（工商管理专业论文）辽化硝酸项目后评价研究.pdf

大连理工大学专业学位硕士学位论文 摘要 后评价是在项目投资完成以后，通过对项目目的、执行过程、效益、可持续性和影 响等方面所进行的全面系统地分析，总结正反两方面的经验教训，使项目的决策者、管 理者和建设者学习到更加科学合理的方法和策略，提高决策、管理和建设水平，达到提 高和改善投资效益的目的。项目后评价做为项目周期中一个不可缺少的重要环节，是项 目决策管理的重要手段之一，它对改进和完善项目决策水平，提高投资效益具有重要意 义。 本文首先对国内外项目后评价的产生、发展进行了回顾和总结，并系统地阐述了项 目后评价的理论基础、方法、指标体系。其次，在此基础上，根据石化企业建设项目的 特点，运用系统评价法对辽化公司硝酸项目进行了后评价研究，通过认真总结项目前期 准备工作、建设实施、建成投产后运营情况，对项目完成前后的主要技术经济指标进行 了对比分析，并用成功度模糊评价法进行了综合评价。根据对各项目指标的相关重要性 及评定等级评价，项目总评为优秀。文章最后就我国项目后评价工作的现状提出了对策 和建议，以期为我国项目后评价的发展积累经验。 关键词：项目后评价；评价方法；层次分析法；硝酸 辽化硝酸项目后评价研究 p o s te v a l u a t i o no fn i t r i ca c i dp r o j e c t i nl i a o y a n gp e t r o c h e m i c a lc o r p o r a t i o n a b s t r a c t w i t ha l lo v e r a l la n ds y s t e m a t i ca n a l y s i so ft h ep u r p o s e ，p r o c e s so fe x e c u t i o n ，e f f e c ta n d b e n e f i to fap r o j e c ta f t e ri t sc o m p l e t i o n ，p o s te v a l u a t i o ns u m m a r i z e st h ee x p e r i e n c ea n dm a k e s d e c i s i o n - m a k e r s 。m a n a g e r sa n dp r a c t i t i o n e r sl e a r nm o r er a t i o n a lm e t h o d sa n dt a c t i c s ，a n d i m p r o v et h e i ra b i l i t i e so fd e c i s i o n - m a k i n g ，m a n a g i n ga n dc o n s t r u c t i n g ，a c h i e v i n g t h ep u r p o s e o fi m p r o v i n ga n de n h a n c i n gi n v e s t m e n tp r o f i t a sa ni n d i s p e n s a b l ep r o c e s sa n da ni m p o r t a n t m e a n so fp r o j e c tm a n a g e m e n t ，i ti ss i g n i f i c a n tt ot h ei m p m v e m e ma n dp e r f e c t i o no fp r o j e c t d e c i s i o n - m a k i n ga n dt h ei n c r e a s eo fe c o n o m i cb e n e f i t s b a s e do nar e v i e wa n ds u m m a r yo ft h et h e o r yo nt h ee v o l u t i o no fp o s te v a l u a t i o n ，t h i s t h e s i se l a b o r a t e st h er e l a t e dm e t h o d ，i n d e xs y s t e ma n dp m c e d u r es y s t e m i c a l l y w i t hn i t r i c a c i dp r o j e c ti nl i a o y a n gp e t r o c h e m i c a lc o r p o r a t i o na sac a s es t u d y ，i ta n a l y z e st h em a i n t e c h n i c a la n de c o n o m i ci n d e xi nt h ep r o c e s sc o m p a r a t i v e l y t h ep r o j e c ti sg r a d e da u n d e rt h e p r o j e c ts u c c e s se v a l u a t i o n f i n a l l y ，a c c o r d i n g