（工商管理专业论文）金融企业社会责任机制建设及政府作用的相关问题研究.pdf

西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 摘要 对于与金融企业相关的社会责任方面的探讨和研究，不管是在国内还是在国外都 很少见到相关这方面的著述。对于金融企业社会责任的理解角度也大多是从战略规划 的层面上来，大多是狭隘的理解成“金融企业的慈善化”，或者直接把其解释成“金融 企业的资产和利润的社会性使用”。从现在可查的相关资料文献中对金融类企业如何 承担社会责任上来看，也多是集中在对如何改变金融企业对高回报、有污染因素，存 在环境问题隐患的工业生产企业放贷的热心，和对如何提高金融企业参与社会慈善活 动的积极性方面的探讨，然而这两方面虽然是热点，但并不是金融社会责任建设的全 部。宛若社会责任建设和金融企业的经营活动之间存在问接关系，两者之间的联系不 是直接的。总的来说对于金融企业的社会责任研究大部分仍然是围绕着大众关注的社 会责任问题频频发生的一些领域，作为企业这个大类中的一个集合，金融类企业同样 有承担社会责任的义务。 正是在这种背景下，由于金融机构经营业务的触角伸向的是人类社会经济活动的 各个不同层面，体现了经营产品的社会性和公共性。每个人都在间接或者直接的与之 发生着关系，在我国单单依靠金融氽业自觉自愿的承担社会责任是远远不够的，推动 金融企业社会责任建设运动应当是全面的。本文对金融企业社会责任建设中出现的问 题进行研究，本文研究的主要内容就是对我国金融企业在社会责任的现状进行分析， 并且有针对性的对金融企业社会中出现的责任缺失找出原因，从促进社会整体发展的 角度指出政府推进金融企业社会责任建设的必要性，以及针对找出的原因，相应的指 出政府可以在金融企业社会责任建设中发挥的作用，得出的结果是如果对金融企业社 会责任建设中出现的问题有针对性的研究，发现问题，找出原因，出台对策。政府是 可以有效的发挥自己的作用。政府的角色应当如何定位，金融企业社会责任建设和实 践履行中发挥什么作用，政府推动金融企业社会责任履行的最佳路径是什么等等问题 就是我们需要深入进行研究和讨论的，金融企、i k 的社会责任建设的方方面面，以及政 府因素可发挥什么样的良性作用，提供可供参考的意见。 关键词：金融企业社会责任：机制建设；政府作用。 西南交通大学硕士研究生学位论交第1 i 页 a b s t r a c t r e g a r d i n gt h ed i s c u s s i o no ns o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft h ef i n a n c i a le n t e r p r i s e s ，t h e r ea r e f e ww r i t i n g si nb o t ha th o m ea n da b r o a d t h ep r a c t i c e so ff i n a n c i a le n t e r p r i s e st o u n d e r s t a n dt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，a l s oc o n s i d e r e dm o r ef r o mt h es t r a t e g i cp l a n n i n g ，o r i n t e r p r e t e da st h es o c i a lu s i n go f “p r o f i t so ra s s e t s o ff i n a n c i a le n t e r p r i s e s ”，e v e nw a s n a r r o wu n d e r s t o o da s “f i n a n c i a le n t e r p r i s e sc h a r i t y ”，s e e m st h a tt h e r ei sn o ta n yr e l a t i o n b e t w e e ns o c i a l r e s p o n s i b i l i t y a n df i n a n c i a l e n t e r p r i s e s b u s i n e s s a c t i v i t i e s f r o mt h e e x i s t i n gl i t e r a t u r e sw h i c hr e s e a r c h e do nf i n a n c i a le n t e r p r i s et a k i n gu ps o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ， w ec a nf i n dt h a tm o s to ft h er e s e a r c h e sa r ec o n c e n t r a t e di nr e s e a r c h i n gt h ei n d u s t r i a l f i n a n c i a le n t e r p r i s e sw h i c hs e r i o u s l yd a m