（企业管理专业论文）中国公司治理模式的选择.pdf

摘要 摘要 为了提高生存质量，人们就不断地追求、平衡和发展着自身的人生五要素，并促使 着社会五个矛盾按一定的方向转化、平衡和解决，推动了社会的发展。担当创造财富的 社会责任的企业组织，由个体企业发展到公司制企业，反映着人类文明的进步，并越来 越引起人们对公司治理的实践和理论的重视。 笔者从七个方面对公司治理进行了探析，认为：一是，充分和必要的代理资本的投 入和发挥其高效性，是企业持续发展的重要条件。二是，能为公司制企业负责任的是能 代表股东、企业法人、管理者及职工共同利益的机构，即企业的公司治理机构。三是， 社会的发展必然要求企业实现一定的社会责任。保证企业行为的有效性和发展方向的正 确性的公司治理，其实质就是实现社会责任。四是，为了实现社会责任，公司治理应实 现两个任务：一要保护和提高企业财富创造能力；二要使企业的新增财富在相关利益者 之间合理分配。五是，企业的部分所有权市场化，使股东与企业关系发生了重大变化， 使企业处于更加复杂的投机投资市场。如何实现企业的社会责任的两个任务，是公司治 理面临的重要课题。六是，人们对货币时间价值的追求，不是建立在现实创造财富基础 上的，而是片面地依赖对“期货市场 的过度预期，这可能是形成金融膨胀的根源。如 何预防金融危机的危害和实现社会责任，是公司治理面临的新课题。七是，公司治理模 式是公司治理功能、机制和结构的统一。路径依赖和社会矛盾运动决定各国公司治理模 式未来发展的趋势是“趋和”，而非“趋同”。 根据上述理论及对美国、日本和德国的公司治理模式的分析，结合我国社会制度的 要求和社会发展所面临的问题，便有了中国公司治理模式的有益选择：公司治理的功能 是“实现社会责任 ；实现功能的机制主要是“咨询机制下的共同决策制 ；为此，公司 治理的结构应设为“相关利益者大会监督顾问委员会管理委员会”。这是否是 中国特色的公司治理模式，还要看未来中国企业公司治理实践的最后选择。 关键词公司治理社会矛盾系统论代理资本社会责任公司治理模式咨询机制 a b s t r a c t a b s t r a c t i no r d e rt oi m p r o v es u r v i v a lq u a l i t y , p e o p l eu n c e a s i n g l yp u r s u e ，b a l a n c ea n di m p r o v et h e f i v el i f ef a c t o r s ，a n du r g et h es y s t e mo ft h ef i v es o c i a lc o n t r a d i c t i o n st ob et r a n s f o r m e d ， b a l a n c e da n dd e v e l o p e da c c o r d i n gt oac e r t a i nd i r e c t i o n ，s oa st oa d v a n c es o c i e t y s d e v e l o p m e n t t a k i n go nt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fc r e a t i n gw e a l t h ，e n t e r p r i s eo r g a n i z a t i o n s d e v e l o pf r o mi n d i v i d u a le n t e r p r i s et oc o r p o r a t ee n t e r p r i s e ，r e f l e c t i n gt h ep r o g r e s so fh u m a n c i v i l i z a t i o na n da t t r a c t i n gm o r ea n dm o r ea t t e n t i o nt ot h ep r a c t i c e sa n dt h e o r i e so fc o r p o r a t e g o v e m a n c e 砀es e v e na s p e c t so fc o r p o r a t eg o v e m a n c ec a l lb es t u d i e da sf o l l o w i n g ：乃ef i r s t ，f u l l a n de s s e n t i a li n v e s t m e n to ft h ep r o x yc a p i t a l ，a sw e l la sh i g he f f i c i e n c yo ft h a t ，i si m p o r t a n t c o n d i t i o nf o ra ne n t e r p r i s et od e v e l o pc o n t i n u a l l y s e c o n d l y , i ti st h ec o r p o r a t eg o v e r n a n c e o r g a n i z a t i o nt h a