t ot h e p r o b l e m se x i s t i n g i n p r o j e c t e v a l u a t i o na n dt h es t a t u sq u o ，c o u n t e r m e a s u r e sa n ds u g g e s t i o n sa r ep u tf o r w a r dt oh e l pw i t h t h ea c c u m u l a t i o no fp r a c t i c a le x p e r i e n c e si np r o j e c tp o s te v a l u a t i o ni nc h i n a k e yw o r d s ：p o s te v a l u a t i o n ；e v a l u a t i o nm e t h o d ；a n a l y t i c a lh i e r a r c h yp r o c e s s ；n i t r i ca c i d i i 独创性说明 作者郑重声明：本硕士学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得大连理 工大学或者其他单位的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志 对本研究所做的贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 作者签名：今绒日期：递：皇! 塑 大连理工大学专业学位硕士学位论文 大连理工大学学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解“大连理工大学硕士、博士学位 论文版权使用规定 ，同意大连理工大学保留并向国家有关部门或机构送 交学位论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连理 工大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也 可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。 作者签名：仑焱 导师躲终整 大连理工大学专业学位硕士学位论文 1绪论 1 1 本文的研究背景 任何项目从立项到建成投产，每一阶段都需要进行管理。信息是管理的基础，现代 管理的各个环节都离不开信息的传递。项目后评价是对已经完成的项目所进行的一种系 统而又客观的分析评价，以确定项目的目标、目的、效果、效益的实现程度。项目后评 价提出的信息，应当是可信的和有用的，它将帮助投资者和项目法人提高决策和管理水 平，更合理地利用有限的资源，提高投资效益。 从整个行业趋势来看，在项目级上后评价的地位在不断提高。传统上，重视前期计 划和实施，而忽视后评价的观念在逐渐改变。在项目实施完成一至二年后，通过对项目 进行系统的客观的评价，可以根据新的变化及时修正过去的决策，其结果反馈到项目本 身或其它新的项目，从而不断改进决策。 2 0 0 5 年5 月国资委发布了中央企业固定资产投资项目后评价工作指南。指南 中规定：“各中央企业要制订本企业的投资项目后评价年度工作计划，有目的地选取一 定数量的投资项目开展后评价工作。要加强投资项目后评价信息和成果的反馈，及时总 结经验教训，以实现后评价工作的目的。 中国石油天然气股份有限公司随即出台了 中国石油天然气股份有限公司炼油化工建设项目后评价报告编制细则。以炼油化工 投资项目前期工作、建设实施、生产运行、经济效益、影响与持续性等各个环节的后评 价为基础，综合分析项目的目标实现程度，归纳出主要经验、教训和问题，特别是影响 安全生产、经济效益及发展等方面的问题，并提出相应的改进措施和建议。目前，我国 炼油化工投资项目的后评价工作正在逐步开展。通过对一些典型项目的后评价分析，可 以得到炼油化工建设项目在投资决策和执行过程中的经验和教训，对后续项目的决策起 到积极的指导作用。 1 2 国内外后评价发展情况 1 2 1 国外后评价发展情况 国外项目后评价与项目前评估几乎是同时产生的。早在2 0 世纪3 0 年代，项目后评 价就成为美国国会监督政府“新政”政策性投资的手段。2 0 世纪6 0 年代，在美国动用 巨额公共资金投人“向贫困宣战”的计划实施中，进一步采用了项目评估，尤其是通过 项目后评价的手段进行有效的监督，使项目后评价的理论和方法得到了发展和完善。各 国政府和世界银行、亚洲银行等国际多边金融组织为了保证援助资金的合理使用和提高 辽化硝酸项目后评价研究 投资效益，纷纷建立和健全了各自的评估和后评价体系，进一步发展了评价的理论与方 法【l 】o 近年来，国外项目后评价正在形成较为完善的体系，其发展呈现出以下几个方面的 趋判2 1 ：评价内容和方法由单一向多样发展。经过了由单一的财务评价，向包括财务、 经济、环境影响、社会评价等多种评价方法演变的过程，评价内容和对象逐渐增多。 项目评价倾向于对投资项目全过程进行评价。亚洲开发银行2 0 0 0 年颁布的“项目绩效 管理系统、世界银行及美国政府倡导的绩效管理等，都体现出将投资项目的建设实施 视为一个连续的、完整过程的思想。