a g et ot h ee n v i r o n m e n ta n dt h el a b o r i n t e n s i v e f i n a n c i a le n t e r p r i s ew h i c hc a p i t a la n dl a b o rr e l a t i o n s h i pi st e n s e o v e r a l l ，t h er e s e a r c h e so f f i n a n c i a le n t e r p r i s e s s o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya r es t i l lc e n t e r e d0 na n a l y s i sa n ds o l u t i o no ft h e f i e l d sw h i c hh a v ef r e q u e n t l ys o c i a lp r o b l e m s ，s a m ea sd i r e c ts o c i a lr e s p o n s i b i l i t y s a m ew i t ha l lt h ee n t e r p r i s e s ，t h ef i n a n c i a l e n t e r p r i s e s a l s ob e a rt h es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo b l i g a t i o n s ，a n db e c a u s eo ft h ep u b l i c i t ya n ds o c i a l i t yo ft h ep r o d u c t so f f i n a n c i a le n t e r p r i s e s ，a n di t sb u s i n e s sr e a c h e se v e r ya s p e c to fs o c i a le c o n o m i ca c t i v i t i e s ，s o t h a ta l m o s te v e r y b o d yh a sr e l a t i o n sw i t hi t d i r e c t l y o ri n d i r e c t l y t oi m p l e m e n tt h e m o v e m e n to ff i n a n c i a ls o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，m a k et h ef i n a n c i a le n t e r p r i s et ob eh e l di t s s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，r e l y i n go nt h ev o l u n t a r i n e s so ff i n a n c i a le n t e r p r i s ei ss t i l ln o te n o u g h ， b u tt h eg o v e r n m e n th a st op l a ya nr o l ei ni t t h i sp a p e ro nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo f f i n a n c i a lp r o b l e m si nt h ec o n s t r u c t i o no fr e s e a r c h ，t h em a i nc o n t e n t so ft h i sp a p e ri so no u r f i n a n c i a lc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya na n a l y s i so ft h es t a t u sq u o ，a n dt a r g e t e dt o w a r d s f i n a n c i a lc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya p p e a r si nr e a s o n ，f r o mp r o m o t i n gt h ew h o l es o c i a l d e v e l o p m e n tp o i n to f v i e wt h eg o v e r n m e n tp u s hf i n a n c i a le n t e r p r i s e ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h en e c e s s i t yo fc o n s t r u c t i o n ，a n dt of i n do u tt h er e a s o n s ，t h ec o r r e s p o n d i n gp