tc a nr e p r e s e n tt h ec o m m o ni n t e r e s t so fs h a r e h o l d e r s ，c o r p o r a t i o n ，t h e m a n a g e ra n dt h es t a f f s ，a n dt h a tc a nt a k et h ea c c o u n t a b i l i t yt ot h ee n t e r p r i s e t h i r d l y , t h e d e v e l o p m e n to ft h ew o r l di n e v i t a b l yr e q u i r e sa l le n t e r p r i s et ot a k et h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y e n s u r i n gt h ee n t e r p r i s eb e h a v er i g h t l ya n dd e v e l o po nt h ec o r r e c td i r e c t i o n ，c o r p o r a t e g o v e r n a n c em a k e si ts u r et ot a k et h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi ne s s e n c e f o u r t h l y , i no r d e r t ot a k e t h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , t h ec o r p o r a t eg o v e r n a n c es h o u l dt a k et w od u t i e s ：o n ei sp r e v e n t i n g e n t e r p r i s e sw e a l t hc r e a t i o na b i l i t yf r o mb e i n gh a r m e d ；t h eo t h e ri se n s u r i n gr e a s o n a b l e a t t r i b u t i o no fa d d e dw e a l t ha m o n gr e l a t e d b e n e f i c i a r i e s f i f t h l y , m a r k e t i z a t i o no ft h e s h a r e o w n e r s h i pc a u s e sag r e a tc h a n g ei nr e l a t i o n sb e t w e e nt h e s h a r e h o l d e r sa n dt h e e n t e r p r i s e ，a n dm a k e st h ee n t e r p r i s ei nam o r ec o m p l e xv e n t u r ei n v e s t m e n tm a r k e t h o wt o r e a l i z ee n t e r p r i s e st w od u t i e so fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi st h ei m p o r t a n tt o p i ct h ee n t e r p r i s e s f a c e s i x t h l y , p e o p l e sp u r s u i tf o rt h ec u r r e n c y st i m ev a l u ei sn o tb a s e do na c h i e v e dw e a l t h b u to n e s i d e d l yo nt h ee x c e s s i v e l ya n t i c i p a t e d ”t h ef u t u r e sm a r k e t ”，w h i c hp o s s i b l yf o r m st h e r o o tf o rt h ef i n a n c ei n f l a t i o n h o wt oa v o i dt h eh a r mf r o mf i n a n c i a lc r i s i sa n dh o wt ot a k et h e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya r en e wi s s u e st h ec o r p o r a t eg o v e r n a n c ef a c e s s e v e n t h l y ，t h em o d eo f c o r p o r a t eg o v e r n a n c ei sa ni n t e g r a t i o