（公共管理专业论文）制度管理与文化管理并重——基层国税人员动力机制评析与优化.pdf

精要 摘要 党的十七大指出，要实行有利于科学发展的财税政策。而财税政策最终要 靠入来执行。入是税收管理活动中最活跃、r 最具决定意义钓因素。：基层国税人 员是国税部门人力资源的主要组成部分，是直接面向纳税人、具体从事税收征 收管理活动的主体能否建立一套行之有效的基层国税人员动力机 嚣| ；t 从而优： 化管理、激发活力、提高效能，是摆在各级国税机关面前的一项重要课题；懈 决好这一课题，对于充分发挥税收的职能作用，落实好有利于科学发展的财移肇 政策，具有重要意义。 动力是促使入们自觉自愿地去为某种行为或不为莱种行为的一耱积极的冉 生力量，是人的内在的心理变量。动力机制是在人力资源开发与管理活动中。 通过一系列的措施、方法、手段来激发组织成员的各种动力，c 从而调动组织成 员工作热情的一个综合系统，包括导向机制、竞争机制、激励机制和制约机制 人的行为有两大动力系统：自我动力和超我动力自我动力的运行机制主要是 自我利益机制，激发自我动力必须重视制度管理；超我动力的运行机制主要是 对组织目标与核心价值的认同机制，激发超我动力必须重视文化管理。；因此， 对基层国税人员动力机制的优化必须坚持制度管理与文化管理并重，建立健全 导向机制、竞争机制、激励机制、约束机制 关键词t 税务；公务员；人力资源管理；动力机髑 t h ei d e aw a si n d i c a t e di nt h c1 7 t l an a t i o n a le o n g r c o ft h cc h i 嬲cc o m m u n i s tp a r t yt h a t t a x a t i o np o l i c i e sp r o p i t i o u st os c i e n t i f i cd e v e l o p m e n t ss h o u l db ei m p l e m e l l t c d , w h i l eh u m a n si t h em o s tv l b r a l l ta n da t u e i a l 囱幽叮缸e n f o r c e m 呲a n dm a t l a g e m e n to fl a x a l j o l lp o l i e i 氍 f u r t h e r m o r e , t h em a i ne l e m e n t so ft l a ch u m a nr 瞄o i 瞄o fs t a t ca d m i n i 蚰t i o no ft a x a t i o ni 坤 t h es k e l e t o np e r s o n n e lo fs t a l el a t , 蚯o l lw h oc o n d u c ti n t g t c o u l t 始w i t ha n dc o l l e c tt a x e s 丘咖t l a c t a x p a y e r s e s t a b l i s h i n g 姐e f f e e l i v ed y l l a m i cm e e h a n i mf o rs k e l e t o ni m s o n n c lo fs t a t et a x a t i o n t o a c l a i 目* et l a co p t i m i z a t i o no fm a n a g e m e n t 、t h e 印村蝴eo ft o r r e n tv i g o ra n d 蜘i n e r e a o f e f f i c i e n c y , t l a c r e f o r e ，b e c o m e sas i g n i f i c a n tt a s kf o ra l ll e v e l so fs t a t el l t t , a t i o i lo r g a n , f o ri tw i e l d s e s s e n t i a l i l l f l t m m o n t l a e f i m e t i o m l e f f e c t s o f t a x a t i o na n d t h e i m p l e m e n t o f t a x a t i o n p o l i c i e s d y n 姐1 i ci sa l la c t i v ee n d o g e n e t i ep o w c ta n di n t e r n a lp s y e l a o l o g i e a lv a r i a b l et od r i v ep e o p l e t oo fn o tt oc o n d u c to n cb e h a v i o ro ft h e i ro w na c c o r d a n dt h ed y n a l l l i cm e x l l a n i s mi sa n i t e g r a t e as y s t e mw h