国际金融组织扩大了其后评价机构的功能。结合 项目后评价的结论，评价各业务部门的工作质量和效果，成为内部监督的重要工具。1 9 9 9 年亚洲开发银行将原来的后评价局( p o s te v a l u a t i o no f f i c e ) 改名为业务评价局( o p e r a t i o n e v a l u a t i o no f f i c e ) 。目前，后评价的发展趋势是将资金预算、监测、审计和评价结合在 一起形成一个有效和完整的管理循环和评价体系。发展中国家的后评价亦有了很大的发 展，据联合国开发署( u n d p ) 的资料介绍，8 5 个发展中国家已经成立了中央评价机构， 大多从属或挂靠政府的下属机构，相对独立的后评价体系尚未真正形成。后评价成果的 反馈情况并不令人满意，主要问题是没有完善的反馈机制。 1 2 2 国内后评价发展现状 我国的投资项目后评价始于2 0 世纪8 0 年代中后期，1 9 8 8 年原国家计委正式委托中 国国际工程咨询公司进行第一批国家重点建设项目的后评价。它标志着后评价在我国的 正式开始。8 0 年代中后期，我国的一些研究机构在开始研究投资项目可行性分析方法的 同时，开展了后评价研究，但实际的应用较晚。对外开放政策的实施，使我国有机会接 触到较为先进的后评价技术与方法，而国外资金项目的进入又带来了对投资项目进行后 评价的实际需要。1 0 多年来，我国的后评价有了长足的进展，初步形成了自己的后评价 体系。一些行业部门，如石油、交通、农业、工业、林业和电力等部门，分别制定了本 部门的评价方法。通用的、带有普遍意义的评价方法，由国家综合管理部门制定。目前 制定投资项目评价方法的基本原则是：国家综合管理部门制定评价方法的基本内容和原 则，各个专业部门在此基础上结合本部门的实际情况，制定本部门的评价方法细则。就 项目投资渠道和管理体制而言，项目后评价可分为以下几类：国家重点建设项目后评价； 国际金融组织贷款项目后评价；国家银行贷款项目后评价；国家审计项目后评价；行业 部门和地方项目后评价等。多年来在大量借鉴和学习国外的先进技术成果的基础上，逐 步形成并完善了我国项目后评价的理论体系与技术方法体系。当然，国内的评价机构的 设立和功能的发挥还有许多不足的地方，需要在今后予以发展和完善。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 从1 9 9 6 年开始，石油化工行业开展了一系列项目的后评价工作。受中国石油化工 股份有限公司和中国石油天然气股份有限公司委托，中国国际工程咨询公司作为国家权 威项目评估机构，至今已成功的对辽阳2 0 万吨聚酯项目、洛阳2 0 万吨聚酯项目、天津 2 0 万吨聚酯项目、江苏省扬子3 0 万吨乙烯工程进行了后评价。其它比较有代表意义的 项目有：安庆丙烯腈腈纶项目后评价( 1 9 9 6 年) ，上海、镇海、茂名含硫原油加工改扩 建项目后评价( 2 0 0 0 年) ，广州乙烯工程后评价( 2 0 0 1 年) ，辽阳石化精己二酸项目后评价 ( 2 0 0 6 年) 等。尽管项目类别不同，从中也都会得到不同的经验、启示，通过评价、归纳、 总结，既可对所评价项目本身的完善和改进提出一些有益的建议，也可对其他类似的项 目提供决策依据和借鉴，同时还可对完善可行性研究方法、提高可行性研究质量起到很 好的作用。 1 3 本文主要研究工作 1 3 1 主要研究内容 基于上述国内外工程建设投资项目后评价的研究背景、研究现状及其发展趋势，可 以看出，尽管我国的工程建设项目后评价工作尚处于发展阶段，但已经取得了一些研究 成果并在实践中得到采纳。因此，本文运用项目管理中后评价理论及方法对项目的重要 指标进行分析评价，总结经验教训、提出问题建议，以期对后续项目起到积极的指导作 用。 本文主要做了以下研究工作： 继第一章对总体研究状况进行概述之后，第二章主要介绍了项目后评价的理论、方 法及指标体系，其中就对比法、逻辑框架法、模糊评价法、层次分析法进行简要介绍， 并对指标体系中的重要指标进行说明。 第三章中，通过对比法、逻辑框架法，两种项目后评价的主要方法，对辽化硝酸项 目中各种重要指标进行分析、对比和计算，从而做出客观的评价；第四章针对项目综合 评价的多层次、多因素的特点，运用成功度模糊评价法对整个项目进行综合评价，确定 项目的成功度等级。 第五章中，详细归纳总结了辽化硝酸项目的主要经验教训，并对再建同类项目提出 宝贵建议。 1 3 2 研究方法 本文从理论、方法与应用着手，较为系统地探讨工程建设项目后评价的理论、方法 及指标体系，并结合项目案例进行实证分析，得出客观公正的评价结论。 辽化硝酸项目后评价研究 ( 1 ) 应用费用效益分析理论，构成项目后评价的理论基础，应用对比法、逻辑框架 法、成功度法做为项目后评价的主要方法。 ( 2 ) 介绍了该项目后评价的内容，对工程过程及管理、财务、国民经济、社会、环 境、持续性和综合后评价的指标体系的建立、评价方法、存在问题进行系统的总结和探 讨。 ( 3 ) 重点对该项目的实施过程后评价、经济效益后评价、影响后评价以及综合后评 价进行探讨。经济效益后评价主要介绍在项目经济后评价中有无对比法的应用；在综合 评价中，重点介绍成功度模糊评价法在工程建设项目后评价中的应用。 