no fc o r p o r a t eg o v e r n a n c ef u n c t i o n ，m e c h a n i s ma n d s t r u c t u r e ，n l cp a t hd e p e n d e n c ea n ds o c i a lc o n t r a d i c t i o n sm o v e m e n tm a k ei ts u r et h a tt h e f u t u r et e n d e n c yo fm o d eo fc o r p o r a t eg o v e r n a n c e si nd i f f e r e n tc o u n t r i e si s ”h a r m o n y ”i n s t e a d o f “c o n v e r g e n c e ” a c c o r d i n gt ot h ea b o v et h e o r ya n da n a l y s e so fa m e r i c a n ，j a p a n e s ea n dg e r m a n y s a b s t r a c t m o d eo fc o r p o r a t eg o v e r n a n c e ，s o m eb e n e f i c i a lc h o i c e sa b o u tp a t t e mc a nb ep u tf o r w a r di n c h i n a ：t h ef u n c t i o no f c o r p o r a t eg o v e r n a n c ei s ”t a k i n gt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ”；t h e m e c h a n i s mf o rt h er e a l i z a t i o no ff u n c t i o nm a i n l yi s ”t h ec o n s u l t a t i o nm e c h a n i s m - b a s e d c o d e t e r m i n a t i o n ”；t h e r e f o r e ，t h es t r u c t u r eo fc o r p o r a t eg o v e r n a n c ei ss u p p o s e dt ob e t h e r e l a t e db e n e f i c i a r yc o n g r e s s 也ea d v i s o r ys u p e r v i s i o nc o m m i s s i o n _ t h ea d v i s o r y m a n a g e m e n tc o m m i s s i o n ”w h e t h e rt h i si s c h a r a c t e r i s t i co fc h i n e s em o d eo fc o r p o r a t e g o v e r n a n c ed e p e n d so nt h ec h o i c eo fc h i n e s ec o r p o r a t i o ni nt h ef u t u r e k e yw o r d s ：c o r p o r a t eg o v e r n a n c e ；t h e o r yo fs y s t e m a t i cs o c i e t yc o n t r a d i c t i o n s ； p r o x yc a p i t a l ；s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；m o d eo fc o r p o r a t eg o v e r n a n c e ； c o n s u l t a t i o nm e c h a n i s m i i i 河北大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他 人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得河北大学或其他教育机构的学位或证书 所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确 的说明并表示了致谢。 作者签名：2 二】! 茎2 至日期：盟年上月生l 日 学位论文使用授权声明 本人完全了解河北大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。学校可以公布 论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年月日解密后适用本授权声明。 2 、不保密口。 ( 请在以上相应方格内打“4 ) 作者签名：兰! 兰垒 导师签名：型釜丝五 日期：鲨z 年月2 堡日 日期：z 型7 年【月 望日 第1 章导论 1 1 研究目的和意义 第1 章导论 公司制式企业及公司治理问题是随着人类社会的实践且社会经济和企业发展到一 定阶段而产生的。