o i n t so u tt h a t t h eg o v e m m e n tc a nb ei nt h ef i n a n c i a le n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o n s t r u c t i o ni nt h e r o l e ，t h er e s u l ti st h ec o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y o ff i n a n c i a lp r o b l e m si nt h e c o n s t r u c t i o no ft a r g e t e dr e s e a r c h ，d i s c o v e r st h ep r o b l e m ，f i n d so u tt h er e a s o n s ，i n t r o d u c e d t h ec o u n t e n n e a s u r e s s o ，h o wt h eg o v e r n m e n tt od e t e r m i n ei t sr o l e ，w h a tr o l ew i l l i tt a k ei n t h ef i n a n c i a le n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ym e c h a n i s mc o n s t r u c t i o na n di m p l e m e n t a t i o n ， a n dw h a ti st h eb e s tw a yf o rg o v e r n m e n tt oi m p l e m e n tt h ei m p l e m e n t a t i o no ft h ef i n a n c i a l s o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n ds oo n ，t h e s eq u e s t i o n sa r et h et o p i c sw en e e dt od e e pd i s c u s s ，a n d t h a ta r et h em a i nc o n t e n to fm yp a p e r k e y w o r d s ：f i n a n c i a le n t e r p r i s e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ；m e c h a n i s m c o n s t r u c t i o n g o v e r n m e n t ；r o l e 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 1 1 研究背景 第1 章绪论 金融企业是指执行业务需要取得金融监管部门授予的金融业务许可证的金融企 业，包括执业需取得银行业务许可证的政策性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、 股份制商业银行、信托投资企业、金融资产管理企业、金融租赁企业和财务企业等； 执业需取得证券业务许可证的证券企业、期货企业和基金管理企业等；执业需取得保 险业务许可证的各类保险企业等。随着我国社会主义特色市场经济体制的确立，伴随 我国改革开发的继续深入，金融企业已经不只是参与经济活动的经营主体的一部分， 它正在逐步发展为独立的市场主体。为我国的社会进步和经济发展做出了重要贡献的 同时，在社会活动中也是扮演者越来越重要的角色。可是，在我国金融企业中有的信 托投资企业、金融资产管理企业、金融财务企业、金融租赁企业涉及高利率地下融资， 尤其高额利率的地下融资链条因金融企业不堪重负断裂“2 0 11 年温州中小金融企业老 板跑路事件，引起了国家总理温家宝的高度重视最为明显”。虽然政府在相关法律法 规上加强了打击力度和不断从管理制度上完善，但一些证券金融企业、期货企业涉及 内幕短线交易等情况时有发生；一些在欧美国家非常重视金融企业社会责任的跨国信 托企业、金融资产管理企业、金融租赁企业，到了我国则去研究和利用我国法律法规 不完善、和某些制度建设不全面的漏洞。强匍j ) j h 班、不足额发放工资、偷税漏税。 其引进和委托国内股份制商业银行销售的金融衍生性产品和对消费者在周期回 报率上大玩加减乘除游戏，让消费者的权益蒙受了损失。总之，为追求经济利益而置 公共利益于不顾等现实反映出的是其社会责任的缺失，金融企业中的部分企业为追求 利润最大化，对劳动合同打擦边球，对工作环境的轻视，对员工福利的漠视，对我国 金融企业和经济的发展起到了阻碍的作用，使资源在使用上不能得到合理高效的配 置。监督体系、法律环境、激励机制以及评价工具的缺乏，造成我国金融企业在社会 责任承担上的缺失，也是导致以上种种问题的原因。因此这些金融企业忽视甚至损害 其他利益相关者的利益，把利润最大化作为追求目标。而由此看来，使金融企业承担 应有的社会责任，要在我国全面推行金融企业社会责任运动，只是一味的去依靠金融 企业的自愿去履行社会责任是不够的，政府作用必须发挥。