4 一 大连理工大学专业学位硕士学位论文 2 项目后评价的理论、方法及指标体系 2 1 项目后评价的理论基础 现代项目后评价理论经过近一个世纪的发展与演变，逐渐形成当今以费用一效益分 析、控制与反馈、可持续发展为核心的理论体系。 费用一效益分析是衡量建设项目成功与否的基本理论。通过对项目总投资费用的分 析研究，来判断项目不同阶段的费用分配与使用是否合理，从而得出投资水平结论。效 益分析则是根据项目投产后所产生的经济及社会效益大小，即投资回报率的高低，来判 别是否达到预期的投资目的。控制与反馈理论是对项目实施与完善的指导性理论。通过 对项目实施过程中的环节进行控制、相关信息的及时反馈，可使项目全过程受控，规避 一些不良因素给项目带来的风险。可持续发展是近年来对项目评价理论的完善。按可持 续发展观来理解，社会、经济、生态三位一体的发展构成系统的可持续发展。其中，经 济可持续发展是基础，资源环境可持续发展是前提条件，社会可持续发展则是目的。国 有企业的建设项目也将此做为衡量项目是否具有发展前景的重要依据之一。 2 1 1 费用效益分析 ( 1 ) 费用效益分析 3 - s j 投资费用是项目总投资费用的简称，是保证项目建设和生产经营活动正常进行的必 要条件。投资费用包括固定资金和流动资金两部分，其构成如图2 1 图2 1 项目总投资构成 f i g ，2 1 t o t a li n v e s t m e n to fap r o j e c t 金 金 资 资 定 动 固 流 ，l 辽化硝酸项目后评价研究 最常用的成本费用是项目总成本和经营成本，其组成如图2 2 l 期间费用 三兰三三) 当前损益 项目效益包括销售收入、资产回收以及补贴等。在国民经济后评价中，项目对国民 经济所作的贡献，均计为项目的效益；国民经济为项目所付出的代价，均计为项目的费 用。项目的费用与效益可分为直接费用与直接效益、间接费用与间接效益。 本文中经济效益评价、财务评价均以此理论作为依托，同时参照现行税率、折现率 等对财务指标进行测算，得出客观公正的结论与预测值，为投资分析与可持续发展分析 提供依据。 2 1 2 控制与反馈理论 项目后评价是运用现代系统论和控制论的基本原理，对项目运行过程的演变或发展 及其实施结果，做出科学的分析和判断，并进行有效调控，以实现项目管理的科学化。 项目系统由四种基本要素构成，即输入一处理一输出一反馈，如图2 3 【6 。7 1 。系统输入表 现为各种物资、资金、人力、技术和管理要素的投入；处理表现为各种项目实施；系统 输出表现为项目投产后生产出商品或劳务；反馈表现为对项目产出进行分析研究，考查 项目的运行状况，发现问题，以此反馈到输入中去影响今后的项目投入，从而进一步影 响项目的产出。 项目后评价实际上就是反馈控制法在项目管理中的具体运用。在项目周期内，通过 前期工作评价、实施与运营评价和项目投产后效益与影响评价，形成三个开放的封闭循 一6 一 大连理工大学专业学位硕士学位论文 环控制系统。在前评估阶段，通过反馈控制方法进行检测，找出目标方案的利弊，并提 出改进意见，以保证项目目标的合理性和实施方案的周密。在中评和后评估阶段，通过 项目后评估的执行结果与原定目标比较，检查目标决策是否符合实际，以便采取措施， 或继续，或中止，或追加投资，以保证项目目标的实现，提高投资效益。如图2 4 所示。 输入处理 输出 图2 3 项目系统 f i g 2 3p r o j e c ts y s t e m 图2 4 项目系统的反馈控制 f i g 2 4 f e e d b a c kc o n t r o lo fp r o j e c ts y s t e m 本文中5 2 章节“主要教训 、5 3 章节“对再建同类项目的建议便是控制与反馈 理论的具体应用，也是项目后评价重要指导意义之所在。 辽化硝酸项目后评价研究 2 。1 。3 可持续发展理论 继联合国有关可持续发展问题文件人类环境宣言( 1 9 7 2 ) ，世界自然保护大纲 ( 1 9 8 1 ) ，我们共同的未来( 1 9 8 7 ) ， 保护地球一可持续生存战略( 1 9 9 1 ) ，里约环境 与发展宣言( 1 9 9 2 ) 和2 1 世纪议程( 1 9 9 2 ) 等发表后，人们增进了对可持续发展概念 与定义的理解并达成共识，开始将可持续发展问题研究转到其理论体系【8 9 】，特别对持 续发展的度量与评价问题的探索，以适应人类对可持续发展实践的需要。从2 l 世纪议 程中可以概括出可持续发展理论体系的主要内容，该体系由相互联系、相互渗透和相 互影响的三个分体系组成，郎社会可持续发展、经济可持续发展和资源环境可持续发展， 每一个分体系又分别包含若干个分子系统。按可持续发展观来理解，社会、经济、生态 三位一体的发展构成系统的可持续发展，其中，经济可持续发展是基础，资源环境可持 续发展是前提条件，社会可持续发展则是目的。项目可持续性的影响因素一般包括本国 政府的政策、管理、组织和地方参与，财务因素、技术因素，社会因素，环境和生态因 素，外部因素等i 1 0 1 。 作为企业投资项目，可持续性是指在项目的建设资金投入完成之后，项目的既定目 标是否还能继续，项目是否可以持续地发展下去，作为投资方地项目业主是否愿意并可 能依靠自己的力量继续去实现既定目标；项目是否具有可重复性，即是否可在未来以同 样方式建设同类项目。