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苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究 中文摘要中文摘要 i 中文摘要 中小企业在国民经济中所处的地位已经非常重要，促进作用日益突出，在解 决就业和提高人民生活质量等民生问题上的贡献也不可忽视。然而在其成长和发 展过程中的融资规模扩张始终是困扰中小企业的瓶颈，一直没有得到很好的解决。 商业银行作为中小企业融资的一个非常重要的渠道，却不能很好地为中小企业提 供有力的资金支持。其实对于银行来说，解决中小企业融资难题既是一个挑战， 更是一个机遇。在此背景下，笔者提出苏州农行支持中小企业融资是实现双赢的 举措，因此对支持中小企业融资进行研究很有必要，无论在理论上还是在实务上 都具有很强的现实意义。 本文在对苏州中小企业的融资现状和苏州农行在支持中小企业融资政策做出 了全面的了解和界定的基础上，针对现状和存在问题做了全面分析。认为中小企 业融资难固然有其自身原因，但是不够完善的金融支持体系、空白的中小企业融 资法律、不到位的中小企业融资支持政策等宏观因素也不可忽视。因此本文基于 苏州农行对中小企业融资政策的实证分析，从分析目前银行支持中小企业融资的 现状和问题分析入手，提出苏州农行支持中小企业融资的具体方式方法，在细致 地梳理了苏州农行支持中小企业融资的具体方式方法上，深入探讨了如何通过支 持中小企业的融资策略制定的原则及内容，来拓宽中小企业融资渠道，解决中小 企业融资难题这样一个命题。最后，全面分析苏州农行融资过程中产生的风险及 产生原因，系统论述了苏州农行在融资风险防范方面采取的措施，来指导苏州农 行下一阶段中小企业融资工作。 关键词：中小企业 苏州农行 融资策略 风险控制 作 者：张 磊 指导教师：俞雪华 abstract the study on the strategy and the risk management of smes financing support of abc suzhou branch ii the study on the strategy and the risk management of smes financing support of abc suzhou branch abstracts with more and more role in promoting economy growth, small and medium-sized enterprises (smes) as important part of chinese economy have contributed enormously to solving the employment and improving the quality of peoples living. however, smes have trapped in the difficulties of financing which is always solved well. as a very important source of sme financing, commercial banks arent good at smes to provide strong financial support (fs). actually eliminating those bottlenecks is not only a challenge, but also opportunity. in such circumstances, this paper gives suggestion that agriculture bank of china (abc) suzhou branch makes measure to achieving a win-win situation. therefore, research of the strategy and risk management in smes financing support can be helpful as the settlement of practical problem. starting with present status of smes fs and the policy of abc suzhou branch, this paper analyses wholly the factors and causes