（工商管理专业论文）转制对科研院所业绩影响的研究.pdf

华南理工大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研 究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文 不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研 究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完 全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者姥多，肇彳 隰少，年朋刃日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定， 同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。本人授权华南理工大学可以将本学位论文的 全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密回在上年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密口。 ( 请在以上相应方框内打“”) 作者签名： 导师签名： 日期：厂年卢月衫日 日期：2 矽厂年归月髟日 摘要 摘要 1 9 9 9 年8 月3 0 日中共中央、国务院颁布了中共中央、国务院关于加强技 术创新、发展高科技、实现产业化的决定，提出了“应用型科研机构和设计单位 原则上要转为科技性企业、整体或部分进入企业、转为中介服务机构等”要求。 1 9 9 9 年2 月国家经贸委首先启动了所管1 0 局所属2 4 2 个科研机构的改革，拉开 了全国各地科研院所转制改革的序幕。 科研院所转制是我国科技体制改革的重要部分和关键环节，是我国科技体制 改革实施以来最根本、最实质的重要举措，难度大、任务重。到目前为止，国务 院部门所属开发类型科研机构企业化转制的阶段任务已基本完成。全国各省属技 术开发型科研机构9 8 0 多个，有接近7 0 0 个的科研机构实行企业化转制，完成了 工商注册工作。对于国家来说，科研院所这一次的转制改革，直接关系到国家科 技战略目标的确定和实现途径的调整，关系到我国社会主义市场经济体制下科技 资源的合理配置。他们应该采取哪种改制模式及其实现形式才能更有利于转制后 的院所的经济实力的增长；才更有利于国家科技战略目标的实现，更有利于促进国 民经济的发展呢? 在转制过程中院所遇到的困难和问题是什么? 在中国国有企业 改革还困难重重的今天，院所改革的关键又是什么? 所有这些问题都是摆在我们 面前、亟待回答和解决的课题。 本研究通过分析研究院所转制改革的背景，科研院所转制的必要性和作用以 及转制状况，首先，结合产权理论、委托代理理论、公司治理结构理论以及国有 企业改革与绩效关系的实践经验理论，从定性方面研究和推断转制对科研院所业 绩产生的影响；然后，充分利用2 0 0 4 年广东省财政厅和科技厅组织的科研院所转 制调研所了解和收集的大量数据资料，以广东省3 9 家技术开发型作为调查、研究 对象，用时间序列的统计分析法，考察研究样本在转制前后五年，其财务、科研 业绩方面的变化趋势，并在此基础上，用对比分析法，找出院所的业绩在转制前 后的变化差异，判断转制及其转制方式对院所业绩的影响。从而，探讨转制是否 好于不转制、是否有利于院所的发展和国民经济的发展，是否有利于国家科技战 略目标的实现。 最后，用问卷调查方法找出院所在转制中存在的问题和遇到的困难。并根据 分析和调查结果，从院所和政府两方面，就科研院所在转制中存在的困难和问题， 提出下一步改革的政策建议。 关键诃：科研院所；转制；财务绩效 c o l l e g e ss y s t e mc h a n g er e v o l u t i o n t h es y s t e mc h a n g eo ft e c h n o l o g i c a lc o l l e g e si sa ni m p o r t a n ta n dk e yp a r to f t e c h n o l o g i c a ls y s t e mr e v o l u t i o ni no u rc o u n t r y ，a n d i ti st h em o s ti m p o r t a n ta n d e s s e n t i a lm e a s u r e ss i n c et h er e v o l u t i o n ，t h et a s ko fw h i c hi st h em o s td i f f i c u l t s of a r t h ee n t e r p r i z a t i o no ft