公司制式企业大约产生于1 4 、1 5 世纪的欧洲国家，而公司治理的思 想可溯源于1 7 7 6 年亚当斯密( a d a ms m i t h ) 的国富论回。2 0 世纪3 0 年代伯利 ( a a b e r l e ) 和米恩斯( g c m e a n s ) 在现代公司和私有财产中正式揭开了公司治理 的面纱。当企业发展到其所有权和经营权必须分离时，当企业的利益相关者的地位、 能力及利益不协调时，当企业在激烈的竞争中想健康生存与发展时，当企业赖以生存的 社会环境要求其负有必要的社会责任时，作为一个具有一定结构和功能的组织体系，其 公司治理问题便产生了。2 0 世纪8 0 年代以来，随着世界经济一体化、经济知识化和市 场全球化的发展，公司治理越来越成为国内外理论界和实务界关注的热点问题。 我国自改革开放以来，国营企业的改制和民营企业的发展也面临着公司治理问题。 我国的公司治理，走英美的“市场控制主导型 公司治理之路，还是走日德的“主银行 控制主导型 或东南亚的“家族控制主导型”公司治理之路? 是削足适履，还是量体裁 衣? 显然，中国企业应该根据自身的特点和中国社会文化等的具体特点及未来世界经济 的要求，走有中国特色的公司治理之路。 本文从人类社会发展的动态的矛盾系统理论出发，深入探讨公司治理在企业组织中 的内在发展过程，揭示公司治理的实质，指明公司治理与企业管理及企业的技术组织形 式之间的关系，提出公司治理模式是公司治理的功能、机制及结构的统一。进一步，通 过分析美、日及德国公司治理模式下企业的成败原因和发展方向，并针对我国的具体情 况，提出我国应实践咨询机制下的共同决策制的公司治理模式，以完善中国企业的公司 治理，促进我国经济的发展。 o 见国民财富的性质和原因的研究第五篇第一章第三节第一项中对“便利特殊商业的”的论述。 口一般认为，公司治理有广义和狭义之分：狭义的公司治理是指建立在制度安排基础上的、由股东大 会、董事会和高层管理者组成的相互制衡的组织结构；广义的公司治理是指利益相关者就公司发展 的决策权、剩余控制权和剩余索取权等的分配，进行的由法律、文化、制度等组成的机制安排和治 理组织结构建立。本文指的是基于社会发展方向论的广义的公司治理。 - l - 河北大学管理学硕士学位论文 1 2 研究现状 目前的公司治理理论是在用经济理论对企业研究的基础上发展而来的。对企业的研 究主要有两大理论学派：一是集中于正统经济学理论( 新古典理论) 框架下的各种学派； 另一个是“动态企业能力 学派。 正统学派的公司治理的理论基石是契约理论。它又包括两大理论体系：一个是以科 斯、威廉姆森等为代表的企业层级结构派。他们主要回答了“企业为什么产生及企业内 采用层级结构的原因”。再一个是以阿尔钦和德穆塞茨、詹森和麦克林等为代表的合约 派。他们认为企业是一组具有共同目标的成员之间的法律合约关系集合体。 正统学派的公司治理理论有：新古典经济学下的古典管家理论，认为企业的经营者 和所有者之间是一种无私的信托关系，这种关系能使经营者按照股东利益最大化原则行 事。信息经济学下的委托一代理理论，认为信息不对称性和人的有限理性会对公司的股 东主权地位提出挑战，并可能导致公司的“所有者控制 转变为“经营者控制”。权力 制衡和对经营者的监督是该理论下的主要任务。现代公司治理理论的相关利益者理论， 认为企业不能把企业相关者的利益排除在外。这种理论体系仍在建设中。 以上理论总体上属于“市场经济理论的范畴 ，主要解决的是公司治理中的资源配 置和剩余索取权制度安排等。与此不同，解决公司治理中“价值创造能力从何而来 的 是“动态企业能力”学派。 “动态企业能力”学派从组织理论出发强调了企业的组织性质，认为企业具有不能 还原为个人关系和行为的组织过程，衡量经济发展和企业绩效的主要因素是组织形态、 管理模式和制度构造等。该派的主要人物有熊彼特、钱德勒、潘罗斯、纳尔逊、拉让尼 克及奥苏丽文等。尤其是拉让尼克和奥苏丽文，更注重价值创造和组织学习理论，并致 力于把创新企业置于经济发展的中心地位，使该学派在学术界有了更大的影响。 “动态企业能力”学派的公司治理理论有：组织行为和组织理论下的现代管家理论， 认为经营者在对自身尊严、信仰及工作满足的追求中，在自律的约束下，他们会和其他 相关者的利益相一致的，会努力经营公司的。“创新企业 理论下的组织控制理论，认 为财务承诺、组织整合和内部人的战略控制是支持创新企业的三个重要条件，并认为市 场经济理论者所倡导的增加资本和劳动力流动性的主张有害于长期经济发展，且不利于 企业和国民经济繁荣昌盛。 第1 章导论 我国改革开放以来，随着经济转型和建立现代企业制度的企业改制的实践需要，中 国的公司治理理论在借鉴国外理论的基础上也有了一定的发展。2 0 世纪9 0 年代初，我 国经济学界已经对公司治理问题开始从各个不同的角度进行介绍和阐发。吴敬琏、张维 迎等首先提出要在国有企业改革中借鉴和吸收当代公司治理理论。接着，理论界就公司 治理的内涵、有效的制度安排、委托代理理论及问题进行了研究，使我国公司治理理论 的主流沿着国际正统经济学派的方向取得了很大进展。