which is both led to by smes own weakness and the imperfect financial system and the blank existing law as well as the macroscopic elements. then based on the financing strategy from abc suzhou brach, this paper researches in the situation and points out the ways and method which is considered to financing. finally, through verifying the risks generated in the financing business in abc suzhou branch , this article demonstrates the countermeasure against those effecting, which can help getting mutual benefits during next period. key words： smes, agricultural bank of china suzhou branch, financing strategy, risk management written by: zhang lei supervised by: yu xuehua 目 录 第一章 绪论 . 1 一、选题背景 . 1 二、选题目的与意义 . 2 （一）有利于农行寻找立于市场竞争的制胜点 . 3 （二）有利于农行品牌形象建设 . 3 （三）有利于农行实现利润最大化 . 4 （四）有利于农行长期可持续发展和价值提升 . 4 三、相关文献回顾 . 4 （一）关于中小企业融资问题的研究 . 4 （二）有关银行支持中小企业融资的研究 . 6 （三）有关银行支持中小企业融资风险控制的研究 . 9 （四）作者的评价 . 10 四、本文的研究方法和结构 . 10 （一）本文研究方法 . 10 （二）本文的研究内容和结构 . 11 第二章 相关理论及对本文研究的指导 . 13 一、信息不对称理论 . 13 （一）信息不对称理论的主要思想 . 13 （二）对本文的指导 . 15 二、企业金融成长周期理论 . 15 （一）企业金融成长周期理论的主要思想 . 15 （二）对本文的指导 . 16 三、银行行为理论 . 16 （一）银行行为理论的主要思想 . 16 （二）对本文的指导 . 17 四、信贷配给理论 . 17 （一）信贷配给理论的主要思想 . 17 （二）对本文的指导 . 17 第三章 苏州农行支持中小企业融资及风险控制的现状和问题分析 . 19 一、现状分析 . 19 （一）对中小企业客户要求的准入门槛高 . 19 （二）中小企业利率风险定价机制不科学 . 20 （三）融资结构与实际需求不匹配 . 20 （四）中小企业客户对银行支持融资的服务不满 . 20 （五）银行融资风险控制体系不完善 . 20 二、存在问题的原因分析 . 21 （一）中小企业融资产品创新处于起步阶段 . 21 （二）与中小企业客户之间的信息不对称 . 21 （三）对中小企业融资申请流程复杂 . 22 （四）银行的成本与收益不对称 . 22 （五）缺乏有效控制融资风险的手段 . 23 （六）银行的激励机制建设不完善 . 23 第四章 苏州农行支持中小企业融资的策略 . 24 一、苏州农行支持中小企业融资策略的目标和原则 . 24 （一）支持中小企业融资策略的目标 . 24 （二）支持中小企业融资策略的原则 . 25 二、支持中小企业融资策略的内容 . 26 （一）对中小企业融资信贷对象的灵活界定 . 27 （二）多种支持中小企业融资的办法和产品 . 29 （三）重视信息收集，建立企业资信评级体系，提高信息透明度 . 31 （四）建立专门的中小企业融资综合机构 . 32 （五）推行中小企业客户名单制的管理 . 33 （六）建设中小企业融资服务队伍，完善考核与激励机制 . 34 第五章 苏州农行支持中小企业融资的风险控制措施 . 36 一、苏州农行支持中小企业融资的风险和原因分析 . 36 （一）苏州农行支持中小企业融资的风险 . 36 （二）支持中小企业融资的风险产生原因分析 . 37 二、苏州农行应对支持中小企业融资风险的措施 . 39 （一）完善信贷管理体系. 39 （二）以客户选择为基础，主动调整客户结构 . 