e c h n o l o g i c a li n s t i t u t i o n si n t h i ss t a g ei sb a s i c a l l ya c h i e v e d t h e r ea r e9 8 0t e c h n o l o g i c a li n s t i t u t i o n sw h i c hb e l o n gt op r o v i n c ei no u rc o u n t r y , a n d a l m o s t7 0 0o ft h e mh a v ec a r r i e do u tt h ee n t e r p r i z a t i o ns y s t e mc h a n g ea n df i n i s h e dt h e r e g i s t r a t i o ni nt h eb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o nb u r e a u f o ro u rc o u n t r y , t h er e v o l u t i o n r e l a t e sd i r e c t l yt ot h es t r a t e g yo b j e c to ft e c h n o l o g ya n dt h ea d j u s t m e n to fr e a l i z e d m e t h o d i ta l s or e l a t e st o ，u n d e rt h et e c h n o l o g i c a lr e s o u r c eo ft h em a r k e te c o n o m y s y s t e m ，w h i c hc h a n g em o d e l st h e ys h o u l da d o p tc a ns t i m u l a t et h ed e v e l o p m e n to f s t a t ee c o n o m y w h a ti st h ed i r e c t i o no fl o c a lt e c h n o l o g i c a lc o l l e g e s ? w h i c hi sm o r e s u i t a b l ef o rt h ef u r t h e rd e v e l o p m e n to fc o l l e g e s ? w h a ta r et h ed i f f i c u l t i e sa n d p r o b l e m sc o l l e g e se n c o u n t e rd u r i n gt h ec h a n g ep r o c e s s ? w h a ti st h ek e yo f r e v o l u t i o n ， w h i l et h er e v o l u t i o no ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e si ss t i l lt o u g h ? a l lt h e s ep r o b l e m s f a c i n gu sa r e t h ei s s u e sn e e dt ob ea n s w e r e da n ds o l v e d b ya n a l y z i n gt h eb a c k g r o u n do ft h er e v o l u t i o n ，t h en e c e s s i t y , t h ee f f e c to f i ta n d t h es i t u a t i o no fs y s t e mc h a n g e ，f r o mt h eq u a l i t a t i v ea s p e c t ，t h ep a p e rf i r s td o e s r e s e a r c ha n dc o n c l u s i o no nt h ei n f l u e n c et h a tt h es y s t e mc h a n g ed i d o nt h e a c h i e v e m e n to ft e c h n o l o g i c a lc o l l e g e s ，c o m b i n i n gw i t ht h ep r o p e r t yr i g h tt h e o r y , p r i n c i p a l - a g e n tt h e o r y , c o r p o r a t i o ns t r u c t u r et h