可持续性后评价一般作为项目影响评价的一部分，但可持续性己 逐渐成为项目成败的关键因素之一，在项目评价中的地位越来越重要【l l 】。 2 1 4 项目评价体系 可研批准立项项目开工项目竣工达到能力贷款回收项目终点 abcdeft 。嚣估，旧嚣价) i 。一箫，i ( 项目评估) l ( 项目事中评价) i( 项目事后评价) l i + 一 后评价的时间范一 图2 5 项目周期中的项目后评价 f i g 2 5 p o s te v a l u a t i o no f ap r o j e c ti ni t sc y c l e 大连理工大学专业学位硕士学位论文 国内对于后评价理论及应用的研究大多建立在项目评价的基础上，将项目评价分为 前评价、中评价及后评价【l2 1 。 按照项目周期理论和项目建设程序，项目后评价应在项目建成投产、竣工验收以后 一段时间，项目效益和影响逐步表现出来的时候进行。其后评价时间范围如图2 5 中的 c 点到t 点。因为从项目周期或项目建设程序看，项目确实存在着事前、事中和事后三 个阶段，把它分成事前评价( 即前评估) 、事中评价( 即中间评价) 和事后评价( 即后评估) 等三个评价阶段是合理的。 项目后评价是在项目投资完成以后，通过对项目目的、执行过程、效益、作用和影 响所进行的全面系统分析，总结正反两方面的经验教训，使项目的决策者、管理者和建 设者学习到更加科学合理的方法和策略，提高决策、管理和建设水平。其次，后评价又 是增强投资活动工作者责任心的重要手段。由于后评价的透明性和公开性特点，通过对 投资活动成绩和失误的主客观原因分析，可以比较公正客观的确定投资决策者、管理者 和建设者工作中实际存在的问题，从而进一步提高他们的责任心和工作水平。第三，后 评价主要是为投资决策服务的。虽然后评价对完善己完成项目、改建再建项目和指导待 建项目有重要意义，但更重要的是为提高投资决策服务，即通过评价建议的反馈，完善 和调整相关方针、政策和管理程序，提高决策者的能力和水平，进而达到提高和改善投 资效益的目的【1 3 】。此外，根据实际数据或实际情况重新预测的数据，对项目的未来发展 和项目的可持续性进行判蝌1 4 j 。 2 2 项目后评价的方法 鉴于项目后评价是对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行的分析，故其 评价的方法主要运用对比法、逻辑框架法、成功度法和层次分析法等【1 5 。1 6 1 。 实际项目后评价中一般采取比较法，即通过项目产生的实际效果与决策时预期的目 标比较，从差异中发现问题，总结经验教训，提高认识。针对项目不同阶段的特点，具 体的评价方法概括起来主要为四种，即影响评价法、效益评价法、过程评价法、系统评 价法。 2 2 1 对比法 对比法包括项目前后对比和有无项目的对比。对比的目的是要找出变化和差距，为 提出问题和分析原因找到重点。 前后对比是将项目实施之前与完成之后的情况加以对比，以确定项目效益的一种方 法。在项目后评价中是指将项目前期可行性研究和评估的预测结论与项目实际运行结果 辽化硝酸项目后评价研究 相比较，以发现变化和分析原因。有无对比是指将项目实际发生的情况与若无项目可能 发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。 图2 6 有无对比示意图 f i g 2 6 c o n t r a s tb e t w e e ns i t u a t i o nw i t ha n dw i t h o u tt h ep r o j e c t a l 一项目开工；a 2 一项目完工；b 一项目实际效果；c 一项目前的预测效果； d 一无项目实际效果；e 一无项目，外部条件与开工时相同；t l 一项目开工时间； t 2 一项目完工时间：t 3 一项目后评价时间。 有无对比需要大量可靠的数据，最好有系统的项目监测资料，也可引用当地有效的 统计资料。在进行对比时，先要确定评价内容和主要指标，选择可比的对象，通过建立 比较指标的对比表，用科学的方法收集资料。 2 2 2 逻辑框架法 逻辑框架法( 1 0 9 i c a lf r a m e w o r ka p p r o a c h , l f a ) 是美国国际开发署( u s h m ) 在19 7 0 年 开发并使用的一种设计、计划和评价的工具。目前已有三分之二的国际组织把l f a 作 为援助项目的计划管理和后评价的主要方法。l f a 不是机械的方法程序，而是综合和 系统地研究和分析问题的思维框架。在后评价中采用l f a ，有助于对关键因素和问题作 出系统的合乎逻辑的分析。 如表2 1 所示，规划矩阵是一个4 x 4 矩阵，矩阵自下而上的四行分别代表项目的投 入、产出、目的和目标的四个层次；自左而右4 列则分别为各层次目标文字叙述、定量 化指标、指标的验证方法和实现该目标的必要外部条件。目标树对应于规划矩阵的第一 列，进一步分析填满其他列后，可以使分析者对项目的全貌有一个非常清晰的认识。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 表2 1 逻辑框架法的模式 t a b 2 1m o d eo f l f a 2 2 3 模糊综合评价法 建设项目的综合评价，就是在项目的各个部分、各阶段、各层次评价的基础上，谋 求建设项目的整体优化，而不谋求某一项指标或几项指标的最优值【1 7 】。