i e l a , t h r o u o la s e r i e so f 屺a 或l f c m c n 协、m e t h o d sa n di m t r t m 吣t r i g g e r 8 p e o p l e s t l a u s i a s m si nw o r k , a n dw h e r eo r i e n t a t i o nl l t c h a n i m 、c o m p e t i t i o nm e c h a n i s m 、 m o t i v a t i o nm e e h a n i ma n dr e s t r a i n tm e e h a n i ma i n c l u d e d i t sw e l lk n o w nt h a tp e o p l e s b e h a v i o r so r i g i a t e mt w om a i n ( 1 y l m l i cs y s t e m s ：s e l f - m o t i v a t i o na n ds e l f - s u r p a s s i n gs y s t e m t h e o r m c rs y s t e m o p e r a t e s w i t ht h ed r i v eo fs e l f - b e n e f i t s , s u s t a i n e dw i t hi n s t i t t l t i o n a l m a n a g e m e n t , w h i l et l a el a t t e ro w i t ht h ed r i v eo f i d e n t i f i c a t i o no f o r g a n i 枷o n s 扣a 1 8a n d 伽e v a l u e s , s u s t a i n e dw i t hc u l t u r a lm a n a g e m e n t 1 1 豫障f o r c e q u a la t t e n t i o ns h o u l db ep a t a0 1 1b o t h i l m i t u t l o n a la n de u l t t t r a lm a m g e m c n t t h a tt h ee o m p l c t eo r i e n t a t i o nn 冀c h a n i s m 、c o m p e t i t i o n m e c h a n i s m 、m o l i v a t i o nm e e h a n i ma n dr e s t r a i n tm e e h a n i m lb cc o s t i t t e a , t oo p t i m i z e 也e d y m m i e m e c h a n i s m o f s k e l e t o n p c r s o n n e l o f s t a t e t a x l l l i o l t l k e yw o r d s ：t a x a t i o n ；c i v i ls e r v a n t ；h u m a nr e s o u r c em a n a g e m e n t ；d y n a l n j cm o e l a a n i s m 学位论文独创性声明 学位论文独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。掘我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含 其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得壹墨圭堂或其他教育 机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何 贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名( 手写) ：夏惫芝矛m 签字日期： 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解直星盔堂有关保留、使用学位论文的规定，有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借 阅。一本人授权直昌太堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行 检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编本学位论文。同时授 权中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到 中国学位论文全文数据库， 并通过网络向社会公众提供信息服务。