李维安从企业利益相关者的角度 出发，通过世界三大公司治理模式的比较，针对我国的情况，提出了“经济型 公司治 理模式，对我国公司治理的理论发展和实务具有很强的指导意义。 另外，杨瑞龙和周业安研究的企业共同治理理论，旨在对“单边治理”对企业长 期发展不利的警示：吴淑坤和席酉民指出“企业的性质是一种创造新财富的有效机 制”，明示了企业“创造 价值的重要特性。梁能、郎咸平等专家学者也为我国的公司 治理的理论发展和实务提出了不少见解。 1 3 研究框架 在本文中，运用和自然选择的生物进化论相似的思想，从人的生存与发展要求出发， 首先提出，人们要想提高生存质量，就应平衡和发展自己的人生五要素，这就是人们的 生存问题。要解决人们的生存问题，就应相继解决人们的能力问题、组织问题、分配问 题和环境生态问题。这五大问题构成了推动人类社会发展的矛盾运动体系，促进人类社 会向更高层次文明的方向发展。研究这方面的理论可称为社会矛盾系统论或社会发展方 向论。 在社会发展中，组织的发展，尤其是担负财富创造职能的企业组织的发展，是社会 文明程度的标志之一。公司制企业就是社会文明发展到一定阶段的产物。公司制企业的 产生，要求人们对公司治理理论进行深入探讨，以指导公司治理的实践。 本文站在企业组织发展、社会发展和社会责任的角度，对公司治理的本质进行了探 析，指出：企业要发展，就应有充分有效的代理资本的投入：社会要发展，企业就必须 有社会责任；公司治理的本质就是实现社会责任的，并保证财富创造和财富合理分配的 实现；面对所有权市场化和人们对货币时间价值的更多要求，公司治理遇到了如何实现 组织发展和社会责任的新课题；为切入公司治理的实践，对公司治理模式进行了理论阐 。由资本雇佣劳动必然导致股东至上主义，强调股东的绝对权力和决策地位，与共同治理相对应的 概念。 河北大学管理学硕士学位论文 述。接着，进一步分析了在不同的社会要素( 政治、经济、法律、文化、科技及社会等) 条件下，几个国家典型公司治理模式的不同社会选择，并简要指出了各个模式的利弊得 失和未来前景。最后，在上述理论和借鉴别国经验的基础上，结合我国的社会制度和社 会发展的要求，提出了我国公司治理模型应有的选择和实践的一般原则。本文的研究框 架如下图。 的生存和社会的发 ( 社会矛盾系统论) 组织的发展和公司制 企业组织的产生 公司治理的 实质再认识 几个国家的典型公司 治理模式利弊的分析 中国公司治理 模式的选择 人的生存质量的提高需要人的自然生命要素、 能力要素、财富要素、社会资本要素和幸福归月 感要素的平衡与发展。社会的发展是人们的生 问题、能力问题、组织问题、分配问题及环境! 态问题等矛盾按一定的方向运动的结果。 在社会矛盾系统论的基础上，分析了个体企业、 合伙企业、家族企业的产生、发展及归属，指出 公司制企业组织的产生的必然性。 主要论述的内容是：1 、公司治理的产生与代理 资本：2 、谁能为公司制企业的行为负责；3 、公 司治理的实质是实现社会责任；4 、公司治理的预 个任务：5 、部分所有权市场化与公司治理；6 、 货币的价值和时间价值与公司治理：7 、公司治理 拘功能、机制和结构的统一。 在上述对公司治理认识的基础上，分别简述了 国、日本与德国公司治理模式的基本情况，分 其利弊两个方面结果和原因，并对它们未来的 景和方向谈了自己的看法。 在上述理论认识和实践分析的基础上，结合 国实际，指出中国公司治理模式的可能选择： 现公司治理的社会责任：建立“相关利益者大 监督顾问委员会管理委员会”的治理 陶：实践以“咨询机制下的共同决策制”为主 治理机制。最后简要指出了中国公司治理实践 一般原则。 4 本文研究框架图 第2 章公司制企业组织的产生 第2 章公司制企业组织的产生 2 1 人类社会的发展是一系列矛盾相互转化和作用的结果 矛盾是事物发展的动力，人类社会的发展是一系列矛盾相互转化和作用的结果。 “生存问题”是人类面对的第一个矛盾。有史以来，人类就面临着生老病死、天灾 人祸、和平与战争及竞争与发展等重大问题，这些问题极度地影响着人们的生存、发展、 自由与幸福。怎样才能更长久地健康生存、持续地发展、获得更大的自由和更多的幸福 即怎样长期活得更好是人们一直追求的问题。这个问题固化为人类的“意识基 因 ，并发挥它的巨大潜在源动力，促使了人们不断努力，去“争取 获得更多的“精 神和物质的生活条件”。而就个体来说，衡量“怎样长期活得更好 主要看他是否平衡 地拥有生存五要素及这些要素的结构和质量。这五要素是：自然生命要素( 如健康强 壮的身体、聪明的头脑等) 、知识要素( 丰富的经验、知识和技能等) 、财富要素( 财产、 丰裕的生活和工作物资条件) 、社会资本要素( 社会伦理关系资本、政治关系资本和社 会商品( ( 货币、金融、虚拟币等) ) 交换关系资本等) 及幸福归属感要素( 信仰和价值 观等) 。因为这些要素是促进生命存续和发展的因素，对提高生存质量具有价值增值性， 所以也可被称为生存资本要素。它们可以互相转化、促进或抑制等，并统一于人的生命 状态中；它们的总和就构成了个人生存资本。多个个人组合成一个有目的的和有序活动 的集合体，称之为组织；他们的生存资本要素可以互补、共享，要素的总合就形成了组 织生存资本。组织中个体生存资本要素的总和在现实或未来应大于其非组织时个人资本 要素的总和，否则，组织的存在将受到威胁。总之，生存问题就是人们怎样长期活得更 好的问题，也就是人们对生存资本的追求问题。 