e o r ya n dt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h e r e v o l u t i o na n da c h i e v e m e n to ft h es t a t e d o w nc o m p a n i e s t h e n ，i tm a k e sf i l l iu s eo fa l a r g en u m b e ro fi n v e s t i g a t i o nm a t e r i a l sc o l l e c t e dd u r i n gt h ei n v e s t i g a t i o n o ft h e a b s t r a c t r e v o l u t i o na b o u t s y s t e mc h a n g eo r g a n i z e db y t h ef i n a n c i a l d e p a r t m e n t a n d t e c h n o l o g i c a ld e p a r t m e n t ，h a v et h et h i r t y n i n et e c h n o l o g i c a lc o l l e g e so ft e c h n o l o g y d e v e l o p m e n ti ng u a n g d o n gp r o v i n c ea sr e s e a r c ho b j e c t s t h ea u t h o rf i r s tu s e st h e c h r o n o l o g i c a ls i m p l es t a t i s t i cm e t h o dt of i n dt h et e n d e n c yo ff i n a n c ea n dt e c h n o l o g y o ft h es a m p l ed u r i n gs y s t e mc h a n g e a n dt h e n ，b a s e do nt h e s e ，t h et h e s i sm a k e s a d v a n t a g e o ft h e c o m p a r a t i v ea n a l y s i s m e t h o dt of i n dt h e c h a n g e s o ft h e i r a c h i e v e m e n tb e f o r ea n da f t e rr e v o l u t i o n ，s oa st oj u d g et h ee f f e c to ft h em o d e l so f s y s t e mc h a n g e t h u s ，i tt r i e st op r o b ei nw h e t h e rc h a n g ei sb e t t e rt h a nn oc h a n g e ， w h e t h e rt h ec h a n g ed o e sf a v o rf o rt h ed e v e l o p m e n to ft h ec o l l e g e sa n dt h en a t i o n a l e c o n o m y a n dw h e t h e ri ti sg o o df o rt h er e a l i z a t i o no ft h et e c h n o l o g i c a ls t r a t e g y o b je c to fo u rc o u n t r y f i n a l l y ，t h ep a p e rf i n d so u tt h ep r o b l e m sa n dd i f f i c u l t i e se n c o u n t e r e dd u r i n gt h e c h a n g i n gp r o c e s sb yt h em e t h o do fi n v e s t i g a t i o n a n da c c o r d i n gt ot h ec o n c l u s i o no f a n a l y s i sa n di n v e s t i g a t i o n ，f r o mt h ea s p e c t so fb o t hc o l l e g e sa n do u rc o u n t r y , t h e a u t h o r g i v e s o u th i s s u g g e s t i o n sf o r t h ef u r t h e rr e v o l u t i o no ft e c h n o l o g i c a l d e v e l o p m e n t k e yw o r d s ：t h et e c h n o l o g i c a lc o l l e g e s ：s y s t e mc h a n g e ；f i n a n c ep e r f o r m a n c e i i i 目录 目录 摘要i a b s t r a c t 1i 第一章绪论1 1 1 选题的背景及研究意义1 1 2 文献综述。