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签予手写釉 签字同期：o z a l , 7 年_ ，7 月脓e t 翮签名c 矧：j a 符 签字日期：力吵年i l 月侈日 第1 章 弓| 曹 第1 鸯引言 本章主要介绍研究背景、研究动机、+ 研究重点，并对相关名词进行界定。 1 1 研究背景 税收收入是国家财政收入的主要来源，胃前我国税收收入已占财政收入的一 9 5 以上税收涉及社会生产、，流通、分配、消费等各个领域，肩负着筹集财政， 收入、调节经济、调节分配的重要职能，做好税收工作对于促进科学发展、和。 谐发展具有重大意义当前，僦收工作面临严峻挑战，国家对税收工作自嘎隶 越来越高，税收管理的难度越来越大，纳税人对税收管理工作的期待越来越高 应对挑战的根本出路在于发挥人的决定性作用。人是税收管理中最活跃、最具 决定性豹因素，是税收管理的第一资源：基层税收管理人员是直接负责税收征 管和为纳税人服务的人员，是做好各项税收管理工作的基础，是税收管理的主 体税收工作要战胜挑战，i 就必须积极实施人才兴税战略，努力造就一支高素 质、高效能的税收管理队伍，不断提高税收管理水平。 近几年来，税务部f 丁大力加强税收管理人员队伍建设，取得显著成效，为 贯彻落实科学发展观、完成税收工作任务、促进和谐社会建设提供了强有力的 组织保证据统计，2 0 0 3 2 0 0 6 年，全国税务系统组织的税收收入分别为2 0 4 6 6 亿元、2 5 7 2 3 亿元、3 0 8 6 7 亿元和3 7 6 3 6 亿元，连续4 年保持两位数的增长速度， 年均增幅高达2 2 ，被业内专家称为。奇迹”。但是，目前税收管理队伍建设 仍然存在与税收管理要求不相适应的问题。其中一个突出问题是激发基层税务 人员工作积极性、主动性、创造性的动力机制尚未完全形成，相当一部分基层 税务人员工作动力不足，开拓进取精神不强，影响基层国税机关的执行力和操。 作力，制约着税收工作绩效。面对新形势、：新任务、新要求，如何进步增强 基层税务人员的动力，已经成为各级税务机关领导者必须认真思考并作出回答 的重要课题。 应当看到，管理的目的在于充分利用所拥有的资源，提高组织绩效，而组 织绩效必须以个人的绩效为基础。组织行为学中的绩效函数p = f ( m b ) ，其中， m 代表工作动力，b 代表工作能力这个公式抓住了决定个人绩效的两个关键， 第l 章引言 能力和动力缺一不可。可见，行为动力研究对于各个组织具有十分重要的意义， 对税务机关自然也不例外基层国税的主体是具有独特性的公务员，从国税工 作的工作特征出发，用管理心理学和组织行为学的观点，对税务干部的动力状 况和引导策略进行研究，有助于充分调动税务干部的积极性，具有重要的现实 意义和理论价值 1 2 研究动机 2 0 0 4 年6 月至2 0 0 6 年9 月，笔者受所在单位江西省国税局派遣赴基层挂 职锻炼，先后在两个基层国税机关担任副职。分管的工作中，一项重要职责就 是人力资源管理和组织文化建设。在这期间，我一边接受南昌大学m p a 系统培 养，一边结合自己的本职工作，对基层国税人员的所思所想进行有意识的观察 和了解正是在这一时期，我初步萌生了将基层国税人员的工作动力机制研究 作为我的硕士毕业论文选题的想法。 。 2 0 0 7 年初，笔者所在单位、江西省国税局局长周广仁博士召集了一个小型 座谈会，专题研究2 0 0 7 年全省国税系统重点工作思路。在这次座谈会上，周广 仁博士提出，要对基层国税人员的工作动力现状进行深入调研，探索基层国税 人员工作动力不足闯题的解决方案。这更加坚定了我最初的想法，增强了我对 这一选题的信心，成为促使我正式着手研究这一课题的直接动因 本研究的主要目的就是通过对基层国税人员的工作动力状况进行全面深入 的研究，有针对性地提出完善基层国税人员工作动力机制的对策建议，供国税 机关领导者决策参考，以期逐步改善和盘活现有人力资源，增强发展后劲，推 动国税事业和谐发展同时，也企望通过本研究，能对整个公务员队伍的工作 动力研究有所补益 概括地说，笔者之所以选定这一研究方向，主要动机是用自己的三年来所 学所悟做点力所能及的工作，将现代管理理论与税务人员管理的实践较好地结 合起来，推动现实问题的解决从江西范围内看，本研究的总体方向与江西国 税领导者们关注的重点相吻合；从全国范围内看，进一步增强基层国税人员动 力是全国税务机关面临的共同课题。笔者寄望于通过自己的努力为各级国税机 关的领导者提供有价值的决策参考，并在现实中的得到一定范围的应用，以求 进一步增强基层国人员的工作动力，推动税收事业又好又快发展。此外，笔者 第l 章7 引言 也渴望通过本研究将所思所想整理成文，求教予各位专家教授，。将痘性认识允， 华为理性认识，一夏好地指导实际工作。 1 3 研究重点 本文研究重点集中在以下几个方面： 第一。，理论探讨对行为动力的概念进行讨论，对行为动力研究的现状进 行述评，对与行为动力有关的理论进行探讨。 第二，现状评估着重分析基层国税人员动力机制的现状，指出存在的主 要问题及成因等。， 第三，对策研究。结舍相关理论，针对存在豹5 哥题，提出基层雷税人员工 作动力机制的优化策略，建构基层国税人员动力机制模型 1 4 名词界定 为研究之便，有必要对“基层国税人员”一词进行界定 ( 一) 关于“国税”1 9 9 4 年，。