人们现实能力的有限性阻碍了他们对生存资本的追求，“能力问题 就是人类面对 的第二矛盾。能力是人们运作既得的生存资本，将自然资源和社会资源转化为新增生存 资本的潜在力量。能力发挥的过程就是劳动。个人能力大小取决于个人的既得生存资本 要素的质量和结构、自然资源和社会资源的丰度及对它们的结合本领。组织能力的大小 同上。由于人的既得生存资本要素的不同和面对的资源丰度不同，从这个意义上说，人 的生存能力是不平等的，且具有特异性，既使人刚出生时也是如此。因为既得利益表明 。这五要素称为“人生五要素”，反映着个人的整体的生存质量。 - 5 河北大学管理学硕士学位论文 的是一种历史的结果，是先天的，所以上述的能力不平等也可称为个人生存能力的先天 “失等性 。该法也适合于对组织的生存能力的描写。先天的不平等并不等于后天的永 远落后，人们的生存能力可以在先天的基础上通过人们的学习和实践得以提高。对于社 会来说，重视科技、教育、经济、文化等的发展和调动广泛的人们的好学和实践热情， 以丰富生存的资源丰度和提高人们的生存能力，具有重要的战略意义，是能力问题解决 的重要基础。 个人的生存能力总是有限的，个人生存资本要素是否需要有机组合起来，个人是否 需要联合起来，以增长人们的生存资本并弥补个人生存能力的不足? 个人劳动还是集体 劳动? 如何分工与合作? 当人们回答这些问题时，能力问题便转化为了“组织问题 这是人类发展的第三个矛盾。个人是否愿意加入组织，组织能否成功，关键是看个 人生存资本要素的结合是否能延续或( 和) 创造出更多的生存资本要素。最成功的组织 应是家庭。她实现了天然的分工合作，自然生命的延续，伦理关系的建立，物资财富的 创造，自由幸福的生活，归属带来的满足感等。家庭普遍地提高了成员的生存质量，是 天然的、稳固的、完美的组织。 随着财富要素在个人生存资本的地位的提高，人们普遍把财富看得更重要。个人愿 不愿意加入组织，要看她是否给自己的现实或( 和) 未来带来更多的财富。组织能否存 在，要看她是否能创造更多的财富。以创造财富更大化为目的组织是企业。要创造更多 的财富，企业必须合理地整合个人生存资本要素。这时的个人生存资本要素转化成了企 业的生产要素。合理的整合需要科学、需要管理；而被管理的要素的背后是人，所以管 理需要艺术。企业组织形式是以创造财富来提高参与者的总体个人生存资本要素的。除 企业组织形式外，如果人们能够对个人生存资本要素进行自由交换，取长补短，尽管总 体的个人生存资本没有增加，但每个人都优化了个人的生存资本要素结构，使个人的满 足得到了提高。这种组织形式叫市场组织形式，人们的生存资本要素就转化成了市场要 素。此外，其他基于市场组织形式之上的典型的组织形式还有：保险型组织形式、信用 型组织形式等等。 人们追求其他个人生存资本要素更大化的组织分别归属于：自然生命要素的医疗机 构，知识要素的科研教育机构，社会资本要素的社团政府机构，幸福归属感要素的宗教 艺术机构等。 个人生存资本要素组成的组织创造了大量的财富，那么这些财富应如何分配还原给 6 第2 章公司制企业组织的产生 个人呢? 哪些要素应分得更多的报酬呢? 通过什么途径分配这些报酬昵? 是个别人获 得更多的财富而活得更好，还是参与者都能获得均衡的财富使大家活得更好? 这些就是 “分配问题 人们面临的第四大矛盾。如果财富的分配不均衡，例如贡献大的生产 要素获得了较少的回报，该要素有可能要退出企业还原为个人生存资本，则企业组织的 存在就要受到威胁。如果财富平均分配，那么，分配的标准是什么呢? 会不会所定标准 伤害个别生产要素的参与性和创造性，进而威胁到组织的存在而使其他生产要素的获利 能力受损呢? 根据上段第三个矛盾的分析，企业是以创造财富更大化为目的而存在的。 若企业还发挥着这样的功能，企业组织就不会单纯因财富分配问题而解体。但是，企业 组织的生产要素和个人生存资本要素若能自由的相互转化，且能自由地流向获得更多财 富的企业组织，企业组织的存在就面临着威胁。自由流动产生了市场，也产生了竞争， 使企业组织的生存面临了新挑战。企业组织能否合目的性的健康存在和发展，就需要由 法律、规章、制度等对之加以机制性的安排和约束来实现。其他类型的组织机构也应该 由法律、规章、制度对其合目的性的存在和发展加以机制性规范。 分配问题不管解决的好坏，分配的结果人们在享用时必然影响了人与人、 人与社会及人与自然的关系。人与人之间的团结与分裂、利益集团之间的合作与斗争、 人们对自然的改善与破坏、自然对人的行为的反作用等等，这些就构成了人类存在的“环 境生态问题 人类面临的第五大矛盾。不符合伦理道德，人们的行为就要受到社会 的惩罚，不符合自然法则，人们的行为就要受到大自然的惩罚。伦理道德和自然法则是 解决环境生态问题的法宝，掌握了这个法宝，人们就有归属感和幸福感；否则，人们将 丧失自我，感到迷茫与痛苦。所以，加强伦理道德研究和自然规律的研究都很重要。同 样，遵守伦理道德和自然规律、加强社会责任、改善环境生态也很重要。 环境生态问题又转化为人们对生存问题的进一步思考。这样，人们面对的第五个矛 盾就上升为第一个矛盾，同样第一个矛盾又会转化为第二个矛盾，这样依次下去， 彼消我长，循环发展。 这些矛盾组成一个统一体，互相依存，又互相制衡。 