综合评价有两重 意义：一是在各部分、各阶段、各层次评价的基础上，谋求建设项目整体功能的优化； 二是将不同观察角度，各种不同的价值观所得出的结论进行综合。 ( 1 ) 项目成功度的标准 表2 2 项目成功度的等级 t a b 2 2g r a d eo f p r o j e c ts u c c e s s 等级标准 一 项目的各项目标都己全面实现或超过；相对成本而言，项目取 完全成功 得巨大的效益和影响。 基本成功 磊昱罢弈耋茗? 标己经实现；相对成本而言，项目达到了预期 部分成功 茎晶妻罢二量嘉，部分目标；相对成本而言，项目只取得了一 一 项目实现的目标非常有限；相对成本而言，项目几乎没有产生 不成功 什么正效益和影响。 失败 票昙笠，标是不现实的，无法实现；相对成本而言，项目不得 辽化硝酸项目后评价研究 如表2 2 ，成功度法是依靠评价专家或专家组的经验，根据项目各方面的执行情况 并通过系统准则或目标判断表来评价项目总体的成功程度。成功度可分为五个等级，它 以逻辑框架法分析的项目目标的实现程度和经济效益分析的评价结论为基础，以项目的 目标和效益为核心，对项目进行全面系统地评价l l 引。 ( 2 ) 项目成功度的测定 项目成功度表设置了评估项目的主要指标。在评定具体项目的成功度时，并不一定 要测定表中所有的指标。评估人员首先要根据具体项目的类型和特点，确定表中指标与 项目相关的程度，把它们分为“重要”、“次重要”和“不重要”三类，在表中第二栏 里( 相关重要性) 填注。对“不重要 的指标就不用测定，只需测定重要和次重要的项目 内容，一般的项目实际需测定的指标在1 0 项左右。如宏观目标和产业政策、项目目标 及市场、项目进度及质量及其控制、项目财务效益、项目经济效益和影响、社会和环境 影响、项目可持续性及项目总评等。 在测定各项指标时，采用打分制，即按上述评定标准的第2 至第5 的四个级别分别 用a ，b ，c ，d 表示。通过指标重要性分析和单项成功度结论的综合，可得到整个项目的 成功度指标。 2 2 4 层次分析法 层次分析法( a n a l y t i c a lh i e r a r c h yp r o c e s s ，a h p ) 是美国数学家s a a t y 在2 0 世纪7 0 年代提出的。它是一种模拟人分析、判断及决策过程的系统分析方法，可将决策者的思 维过程和主观判断系统化、数量化和模型化，能简化对问题的系统分析与计算，保持一 致性，进行反馈控制。 a h p 法的基本思路可概括为：根据问题的性质和要达到的目标，将研究对象和 问题分解为不同的组成因素；按照各个因素之间的相互影响及隶属关系将所有因素自 上而下、由高到低排列成若干层次结构：在每一层次上依照某一特定准则，根据客观 实际情况对该层次各因素进行分析比较，对每一层要素的相对重要性进行定量表示； 最后利用数学方法确定各层次每一项因素的权值，通过排序结果对问题进行分析和决 策。该方法可以把定性分析和定量分析有机地结合起来，并且使复杂的问题显得层次分 明、相互关系清楚，便于逐个处理，在各个领域得到广泛应用。 由于建设投资项目后评价往往涉及众多的因素和指标，且各种指标的性质存在差 异，表现形式也不完全一致，仅仅从单一指标去衡量或评价项目的实施效果会有失偏颇， 而将a h p 法作为一种定量化分析方法，应用于投资项目后评价中，可从系统的角度对 项目总体效果给出一个全面、客观的评价。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 综上所述，对比法是贯穿项目后评价的总的指导性方法，通过有、无项目及项目不 同阶段的指标对比来确定项目完成的理想程度；逻辑框架法揭示项目不同阶段、不同环 节之间的内在逻辑关系；对于项目综合评价，模糊综合评价法能够适应其多层次、多因 素的特点，比较准确地反映出项目真实的成功度。通过层次分析法确定不同层次中不同 影响因素的权重，为模糊评价提供定量化依据。 2 3 项目后评价的指标体系 项目后评价是一项复杂的技术经济分析工作，科学有效的指标体系对项目后评价的 成功具有重要作用。确立项目后评价指标是为了从数量角度衡量和分析项目实际效果以 及项目实际效果与预测效果偏离程度的，它可为项目后评价的定性分析提供依据。项目 后评价指标体系的确立和选择应遵循全面性、目的性、可比性、动态指标与静态指标相 结合、综合指标与单项指标相结合、项目微观投资效果指标与宏观投资效果指标相结合 的原则【1 9 埘】。在指标体系中，可分为以下三个层次： 第一层：反映项目实际经济效果的指标。其中盈利能力分析指标包括：净现值、内 部收益率、投资利润率、投资利税率、投资回收期、投资现值率等；清偿能力分析指标 包括：借款偿还期、资产负债率、流动比率、速动比率等。 第二层：反映项目后评价与前评价两者之间经济指标偏离程度的指标。包括：净现 值变化率、内部收益率变化率、投资利润率变化率、投资利税率变化率、投资回收期变 化率、投资现值率变化率、借款偿还期变化率、资产负债率变化率、流动比率变化率、 速动比率变化率等。 第三层：分析经济指标偏离原因的指标。