我国实施分税制改革，并对税收管理机构 进行了相应的配套改革。中央政府设立国家税务总局，省及省以下分设为国家 税务局和地方税务局两个系统。国家税务局系统包括省( 自治区、直辖市) 国 家税务局、地区( 市、州、盟) 国家税务局、县( 市、旗) 国家税务局、税务 分局、税务所。国家税务总局对全国国家税务局系统的机构、编制、人事、经 费实行垂直管理国家税务局负责征收管理的主要税种有；增值税、消费税、 车辆购置税，铁道部门、各银行总行、各保险公司总公司集中缴纳的营业税、 企业所得税、城市维护建设税，中央企业缴纳的企业所得税，中央与地方所属 企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的企业所得税，地方银行、 非银行金融机构缴纳的企业所得税，海洋石油企业缴纳的企业所得税，2 0 0 2 年 1 月1 日以后注册的企业、事业单位缴纳的企业所得税，外商投资企业和外国 企业缴纳的企业所锝税，对股票交易征收的印花税。对储蓄存款利息征收的个 人所得税 ( 二) 关于“基层国税”机关基层国税机关是指直接面向纳税人，直接 负有税款征收、管理、稽查等职能的国税机关，主要是指县( 市、旗) 国税局 3 第1 章引言 及其国税分局、税务所。 ( 三) 关于。基层国税人员”基层国税机关中的人员，一般包括公务员、 事业编制人员、工人、临时工等不同身份的人员本研究特指基层国税机关中 的正式在编在岗人员，包括办税服务厅人员、税收管理人员、税务稽查人员、 会统分析人员、国际税务管理人员、政策法规管理人员、干部管理人员、文秘 宣传人员、后勤管理人员、信息技术人员等十类人员，统称“十员”基层国税 人员是国税部门人力资源的主要组成部分，是直接面向纳税人、直接从事税收 征收管理活动的主体 4 第2 章动为机制的理论探讨 第2 章动力机制的理论探讨 本章主要对西方心理学、管理学者对动力伺题的研究成果进行述评，讨论 动力的概念、特性、来源，分类，j 探讨动力机制的内涵、结构及作用原理，并 介绍激励理论、参与管理、绩效管理等相关理论 2 1 西方学者对动力问题研究述评 2 二1 动力心理学的基本观霹 动力心理学是二十世纪二十年代出现的，侧重研究行为的动力和动机的心 理学观点。德国心理学家冯特因受1 8 、1 9 世纪的生理学的影响。侧重感知觉方 面的研究，不注重心理学的动力方面但由于进化论强调有机体对环境的适应 和行为的驱动力，以及弗洛伊德重视人的行为的动机作用，人们逐渐对动机这； 一领域产生了兴趣。 。历史上，动力心理学一般是指伍德沃思的心理学。1 9 t 8 年他出版了1 ( 动力 心理学书，并于1 9 2 5 和。1 9 3 0 年写了两篇论文，；对动力心理学作了明白的 阐述。1 9 5 8 年又发表，行为动力学 一书伍德沃思力求理解人的意识和行为 的因果机制以及决定驱动力的动力刺激或情境他提出机制和驱力两个概念。 企图以此解释人的一切活动他认为机制是使驱力得以满足的外部行为方式， 驱力则是机制的内部条件对行为而言，机制是回答“怎样”的问题；驱力是 回答“为什么”的问题二者可以互相转化。机制原由外在的刺激激发起来。 持续活动下去，不再需要动力的补充，本身就可变成驱力。如求食的机制可以 直接转化为求食的动力 波林在其 实验心理学史修订版中为动力心理学专辟一章。他认为动力 心理学虽非一个学派，但却包括了许多学派他列举了弗洛伊德的精神分析学 派，麦独孤的目的心理学或策动心理学，霍尔特的所谓弗洛伊德的愿望，托尔 曼的目的性行为主义，勒温的拓扑心理学，以及默里的哈佛心理诊疗所集体和 以赫尔为首的耶鲁体系他也承认伍德沃思应为动力心理学的首创者。波林还 5 第2 章动力机制的理论探讨 指出凡关心人性和人格的心理学都可包括在动力心理学之内。这样看来，现代 的新精神分析，以及后来在美国兴起的人本主义心理学都应包括在内，动力心 理学的范围确实非常广泛。 动机可能是人类最重要的功能之一。尽管它引起西方心理学家的普遍注意， 但始终缺乏系统的研究。现代许多研究学习、知觉和人格的心理学家已认识到 应当重视动机的决定性作用，但仍限于从事个别动机或小动机的理论探讨。关 于动机的神经机制的研究也取得了一些进展。总的说来，由于未能深入探究有 关动机的社会历史的本质，因而难以建立科学的一般性理论 2 1 2 古典精神分析对行为动力的认识 精神分析学派是现代西方心理学的一个重要派别，其代表人物主要有弗洛 伊德( s i g r m n df r u e d ) 、阿德勒( a 1 f r e da d l e r ) 、荣格( c a r lg u s t a vj u n g ) 这三位著名耪神分析学家都对行为动力的研究作出过重要贡献，而且三者理论 分歧的根源也正在于对行为动力的不同认识，对于后来的新精神分析运动及行 为主义心理学、认知心理学以及人本主义心理学等理论的兴起和发展产生了不 可忽视的影响 ( 一) 弗洛伊德关于动力的观点。他认为，人格的结构由本我、自我和超 我三部分构成。每个人行为的且的就在于追求释放被压抑在本我之中的日积月 累的不愉快的能量，从而解除紧张获得快乐( 求乐论) 当本能的能量受阻，不 能顺利释放时，就会选择其他对象，通过种种方式转移到其他地方，如日常生 活中的错误、梦境等。