那么，政府究竟如何确定 其角色定位，金融企业社会责任机制建设和实践履行中发挥什么作用，政府推动金融 西南交通大学硕士研究生学位论文第2 页 企业社会责任履行的最佳路径是什么等等问题就是我们需要深入探讨的话题，这正是 我研究的主要内容。 1 2 研究方法 1 文献分析法 通过计算机检索的文献资料和图书馆查询，了解不同时期的政策内容和变化，搜 寻和发现相关的研究结果和研究进程。 从计算机的专题数据库中检索：超星数字图书馆、万方硕博论文全文数据库 ( 1 9 7 7 2 0 0 9 ) 、维普中文期刊数据库( 1 9 7 9 2 0 0 9 ) 、中国期刊全文数据库( c n k i ， 1 9 7 9 2 0 0 9 ) 等，对与主题相涉及的相关资料和信息主要收集与整理。 图书馆藏书目录查询：主要是从西南交大大学、深圳大学、武汉大学、湖北省 图书馆等馆藏书目进行查询。 互联网检索：进行关键词搜索和主题搜索使用谷歌、百度、雅虎、等网络引擎 进行搜索，以便能够获得和研究主题相关的资料和文献做参考和借鉴。 2 对比分析法 从基础上大量去研究国内外的报告和可供参考的文献资料来进行相应的分析与 定性。 1 3 研究的意义和目的 ( 一) 研究目的 本文主要阐述我国政府推进金融企业社会责任建设的必要性，并且对我国金融企 业社会责任缺失现状和原因进行分析，同时指出我国政府在构建金融企业社会责任的 认证、法律和监管等机制中可以发挥的政府作用。目的是为了更好推动我国金融企业 社会责任建设和发展，并提供可借鉴和参考的建议。 ( 二) 进行研究的意义 ( 1 ) 理论上的意义 阐明我国政府推进金融企业社会责任建设的必要性，本文在一定程度上拓展了金 融企业社会责任的研究层面和视角，在以往和金融企业社会责任相关的研究资料中一 定程度的忽视了对政府部门角色定位和发挥作用的研究，讨论指明政府可以在金融企 业社会责任实践履行和社会责任机制建设中发挥相关的政府作用，把对金融企业社会 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 页 责任的研究从金融企业自身提高到政府部门，以研究的观点为金融企业社会责任建设 提供可参考的建议，并丰富相关的理论框架。 ( 2 ) 实践意义 意义在于加强对我国政府在金融企业建设社会责任中的重要地位的认识，对我国 政府究竟应该在金融企业社会责任机制建设和履行中适当发挥什么样的作用进行系 统研究。金融企业社会责任需要政府部门加强金融企业社会责任的机制建设，而不只 是金融企业源于自身和利益相关者考量而形成的自觉自愿行为，促使金融企业履行社 会责任；另一方面，本文讨论了政府推动作为金融企业界的一个重要组成部分的金融 企业它的社会责任履行的最佳路径，为推动金融企业社会责任建设运动在我国全方位 发展有积极可参考的现实指导意义。 1 4 论文结构 从论文的结构上来讲，论文分为六个部分 第一部分，是对国内外的关于金融企业社会建设的相关文献资料进行梳理分析， 主要是介绍问题是在什么样的背景下提出的，思路和方法，目的和意义。 第二部分，阐述金融企业社会责任的含义和内容：一、国内金融企业社会责任的 提出：1 、从国内司法角度来分析：2 、从社会关系角度来分析。二、从含义上阐述金 融企业社会责任的；j 、从概念明确的去界定金融企业责任的履行；四、阐述金融企 业应当承担的社会责任的内容：( 一) 金融安全责任；( 二) 经营信息适当披露；( 三) 公众金融知识教育：( 1 ) 加强金融知识教育是增强社会公众的风险意识和防范道德风 险的需要；( 2 ) 加强金融知识教育是增强社会公众金融法治意识的重要措施；( 3 ) j h 强 金融知识教育对于全社会诚信观念的培养是重要手段；( 4 ) 普及金融知识教育可以增加 社会公众的金融知识，增强全社会的金融意识；( 四) 社会慈善责任 第三部分，阐述国内金融企业社会责任的缺失的现状和原因：一、我国金融企业 社会责任建设方面的现实状况：( 1 ) 没有统一的社会责任目标和相关年度报告制度混 乱；( 2 ) 一些金融机构缺乏健康和诚信经营原则；( 3 ) 支持慈善事业力度远远不够； ( 4 ) 环境责任缺失盲目投资高污染行业。_ 、我国金融企业社会责任缺失的原因：( 1 ) 缺乏有责的监管体系；( 2 ) 缺乏健全的法律法规；( 3 ) 缺乏投资各方可追究的信息披 露。 第四部分，阐述政府推进金融社会责任机制建设的必要性：( 1 ) 是建设社会主义 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 页 和谐社会的重要部分；( 2 ) 是未来实现社会和经济可持续发展的必然选择；( 3 ) 可以 提高金融企业的经济绩效；( 4 ) 政府作用在推进企业社会责任建设方面有先天优势。 第五部分，对金融企业社会责任机制建设的研究：一、确立金融企业社会责任机 制建设的目标的复杂性。