40 （三）以风险定价为前提，有效弥补贷款风险 . 40 （四）以担保创新为重点，有效防控贷款风险 . 41 （五）实施全程风险管理，加强风险预警 . 41 第六章 研究结论和进一步研究的展望 . 43 一、本研究的主要内容和观点. 43 二、本研究的创新与不足 . 43 三、后续研究的展望 . 44 参考文献 . 45 攻读硕士学位期间发表的学术论文 . 47 致 谢 . 48 苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究 第一章第一章 1 第一章 绪论 一、选题背景 2012 年 2 月，为更好地发挥金融支撑和保障功能，推动金融机构提高服务效 能、降低融资成本，为实体经济发展营造良好的金融环境，苏州市委市政府召开 了金融支持促进转变经济发展方式动员大会。市委副书记、市长阎立指出 2012 年 要不断开创金融支持转变经济发展方式的新局面。他 在会上指出，2012 年苏州已 经进入经济社会发展方式加快转变的关键时期，无论是从外部发展大环境，还是 从自身发展要求来看，转变经济发展方式比以往任何时候都更加重要、更加紧迫， 而转变经济发展方式需要更优更好的金融服务，也强调全市银行机构要增加新增 战略性新兴产业贷款、深入开展科技、中小企业和城乡一体化等金融创新，支持 中小企业发展。 统计显示，2011 年末苏州市全年新增各类金融机构 60 家，累计超 510 家，其 中：新增银行机构 5 家，总数达 52 家，形成了包括政策性银行、国有商业银行、 股份制银行、城市商业银行、村镇银行、外资银行等在内的功能齐全、结构完善 的银行业体系；新增保险公司 7 家，保险业金融机构总数达 63 家；新增备案创投 企业 17 家，总数达 88 家；新增担保公司 3 家，总数达 107 家；新增小额贷款公 司 22 家，总数达 72 家； 东吴人寿获准筹建，信用再担保公司、产权交易中心相 继开业。苏州市初步形成了日趋丰富的金融体系，其中苏州的银行业竞争异常激 烈。在机构体系不断完善的同时，各银行类金融机构持续加大了结构调整力度， 合理调配信贷资源投向，全市信贷资源的行业、空间分布更趋合理，使用效率明 显提高。全市银行机构对实体经济贷款回升，2011 年末，全市本外币各项贷款余 额 12776 亿，存贷款余额分别超过 12 个和 16 个省份，位列国内大中城市第 9 位， 其中中小企业贷款余额 6123 亿元， 新增 1033 亿元， 增长 20.3% 。 而苏州农行 2011 年度贷款总量 2090.9 亿元，比年初增加 258.3 亿元，四大行增量市场份额 33%， 其中中小企业人民币实体贷款增加 118.3 亿元，增幅达 15.1%，高于全行增幅 4.65 个百分点 ，而低于全市的增长幅度。 苏州市人民政府金融工作办公室 银行业相关指标统计表 苏州农行 2011 年终报告 第一章第一章 苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究 2 苏州经济发展的动力依然充足，保持平稳较快发展的基础较好。2011 年，苏 州市实现地区生产总值突破 1 万亿元，达到 10500 亿元，增长 12%，成为继北京、 上海、广州之后跨入万亿行列的城市；实现一般预算收入 1100 亿元，增长 22.2%； 实现工业总产值 3.3 万亿元， 增长 17%； 完成固定资产投资 4502 亿元， 增长 24.4%； 对外贸易增速有所回落，但仍保持平稳增长走势，进出口总额突破 3000 亿美元， 增长 9.5%。 截至 2010 年 5 月，苏州市中小企业数已达到 16 万户。中小企业为苏州经济 社会发展提供了大约 1/3 左右的生产总值、税收和就业岗位等，在繁荣经济、增加 就业、推动创新、扩大贸易、配套服务等方面发挥着越来越大的作用。 中小企业 在社会经济中的重要地位越来越为社会承认，但对于他们相应的资金支持政策却 始终未曾得到妥善的解决。中小企业在企业成长过程中面临对人才、技术、融资 等方面的问题，而融资难始终是制约其发展的重要问题。由于中小企业规模较小、 抗风险力差、抵押质押物不足、经营活动和财务信息不透明等因素，银行对中小 企业融资积极性较普遍不高。中小企业融资难已成为有目共睹的大问题，特别是 2010 年以来政府采取的紧缩政策，更是给中小企业带来重大打击。但是其实对于 银行来说，对中小企业融资支持既是一个挑战，更是一个机遇，中小企业融资的 市场空间很大，扶持中小企业融资是银行抢抓机遇、加速自身发展的重要契机， 有利于银行抢占潜力巨大的中小企业融资市场。