3 1 2 1 科研院所转制的理论依据3 1 2 2 国内有关科研院所转制的文献回顾4 1 2 3 对国内学者有关科研院所转制文献的简评7 1 2 4 国内有关企业改制与绩效关系的文献回顾7 1 3 论文研究的主要内容和方法8 1 3 1 论文研究的主要内容8 1 3 2 研究的方法9 1 4 论文框架。9 1 5 论文研究的创新之处。1 0 第二章科研院所转制改革的概况1 1 2 1 科研院所转制意义1 l 2 1 1 科研院所转制改革的必要性。l l 2 1 2 科研机构转制的作用1 2 2 2 我国科研院所转制实践情况1 2 2 2 1 我国科研院所转制现状1 2 2 2 2 我国科研院所转制取得的成效。1 3 2 3 广东省科研院所转制改革情况1 4 2 3l 广东省科研院所转制的现状1 4 2 3l 广东省科研院所转制改革取得的成效1 5 2 4 本章小结16 第三章转制对科研院所业绩影响的理论分析1 8 3 1 理论框架18 3 1 1 现代产权理论1 8 3 1 2 马克思关于产权的思想1 8 3 1 3 公司治理结构的理论基础1 9 3 1 4 委托一代理理论。1 9 华南理工大学硕十学位论文 3 1 5 国有企业改革的实践经验理论2 0 3 2 转制对科研院所业绩影响的理论分析一2 2 3 2 1 转制对科研院所财务业绩影响的理论分析2 2 3 2 2 转制对科研院所科技绩效影响的理论分析2 4 3 3 本章小结2 5 第四章转制对院所业绩影响的统计分析与问卷调查2 6 4 1 研究分析的基本框架2 6 4 2 研究样本的选择和筛选2 7 4 3 数据说明2 7 4 4 统计分析指标的确定2 7 4 4 1 财务业绩统计分析指标的确定2 7 4 4 2 科技业绩统计分析指标的确定2 8 4 5 转制与院所财务业绩的统计分析2 8 4 5 1 转制前后院所总收入的对比分析2 8 4 5 2 转制院所与未转制院所总收入的对比分析3 0 4 5 3 已界定产权与未界定产权院所总收入的对比分析。3 6 4 6 转制与院所科技业绩的统计分析3 7 4 6 1 转制前后院所科技业产出率的对比分析3 7 4 6 2 转制前后院所成果产出率的对比分析4 3 4 6 3 转制前后院所专利产出率、成果推广率的对比分析4 3 4 6 4 转制前后院所论文产出率、论著出版率的对比分析4 3 4 7 问卷调查与结果统计4 4 4 8 实证结论4 5 4 9 本章小结4 6 第五章科研院所转制改革的相关建议4 7 5 1 科研院所转制改革的对策建议。4 7 5 2 科研院所转制改革的政策建议5 l 5 3 本章小结5 3 结论5 4 参考文献5 5 在学期间发表与学位论文内容相关的学术论文5 9 致谢6 0 附录6 1 第一章绪论 第一章绪论 1 1 选题的背景及研究意义 l9 9 8 年8 月3 0 日中共中央、国务院颁布了中共中央、国务院关于加强技 术创新、发展高科技、实现产业化的决定，提出了“应用型科研机构和设计单位 原则上要转为科技性企业、整体或部分进入企业、转为中介服务机构等 要求， 1 9 9 9 年2 月国家经贸委首先启动了所管l0 局所属2 4 2 个科研机构的改革，拉开 了全国各地科研院所转制改革的序幕。 科研院所转制是我国科技体制改革的重要部分和关键环节，是我国科技体制 改革实施以来最根本、最实质的重要举措，难度大、任务重。虽然，我国自1 9 8 5 年3 月国务院颁布 中共中央关于科学技术体制改革的决定以来，科技体制从 不同角度、不同阶段进行了一次比一次深入的改革。归纳起来大概可分为三个阶 段：第一阶段( 1 9 8 5 年至l9 9 2 年) 是以落实“面向 、“依靠 的方针为指导思 想，以“放活科技机构、科技人员 为政策导向，在拨款制度、技术市场、组织 结构及人事制度等方面，鼓励研究、教育、设计机构与生产单位的联合，提出了 技术开发型科研机构进入企业的五种发展方向。同时，政府支持和鼓励民营科技 企业发展，建立高新技术产业开发实验区，加快科技成果的产业化。第二阶段( 19 9 2 至1 9 9 8 年) ，以1 9 9 2 年邓小平发表南方讲话为标志，中国经济体制开始迈入社会 主义市场经济新阶段。在这一阶段，科技体制改革的方向调整为“面向 、“依靠 、 “攀高峰 ，主要政策走向是按照“稳住一头、放开一片 的要求，分流科技人才， 调整科研结构、推进科技经济一体化的发展。