色，主要是将民间的金融合作与政府对农业合作金 融的支持有机结合起来，成为一种很成功的合作金融组织形式。 8 浙江工业大学硕上学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 法国是西欧农业最发达国家，政府历来十分重视农业发展的资金问题。早在 1 9 世纪，法国政府就颁布土地银行法，着手建立农业信贷机构，以融通农业 资金，支持农业发展。目前，法国农村金融体系由四家银行组成：即法国农业信 贷互助银行、互助信贷联合银行、大众银行和法国土地信贷银行。这四家银行在 法国银行体系中占有重要的地位，其中法国农业信贷互助银行在四家农村信贷银 行中处于主导地位。其分支机构所组织的资金和发放的贷款均占这四家银行总额 的一半以上。法国农村金融体系属国家控制式合作金融型模式，其呈现以下特点： ( 1 ) 实力强劲的合作金融机构法国农业信贷互助银行 发达的农村合作金融是法国农村金融体系最突出的特点。半官半民的法国农 业信贷互助银行不仅是法国最大的银行之一，而且在世界大银行中也名列前茅。 法国拥有发达的农村合作金融不是偶然的，是农村商品经济发展和农业资本集中 的结果。农村商品经济的发展，推动了农村经济社会化和专业化，势必加强农业 内部和与农业有关的其他行业之间的经济往来。这就要求通过农村金融机构办理 结算往来。有市场经济就有竞争，大多数中小农场经济实力较弱，资金短缺，为 了在竞争中取得有利地位，也迫切要求建立农村信用合作。由此可见，即使农村 经济较为发达，农村信用合作仍然是农村金融中不可缺少的重要组成部分。 ( 2 ) 法国农业信贷互助银行组织结构上多层次，在法律上互相独立，具有上 官下民、半官半民、官办为主的特点。法国农业信贷互助银行系统是一种典型的 半官半民的互助合作银行体制。其体系由中央农业信贷银行一法国农业信贷互助 银行总行、省农业信贷互助银行和地方农业信贷互助银行三个层次组成，是在民 间信用合作组织的基础上，在政府的支持下，由下而上逐级建立起来的。中央农 业信贷银行是会计独立的官方金融机构，是法国农业信贷互助银行的法人总代 表，也是全国农业信贷互助银行的最高管理机构，由国家农业部和财政部双重领 导。省农业信贷互助银行和地方农业信贷互助银行都是群众性的合作组织。 ( 3 ) 法国农业信贷互助银行业务经营灵活在充当农村储蓄银行角色的同时， 利用中长期贷款支持当地农村发展。 法国农业信贷互助银行信贷资金来源经历了三个资本积累阶段，由最初法兰 西银行赠送的4 0 0 0 万法郎起家，其规模不断地扩大，吸收存款大约占资金来源的 5 0 ；从1 9 4 2 年起至1 9 5 0 年，分别由中央银行作担保、国家担保在农村居民中发 行金融债券。这样，法国农业信贷银行就逐步形成稳定的资金来源渠道，即股金、 存款和债券。在贷款投放方面，该行贷款分为：第一、农业生产贷款，包括基建 设备贷款、购地贷款和其他贷款，期限1 0 - 4 0 年，个别可达5 0 年。第二、农产品、 粮食加工业贷款、住宅贷款。第三、农村及其他贷款，包括人口在6 5 万人的中 小城市中，职工在5 0 0 人以上的中小企业贷款和城乡居民个人生活贷款。 ( 4 ) 法国农业信贷互助银行的运作与国家政策紧密结合 法国农业信贷互助银行按照政府的政策确定贷款对象。凡是国家政策和国家 9 浙江工业人学硕士学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 发展规划的项目，银行都给予优先支持，并予以贴息，因此法国农业信贷互助银 行被认为是为国家政策服务的银行。 4 、合作金融与其它合作组织协同组合的模式 日本和韩国是这种形式的典型代表，其特征是农村信用合作系统是农业合作 组织中的一个子系统，同时又是具有独立融资功能的资金融通部门。以日本为例： 日本的农村金融体系是在“二战 以后逐步建立和完善起来的，由合作金融 和政府金融两部分组成，是政府扶持下的合作金融型模式。