因此，研究农行支持中小企业融 资策略及相应的风险控制很有必要。 二、选题目的与意义 2011 年是苏州农行历史上勇攀高峰、再创辉煌的一年。多年来，苏州农行秉 承“自加压力、敢于争先”的企业精神，在经济危机的大背景下和日趋激烈的金 融同业竞争中取得了较好的经营业绩，以整体实力、资产质量、外汇业务、经营 效益这四大亮点，在系统和同业中树立了领先优势和品牌形象，被誉为“农业银 行系统商业化经营的一面旗帜” 。苏州农行早在苏州民营经济起步之初，就充分认 识到中小企业在国民经济中的战略地位，主动适应地方经济的发展要求，多年来 始终把扶持中小企业发展作为抢抓机遇、加快自身发展的重要举措。尤其是近年 来，更是在发展中不断深化认识，积极顺应形势的发展需要和苏州区域经济的发 苏州市人民政府金融工作办公室 苏州市发展改革委 苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究 第一章第一章 3 展新思路，把培育优质中小企业客户群体作为全行树立科学发展观，实现全面可 持续发展的经营方略之一。 经济决定金融，金融反作用于经济。苏州农行依托快速发展的苏州经济，实 现了各项业务的不断飞跃，同时，也为更好地支持和反哺经济提供了强劲动能。 然而作为苏州经济的生力军，中小企业却在发展的过程中因为融资难的问题严重 影响了自身发展，而苏州农行关于支持中小企业的融资的相关业务又难以开拓， 这对银行的市场份额、价值创造、可持续发展都有不利影响。一方面，中小企业 融资困难，另一方面苏州农行关于中小企业融资业务发展缓慢，两者之间形成了 一个怪异的悖论。因此，对苏州农行支持中小企业融资策略进行研究很有必要， 无论在理论上还是在实务上都具有很强的现实意义，有利于双方共赢。但在实施 过程中，中小企业普遍抗风险能力较弱，如何防范融资过程中可能出现的风险并 将其控制在可控范围是苏州农行完善中小企业融资需要继续思考的一个重要方 面。从苏州农行支持中小企业融资的风险表现，提出风险控制理论及作出相应措 施反应有效将风险降至最低是文章研究的又一个重点。 （一）有利于农行寻找立于市场竞争的制胜点 为不断增创苏州经济新优势，增强发展后劲，苏州市委市政府近年来提出了 加速民营经济和私营个体经济发展，全面构建开放型经济、民营经济、具有自主 知识产权的规模经济“三足鼎立”发展格局的发展新思路，并制定了详尽的发展 规划和一系列扶持壮大民营经济的目标和措施，力争通过三年的努力，使苏州成 为江苏民营经济的“龙头” 。苏州民营经济的主流是中小企业，面对新一轮的发展 机遇，农行苏州分行充分认识到，加快调整经营思路，积极扶持中小企业发展， 不仅是支持地方经济加速发展、充分发挥金融在经济中的重要作用的需要，更是 主动适应区域经济发展新思路的客观要求和抢抓发展良机、营造新一轮发展优势 的必然要求。作为一个特殊性行业，银行的成长主要依赖客户的成长，中小企业 作为一个成长性极高的群体，势必成为各家银行的必争之地，谁能解决中小企业 的融资问题，谁就能在激烈的竞争中立于不败之地，解决中小企业的融资问题也 正是农行“大行德广，伴您成长”的实践。 （二）有利于农行品牌形象建设 苏州农行履行国有银行的社会责任，以市场为导向，立足苏州地区实际情况， 为苏州中小企业解决融资问题，从而为中小企业提供更优秀更完善的综合化金融 第一章第一章 苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究 4 服务，有助于提高苏州农行在本地区的品牌形象和影响力。随着苏州发展新思路 的逐步实施，民营经济和个私经济不断壮大，终将成为苏州经济的支柱之一，未 来银行竞争的焦点也必将转向中小企业市场。因此，积极扶持中小企业，与企业 共同发展并进，正是苏州农行主动适应市场竞争、稳固银企关系、壮大客户群体、 培育新的利润增长点、促进可持续发展的有利举措。 （三）有利于农行实现利润最大化 积极扶持中小企业发展，还是苏州农行加快结构调整、提高发展质量、构筑 新一轮发展新优势的客观需要：第一，一大批优质中小企业客户群体的“加盟” ， 对银行而言，既优化了客户结构和业务结构，又分散了信贷风险。第二，相对于 外资企业、规模型企业而言，中小企业单个风险一般都比较小，且一般没有关联 企业，银行对其资产负债、业务经营等情况更能全面了解、易于管理和跟踪维护。 第三，银行对中小企业可以在利率定价、服务价格等方面更灵活自由，从而增强 盈利能力，提高经济效益。另外，随着企业的壮大，公司的老板、高层管理人员 也有很大的发展空间，为银行深度挖掘市场资源、培养个人高价值客户提供了可 能。