经过上述两阶段的改革历程，我国 科技事业发生了历史性的变化，科技实力和水平有了显著提高，战略重点转向了 国民经济建设主战场；科研机构的组织结构和运行机制都发生了重大变化，市场 的作用不断增强，科研机构面向市场的自我发展能力有所增强。 但与国外许多发达国家相比，无论是科技投入还是研发结构等方面还是存在 很大差距。究其原因，一是经费投入不足，二是科技投入未向企业倾斜，主要配置在 科研机构和高校，和经济发达国家主要配置在企业正好相反。有关情况详见表1 1 。 华南理t 大学硕士学位论文 表1 1 中外研究开发经费与人员产学研分布构成对比 单位： 研发经费科研人员 项目 企业 科研院所高等学校 企业科研院所 高等学校 美国7 61 01 48 061 4 日本 6 592 05 753 5 中国大陆4 34 31 22 03 l4 3 资料来源：转引自李刚：技术开发类科研院所企业化转制的关键科技情报开发与经济2 0 0 2 2 为此，也就出现了1 9 9 9 年，以中央直属2 4 2 家科研院所全部实现企业化转制 为标志，我国科技改革进入到了一个从微观到宏观、从机制改革到结构调整、从 封闭运行到开放重组的新阶段。 到目前为止，国务院部门所属开发类型科研机构企业化转制的阶段任务已基 本完成。全国各省属技术开发型科研机构9 8 0 多个，有接近7 0 0 个的科研机构实 行企业化转制，完成了工商注册工作。对于国家来说，科研院所这一次的转制改 革，直接关系到国家科技战略目标的确定和实现途径的调整，关系到我国社会主 义市场经济体制下科技资源他们应该采取哪种改制模式及其实现形式才能更有利 于转制后的院所的经济实力的增长? 才更有利于国家科技战略目标的实现，更有 利于促进国民经济的发展呢? 在转制过程中院所遇到的困难和问题是什么? 在中 国国有企业改革还困难重重的今天，院所改革的关键又是什么? 所有这些问题都 是摆在我们面前、亟待回答和解决的课题。 广东省作为经济大省，为落实科研院所转制的政策，于1 9 9 9 年6 月印发了广 东省深化科技体制改革实施方案，把6 9 个省直属的、独立的全民所有制科研机 构( 以下简称科研机构) ，重新划分为技术开发类型、咨询服务类型和体现广东优 势和特色的公益类型三种。以此来加速科技成果转化和高新技术产业发展，形成 从研究、开发、生产、市场紧密结合的新机制，增创广东科技新优势。 经过五年的实施和运作，广东省科研院所的转改制情况如何，在这次的科院 所转制改革中成效如何呢? 科研院所的转改制是否成功，是否促进了科技成果的 转化，科技产业的发展，加快了科技与经济的结合? 为此，2 0 0 4 年省财政厅和科 技厅共同为探讨这些问题组织了一次大调查。通过实地考察、开座谈会、发调查 问卷等形式来了解科研院所的转制成效。作者有幸取得了省科技厅和财政厅的信 任和支持，收集了一些院所转制情况和转制前后的业绩资料。因此，本研究拟通 过分析研究院所转制改革的背景，科研院所转制的必要性和作用以及转制状况， 充分利用2 0 0 4 年广东省财政厅和科技厅组织的科研院所转制调研所了解和收集 的大量数据资料，以广东省3 9 家技术开发型作为调查、研究对象，用时间序列的 2 第一章绪论 统计分析法，考察研究样本在转制前后五年，其财务、科研业绩各项指标方面的 变化趋势，并在此基础上，用对比分析法，找出院所的业绩在转制前后的变化差 异，获得我国科研院所转制及其方式对单位业绩影响的数量关系，推断转制及其 转制方式对院所业绩的影响。从而，探讨转制是否好于不转制、是否有利于院所 的发展和国民经济的发展，是否有利于国家科技战略目标的实现。并根据调查问 卷中反馈的科研院所在转制中存在的困难和问题，就科研院所下一步的改革提出 政策建议，为国家下一步制定改革配套措施和政策提供参考。这就是本研究的重 大的现实意义和典型的研究意义。 1 2 文献综述 1 2 1 科研院所转制的理论依据 随着全球经济的迅猛发展，科学技术作为一种核心的竞争资源能保证经济的 持续、快速、高效的增长已经成为不争的事实。知识经济时代，科技成为第一生 产力更不容置疑。科研机构企业化转制的理论背景主要是指科技应促进经济发展 的理论观点。 现代经济学家普遍认为：决定一定时期的国民产出水平的主要因素有4 个， 即人力资源、可利用的物质资源、管理效率和科技水平、社会经济体制【l 】。美国 数学家柯布和经济学家道格拉斯于2 0 世纪3 0 年代根据l8 9 9 - - 1 9 9 2 年美国的历史 统计资料，建立了著名的柯布一道格拉斯生产函数这一经济计量模型，指出在 18 9 9 - - 1 9 9 2 年期间的总产出中，劳动所得相对份额为7 5 ，资本所得相对份额为 2 5 ，该模型揭示了资本投入和劳动投入对社会产出的数量变动关系。迄今为止， 统计上的证明还没有同这种生产函数矛盾。近几十年来，柯布一道格拉斯生产函 数一直是非常有用的函数，许多经济计量模型都建立在该函数基础之上。 