而自我则是由本我派生出来的，它的力量来自本我，是 本我的执行机构。在弗洛伊德看来，自我和超我都是软弱无力的，本我是人的 动力之源本我主要由先天的本能、原始的欲望构成，人格的所有结构部分都 起源于生物本能，即力必多无意识是人格结构中最大，最深、最有力的部分， 主宰个体行为最重要的是无意识的力量。 ( 二) 荣格关于动力的观点在对行为动力的解释上，荣格十分强调“集 体潜意识”的作用，认为除了个人无意识力量的作用以外，人类世世代代沉积 下来的“集体潜意识”的力量是不容忽视的。荣格将人格结构视为由很多两极 相对的内部动力所构成。个体在成长发展过程中，最重要的是将两极相对的内 在动力，逐渐趋于调和，并偏向较成熟的一方。荣格认为，个体行为的真正动 第2 章动力机制的理论探讨 力正是这种由内外的两极相对达到两极融合的驱力，人们在这种驱力豹作用下 产生各种各样的行为，也就是荣格所说的自我实现的过程。荣各承认力必多是 人的心理活动的推动力，他只是与弗洛伊德在关于。力必多0 的性质的理解上 存在差异 ( 三) 阿德勒关于动力的观点。阿德勒第个提出人类的行为不完全由本 能力量，( 力必多) 来决定的他与弗洛伊德的最大区别也就在于此他认为， 人性不是盲目的，人的行为并非受制于本我与潜意识内盲目的欲力冲动人性 是具有相当自主性倾向的，人是理性动物，人在自主意识支配下，能决定自邑 的未来，：创造自己的生活。人类生而带来一些基本需求，这些需求所形成的驱， 力，不是盲目的冲动力，而是有目标的导向力。人类会在行为上遵循目标进行， 从而获得需求的满足。阿德勒指出，克服自卑心理，追求优越和完美的社会每 一个人行为的基本动力。行为的动力出于人的社会性，而不是生物因素起主要 作用，人都有积极向上的要求这种注重人的经验、社会需要和积极向善品质， 的人格观，与弗洛伊德的观点形成鲜明的对比 棼 。对行为动力的不同认识是古典精神分析学派内部分歧的核心集结点弗洛 伊德在对行为动力的认识中发现了潜意识的重要作用，这是他最突出的贡献。 但他片面夸大了潜意识、本能和欲望的作用荣格对力必多”概念的扩展与 丰富使行为动力的解释走出了弗洛伊德泛性论圈子，尤其是把“集体潜意识“作 为人行为动力的一个重要因素来考虑，看到了社会影响对人的心理形成的意识， 具有重大影响。他提出的“自我实现”的思想对罗杰斯、马斯洛等的人本主义 心理学颇具启发意义。阿德勒对行为动力的认识注重社会文化因素，克服了弗 洛伊德的唯生物决定论，使得心理学研究者开始逐渐重视环境对人的影响，并 对社会文化影响人类行为这一特殊领域展开了更为广阔的研究但他完全否认 遗传因素对人的行为的作用，从人格的生物决定论走向了社会环境决定论的极 端，是一个值得怀疑的观点；而把追求优越作为人行为的根本动力，又使他的 理论涂上了唯意志论的主观唯心主义色彩。 我们应当承认环境对人行为的影响。所谓“近朱者赤、近墨者黑”但过 分强调外因的作用，而没有看到个体发展最根本的动力在于内因，仍然会使个 体处于一种消极、被动的状态现代社会普遍认为，人的行为动力内因是根本。 外因又是不可或缺的条件，但外因只能通过某种途径内化到主体的认知图式中 7 第2 章动力机制的理论探讨 才能起作用现代心理学理论对行为动力的认识也正是朝着这一方向发展的 2 1 3 勒温的群体动力理论 心理学家勒温认为，个体的行为取决于内部需要与环境的相互作用。当人 的需要未得到满足时，会产生内部力场的“张力”人的行为动力是内部力场 和情境力场相互作用的函数勒温后来把其。场”理论用于研究群体行为，提 出了“群体动力”( g r o u pd y n a m i c s ) 的概念。所谓群体动力是指群体活动的 动态、群体力量的合成等。群体动力内含的要素包括群体的规范、压力、沟通、 冲突以及群体中人际关系等在群体内部、往往同时存在着驱动力( d r i v i n g f o r c e s ) 与遏制力( r e s t r a i n i n gf o r c e s ) 当驱动力与遏制力相等时，便达 到了一种均衡而均衡则代表目前的生产率水准动力是勒温心理学研究的核 心和进行理论建构的基础 ( 一) 勒温的动力概念。勒温的动力概念( 或动力观念) 可概括为心理紧 张系统，他不但注重需求和动力能量的意义，而且强调各种心理动力在一个系 统中的交互作用，以及人的内在动力与环境因素的关系。 ( 二) 勒温的动力模式把勒温心理场论中的动力概念扩展开来，便表现 为一种基本的动力模式，勒温把它称之为。准稳态平衡过程”正如勒温的动 力概念与实验研究，都曾引起了动力心理学中的革命，他的动力模式也为动力 心理学的发展提供了新的选择在勒温之前，求乐论是动力心理学研究中的主 导传统，如联想主义、精神分析和行为主义心理学，他们都以。避苦求乐”为 研究人类动力的唯一标准。勒温首次把稳态论思想系统地引入了心理学，并从 中阐发了稳态动力论，至今仍具有很大的影响力。只有认识到稳态论在动力心 理学中的意义，认识到稳态模式与求乐模式的差异，才能更好地理解勒温的心 理场论以及整个动力心理学。