由于相对大中型企业而言，苏州农行为本地区的中小企业解决融资问题，贷 款风险相对较高，银行的利息相对较高，通过提供的支持策略和控制风险措施， 有利于提高苏州农行对中小企业贷款的利润，使银行平安稳定运行，从而实现利 润最大化。 （四）有利于农行长期可持续发展和价值提升 中小企业融资市场发展潜力巨大，在保证收益前提下，谁能更好地控制中小 企业融资风险，谁就能占据市场优势，获取长期利益。商业银行对中小企业融资 进入门槛界定、建立较好的融资评价体系；提高对融资审批机制、审批流程的效 率；建立较好的风险预警系统及质量考核体系；培养高素质融资人才及考核激烈 办法，对中小企业的融资进行事前、事中、事后的风险控制。银行就能在保证收 益的同时，稳步发展，实现可持续性发展，从而提升价值，苏州农行也是如此。 三、相关文献回顾 （一）关于中小企业融资问题的研究 任黛婧在国有商业银行支持中小企业融资的策略选择问题的研究一文中 提出了我国中小企业目前面临的问题。她认为“我国中小企业由于体制和自身的 原因，融资极为困难，在资信考察、担保等一系列过程中，面对国有商业银行的 森严壁垒，无法与国有大中型企业取得平等的融资权利，企业发展受到了极大的 苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究 第一章第一章 5 制约。中小企业融资又是个特殊问题，用传统的一般化办法，既很难满足中小企 业的融资需要，也很难防范银行的风险。 ”她认为国有商业银行要改善对中小企业 融资的局面应从尽快完善其授权授信体制、逐步改变其评判客户信用级别的所有 制标准、调整信贷政策、增强对中小企业的金融渗透、在对中小企业客户准确细 分、活用贷款利率浮动幅度、国转变质量观念、整合质量体系。 陈彩霞在商业银行支持中内蒙古小企业融资问题的研究一文中针对内蒙 古中小企业融资困难的原因，着重立足于商业银行层面，认为信息不对称、银行 金融服务不对等、存差逐步扩大、金融创新不够、企业交易成本高、中小企业融 资渠道狭窄、缺少信用融资担保机制等是主要原因。她认为“由于在相当长的时 期内，我国经济资本稀缺的要素禀赋结构不会根本改变，所以以生产劳动密集型 产品为主的中小企业必然是经济增长的主要动力，与这一经济结构相对应，我国 的金融体系应积极完善对中小企业的服务。而现在商业银行的存款增速远远高于 贷款增速，存差使得滞留在银行体系内的资金异常充沛，导致银行资金严重闲置。 长期以来，贷款是商业银行利润的主要来源，但现在许多银行靠上存准备金与存 款之间的利差来赚取利润。商业银行信贷又是解决中小企业融资问题的重要渠道， 而商业银行与中小企业之间存在着严重的信贷矛盾。商业银行应积极响应、支持 和贯彻政府采取的对中小企业的倾斜政策，全面增加对中小企业信贷资金的必要 投放额。一方面，改进信息不对称，有效地对中小企业客户进行甄别，从而改善 中小企业融资难问题；同时要把好贷款的评估、审查和检查关，以保证贷款项目 的可行性，避免金融诈骗等经济犯罪的发生，监督中小企业将贷款按计划使用， 防止企业盲目扩大规模、乱上新项目、恶性竞争、挪用资金等不良现象的发生。 另一方面，针对中小企业不同特点，细分商业银行与中小企业的信贷关系，采取 差别化信贷准入政策。 ”她认为“中小企业融资不畅的主要原因是信息不对称。 商业 银行与中小企业双方矛盾的焦点是风险，而商业银行无法有效甄别中小企业的经 营风险、信用风险等，所以要求中小企业提供抵押物对风险进行补偿，而更高的 抵押物使一部分中小企业望而却步。 ” 笔者认为目前中小企业面临的融资难题，主要表现为信息不对称、银行金融 服务不对等、存差逐步扩大、金融创新不够、企业交易成本高、中小企业融资渠 道狭窄、缺少信用融资担保机制等。商业银行有必要通过建立信用评级系统和完 善信用担保体系，降低准入门槛，有效缓解商业银行与中小企业之间的信息不对 第一章第一章 苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究 6 称；并针对不同情况的企业采取不同的融资策略，积极推进中小企业融资渠道创 新，开拓市场、实现共赢。 （二）有关银行支持中小企业融资的研究 1.供应链金融 陈莉在探究供应链金融 开拓吴江市中小企业融资新途径一文中提出了供 应链金融概念。 “供应链金融根据不同行业的生产经营特点设计不同的业务模式， 将不受银行欢迎的动产（如原材料、应收账款等）转化为能被银行接受的动产抵 押物，并据此向中小企业提供贷款，这无疑给中小企业开辟了一条新的融资渠道， 大大缓解和改善了企业的融资难局面。 ”陈莉根据吴江市中小企业供应链金融开拓 途径提出了预付款融资、应收账款融资、存货融资三种模式。 （1）预付款融资。预付款融资可以理解为“未来存货的融资” ，从风险控制 的角度看，预付款融资的担保基础是预付款项下客户对供应商的提货权，或提货 权实现后通过发货、运输等环节形成的在途存货和库存存货。 （2）存货融资。存货融资是指当上游强势企业只愿意接受银票或货款不愿意 让下游融资企业代理贴现时，银行、上游强势企业以及融资企业三方可以签订协 议，先票后货。银行直接将原材料款支付给上游强势企业，强势企业接款后发货 到银行指定地点，由银行指定的物流监管进行监督，形成存货质押融资。融资企 业接到订单时，货款及相应利息划转给银行，银行指令仓储监管机构放货给融资 企业，从而完成该轮的生产。 （3）应收账款融资。应收账款融资是指以中小企业对供应链上核心大企业的 应收账款单据凭证作为质押担保物，向商业银行申请期限不超过应收账款账龄的 短期贷款，由银行为处于供应链上游的中小企业提供融资的方式。简单地说，就 是以未到期的应收账款向金融机构办理融资的行为。 笔者认为，供应链金融作为一种金融创新的业务既为企业融资开辟了新渠道 实现了中小企业资源利用，也为银行开拓市场、创造利润开了新途径，达到双赢， 对于苏州农行支持中小企业融资政策制定有指导意义。 2.融资创新 谢子远在民营金融机构发展与中小企业融资创新以台州商业银行为例 指出“台州商业银行根据中小企业的特点制定了具有针对性的营销策略，有效消 除了信息不对称。中小企业与大企业不同，往往没有规范的财务报表，会计记录 不完整，常规的企业信用评估方法所需要的数据资料往往难以直接从中小企业获 苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究 第一章第一章 7 取因而必须采用与大企业不同的信用评估方法。台州商业银行以客户关系为导向 而非数据处理为导向的灵活管理办法来获取“软信息” ，主要的途径有两个：一是 “存贷挂钩、利率浮动”的金融工具；二是稳定的、劳动密集型的客户经理制度。 通过“存贷挂钩、利率浮动”，鼓励客户企业在台州商业银行存款，银行通过监视客 户的往来账判断企业是否有足够的现金流保障到期还款。这一方面增加了银行的 信息来源，另一方面经营状况良好的优质客户可以得到利率优惠，降低了融资成 本。客户经理制即通过客户经理稳定、持久地服务于特定客户，使得客户经理与 客户之间建立长期稳定的沟通与合作关系，既有利于保证服务质量，实现银行与 客户之间的愉快合作，又易于深入了解客户，取得其他途径难以获取的客户信息。 在薪酬制度的刺激下，客户经理都具有强烈的“以客户为中心”的市场开拓意识， 表现在：一是乐于为客户提供延伸服务，比如帮助客户带小孩等看似与信贷业务 无关的生活服务这一方面拉近了客户经理与客户之间的距离，另一方面有利于客 户经理深入感受和细致观察客户的真实经营情况；二是勤于保持日常联系，定期 或不定期登门拜访；三是善于当好客户顾问，利用所掌握的行业信息免费为客户 提供咨询服务，包括经营信息、管理信息、行业特点、职业特点等信息。 ” 汪玲佳在农行服务中小企业的实践与思考以农行嘉善支行为例一文 中提出了针对中小企业的融资的几种创新：第一，创新服务，提高中小企业服务 效率；第二，创新考核激励，建立专业化服务团队；第三，创新产品，满足中小 企业多元融资需求。 笔者认为，银行通过灵活的营销策略和管理办法来有效消除信息不对称，支 持中小企业融资，并通过多元化的融资品种、简化产品审批流程、加强相关考核 激励制度建设。这样既有利于银行了解客户，消除误解，又提高了银行对客户的 融资服务质量，有利于银行中小企业的拓展和融资相关业务利润最大化。 3.监管层政策支持 自 1998 年 6 月，中国人民银行下发关于进一步改善对中小企业金融服务的 意见 和 1998 年 10 月 国家经贸委下发 配合金融部门做好中小企业贷款的通知 之后，中国人民银行又于 1998 年 10 月 30 日宣布“从 1998 年 10 月 31 日起扩大 对小企业贷款利率的浮动幅度” 。在 2000 年 8 月国家经贸委颁布关于鼓励和促 进中小企业发展的若干政策意见中更是指明了要积极拓宽中小企业的融资渠道， 从中可以看出我国鼓励发展中小企业的决心由来已久并以付诸行动。 第一章第一章 苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究 8 而近年来，中国银监会连续出台了多项政策措施支持银行对中小企业金融服 务，尤其是 2008 年国际金融危机爆发后，银监会果断提出“两个不低于”目标： 小企业贷款增速不低于全部贷款平均增速、增量不低于上年同期增量，确保对小 微企业贷款总量的持续倾斜。