著名经济学家索洛在柯布一道格拉斯生产函数基础上建立了新古典经济增长 模型，并提出用索洛余值法测定技术进步。索洛( r ，s o l o w ) 根据美国1 9 0 9 1 9 4 9 年的统计资料，于1 9 5 7 年发表了一篇著名的文章技术进步与总生产函数。通 过一个较科学的测度经济增长中技术贡献的方法，分析得出，1 9 0 9 1 9 4 9 年期间 美国非农业部门的劳动力翻一番了，其中8 7 5 归于科学技术的进步，只有1 2 5 是由提高每单位劳动量的资本所致。尽管当时的许多经济学家认为该数据不可靠， 但都毫不例外地接受了一点：科技进步对经济增长的贡献是相当巨大的。美国保 罗罗默和罗伯特卢卡斯教授等经济学家又创建了新经济增长理论。新经济增长 理论又称内生的经济增长理论，将规模收益、研究开发投资、教育投资、在干中 【l 】余定安等t 西方经济学，经济科学出版社，1 9 9 7 第1 8 5 页 华南理工大学硕士学位论文 学( 1 e a r n i n gb yd o i n g ) 、人力资本开发等引入经济增长模型中，指出技术进步不 再是外生的，而是由经济系统内部所决定的。从理论上进一步指出科技对经济增 长的作用。 中国社会科学院计量经济研究所的沈利生和朱运法率先采用定量方法全面系 统地研究了我国人力资本与经济增长的关系，提出了三要素经济计量模型，即经 济增长取决于3 个投入要素：物质资本、人力资本和技术进步【i 】。西北大学李忠 民博士也提出了经济发展的三要素经济计量模型，即经济发展取决于人力资本、 物质资本和制度【2 】，同时指出一国经济发展，必然先后经历以下6 个阶段：物质 资本推动阶段、技术决定阶段、人力资本决定阶段、制度决定阶段、人力资本和 物质资本共同决定阶段、人的全面发展阶段。 总之，科技对经济具有内在的促进作用，是中外经济学家的共识。而科研院 所转制是发展的必然。 1 2 2 国内有关科研院所转制的文献回顾 到目前为止，我国的科研院所改革已经有二十年了，转改制受到了社会的普 遍关注。自中共中央、国务院在1 9 9 8 年8 月3 0 日颁布了l ：中共中央、国务院关 于加强技术创新、发展高科技、实现产业化的决定，提出了“应用型科研机构和 设计单位原则上要转为科技性企业、整体或部分进入企业、转为中介服务机构等 要求，科研院所进行企业化的改革以来，围绕科研院所转制，国内学者展开了热 烈的讨论和研究。 在转制过程中，科研院所的目标模式及其实现形式是院所改制必须考虑的首 要问题。针对这一问题国内学者在转制前后都进行了大量研究和探讨。早在1 9 8 7 年，钟锡蛟，李梦玲等人就认为“研究所进入企业或企业集团是动摇科技与经济 离异根基的新路一。 陈晓剑，李洁，杨新亮( 1 9 9 4 ) 在对科研机构进入企业集团问题进行了研究 后，提出了科研机构进入企业集团的若干模式。( 1 ) 对1 ：3 进入型模式：双方专业方向 一致；( 2 ) 解体进入型模式：进入企业集团后既不保持相对独立，又不保留法人地位， ( 3 ) 联合进入型模式：以法人地位进入企业集团；( 4 ) 单头进入型模式：以单一技术或 机构进入企业集团，( 5 ) 多头进入型模式：以若干科研机构分别对口进入企业集团； 6 ) 转换进入型模式：事业单位变成企业单位。并指出科研机构进入企业集团，不仅 是科技产业化的重要内容，也是科技与经济结合的重要途径。 在此基础上，范保群，许庆瑞( 1 9 9 7 ) 通过理论分析和实例探讨，认为研究 所与企业结合发展的模式，是科技与经济结合的较好途径。范保群( 1 9 9 8 ) 并对 【l 】见人力资本与经济增长分析 ，社会科学文献出版社，1 9 9 9 年1 月第8 4 页 【2 j 见人力资本一一个理论矿家及其对中国一些闷题的解释 ，经济科学出版社，1 9 9 9 年1 2 月第5 6 页 4 第一章绪论 科研院所一体化长入经济的两种模式：1 科研院所自身企业化；2 科研院所进入 企业进行了理论上的探讨。娄成武( 1 9 9 7 ) 专门对科研院所转型的三种模式从选 择原理和选择模型上进行了分析。 褚毅，方淑芬( 1 9 9 9 ) 通过对科研成果产业化三种模式1 间接产业化；2 合 作产业化；3 独资产业化的分析，提出了科研院所的改革之路应以合作产业化模 式为最佳，其合作范围可由国内合作扩大为中外合作，并分析了合作产业化的可能 性和益处。 转制启动后，刁兆峰，吴现立( 2 0 0 2 ) 根据国家统计局、国家工商管理局1 9 9 8 年联合颁布的关于划分企业登记注册类型的规定中有关企业登记类型的划分 标准，分析和探讨了上述理论界提出的三种比较成熟的形式：1 院所与企业集团 合并：2 院所直接改制为科技型企业；3 改制成科技型中介服务公司的标准和依 据。认为有限责任公司和股份有限公司是研发型科研院所企业化改制比较合理目 标模式。 