事实上，勒温本人曾明确指出，不能把人的需求 局限于自我对获取快乐和奖励的需求，动机的求乐论是片面的，不充分的勒 温的动力研究和动力理论所体现的是一种稳态论传统，他的心理紧张系统，本 质上是一种稳态动力模式这种动力模式发展为当代社会心理学中的认知平衡 和认知不协调理论，并且对人本主义心理学的动机学说也产生了很大的影响 ( 三) 勒温的动力观。动力”在许多心理学家那里被用作动机的代名词， 然而在勒温的心理场论中( 以及在任何其它一种动力心理学理论中) ，动力不 8 第2 章动力机制的理论探讨 单单是指动机，而且代表了一种观点，一种分析和研究问题的方法和态度。；就： 此而言，勒温心理场论中的动力，就具有更为广泛和深刻的意义。( 1 ) 动力与一 整体。勒温以整体性原则来指导动力性的研究，同时也以动力性的研究丰富了 整体性原则。勒温的动力研究，强调人与环境的关系和相互作用，突出了人的， 情感、，意志和人格。这种动力与整体的结合，i 就如以生活空间为背景来研究心 理紧张系统一构成了勒温动力理论和其心理场论的基础与核心。律嗌& 的“整体： 动力观”，；蕴含着整体与动办的统一，结构与功能的统一j 此外，这种整体动 力观还包含着对人的心理和行为动力的过程性发展性和系统性的解释，- 包召= 着一种整合心理学的倾向。( 2 ) 动力与过程。任何运动都必然体现为一种过程j 所以动力研究从本质上说，也应该为一种过程的研究，从过程中能够进一步地 来理解动力和动力的发展。在勒温的动力理论中，过程始终占有楣当重要的往 置勒温在阐述他的心理动力时，总是要涉及到这一动力的过程。他认为，在 任何心理过程中，内在的办与外在的力，都会由这一过程本身来改变，动力的 意义便体现于过程之中。勒温的心理学以研究。朝向旨标的行为t 而著称，而 朝向目标便包含着一种过程性，心理紧张系统体现在“解冻一流动一重冻”的， 过程之中。过程本身也必然蕴含着发展的意义，因而动力的观点也和发展的观 点有所关联。过程的意义还体现在系统之中，动力与过程在一种系统中得到统。 一，组成了一个整体( 3 ) 动力与整合把勒温心理学中的动力理解为一种观 点，整合是其中所包含的一种积极意义科弗( c c o f e r ) 曾认为，在发展一种 整合性的人格理论或行为理论的种种尝试中，动力概念起着关键的作用：动力 研究的领域为整合性理论的诞生提供了合适的条件。勒温心理场论中的整体动 力观所体现的整体性、动力性、过程性和系统性，都为他致力于心理学的整合 打下了坚实的基础而他的心理场论和团体动力学，他的认知社会心理学，以 及他的整个心理学的理论与实践，则都为心理学的整合与统一做出了具体与实 际的贡献。 近年来，勒温的心理场论思想在世界范围内引起了人们越来越多的关注 笔者认为，认识与理解勒温关于动力的有关论述，批判地吸收勒温心理学中的 某些积极因素，也将有益于我们在管理学中运用好动力理论，提升工作动力问 题的研究水平。 9 第2 章动力机制的理论探讨 2 。2 关于动力 2 2 1 动力的含义 ( 一) 动力的定义当前，对于。动力”一词尚未形成统一的定义笔者 认为，动力是促使人们自愿地去为某种行为或不为某种行为的一种积极的内生 力量，是人的内在的心理变量巳在心理学中，“动力”一词含有力、能量和活 动等意义，可包括所有决定有机体行为的内在或潜在因素动力具有如下特性： ( 1 ) 动力决定一个人的精神状态和行为模式，进而决定着个人在组织中工作潜 力的发挥和工作绩效的提高。( 2 ) 动力是可以觉察和感知的动力反映在行为 过程中，表现在个体的学习和工作态度、精神面貌、行为作风中，可以通过一 定时期内个体的道德境界、知识程度、能力状况、素质水平、工作绩效等方面 反映出来( 3 ) 动力是一个矢量概念，既有方向，又有结构、有强弱 ( 二) 动力的本质。能否深入到动力现象背后，把握动力产生、形成和发 展的规律，是揭示、把握动力本质的关键“神学动力论”认为，人的才能是神 之所赐；唯心主义的。天命论”认为，人的才能是天生的，环境对人才成长的 影响可以忽略。机械唯物论者忽视人的主体性、能动性，离开一定的社会历史 条件，把人的才智、精神看作“自然之赐”，把人的动力看作一种完全被动的动 力，一种人本身无能为力的动力西方一些哲学家和心理学家，从所谓抽象的 。人性”或人的自然本能去说明人才成长的动力问题。由此，引发出动力的“内 发论”和。外铄论”。马克思主义在人类历史上第一次科学她揭示了人的本质、 人的才能和素质的本质，从而也科学地揭示了人的行为动力的本质。根据马克 思社会存在决定社会意识的观点，动力既包括个体客观受动的动力，又包括主 观能动的动力其中，受动即被动或从动，是指个体受激而动、受制而动，来 自于外部世界，是个体在外界力量作用下引发的动力，是外动力；能动即自觉 而动、自主而动，来自于个体的内心活动，是个体的心理动力或精神动力，是 内动力因此，动力在本质上是人的能动性与受动性的统一，是内部驱动与外 部策动的统一动力是一个具有许多客观( 自然的和社会的) 规定性的产物， 动力的能动性建立在其受动性的基础之上，动力的受动性则必定要通过能动性 ( 即通过人的大脑) 表现出来，并发挥作用。