2009 年 09 月，国务院又出台了国务院关于进一步 促进中小企业发展的若干意见 ，其中明确指出要“切实缓解中小企业融资困难” 、 “全面落实支持小企业发展的金融政策。完善小企业信贷考核体系，提高小企业 贷款呆账核销效率，建立完善信贷人员尽职免责机制。鼓励建立小企业贷款风险 补偿基金，对金融机构发放小企业贷款按增量给予适度补助，对小企业不良贷款 损失给予适度风险补偿” 、 “加强和改善对中小企业的金融服务。国有商业银行和 股份制银行都要建立小企业金融服务专营机构，完善中小企业授信业务制度，逐 步提高中小企业中长期贷款的规模和比重。提高贷款审批效率，创新金融产品和 服务方式。完善财产抵押制度和贷款抵押物认定办法，采取动产、应收账款、仓 单、股权和知识产权质押等方式，缓解中小企业贷款抵质押不足的矛盾。对商业 银行开展中小企业信贷业务实行差异化的监管政策。建立和完善中小企业金融服 务体系。加快研究鼓励民间资本参与发起设立村镇银行、贷款公司等股份制金融 机构的办法；积极支持民间资本以投资入股的方式，参与农村信用社改制为农村 商业（合作）银行、城市信用社改制为城市商业银行以及城市商业银行的增资扩 股。支持、规范发展小额贷款公司，鼓励有条件的小额贷款公司转为村镇银行” 、 “进一步拓宽中小企业融资渠道。加快创业板市场建设，完善中小企业上市育成 机制，扩大中小企业上市规模，增加直接融资。完善创业投资和融资租赁政策， 大力发展创业投资和融资租赁企业。鼓励有关部门和地方政府设立创业投资引导 基金，引导社会资金设立主要支持中小企业的创业投资企业，积极发展股权投资 基金。发挥融资租赁、典当、信托等融资方式在中小企业融资中的作用。稳步扩 大中小企业集合债券和短期融资券的发行规模，积极培育和规范发展产权交易市 场，为中小企业产权和股权交易提供服务。 ” 2011 年，银监会先后出台了“银十条”及其补充通知，如对于运用内部评级 法计算资本充足率的商业银行，允许其将单户 500 万元（含）以下的小企业贷款 视同零售贷款处理，对于未使用内部评级法计算资本充足率的商业银行，对于单 户 500 万元（含）以下的小企业贷款在满足一定标准的前提下，可视为零售贷款， 具体的风险权重按照商业银行资本充足率管理办法执行；如在计算存贷比时， 苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究苏州农行支持中小企业融资的策略与风险控制研究 第一章第一章 9 对于商业银行发行金融债所对应的单户 500 万元（含）以下的小企业贷款，可不 纳入存贷比考核范围。特别是补充通知进一步明确改进小型微型企业金融服 务的工作目标，要求商业银行努力实现小型微型企业贷款增速不低于全部贷款平 均增速，增量高于上年同期水平，并重点加大对单户授信总额 500 万元(含)以下小 型微型企业的信贷支持。 “银十条”及其补充通知通过更为具体的差别化监管和激 励政策支持商业银行进一步加大对中小型、微型企业的信贷支持力度，提高了政 策的可操作性，将有助于商业银行优化信贷结构，提高服务中小型、微型企业的 能力。 这一系列国家出台各项支持中小企业的办法、政策对于银行支持中小企业融 资策略制定有较高的指导意义，包括对开发产品准入依据、利率浮动机制、相关 融资产品的内部审批流程、激励政策等，指明了银行开拓此市场的努力方向。 （三）有关银行支持中小企业融资风险控制的研究 牛敏敏在浅析中小企业供应链融资风险控制及应对策略中提出了供应链 融资发展存在的问题：融资信用体系有待进一步完善、融资观念与供应链融资发 展不相适应、金融体制与供应链融资环境不相匹配、业务人员素质未达供应链金 融基本要求。对存在的问题，她指出要银行做到“建立正向评估、逆向操作体系， 严控风险” 、 “对供应链有始而终的整体营销，避免环节割裂风险” 、 “加快供应链 融资产品的业务创新，建立逆向信用捆绑业务” 、 “培养高素质的供应链融资人才队 伍” 。 王静在基于信贷流程的商业银行信贷风险控制研究中说到“美联储前主 席格林斯潘曾说过，银行业永恒不变的任务就是衡量风险、接受风险并且管理风 险，商业银行的经营需要防备各种不同的风险，而对大多数银行来说最主要的风 险是信贷风险。因此，要确保商业银行稳健的经营和健康的发展，就要防范和控 制好信贷风险。所以，应深入了解信贷风险控制的内涵。商业银行信贷风险控制 是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性， 或者减少风险事件发生时造成的损失而进行有效管理和控制的过程。 ”她指出