金学荣，李红玲( 2 0 0 5 ) 通过分析技术开发型科研机构在转制存在的困难以 及转制科研机构具有的优势，认为转制科研机构在转制过程中可以实施联盟战略， 选择合适的企业进行联盟，以使科研活动在转制后能顺利开展。 陈李斌，何琪( 2 0 0 5 ) 通过中美科研模式的比较发现，美日等主要发达国家 的研发经费中，企业一般占6 2 7 5 ，2 0 0 0 年美国企业研发经费的比重甚至达到 7 5 3 。另外，我国企业研发活动类型的结构与美国相比也存在较大差异。在研 发经费内部支出中，基础研究、应用研究和试验发展我国分别占0 4 、7 1 、 9 2 5 ，而美国分别是3 - 8 、大于2 0 、6 0 8 0 。从而认为课题制管理模式是 科研体制改革的方向，科研活动要重视商业模式。 上述学者都是从理论上和实例上探讨科研院所转制应采取的模式，但目标模 式的选择必须建立在产权关系清晰，内部治理结构要合理，股权分布要适合等基 础上。就如中国科技促进发展研究中心研究员王元和胥和平( 2 0 0 1 ) 所说“科研 院所在转制过程中采取的改革方式，直接关系到国家科技战略目标的确立和实现 途径的调整，关系到在社会主义市场经济体制下国家科技资源优化配置机制的建 立。而随着改革的深化，产权制度改革已成为进一步推进转制科研院所改革的关 键。从国有企业改革的实践看，如何明晰产权，使所有者真正“在位 ；如何建立 科学的法人治理结构，以及解决有效激励等方面的问题同样是进一步深化科研院 所体制改革不可回避的问题。 对科研院所转制与产权明晰问题，车兵，田孟刚( 1 9 9 9 ) 在论述了产权明晰 的理论基础后，认为产权制度改革是科研院所进入市场中，新旧制度变迁阶段不 可回避的现实问题。指出产权明晰是一个动态的过程，开始明晰并不意味以后运 作中仍然明晰，所以，对科研院所的产权明晰从转制时起就应规范运作。科研院 5 华南理工大学硕士学位论文 所进行产权明晰时不仅要考虑价值化的资本，同时还必须考虑“劳动资本化 。保 证劳动成员占有和分享社会经济进步的成果，即对利润具有部分索取权。 赵淮亨，吴锷( 2 0 0 0 ) 认为“科学与技术 不能混为一谈，“科学技术的发展 应遵循科技事业发展的自身规律 是一个理论认识误区，提出技术是经济的重要 组成部分，技术的发展应遵循经济和市场规律。从而为从事技术研究和技术服务 的科研机构“回归 经济，为“依靠 和“面向一方针向科技经济一体化发展提 供了理论依据。科研机构向企业化转制是“回归经济。另外，还提出在转制过 程中应该注重国有资产的社会价值，而不是其自身价值的价值取向观点，认为科 研机构在转制中必须进行产权制度改造，国家尽可能不要控股，尽量采取“低成 本刀甚至“零成本 转让，为院所转制创造更宽松的条件。 黄志民，郭海燕( 2 0 0 2 ) 通过学习国内外科研机构向企业转变的成功之道， 借鉴他们的经验，认为科研机构企业化改革转制不是简单的翻牌。要解决科技与 经济脱节，完善面向市场的体制和机制，企业的战略目标是科研机构改革转制后企 业生存和发展的命脉；制度建设是搞好科研机构企业化转制后企业成功的重要保证。 李刚，苏广宁( 2 0 0 2 ) 通过中外科技体制的对比分析，结合科技对经济增长 的作用，从现代企业生产要素= ( 土地+ 自然资源+ 劳动力+ 资本) 技术，指出转 制科研机构具有成为现代企业的先天优势，因而也具备了建立现代企业制度的先 天优势，从而科研院所转制的根本方向和有效途径是建立现代企业制度。 在实证上，才让( 2 0 0 1 ) 基于钢铁总院联合清华紫光集团等五家企业共同发 起设立了安泰科技股份有限公司转制上市的实践，总结了安泰科技公司上市后的 主要成效，介绍了安泰科技从科技事业型单位脱胎到建立现代企业制度所需完成 的一系列从观念到机制的转变过程。并指出了有关部门必须在转制过程中不断完 善和落实一些配套政策和辅助条件，积极推动，才能引导科技体制改革继续沿着 正确和既定的方向深化前进。 就如国家科技部政策体改司政策处处长李普( 2 0 0 4 ) 在“国有科研院所改革 与发展论坛 发言上说科研院所体制改革，关键在于政策。没有政策，改革是不 可想象的。但是。政策的关键在于落实，政策不落实。还不如没有政策。而政策 的实施涉及到如何定位的问题。如果三个层次倒过来讲，就是科研院所改制中的 问题：一是定位；二是政策实施落实；三是政策的补充和完善。 另外，在转制过程中有许多学者如下述，通过总结和分析转制过程中，科技 成果产业化遇到的困难( 侯传伟，1 9 9 8 ) 、技术创新方面的不足( 温伟韬，黄栋等， 2 0 0 1 ) 、中国科技系统结构存在的问题( 史安娜，郑垂勇，2 0 0 1 ) ，指出了院所在 转制过程中必须加强管理，注重制度建设和创新等，认为建立以现代企业制度为 核心的现代科研院所制度是解决问题的根本方法。 6 第一章绪论 1 2 3 对国内学者有关科研院所转制文献的简评 从上面回顾中可知，我国学者从不同角度研究了科研院所转制应该选择的改 制模式和实现形式，并对如何更快更好地达到转制目的和目标提供了很多有益理 论依据和合理化的建议。