合作金融是日本农林 渔业协同组合系统所办理的信用事业，政府金融是指由政府财政拨款以及由地方 自治团体筹集地方财政资金。对农林渔业的贷款利息予以补贴，或由作为政府专 门金融机构的农林渔业金融公库按国家政策对农林渔业进行低利贷款。日本农村 金融体系的特点是： ( 1 ) 合作金融体系融于农业合作组织之中 日本农村合作金融组织依附于农林渔业协同组合系统，是农协的一个子系 统，同时又是具有独立融资功能的金融部门。农协的信用机构由三个层次组成： 基层农协，都、道、府、县的信用农业协同联合会( 简称“信农联”) 和中央级的 农林渔业中央金库( 简称“农林中央金库 ) 。整个系统成一种宝塔型的构造，日 本的农协信用机构是合作金融组织，农户入股参加农协，农协入股参加信农联， 信农联又入股组成农林中央金库，故三级组织之间不存在领导与被领导关系，均 独立核算，自主经营。但上一级组织对下一级组织进行管理和服务。 ( 2 ) 政府金融是农村合作金融的补充 在日本，从事农林渔业生产的主要是个体农户。他们所需要的资金数量较少 并且比较分散，农林渔业本身又具有生产周期长、季节性强、受自然灾害威胁大 的特点，因此一般金融机构不太愿意为农林渔业提供贷款。为此日本政府建立了 专门的农林渔业金融机构，即农林渔业金融公库，简称“农林公库”。农林公库 主要负责对农林渔业生产者为了维持和提高生产能力所需的长期资金提供贷款。 它的贷款期限长，利率低，是农协金融系统和商业银行贷款的补充，也是那些不 能在合作金融和商业金融获得贷款者的最后依靠。 ( 3 ) 农业信用保证 保险制度是政府扶持合作金融的又一措施。农业信用保证、保险制度是政府 金融中农业信用补偿制度的一个重要组成部分。这一制度是根据日本政府1 9 6 1 年制订的“农业信用保证、保险法”而实施的。信用保证制度是授信人为了减少 和避免信用风险，确保信用清偿，或在信用不能清偿时取得补偿而采取的防护措 施所形成的条例和规定。日本的农业信用基金协会专门为其会员的农业贷款提供 担保。该协会在各都、道、府、县设置，全国共有4 7 个机构。信用保险实质上是 信用保证制度的一个组成部分，它是随着信用的发展而发展起来的、一种新型保 险业务，是以信用风险为目标的保险。在信用保险中，被保险人是债权人。如果 1 0 浙江工业大学硕上学位论文 浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 由于债务人不能履行偿债义务而给债权人造成损失，则由保险人进行赔偿。1 9 6 6 年日本建立了全国性的农业信用保险协会，以各地农业信用基金协会为团体会 员，对各地农业信用基金协会代替还债事项进行保险。农业信用保险协会的业务 主要分为保证保险和融资保险两部分。保证保险是对农业信用基金协会代还债务 的事项进行保险，融资保险是对农林中央金库、信农联的农业现代化资金等贷款 逾期不还事项进行保险。 2 2 2 国外农村金融体系的经验借鉴 如前所述，世界各国逐渐形成了政府主导型的农村政策性金融体系、农村合 作金融体系以及农村商业性金融体系，这些金融体系从信贷、保险等多方面对农 业和农村经济发展给予了有力的支持。重点有以下几点： 1 、农村金融体系中合作金融占有不可取代的地位。 从发达国家的经验看，尽管各自的国情不同，农村金融体系也各有特点，但 是都把合作金融作为农村金融体系的基础。农村金融体系以合作金融为基础，这 是农村经济的特性决定的。我们知道，农村经济一般以小规模的农民家庭分散经 营为基础，多数项目，特别是多数农业项目，规模不大，耗费不多，周期又不太 长，盈利也不大，难以得到政策金融和商业金融支持。而合作金融是按照合作原 则建立起来的，以服务社员为宗旨，不以盈利为目的，为社员调剂分散、小量的 资金余缺的一种金融形式，它的机构星罗棋布，贴近农户，则可以更好地满足农 民生产和生活的融资需求。 