包括：固定资产投资变化率、产品销售收 人变化率、产品经营成本变化率、产品销售利润变化率、产品生产能力变化率、项目工 期变化率、项目资金综合成本变化率等。需要说明的是项目工期的提前或滞后对项目的 费用、效益均有很大的影响，从而极大的影响了项目的财务指标。另外，不同的资金筹 集渠道影响项目的还款方式、利息的多少，相应的也影响了项目的财务指标。 本文基于该项目的具体情况，着重对项目的经济效益类指标进行分析评价，故选取 项目总投资、建设投资、销售收入、总成本费用、利润总额、税后利润、投资利润率、 投资利税率、投资利税率、内部收益率、财务净现值、投资回收期等进行测算分析，得 出经济效益评价结论。 辽化硝酸项目后评价研究 3 辽化硝酸项目后评价研究 3 1 项目简介 3 1 1 项目概况及建设必要性 中国石油辽阳石化公司是我国上世纪七十年代引进国外成套设备建设的四大化纤 基地之一，是国有特大型油、化、纤联合企业。对建设国家支柱产业和发展地方经济做 出过重要贡献。一九九九年，根据集团公司重组改制工作部署，中国石油辽阳石化公 司主辅分离，分为中国石油辽阳石化分公司和辽阳石油化纤公司两个公司。辽阳石 油化纤公司为辅业，主要从事石油化工的建筑安装、设备检修、机械加工、化工生 产、经营贸易以及后勤服务等行业。基于对市场的分析、判断和企业自身条件和生存 发展的需要，辽阳石油化纤公司在原化工厂废旧装置区扩建成1 1 6 万吨年稀硝酸4 万吨年浓硝酸装置，对化纤公司的扭亏解困、生产和发展起到至关重要的作用，并成 为辽阳石油化纤公司的支柱产业之一。 辽阳石油化纤公司作为项目的业主，对项目的质量、工期、投资及安全负全责。11 6 万吨年稀硝酸装置4 万吨年浓硝酸装置及总体配套工程装置，位于化工厂厂区内，装 置靠近东环路，占地约3 8 7 公顷，该项目属于扩建性质。该工程主要包括1 1 6 万吨年 稀硝酸4 万吨年浓硝酸装置和主体装置界区外的附属配套设施两个部分。其中，主体 装置由化学工业第二设计院负责设计，控制室、分析化验室、界区外储运设施、循环水 场、脱盐水站、总变电所、工艺及热力外线等附属配套工程部分由辽阳石油化纤公司设 计院负责设计。 辽阳石油化纤公司重组后，随着企业结构性矛盾和深层次问题的明显化，给生存与 发展带来严峻挑战。在“服务主业求生存，开拓市场谋发展 的总方针指导下，辽阳石 油化纤公司要实施一批短平快的项目，建设公司的支柱性产业。辽阳石油化纤公司结合 国家有关政策及市场需求的未来走向，抓住此次为辽阳石化分公司配套建设的良好机 遇，充分发挥现有装置生产能力，利用辽阳石化分公司的公用工程系统，为其配套建设 硝酸装置。在投资增加不大的条件下，开发适销对路、效益较好的产品。不仅充分利用 了本地的资源优势而且硝酸产品市场稳定，经济效益较好，对辽阳石油化纤公司的扭亏 解困、生产和发展以及安排就业起到致关重要的作用。 十五期间，辽阳石化分公司扩建现有己二酸装置，增产产量7 万吨年，需硝酸7 6 万吨年，现有硝酸装置难以满足己二酸扩能后的生产需求，需要铁路外进。另外，地 大连理工大学专业学位硕士学位论文 处辽阳的辽宁庆阳化工有限公司每年需要外购硝酸约6 万吨，造成辽阳地区硝酸缺口较 大，铁路运力紧张，且硝酸储运费用高，使下游产品成本相应提高。因此辽阳石油化纤 公司建设l1 6 万吨年稀硝酸4 万吨年浓硝酸项目( 以下简称硝酸项目) ，不仅解决了辽 阳石化分公司己二酸装置扩建所需原料，而且还可以把浓硝酸作为商品供给辽宁庆阳化 工有限公司。根据市场预测，硝酸价格近年来一直维持在较高水平，有较高的利润。该 装置建成后，不仅缓解辽阳石油化纤公司资产结构及产品结构的不合理，也为辽阳石油 化纤公司带来可观的经济效益。 3 1 2 依据的主要基础资料 ( 1 ) 硝酸项目可行性研究报告 ( 2 ) 硝酸项目环境影响报告书 ( 3 ) 硝酸项目安全预评价报告 ( 4 ) 硝酸项目自评价报告 ( 5 ) 项目损益表 ( 6 ) 生产成本费用计算表 ( 7 ) 项目竣工决算投资构成表 3 1 3 项目评价主要内容范围 ( 1 ) 项目前期工作评价 ( 2 ) 项目实施过程评价 ( 3 ) 项目运营后评价 ( 4 ) 经济效益指标评价 ( 5 ) 影响及持续性评价 ( 6 ) 项目综合后评价 3 2 项目前期工作评价 3 2 1 生产规模评价 1 1 6 万吨年硝酸装置所需原料液氨；采用公路、铁路外进，储存至新建液氨球罐， 然后通过氮压由管道输送到硝酸装置，新建氨库及卸氨站台能保证本工程需要。装置生 产需要原料液氨3 3 2 万吨年，主要由北方大化肥生产厂供应，化工厂在充分进行市场 调查研究的基础上，筛选出产品质量较好的秦皇岛市化工有限公司和吉化公司化肥厂作 为原料供应商。 辽化硝酸项目后评价研究 通过项目前后对比，市场分析与可行性报告中的大体一致；主要差距是，大连化学 工业公司2 5 万吨年的浓硝酸装置由于搬迁，现已经停产，吉化公司浓硝酸生产能力为 1 0 万吨年，是该公司苯胺装置的原料，因2 0 0 5 年爆炸而全部外卖。 可行性研究预测，北方地区浓硝酸市场需求总量接近1 0 万吨规模，市场的缺口仍 然需要通过进口解决。经过科学论证，确定增产4 万吨年浓硝酸市场定位准确，生产 规模适度。本项目建成投产后，可年供应辽阳石化分公司精己二酸扩建装置7 6 万吨稀 硝酸，解决了辽阳石化分公司因精己二酸装置扩建出现的稀硝酸供需缺口状况。