一个矛盾本身( 本位矛盾) 不会主动转化为下位矛盾( 上述的五个矛盾可按矛盾的 转化方向依次表述为：前位矛盾、上位矛盾、本位矛盾、下位矛盾和后位矛盾) ，其转 化的动力来源于前位矛盾的积极因素。如：分配不公并不主动转化为社会责任问题，而 是由于人们认识能力和实践能力的提高使分配不公问题的解决转化为对社会责任的重 7 河北大学管理学硕士学位论文 视。其他矛盾的转化也可同理说明。 下位矛盾若不能解决，必然会影响本位矛盾的解决，而上位矛盾给下位矛盾以动力， 促进下位矛盾的解决，进而推动社会向前发展。 个人生存资本五要素和社会发展五种矛盾具有异曲同工的作用，要素和矛盾问题是 相互对应的。当社会的大多数个体对某要素偏好时，就会统计性的产生社会的“主体 力量，相对应地促生社会主要矛盾( 或称为社会的本位矛盾) 。可以说，主体力量代表 着社会主要矛盾。同理，“主导 力量代表着社会下位矛盾，“新生 力量代表着社会前 位矛盾。民主集中制下的统计结果能反映大多数个体的偏好，能反映社会的主要矛盾， 但不能主导社会的发展方向。社会主要矛盾也随着社会偏好的发展而发生着变化，并 推动着人类历史的进程和社会的发展。 个人和社会的关系，表现了微观和宏观的统一性和全息性。在特定社会下，由社会 的个人组成的组织具有社会性。组织的社会性会随着社会的变化而变化，具有社会依赖 性。或者说，组织的发展具有社会依赖性。 总之，通过对社会矛盾体系发展动态的论述，我们能看到社会发展的方向和力量。 笔者把这个理论命名为社会矛盾系统论或社会发展方向论。 2 2 公司制企业是企业组织发展和演化的产物 根据矛盾系统论，组织是指将个人生存要素结合起来并能给成员带来更优生活质量 的要素组合体，否则组织就不会长期存在。更优生活质量是指生存五要素质量更高和结 构更合理。家庭是天然的稳定组织，是通过分工合作创造新要素、共享要素等形式来提 高家庭成员生活质量的。 企业组织是创造财富的组织，而不是别的功能的组织。在个人生存要素中，财富要 素是最特别的要素，它一方面可以转化为其他的生存要素，另一方面可以独立于人的自 然生命而存在，并能和自然生命保持隶属关系。其他的要素却有另外的特点：知识要素 和自然生命不可分离，且在运用时有增无减；幸福归属感要素和自然生命不可分离，却 可共享；社会资本要素与自然生命不可分离，但在共享中可以发展；这些要素可以转化 为财富要素而与自然生命间接分离。鉴于财富要素的特殊性，人们就普遍认为创造财富、 交换财富、租赁财富和共享财富等是提高人们生存质量的重要方法，并认为谁拥有了更 社会偏好是社会上大多数人的爱好和选择的总和，最易受社会传播的影响。 - 8 - 第2 章公司制企业组织的产生 多的财富谁就会生活得更好。企业组织形式是创造财富的。相对的，商业组织形式是交 换财富的( 市场组织形式是商业组织形式的泛化) ，银行组织形式是从事借贷服务的， 保险组织形式是建立共享基金的等。 企业组织又是怎样产生、发展和演化的呢7 在自然经济条件下，人们能利用的资源有限，拥有低水平手工技术的家长意识到多 创造财富才能更好地提高生活质量时，家庭式生产组织就产生了。当“家长”带了别人 的孩子来扩大生产时，家庭式生产组织就扩展为“家庭作坊式企业组织或称个体企 业( 家庭基础上的商业组织和其他组织不在本文范围) 。这种企业组织中，技术和资源 都掌握在“家长或师父”手里，创造的财富由家长或师父支配，这些家庭普遍的比一般 家庭生活质量高。家庭是企业的所有者，家长既是所有者，又是经营者和生产者，家庭 对企业的盈亏负全部责任；因此，个体企业主会尽力实现财富创造的。 家庭作坊式企业有四个去向：一是消亡。这是由于家长或是师傅的自然生命的消亡， 而子女或徒弟又不愿意或无能力继承“家业”造成的；也可能是家庭其他原因造成的， 如家庭裂变或财富不足等；也可能是天灾或战争等造成的。二是自然延续，变化无几， 家业一代接一代的传下去，没有发展也没有消亡。三是发展为现代式家族企业( 或集团) 。 为了创造并实现更多的财富，家庭企业就要不断的扩大自己的能力( 教育、支持与鼓励 家庭成员知识和技能的提高) ，在血亲体系下不断扩大分工与合作，并对新的分工与合 作增加新职能，为新职能放权和分权，并给予较充分的资源来保障职能的发挥。通过积 累或兼并，企业的财产得到了发展，家庭式组织的财产所有制形式变化为家族所有，家 长个人决策制转化为以家长为首的家族重要成员或( 和) 信任的外人参与的共同决策制。 这些有能力的重要成员被委以重要职能和职位，并得到充分信任。他们以同样的方式招 兵买马，发挥下属职能，使企业整体职能得以实现。这样，家族企业的成员能力能得到 发挥，财富有所增加，工作归属感强，所以能全身心地投入工作。随着社会的发展、市 场的扩大、技术的进步、信息化的到来，企业继续发展，家族企业的“家长 的职能也 由技术性职能为主转变为以管理性为主的职能，进而上升为以全面协调性为主的治理职 能。现代形式的家族企业( 集团) 也产生了。四是发展成合伙制式企业。家庭作坊式企 业要想摆脱第一种命运，就必须联合起来扩大总体力量以求发展，这就是合伙制企业。 当然，合伙制企业也可由自然人财产直接联合产生。合伙制企业的所有权归合伙人共同 所有，共同分享利益，共担风险，相互负无限连带责任，管理由有能力的合伙人负责， 9 河北大学管理学硕士学位论文 决策则由以管理者为主的合伙人共同负责。