对动力本质的揭示，为我们正确 李僵悦构建公务员动力机制问题初探经济与管理，2 0 0 7 ，6 ( 1 ) ；1 0 2 1 0 5 1 0 第2 苹动力机制的理论探讨 认识、全面理解、：科学开发行为动力提供了理论指导：( 1 ) 墁动性动力要求我： 们认真分析基层国税人员外部环境、客观条件、i 政策制度等影响因素，找出耕 约其工作动力的症结所在，通过改善环境、，改革制度、，优化管理、 创造条件等于 措施，奠定强大的外部动力基础( 2 ) ? 能动性动力要求我们重视蕴藏在基层蜃睦 税人员身上的巨大潜能，：探索内在动力触发机制，- 在税收管理中，馊国税久员 内在的积极性、主动性和创造性得到淋漓发挥，使其潜力和才能提到充分施展文 1 ( 3 ) 动力能动与受动的统一。要求我们克服对动力本质内涵的片面理解和对受r 动性动力的消极理解，! 既注重动力的能动性，又注重动力的受动性，使能动与酷 受动形成联动；，既注重外部动力又注重内部动力。并且促使二者的结合与转； 化。总之，应当把国税人员内外动力有机结合、相互协调、互为联动； ( - - ) 动力豹来源德国学者柯武同“史漫飞指出，在原则上，动力有三 种来源渠道t 他们出于爱、团结或其他各种利他主义而努力有益于他人 他们受到胁迫，胁迫者以对他们使用暴力( 命令) 相威胁； 他们按其自己的自 由意志行动。但出于明确的自利动机，因为他们预期能获得充分的回报：那样， 他们为别人做的事会产生对自己有利的副效应由此可见，人的自利只能说是 人多半从自己的角度出发来看待社会，并不能证明自利就是以社会的被损害作 为代价f ；同样，没有白利这种天性，一个人能否利他是值得怀疑的 2 2 2 动力的分类 不同的学者从不同的研究视角，对动力有着不同的分类。一般有如下三种 划分： ( 一) 内在动力与外在动力。根据动力来源与个体自身还是外部，可将动 力划分为内在动力与外在动力( 1 ) 内在动力所谓内在动力就是存在于人的 主观意识之内的、能推动个体从事某种行为的各种力量构成的有机整体内部 动力是驱动行为第一位的主导动力，包括个体需要、兴起爱好、行为动机、理 想信念等内部动力中的各个要素相互作用，相互影响。( 2 ) 外部动力外部 动力是指存在于个体外部，能够激发并推动个体从事某种行为的各种要素作用： 构成的整体。包括社会需要、家庭期望、激励机制、竞争机制、组织环境等 ( 二) 自我动力与超我动力。人的行为受两大动力体系的驱动。一是自我 动力自我动力是基于。个人取向”、。自我需要”的动力系统，即为了个人的 1 1 第2 章动力机制的理论探讨 生存、发展甚至自我价值的实现而产生的动力系统，在这一系统作用下，人是 以。自我”为中心的，一切行为都是为了维护“自我”的利益与机会，满足自 我需要。二是超我动力超我动力是基于“超个人取向”或“超越自我”的、 完全社会化的动力系统，在这一系统作用下，人是以。社会”为中心的，行为 目的是实现社会价值、社会理想，维护的是社会利益，满足的是社会需要。前 者称为“自我动力”，即个体为获得一定的利益或机会满足纯“自我”需要而产 生的动力；后者称为“超我动力”。即个体为满足社会( 有时表现为组织、企业 等) 利益和需要而产生的动力“自我动力”和“超我动力”有机结合，构成了 人的主要动力体系。这两大动力的平衡关系，决定了人的行为方向。当。自我 动力”超过“超我动力”时，人可能表现为将自己的利益与目的凌驾于组织利 益与目的之上；当“超我动力”超过“自我动力”时，人可能表现为以组织目 标与利益为主，例如，雷锋、焦裕禄、孔繁森等英雄模范人物。显然，完善动 力机制，就是要想办法将两大动力维持在较高的水平并共同指向组织目标 ( 三) 物质动力、精神动力、信息动力c 4 。( 1 ) 物质动力就是由物质利益 引发的内在动力。( 2 ) 精神动力就是用精神的力量来激发人的积极性、主动性 和创造精神。精神动力主要表现为对先进的理想、奉献的精神、国家主人的荣 誉给以足够的重视，以及同志的友谊和组织的关怀等。精神动力不仅可以补偿 物质动力的缺陷，而且其本身就有巨大的能量。在特定条件下，精神动力可以 成为决定性动力。( 3 ) 信息动力就是通过信息的交流生产的动力。信息可以促 进争先创优，因此是一种经常性的动力它包括情绪、态度、知觉、士气、作 风、传统等一切有用的信息。 2 2 8 动力结构 动力功能是以动力结构为基础的而管理组织的动力结构总是以对人的认 识为基础的。对人性的不同认识和评价，构筑了不同类型的动力结构回 从内容上看，。公务员动力机制更注重精神动力韵激发。j 公共部门的一 公共性决定于公共部门的主要职责是依法管理社会公共事务，不以市场取向或? 利润、营利为存在的目的，其日标是谋取社会的公共利益和提供公共服务，公 务员公利人的特性应当更加突出。这就对公务员道德素质和精神面貌提出了更 高的要求。因此，在构建动力机制过程中，应当特别注重道德觉悟、政治素质、 对公众服务精神等精神风貌韵塑造和培育。相比之下，t 私营或营利性组织，平旷 润与私人利益有直接关系，是其主要目的和绩效标准，：因此，私营企业更多地j 是利用物质手段来激发员工的工作动力当然现代成功企业也十分看重对员工 精神需求的满足与提高企业效益的关系就目前生产力水平而言，在我国大部t 分企业，物质激励仍占据不可替代的主导地位 善 ( 二) 从价值取向上来看，构建公务员动力机制的目的是实现公共部门的 公益性目标和公务员人性的最完美的发展一方面，构建公务员动力机制可以 把“目的人”与“手段人”统一起来，公共部门掌握着人民和国家的公共权力， 担负着提供公共物品和服务，维护公共秩序与安全的责任，其公益性目标决定 了激发公务员工作熬情、提高服务质量成为实现组织目标的手段；另一方面， 动力机制的构建并不仅仅把人当作实现组织目标的工具，而是在追求组织目标 的同时，更加关注组织成员的各项合理需求从某种意义上来说，动力激发只 有在满足需求的基础上才能实现，通过满足其不同层次的需求，使人性得到更 完美的发展。