北方地 区对浓稀硝酸需求强劲，产品产销两旺，充分证明了可行性研究报告对市场分析具有前 瞻性和科学性。 3 2 2 风险分析评价 浓硝酸装置的生产原料为氨，它是易燃易爆、有毒的乙类火灾气体；产品稀硝酸具 有强腐蚀性；装置在安全生产方面不可避免存在风险。 可研报告将稀硝酸装置选用国内有成熟经验且技术工艺先进、安全可靠的“双 加压法 技术；核心设备“四合一”机组，采用陕西鼓风机厂生产的国产化“四合 一”机组；氧化炉一废热锅炉，采用设计院的专利技术；生产工艺操作易于掌握， 关键设备备品备件有保障，但工艺运行不稳定因素较多，为了确保装置的安全运行， 从总体布置、工艺、自控与通信、供配电、消防、公用工程等方面采取了生产自动化控 制、报警和联锁保护，选用先进可靠的d c s 系统、可燃气体监测报警系统、火灾自 动报警系统，使硝酸装置的易燃易爆的氨气得到了严格控制。 浓硝酸装置采用生产技术在六七十年代已经达到国产化的“硝酸镁 法；浓硝 酸装置的关键设备为浓缩塔，下部为提馏塔段，上部为精馏塔段，微负压操作，内 装陶瓷波纹规整填料。设备操作稳定安全，无技术风险。 可研报告对风险判别比较准确，提出的规避和降低风险措施也比较得当。 3 2 3 项目决策程序评价 该项目作为辽化公司“十五 产业发展规划的重点之一，经集团公司同意，于2 0 0 3 年7 月9 日，以油咨字 2 0 0 3 1 3 9 号文件，通过对项目可行性研究报告的评估；2 0 0 3 年9 月2 日，中国石油天然气集团公司以中油计字 2 0 0 3 1 4 3 4 号文件，通过对1 1 6 万吨年 稀硝酸4 万吨年浓硝酸项目可行性研究报告的批复。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 该项目从立项、可行性研究报告、初步设计及其批复等各个环节严格按国家基本建 设程序运作。按照加快节奏，重视程序的原则，认真组织前期工作，决策科学、合理、 程序规范，完全符合国家、集团公司基本建设的规章制度要求。 3 2 4 前期工作评价结论 项目前期工作认真执行了国家和集团公司基本建设的各项规章制度，严格按照基本 建设程序运作，决策程序符合规定。该项目所需资源的供应有保证，市场分析充分，有 理有据，市场定位准确，规模选择适度。采用工艺技术先进可靠，设备选型匹配合理； 系统工程新老结合配套合理，决策是科学的、正确的。 可行性研究报告内容详实，依据充分，论证科学。可行性研究基础资料内容齐全、 数据准确，各类数据未发生较大变化。原料来源稳定，资源供应有保证。市场分析具有 前瞻性和科学性。稀硝酸装置采用双加压法生产工艺，方案合理、适用。 3 3 项目实施评价 3 3 1 工程管理评价 该项目是中国石油天然气集团公司与辽阳石油化纤公司共同投资，辽阳石油化纤公 司管理建设的项目。根据工程建设总体部署，辽阳石油化纤公司成立了该项目经项目经 理部，由公司副总经理担任项目经理，负责全面协调管理工作，下设计划、财务、工程 管理、生产等部门，具体分管每一路的工作，构成建设项目管理层。各部门根据职责分 工，组织成立该项工程项目组，构成建设项目管理的操作层，各项目组成员对项目经理 负责。 项目经理负责制使得各专业分工明确、具体，严格按照国家法律、法规及集团公司、 辽阳石油化纤公司的相关文件对工程进行监督、管理、有力地组织协调了公司与施工单 位之间等各方面的关系，使整个工程在较短的时间里，保质保量地完成建安任务。 工程采用主要材料甲方供货的方式，保证了施工质量的源头，也为概算实现既定目 标创造了条件。因此，这种甲方供材料的方式是可取的，有利于投资控制。 3 3 2 工程质量、安全评价 工程质量控制目标情况。硝酸工程总体上实现了总体布署制定的质量目标，依据中 国石油天然气集团辽化工程质量监督站对每个单位工程的工程质量都做到了评定，单位 工程均达到了合格，合格率1 0 0 ，较好地实现了工程质量控制目标。 辽化硝酸项目后评价研究 工程质量控制措施及制度的执行情况。该工程实行了项目经理责任制，在该工程的 施工过程中，辽阳石油化纤公司工程项目管理处依据质量计划，按照国家、行业质量验 收规范进行质量验收、检查，对查出的质量问题限期整改。 各施工单位在遵循辽阳石油化纤公司工程建设的各项工程管理规定的前提下，相应 建立了自己质量保证体系，推行了全面工程质量管理，严格执行了i s 0 9 0 0 0 体系的标准 要求，制定了质量检验计划，在质量措施方面采取严把设备和材料采购关，在源头上创 造优质工程条件；在加强参加提高施工人员技术素质的前提下，严格把好施工工序、做 好操作过程质量控制；积极推行施工质量考核奖励措施，采取单项验收，总体考核方法 的奖惩制度，提高安装质量。通过这一系列等做法，有效地保证了工程质量。 硝酸项目工程安全控制目标是重大伤亡事故为零，无火灾。项目实施过程中对各施工 单位均按h s e 体系要求，进行施工管理，没有发生安全事故。实现了安全控制目标。 3 3 3 建设实施评价结论 通过制定现场施工安全管理措施，加强现场管理，保证硝酸工程建设在安全的状态 下施工，实现重大伤亡事故为零，无火灾的目标。 该项目的工程管理实行项目经理负责制和建设承包制，做到了施工任务落实，责任 明确，措施得力。施工工期、质量和投资得到有效控制。在组织大型技改扩能工程项目 中，实行分块包干，统筹协调的施工组织措施，值得在今后技改工程中总结推广