二、改善我国金融企业社会责任建设的制度环境：( 1 ) 根据 责任守恒定律赋予金融企业社会责任；( 2 ) 在政府、社会的监督下履行企业社会责任； ( 3 ) 要让企业持续发展形成履行社会责任的自觉；三、有所作为，为金融企业履行 社会责任营造适宜的市场环境；( 1 ) 金融企业社会责任机制建设中的动力因素分析； ( 2 ) 建立健全的法律规章体系，督导金融企业履行社会责任；( 3 ) 提供公共产品来 激励引导帮助金融企业履行社会责任；( 4 ) 建立监管机制和问责机制促使金融企业达成 社会责任要求；四、有效的监督方式是保障金融企业履行社会责任的关键；( 1 ) 政府 监督方式；( 2 ) 第三方评估监督方式；( 3 ) 同行互律监督方式；( 4 ) 企业自律的监督 方式； 第六部分，思考政府在金融企业社会责任建设中可以发挥的作用；一、政府在金 融企业社会责任法律环境建设中的作用：( 1 ) 政府加强环境保护立法：( 2 ) 政府加强 职工权益立法；( 3 ) 政府加强消费者权益保护立法；( 4 ) 评价我国政府在金融企业社 会责任法律环境建设中发挥的作用。二、评价在金融企业社会责任监督体系建设中政 府发挥的作用：( 1 ) 培养金融企业的社会责任感；( 2 ) 构建法律法规政策环境；( 3 ) 健全信息披露制度；( 4 ) 加强社会责任道德教育；( 5 ) 我国政府在金融企业社会责任 监督体系建设中的作用评价。三、政府在金融企业社会责任的认证标准建设中的作用： ( 1 ) 加入国际公约和国际认证标准，与国际接轨；( 2 ) 助推行业协会，制定行业责 任标准；( 3 ) 我国政府在金融企业社会责任的认证标准建设中的作用评价。 1 5 文献回顾与评述 最早在历史文献中可见这一观点的是美国慈善之父安德鲁卡内基( 1 8 9 9 年) 他在 自己的著作财富的福音中提出企业家和企业应当勇于承担自己的社会责任。明确 指出了富有的人从道义的角度出发有义务将他们的财富回馈给社会，即“财富的福 音”。在当时的社会背景下，卡内基的观点只是指出了企业家和企业作为独立的个体 应当承担的社会责任即“慈善行为”，而并未引起当时社会各阶层的广泛关注。欧利 文谢尔顿( 1 9 2 4 ) 在自己的管理哲学一书中单独提出了“金融企业社会责任”这一 概念，他明确指出金融企业社会责任包括了道德因素，把社区利益作为衡量金融企业 履行社会责任的尺度，任何金融企业的经营活动应当把增进社区服务和利益作为前提 条件，应远高于金融企业自身的盈利。欧文扬( 1 9 2 9 年) 在一次公众演说中告诉大 众，金融企业的经理们有义务保护股东、雇员、顾客和广大公众在金融企业中存在着 利益，这是一个金融企业应有的社会责任。欧文扬的看法是相关金融企业必须为其利 益相关者的利益负上自己的责任他对这一观点做了最明确的表述。因为金融企业主动 担负起自身的社会责任从某方面来讲有利于解决金融企业面临的越来越迫切和严重 的社会问题，而另一层面上来讲又不可避免的动摇“利润最大化的原则”和“绝对自由 的金融企业制度，这两条在资本主义社会中奉行的原则，这一观点提出以后，立刻引 起当时社会各界、各阶层的广泛的关注和探讨。锐意改革的激进派与传统的保守派之 间围绕这一观点发生了极为激烈争论。 ( 一) 国外金融企业承担社会责任的基本情况 ( 1 ) 在大的全球背景之下，金融企业的社会责任范围日益广阔，积极的对环境的 保护和向可持续发展的项目提供融资、公平合理的雇佣员工、积极回馈社会主动投资 社区服务等诸多相关联的内容。国外的一些规模较大的金融企业都拥有极为强烈的主 动承担金融企业社会责任的意识，积极主动地承担与之相对应的金融企业社会责任。 西方世界的某些大型金融企业为了推动其自身的发展和经营业务的长期繁荣主要是 依靠勇于承担与其相身份和实力相对应的社会责任，。那些历史悠久颇负盛名的金融企 业，与其相对应的社会责任的贡献力也就越大。近一段时间以来，西方世界一些比较 有名的大型银行财团在社会责任方面的表现，见表】： 表1 1 欧美大型银行财团在推动社会责任建设的例子 银行名称近年深受关注的社会责任活动 巴莱克银行( b a r c l y s ) 推动可持续发展产业的融资，向社会福利产业投资 渣打银行( s t a n d a r dc h a r t e r e d )支持艾滋病防护和治疗事业 推出严格的环保信贷政策，保护绿色资源和降低工 花旗银行( c i t i b a n k ) 业污染气体排放 推行员工福利行政政策，关注不完整家庭职工和偏 美洲银行( b a n ko f a m e r i c a ) 远地区职工的生活需求 大量投资，对低收入家庭放松贷款条件，向社区公 美联银行( w a c h o v i ac o r p o r a t i o n ) 共福利事业投入。 有效建立相关利益方保护原则，将可持续发展标准 荷兰银行( a b na m r ob a n k ) 贯穿于经营活动中 资料来源：从各银行官方网站相关资料和2 0 0 9 2 0 1 1 年中国企业社会责任报告中整理得到 ( 2 ) 根据世界银行和西方世界主要国际金融企业提供的相关政策和行为准则， 西南交通大学硕士研究生学位论文 第6 页 由世界上主要金融企业主导和成立的旨在评估判断和管理项目融资中环境和社会风 险的项目基准。要向那些践行赤道原则的金融企业贷款，项目贷款的申请方必须要让 作为审批方的金融企业明确无误的相信他们是可以并且能够遵守金融企业的环境政 策和相关的程序，而那些践行赤道原则的金融企业保证只会为那些符合条件的项目发 放贷款。至2 0 1 2 年2 月，在全球发达国家成员和发展中国家中，施行赤道原则的金 融企业已有8 1 家，但其中有的金融企业因为生存环境的影响存在反复，也从一定程度 上说明了企业在履行企业社会责任方面的复杂性。 