2 、合作金融在应用中的经济绩效与整个农村金融体系息息相关 发达国家农村金融体系及其内部结构虽然不尽相同，但都有以下几个共同 点： ( 1 ) 合作金融体系都很健全，都有不同层次的乃至全国性的协调管理机构， 直接或间接地与国家政府有关部门保持密切联系，使政府对农业的扶持政策能够 通过金融方式得以有力的实施。 ( 2 ) 都有健全的合作金融结算系统，使基层合作金融组织的资金能够在全国 范围内方便地融通、调度和清算。 ( 3 ) 都具有良好的运行机制。通常是自下而上地持股、存款，自上而下地融 通资金。每个基层合作银行都按其风险资产的一定比例向上级行缴存贷款担保基 金，以便减轻个别机构出现问题时的影响，能够保证整个系统正常运行。 以上几点我国合作金融体系是否已经完善，值得我们认真思考。 3 、完善的农村金融法律制度，是合作金融健康发展的基础。 法国、美国、日本、德国等国家农村金融的运作有完善的法律体系。美国农 村金融在创立初期就有了较为健全的法律基础，而且在运作过程中不断地完善和 浙江工业大学硕士学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 修订，形成较为规范、有效的法律体系。由于农业生产条件、国民经济发展水平、 发展道路选择以及社会文化传统的不同，各国农村金融体系及其作用效果相应有 很大不同。 4 、农村合作金融机构必须有健全的筹资手段与生存法则。 农村金融机构通常都是通过贷款支持农村经济的，而发放贷款的前提是有雄 厚的资金来源。这就要求农村金融机构必须拥有比较完善的筹资手段。美国、法 国、韩国等国家的农村金融机构的筹资手段主要是： ( 1 ) 申请政府拨款或借款。美国联邦中期信贷银行和生产信贷协会、合作社 银行的资本金，最初都是由政府提供的，后来随着这些金融机构经营的改善，才 全部退还。该国政府不仅向农民家计局提供资本金，而且每年还对其提供专项拨 款，专门用于整治农村环境、帮助低收入农民修缮房屋。商品信贷公司的资本金 也全部由国库拨付。法国农业信贷银行( 集团) 最初的资金来源主要来自中央银行 的借款，即法兰西银行的借款，后来才实现了财务独立。韩国的农业协同组合中 央会的资金，也主要来源于政府和中央银行的优惠利率贷款。 ( 2 ) 自有资金。这些国家的农村金融机构将国家借款归还后，其资本金完全 来自借款人入股和盈余积累。如美国联邦土地银行规定，需要长期贷款的农场主 必须认购联邦土地银行合作社一定数额的有投票权的股票，成为合作社社员( 有 的银行还发行没有投票权的股票，以便筹集更多的营运资金) 。在此基础上，合 作社还须向联邦土地银行认购相当于本社社员认购比例的股票，成为该银行的共 同所有者。此外，合作社还用其盈余充实资本金。 ( 3 ) 发行债券和票据。美国联邦土地银行等农村金融机构，可以根据需要报 请联邦农业信货委员会和政府有关部门批准，面向金融市场发行联邦农业信贷银 行联合体统一的债券和票据，筹集资金。 ( 4 ) 借款。包括农村金融机构银行之间的借款，向商业银行、保险公司的借 款，以及向国外借款，以满足业务需要。 ( 5 ) 吸收存款。通常只吸收往来对象和会员存款，但是有的银行，如法国农 业信贷银行( 集团) 同时还吸收社会公众存款。相比之下，我们就会发现，我国的 农村金融机构对政府依赖过强，筹资手段又过于单一。因此在金融市场日益成熟 的情况下，我国的农村金融机构，特别是农业发展银行和农村信用社，应该改变 “缺乏资金找市长，不找市场”的惯性，积极地运用发行股票、债券和向商业银 行借款的形式，融通更多的资金，从而为农村信贷提供更强的资金保障。 5 、良好的政策环境是合作金融必要支持。 综上所述，合作金融制度在不同的经济环境下，有适合本国国情的制度政策 相配合非常关键。 1 2 浙江工业大学硕士学位论文浙江省农村合作金融支持新农村建设的经济绩效以温州为例 2 3 国内农村合作金融的应用与发展 2 3 1 全国合作金融体系现状 我国农村合作金融机构( 即农村信用合作社和农村合作银行) 是合作金融在 本国的主要发展。全国农村合作金融机构经历了5