而且大家都意识到，随着改革的深化，产权制度改革已 成为进一步推进转制科研院所改革的关键。如何明晰产权，使所有者真正“在位 ； 如何建立科学的法人治理结构，以及解决有效激励等方面的问题也是进一步深化 科研院所体制改革不可回避的问题。即科研院所转制决不是简单的“翻牌 。 但是，以上学者都是以理论分析或实践探讨方式对科研院所转制的模式、实 现形式、及其存在问题进行研究。而对科研院所转制这一事件及所采取的转制方 式对院所财务业绩的影响的分析却寥寥无几。财务业绩如何是转制最直接，最实 在的体现，所以，在转制实施五周年的今天，我们对转制与财务业绩的影响关系 进行分析更显得有现实意义。 1 2 4 国内有关企业改制与绩效关系的文献回顾 国内外学者围绕国有企业改制、法人治理结构、股权结构与业绩之间影响关 系展开的研究数不胜数，从其他角度研究与业绩的影响关系的文献不多，对中小 企业、民营企业的实证研究的文献更少。地方院所一般转制后一般都属于中小企 业，所以我们在研究中主要参考中小企业、民营企业的实证方法。 从上市公司高管层报酬情况与公司经营业绩关系方面，有荆爱民，徐伟( 2 0 0 3 ) 通过对截止2 0 0 1 年底已上市流通超过一年的1 1 0 6 家a 股上市公司进行上市公司 高管层报酬情况与公司经营业绩相关性分析，实证表明，我国上市公司高管层货 币收入和持股比例低、激励机制结构不合理、形式单一，“零报酬 、“零持股 现 象严重，高管人员的报酬与公司的经营业绩不存在显著的正相关关系，特别是缺 乏一种有效的激励机制。 从董事会的规模和结构、董事持股等设置情况与经营业绩关系，有丛春霞 ( 2 0 0 4 ) 通过随机选取2 0 0 3 年4 月3 0 日前披露2 0 0 2 年年度报告的上市公司，剔 除没有披露或不完全披露董事会情况的上市公司后，共选取4 9 8 家作为样本。对 他们董事会的规模和结构、董事持股等设置情况与经营业绩进行了实证的相关分析， 得出我国上市公司董事会的设置非常不合理，使得董事会应有的功能发挥不出来。 在中小、民营企业实证方面，有马俊海，刘风琴( 2 0 0 3 ) 通过选取温州龙港 2 l 家民营企业作为研究样本，运用截面数据分析股权结构与企业业绩之间的关 系，对股权开放度与经营业绩关系进行了实证回归分析，得出股权开放度和企业 业绩为高度相关的关系，且企业股权结构的变动是影响公司业绩的一个决定性因素。 孙学敏，郭国峰( 2 0 0 2 ) 于l9 9 9 年对河南省1 2 3 家1 9 9 6 1 9 9 8 年改制的国有 中小企业进行了调查，并对调查资料进行了统计分析。结果显示：1 改制企业对 7 华南理工大学硕十学位论文 自身改制后绩效状况满意度不高；2 改制企业的绩效状况从动态上看呈现为先升 后降；3 改制后企业的经营管理水平和经营管理能力未见显著提升，仍然存在许 多问题。最后得出一个重要理论启示：企业改制后的绩效改进与维持是一个比改 制更为重要的理论命题。 刘小玄( 2 0 0 4 ) 利用第二次全国基本单位普查数据( 2 0 0 1 年) ，在全部工业 产业的基础上，考察了最新的民营化发展的动态，考察了2 0 多年来形成的改制面 和所产生的相应绩效效果。通过产权登记注册的分类指标，将改制企业从一般公 有企业或私有企业中加以分离，再通过响应的实证模型，来检验不同所有权因素， 尤其是改制形成的不同股权类型对于产业效率的影响及其程度。主要发现如下： 1 国有企业对于产业效率具有明显的负作用，私营企业、股份企业和三资企业则 都表现积极的对于效率的正相关推动作用；2 对于改制企业的不同资本股权来说， 个人资本普遍具有最显著的对于效率的正相关的结果，而国家资本则表现出十分 显著的负相关的效果。3 对于股份有限、有限责任和股份合作制企业这三种股份 企业之间差异的分析表明，股份有限公司的规模效益的积极作用明显小于股份合 作制企业，这是较多的国有产权的消极作用抵消了规模效益的积极作用的结构。 相对于股份有限公司，有限责任和股份合作制企业的劳动贡献率明显高于资本贡 献率，表明这类改制企业改制后初期主要依靠“劳动推动一或“人力资本推动 ， 来提高企业效率。 刘小玄，李利英( 2 0 0 5 ) 运用来自竞争性行业的4 5 l 家样本企业( 1 9 9 4 - 1 9 9 9 年) 的数据研究了改制对企业经营绩效的影响。通过产权结构作为连续变量的分析， 发现国有产权对企业绩效具有显著的负作用，而非国有资本具有积极的绩效效应， 其中个人资本具有最为显著的提高效益的正相关作用。在不同资本控股权的分析 中，个人资本相对控股权分组的利润率显著高于国有资本相对控股权的分组，并 且经营者持股比例的增加可以显著提高改善经营绩效的可能性。 从上述文献的回顾中，可知企业模式、体制和机制的改革变动都会影响到所 在企业业绩的变化，而且改制与业绩之间都呈正相关的关系。那么，科研院所的 转制是否也会向