而实际上，金融企业可持续发展的原则与金融企业社会责任的内涵与是有紧密联 系的。金融企业应考虑金融企业的经营活动对社会、环境以及其他方面所产生的影响， 其作出决策的时候不仅仅只考虑基于经济方面的因素。金融企业必须遵循：赤道原则 这一金融行业统一遵循的金融企业社会责任标准，而金融企业社会责任的主要目标就 是积极追求和实现全社会的可持续的发展。赤道原则，调整单纯的以追求利润最大、 利益最大化为目标的思路和治理模式，充分考虑多元化利益主体的诉求，对社会责任 和可持续发展保持足够重视。把金融企业的社会责任与实现可持续发展作为现代银行 的价值导向与经营理念。 ( 3 ) 约束金融企业自身经营活动，积极加入国际金融企业社会责任组织，已经成 为国际上一些有实力的银行的一种发展趋势。定期发布金融企业社会相关的责任报 告、详细的去披露企业的社会责任信息、并且积极加入国际金融企业社会责任机构，项 目贷款的申请方必须要让作为审批方的金融企业明确无误的相信他们是可以并且能 够遵守金融企业的环境政策和相关的程序。而金融企业保证只会为那些符合条件的” 绿色环保”可以促进能够给项目所在国带来社会可持续发展的项目发放贷款。西方社 会先进的金融企业主要是对经济方面、社会方面和环境方面的社会责任信息进行披露， 在各个方面下具体的子栏目，包括对其定量指标的定性描述、披露的责任信息详实而 充分。并且东西方世界一些颇具声望的金融企业都会在每年的固定时期对其履行社会 责任的情况进行及时的披露，他们发布自身的金融企业的社会责任报告，在更广阔的 不同层面上，积极接受外界的监督。 ( 二) 东西方各国主要金融企业在承担社会责任的典型案例 1 德意志商业银行。金融企业公民报告是德意志商业银行于2 0 0 4 年度发布的 内容，德意志商业银行在履行社会责任上做了积极有益的贡献。德意志商业银行投入 西南交通大学硕士研究生学位论文 第7 页 资金创立了微观信贷发展基金，用于关心社区发展方面。作为投资者向非赢利少赢利 事业等福利事业投入。东南亚的越南和泰国有大约7 0 0 多名艾滋病患儿，都不同程度 上接受了德意志银行亚洲基金的资金援助；在捐款慈善事业方面，该行从2 0 0 5 年至 2 0 0 6 年两年时间内先后捐出了6 3 0 0 万欧元和6 8 0 0 万欧元，从这一数据来看德意志 商业银行在积极履行金融企业社会责任建设中步入了良性的循环；在从业员工利益保 障方面，德意志商业银行为了提高全球各地市场从业员工的思想道德与从业素质，与 它在世界各地的合作伙伴协商推出各种与员工从业活动相关的培训项目，。并且拿出资 金奖励那些自愿服务社区活动的员工，德意志商业银行严格遵守i s 0 1 4 0 0 1 这一可持续 发展管理准则，对环境的保护问题，和社会的可持续发展是非常重视的。 2 格莱珉银行。是在南亚次大陆由穆罕默德尤努斯先生这位优秀的银行家创建的 银行，在为了自己的企业自身创造大量经济财富的同时，他很好的利用银行自身所掌 握的社会与金融资源，来为孟加拉国的社会民生提供更多的福利，承担了做为一家优 秀的金融企业应当勇于承担的社会责任。自格莱珉银行创办以来，除水灾特别严重的 1 9 9 1 年和1 9 9 2 年这两个年头外，它的盈利一直在保持。而且银行的客户们大部分都 是生活在社会最底层的穷苦人，都是真正意义上的贫困者，在传统伊斯兰世界国家中 孟加拉国妇女地位较为低下，而这些贷款者中9 6 为在孟加拉国社会地位极为低下女 性，然而就是这些缺乏抵押担保资格，对于一家银行来说绝对不算优质客户的群体， 她们的还款率竟然达到了9 8 8 9 ，它颠覆了几百年来银行业不借贷给无抵押偿还能力 的穷人的规则，格莱珉银行的这种经营行为，在孟加拉国的银行业史上，这不得不说 是一个奇迹。这之中穆罕默德尤努斯博士的格莱珉虽然没有赚取丰厚的回报，但是他 和他的银行确实认真履行一家金融企业应当承担的社会责任，在金融企业追求经济效 益的同时，也积极回馈了社会，孟加拉的麻编制产业工人亲切的称呼他和他的银行： “可敬的长者，真主保佑他和他的钱袋子。” 3 花旗集团。花旗集团称职的履行了自己的企业社会责任，在回馈社会方面，花 旗集团从2 0 0 5 年开始至2 0 1 0 年将向全球教育项目投入2 亿美元资金，在2 0 0 8 年席卷 美国的金融风暴中都没有停止这项计划，大力的同馈了社会。倡议在全世界的花旗银 行雇员和广大从业职员自愿服务社会，积极参加社区公益活动。作为鼓励方式每位雇 员在积极参加社区服务的时候都有一天的带薪奖励，并且筹集了2 8 0 亿美元巨额资金 投资美国中低收入社区文化建设和社区居民的卫生福利建设等积极回馈社会大众的 西南交通大学硕士研究生学位论文 第8 页 行为：作为一家全球化金融企业集团，为了保护自然环境，花旗首次向位于印度的风能 发电金融企业投资2 3 0 0 万美元，众所周知风能发电项目的资本回收周期长，资本回 收受非人为因素影响较大，把资本投入这样的投资项目，对金融企业来说有悖于投资 利益最大化的原则，但是花旗却实实在在的做出了榜样，在获得投资盈利的同时花旗 也兼顾了金融企业的社会责任，保护了自然环境和维持社会的可持续发展。至2 0 1 0 年底花旗集团总共在美国资金投入环境保护项目1 6 8 个，总计投入资本超过1 2 9 亿 美元，位居全美第一。花旗投资银行还设立社会风险管理和环境保护总监这一特殊的 职位，可见其对金融企业社会责任的履行之重视。