合伙企业能否像家族企业一样积极地创造财 富供大家分享昵? 其命运如何呢? 合伙制企业的归宿：一是消亡。当企业经营不善或合伙人中的关键人物不能负责时， 企业破产。二是继续存在。强有力的合伙管理者使企业持续发展，小心地维持原合伙关 系。三是转化为家族企业。当合伙人之间出现矛盾时，承担管理责任的合伙人会设法将 企业转为私有，并发展为家族企业。四是转化为公司制企业。当合伙人对经营亏损不愿 负无限连带责任，且通过契约对其出资负“有限责任 并将经营权交由专人负责时，合 伙企业就转化为了公司制企业。这样，企业就拥有了独立的法人地位，企业的所有权性 质就发生了变化：企业既是入股者的，又不是入股者的。是否能处理好这个矛盾，关系 到企业能否更多地创造财富和股东能否更多地享受创造成果，也关系到了企业的公司治 理问题。 家族企业并不都能企业常青。当家族企业创始人不能再控制企业，而家庭成员凝聚 力不强时，家族企业实质上成了合伙企业，走上了合伙企业的命运，结果大的家族企业 可能变成了小的家族企业。这就是“富不过三代 的原因，这就是家族企业的困境。 公司制企业一部分源于合伙制企业，这是由于法律对事实的认定。另外一部分公司 制企业是直接设立的，这是法律对企业现实需要大量融资的认可。 当企业组织向前发展时，社会的其他成分也在发展，如：市场的发展( 金融市场、 股票市场、原材料市场、流通市场、技术市场、人才市场等) 、科技的发展( 发明创造、 新技术、新工艺、新材料) 、认识的提高( 科学发展、和谐发展) 、政治的进步( 民主制 度建设的加强、法制的完善) 及文化的发展( 世界文明的交流与共建) 等。这些与企业 组织的发展相辅相成，大大促进了人类文明的进程。这些不在本文范围。然而，经济危 机给人类文明造成的危害，使人们不得不思考企业健康存在与发展的重要性，不得不考 虑公司治理的重要性。 第3 章公司治理的实质再认识 第3 章公司治理的实质再认识 3 1 公司治理的产生与代理资本 由上节可以看出，企业发展的命运很是不同。凡是能继续发展的企业，不是只靠自 身历史的有限力量，而是需要组织扩增新职能，要么纵向地增加职能，要么横向地扩大 职能，要么混合整合增加新职能，并为这些新职能提供必要的以人才为核心的人、财、 物、讯、权等资本( 能创造更多财富的资源) 支持，以向更高的组织目标发展。这时， 实现职能的人成为职能主体。职能主体与企业之间具有明显的责任和承诺关系，即为代 理关系。因此，企业为了创造新价值和自身发展而为新职能提供的必要资本称为代理 资本。企业的职能从纵向看大体有三种：发挥创造财富的技术职能，提高技术职能协调 性的管理职能和使管理职能有效发挥的治理职能。代理资本也相应分为三类：技术性代 理资本、管理性代理资本及治理性代理资本。代理资本不同于代理成本，对成本人们愿 意减少，以增加收益；对资本人们愿意增加，以创造新财富。组织代理资本的现实有以 下条件决定的：一是组织需要达到更高的目标；二是组织现实能力不足而需要整合新能 力；三是组织因能力要求而增加新的职能；四是给新职能的发挥提供足够的资源支持； 五是对代理职能发挥要有效监督，使代理职能满意实现。 可见，企业要发展就必须增加代理资本。那谁最有动力和能力为企业增加代理资本 呢? 谁最能发挥代理资本的有效性和高效性呢? 一般来说，谁更能获得现实和未来更大 的财富，谁就更有动力增加代理资本；谁拥有更多权力( 权力是指个人或组织拥有优势 资源并能用以整合吸收别人或别的组织资源的能力) ，谁就有能力增加代理资本。代理 资本主体是资本发挥有效性和高效性的关键，主体的知识要素和幸福归属感要素的提高 能促进代理资本发挥的高效性；对主体的社会资本要素和财富要素的约束，可以加强代 理资本运用的有效性。 在业主企业中，业主拥有企业的完全所有权，业主具有积极追加技术性代理资本的 能力和动力。由于业主和雇员多为师徒关系，在技术上业主对雇员以教导为主，所以雇 员的工作积极性尚高。因此，企业中的技术性代理资本的运用是有效和高效的。 在家族企业中，家族对企业拥有完全所有权，“创业家长”拥有至高无上的控制权， o 广义的说，只要个体行为全部或部分地由其他个体代为完成，个体之间就存在代理关系。 - l l - 河北大学管理学硕士学位论文 “家长 有能力和动力追加管理性代理资本和技术性代理资本。而管理体制是建立在血 亲关系上的，所以代理资本的运用是有效的和高效的。如果“家长 缺位，家族企业就 要追加治理性代理资本。这时，治理性代理资本的高效性和有效性就和合伙企业中的相 同。 在合伙企业中，合伙人集体对企业具有完全所有权。由于合伙人之间有承诺和责任 关系，企业需要追加治理性代理资本。而充当管理者的合伙人拥有更多的权力：他既是 管理性代理资本的主体，又是治理性代理资本的主体。这实际上使其他合伙人在治理中 权力弱化，使企业的治理性代理资本投入不足或无效。在企业发展的早期，由于合伙人 之间的依赖性强，对管理的要求远远大于对治理的要求，管理性代理资本的有效性和高 效性能得到和好发挥，企业的业绩得到成长。当企业发展到需要投入有效的、足够的治 理性代理资本时，合伙企业固有的治理性代理资本不足的特征影响了企业的继续发展和 存在。合伙企业要想继续存在就必须将治理职能从管理职能中分开，并投入充分有效的 治理性代理资本。或者，将合伙人对企业的无限责任的完全所有权转变为有