社会风险管理和环境保护总监要详 细指明哪些领域是金融企业不能进入的，并且合理有效的运用绿色信贷等经济杠杆来 迫使那些可能在生产中造成污染的企业让它们将可能产生的污染成本从内部自行消 化掉，在同一时期为了给全美国的相关行业的融资和投资的项目和活动提供可以让国 际社会接受的相关行为准则，花旗集团发布了金融行业及矿业融资指引、化工行业及 林产品融资指引、水淡化相关基础设施融资指引、影响并带动全美金融企业从各个不 同生产行业里督促生产企业加大对污水收集和排放设备的配套投入。不是等到企业排 污以后对自然环境造成损失再对污染进行治理，而是从源头上让那些生产企业自愿降 低污水排放的量，在不影响企业生产的情况下，最大可能减小对环境的污染。 表1 2 西方世界主要金融企业在社会福利上的投入 美国银行 推动员工福利政策，关注不完整家庭职工和偏远地区职工生活需求 安联集团2 0 0 7 年在泰国举办了“携手合作”会议，商讨如何对付气候变化 安盛集团2 0 0 8 年投入了l 亿欧元的安盛全球研究基金宣告成立，支持全世界高科技产业发展 2 0 0 5 年高盛投入1 5 亿美元研究风力能源和太阳能，以及燃料乙醇开始自己环保政 高盛集团策。2 0 0 8 年又制定“巾帼圆梦”计划，首批向一万名不发达地区的弱势女性提供商业 以及管理教育 2 0 0 9 年为北京儿童医院捐了5 0 0 万美元，用于支持儿童医院正在筹建的儿童血液肿 摩根士丹利 瘤中心并由此展开持续5 年的合作 西太平洋银行和莱利银行集团这两家银行，因他们在履行社会责任方面的杰出贡 献。为了鼓励它们，这两家银行被英国的银行家在2 0 1 0 发布的年度最佳区域银 行榜纳入榜单中，分列前10 位银行中。这两家银行显然规模上无法和真正其他8 家相 提并论。这当中，莱利银行集团甚至是来自于发展中的国家南非，这也从一定程度上说 明资源的再生循环以及社会的持续发展在广大发展中国家也是渐渐受到关注的，发展 中国家的银行对金融企业社会责任的履行问题也是非常重视的。 西南交通大学硕士研究生学位论文第9 页 第2 章我国金融企业社会责任的含义和内容 2 1 我国金融企业社会责任的提出 对于与金融企业相关的社会责任方面的探讨和研究，不管是在国内还是在国外都 很少见到相关这方面的著述。对于金融企业社会责任的理解角度也大多是从战略规划 的层面上来，大多是狭隘的理解成“金融企业的慈善化”，或者直接把其解释成“金融 企业的资产和利润的社会性使用”。从现在可查的相关资料文献中对金融类企业如何 承担社会责任上来看，也多是集中在对如何改变金融企业对高回报、有污染因素，存 在环境问题隐患的工业生产企业放贷的热心，和对如何提高金融企业参与社会慈善活 动的积极性方面的探讨，然而这两方面虽然是热点，但并不是金融社会责任建设的全 部。宛若社会责任建设和金融企业的经营活动之间存在间接关系，两者之间的联系不 是直接的。总的来说对于金融企业的社会责任研究大部分仍然是围绕着大众关注的社 会责任问题频频发生的一些领域，作为企业这个大类中的一个集合，因为这些金融企 业经营业务的范围涵盖的是人类社会经济活动的各个不同层面，金融类企业同样应当 去承担社会责任。体现了经营产品的社会性和公共性。每个人都在间接或者直接的与 之发生着关系，在我国单单依靠金融企业自觉自愿的承担社会责任是远远不够的，推 动金融企业社会责任建设运动应当是全面的。 一般认为，由美国的学者谢尔顿最早于1 9 2 4 年提出艾依公司社会责任理论。 而企业社会责任简称( c s r ) 一语就起源于美国艾依公司社会责任，在如何界定 企业社会责任的确定上国内外的一些学者他们认为，金融企业社会责任大致为企业要 勇于承担的道德、慈善、法律、经济等责任，以促进人类环境与社会的可持续健康发 展。而且要对利益相关者，其雇员、企业股东、金融产品消费者、社区和政府等负责。 为了对实现社会效益和金融企业经济效益最大化提供理论方面的支持。得从不同的视 角对金融企业社会责任进行分析，从必然性角度确定金融企业社会责任的基础。 2 1 1 从国内司法角度来分析 白2 0 世纪初开始，由最初的社会、金融、管理等不同学界的研究相关论证进而逐 步延伸引起法学界的关注，法学界关于企业社会责任探讨的标志性事件则是美国学者 伯尔与多德伍的争论。伯尔指出来“股东赋予企业权力就是为了维护和为股东的利益 西南交通大学硕士研究生学位论文 第1 0 页 服务，对股东利益的负责的行为就是赚取利益，因为企业的权利是股东赋予的”。但是 多德却指出“商事是具有社会服务职能的经济机构，同时营利功能是其主要功能。公共 利益对企业财产的运用是有影响力的，利益相关者的委托是企业权利的来源，它需要 一定的法律机制去引导企业真确履行社会责任，而且企业的相关管理者要主动地实 践。”由企业法层面展开的对于企业社会责任的讨论，在全球掀起了一场意义重大的企 业社会责任运动。进入2 1 世纪，关于如何立法界定企业在各个层面上应当履行的不 同的企业社会责任的相关的争论已经延续至今，但是在确认企业社会责任的承担上， 西方以及我国都在企业法变革中对其立法并予以确认，算是达成基本的共识。为 了考察利益相关者的范围，除了寻求企业法的支持，我除了查阅企业社会责任思 想精神要求相一致的其他法律规定的外部资料，希望能从法律的角度找到金融企业应 当对各个利益相关方负责的依据，因为我认为金融企业作为企业大家庭的一部分，企业 在进行经营和赚取利润的整个的过程当中，除对要对股东负责，还应对金融消费者、企 业的债权人、被企业雇佣的雇员、慈善事业建设和环境建设及社会的可持续发展因素 等承担责任。从金融法、中华人民共和国工会法、产品质量法、劳动法、公 益事业捐赠法、环境保护法、消费者权益保护法中找到了一部分答案。而我国 企业法要求“企业在发展经营扩大利益过程中，也要勇于负担起社会社区、政府、 股东、债权人利益的维护”这样就直接的把企业应该承担社会责任写进了法律条文中。 产生了法律效力，这是国内企业法立法对企业社会责任承担最直接最正面的回应。 把公法领域的精神引入到私法的视野，这些规定体现了企业法理论的革新，为社会责 任的承担提供了理论支持。从企业法角度以及法学视角探讨分析金融企业社会责任的 承担，金融企业从属性上来讲它也是企业，是把关注点放到了一般性上来探讨金融企 业社会责任的种宏观的研究方法。让大家明白金融企业社会责任的进化从本质上同 企业社会责任进化是高度相似性的，在大的方向上都经历从“只对赋予自己管理权利 的股东利益负责”再到“维护包括了股东在内的说有利益相关方”的转变。表明金融企 业承担社会责任只对企业法的遵守，金融企业在发展的同时也对社会各个层面的发 展予以关注，是履行自己应尽的责任。其实如何确定社会责任应该向谁去承担的问题， 就是如何在企业法中详细罗列企业社会责任的问题，也是最困难的地方。然而它又是 首先必须给予明确的问题，因为这直接牵涉到企业社会责任的落到实处。从法学的角度 来看企业法规定的企业社会责任的法定义务金融企业是必须要承担，因为金融企业 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 1 页 首先是企业，企业是它的根本属性，企业法的规定是对其经营活动的制约和基本 要求。因为企业法层面上的社会责任规定只是为界定金融企业如何承担社会责任 的原则性，可是当面对社会对金融企业的特殊需求和金融企业本身的特殊性。在具体 确认金融企业社会责任的范围及内容，以及承担的方式与程度上，却不仅仅以企业 法的原则性规定能够解决。有待学术界的进一步探讨和新的研究成果来确定，回过 头来看上个世纪在推动各国企业法中关于企业社会责任革新，实质上和企业社会 责任的讨论由经济学、社会学、管理学向法学家的延伸讨论是有直接联系的，明显法 律法规是由政府立法机构制定的，而在企业法中关于社会责任方面的内容的补充 和修改都必须经由政府的立法机构来操作，如果将来有专门的企业社会责任法出 台，政府法律的立法因素，在推动企业社会责任建设方面不可或缺，政府作用明显。 2 1 2 从社会关系角度来分析 在社会学理论下，金融企业是作为社会有机整体的组成单元存在的，他们必须同 时考虑社会的整体利益和其他社会成员的利益。虽然金融企业也是企业，但和其他纯 经营性企业相比也有不一样的地方，其所拥有的特殊社会成员地位，决定了它是不能惟 利是图的。脱离社会了社会的金融企业是无法发展运营的从一方面来讲，金融企业的 健康发展对社会的进步有良性的推动作用，“美国华尔街的那些历史悠久鼎鼎大名的 投资银行的非法行为被揭露，而当这些消息公诸于众之后，仅仅是在2 0 0 8 年，美国的 国民经济就不可挽回的损失掉了约为3 5 0 亿美元的资金。大量提起的诉讼，为数众多 的投资者对美国的国家金融制度的公正性、公平性、公开性产生质疑，针对这些从事不 正当交易的金融企业的行为进行严厉的法律追究。”由此可见，整个社会经济的平稳运 行和发展之间与金融企业的发展之间其实是有着非常紧密的关联的。我们换一个角度 来看，金融企业同样需要赢得社会公众的信赖，赢得市场竞争力，金融企业的经营与 运作是离不开外在的社会环境的。”企业市场的价值会随着社会的进步和时间的推移 而起伏，企业的产品也会不断的去更新，企业的领导者会更替，企业的生存状态也会 受到时间和企业发展状况的影响，但是真正能够永久保值，并能给企业发展带来永久回 报的是对社会做出贡献的企业文化和道德观，企业自身也流淌着道德的血液。”这就 是美国老牌企业摩托罗拉的企业经营理念，社会公众对金融企业的信赖是不可估量的 无形资产，企业的公众信誉是企业的财富。金融企业勇于担当金融企业社会责任是其 作为社会成员的根本义务与基本责任金融企业，它的发展理所应当的要顾及全社会的 西南交通大学硕士研究生学位论文 第1 2 页 整体利益，因为金融企业本身就是作为社会这个庞大的体系的其中一部分而存在的。 2 2 金融企业社会责任的含义 最早提出“金融企业社会责任”的概念是英国学者欧利文谢尔顿在1 9 2 3 年提出 的，早期有关金融企业在如何定义企业的社会责任的时候，最早是侧重于伦理道德的 层面上去展开讨论，后期才逐步深入转移到与法律相关的层面上了。东方和西方世界 的学者们对如何界定“金融企业社会责任”这一概念的各自表述却是差异很大，例如美 国的学者倾向于通过立法确立金融企业社会责任的底线和边界，而欧洲的学者们却是 强调了在监督社会责任方面应当发挥工会组织的职能作用，而日本在阐述金融企业社 会责任的时候更多的是强调对金融企业的公益捐赠行为的理解。而把总部设在美国的 社会责任国际( 简称s a i ) 所确定的概念表述是：金融企业社会责任是有别于金融企 业的商业责任的，它是包括遵守商业道德、保护环境、保护劳工权利、捐赠公益事业、 发展慈善事业、保护弱势群体等。金融企业除了要创造财富和对股东负责之外，还必