相比之下，私营企业开发国税人员的动力机制，主要目的是追求 最大的市场份额和利润最大化。虽然越来越多的企业也日益重视员工的个人发 展和公益事业，但这都服从于企业追求利润最大化的根本目标 ( 三) 从本质上来说，公务员动力机制是公务员制度更大系统中的一个子 系统，是公共部门人力资源管理制度与管理实践活动的结合公务员动力机制 首先应当制订一项长期的稳定的制度，而且应在公务员各项制度中处于核心地 第2 章动力机制的理论探讨 位，它是各种动力要素构成的合理的综合；其次，它还是在上述制度基础的保 障下所开展的一系列管理实践活动。动力机制的构建受到内外多种因素的制约， 需要各种激励手段的综合运用，并且其建立与维护是一个持续过程而非一劳永 逸，在具体的管理实践活动中随着人们的需求的转移与变化而不断调整和优化 2 3 3 动力机制理论的研究现状及发展趋势 动力机制理论是将管理系统的工作动力作为因变量，将权力、责任、义务 作为自变量，设计组织的政策体系，从而构建有效的导向、激励、竞争和约束 机制，使系统在机制的作用下发挥应有的功能，而不仅仅在人的操控下运作， 其研究目标是追求无为而治的管理境界动力机制理论是一个崭新的、成长的 研究领域，广泛吸收中国古典哲学、管理学、经济学、系统科学等诸多学科的 研究成果，具有多学科交叉融合的特点。 管理学对于工作动力问题的研究，多从案例分析或实证研究的角度得出影 响人们动力的相关因素，较少从系统的角度研究形成的机制，故一般称为激励 理论，包括动机激发理论、动机引导理论和动机强化理论。而从经济学角度看， 随着所有权与经营权的分离，委托一代理问题日益突出：双方追求的目标不同， 加之客观存在的信息不对称，仅靠监督是不能奏效的，必须建立科学全理的机 制来激发代理人的工作动力，即利用制度或规则诱导人们的行为，使之符合机 制设计者所预期的目标，于是激励机制成为经济学研究的热点问题。此外，交 叉学科如系统动力学研究、管理机制论研究等过程中，也对动力机制进行了探 讨 管理系统存在各种力，如人们追求目标的驱动力、贪图安逸的惰性力、因 循守旧的惯性力、相互掣肘的摩擦力等等，需要通过管理施加组织领导的导向 力、规章制度的约束力、方针政策的激励力、组织文化的凝聚力，整合这些力 量形成管理力，管理力作用于其他要素再形成生产力。管理力学试图揭示各种 力的形成规律和作用机理，构建有效的力学机制，并根据情况变化进行调整， 使之产生最大的合力，推动组织目标的实现。随着研究的逐步深入发现，力的 狈5 度问题、定量化总量和可重复实验问题难以解决，而且力的生产与管理机制 密切相关，于是将兴趣点转移到动力机制研究上，认为管理系统的效能是由系 统的动力机制派生的，动力机制是由体制、政策、制度、规章加以引导和形塑 第2 章动力机制的理论探讨 的，管理系统动力的强弱取决于机制，着想构建一个高效率的动力系统并使之 良性运行，只有从机制的调整入手 当前，：动力机制理论研究呈现如下发展趋势；( 1 ) ，管理学之软性的激励理： 论与经济学之模型化的激励机制楣结合。( 2 ) 管理系统动力机制研究将更加注 重整体思维一从而需要更多地吸收中国传统文化的营养；( 3 ) 委托代理关系将j 由单一竞争走向合作竞争，管理机制的设计目标应该是使双方利益实现最大化。 2 4 与动力及动力机制相关的理论探讨 2 4 1 公共行政理论关于人的认识及其启示 基层国税人员首先是。人”对人的认识或者说人性假设，堤工作动力研； 究的重要理论基础在公共行政理论的发展历程中，。科学管理时期、。行为管理 时期和系统理论时期相继提出了“经济人”，。社会人”、。复杂人”等观点， 到了新公共管理时期更加重视人的全面发展，更深刻地提示了人类主体的本性 ( 一) 科学管理时期公共行政理论有关人的认识。这一时期公共行政理论 对人的认识是以“经济人”假设为基础的，其代表主要有威尔逊的行政学思想、 泰勒的科学管理理论、韦伯的官僚组织理论、法约尔的一般管理理论、怀特的 理论行政学思想“经济人”的认识认为，人在本质上是追求经济利益和物质 利益的，社会是由一群无组织的个人所组成的，他们在思想上、行动生力争获 得个人利益，追求最大限度的经济收入因此，要激励人们工作，就要使人在 经济方面和物质方面的需求得到满足。， ( - - - ) 行为科学时期公共行政理论有关人的认识行为科学时期，孕育和 发展了人际关系与行为科学，认为人是一个具有多种需求的整体。社会人” 是行为科学理论对人的本性的基本认识。这一时期的公共行政理论驳斥了科学 管理时期公共行政学者有关的“经济人”认识，认为人是追求社会方面和心理 方面的需要的。因此，要激励人们更好地工作，就要使人在社会方面和心理方 面的需要褥到满足。人只有满足了社会需要时，才会对管理有反应，对人的最 主要激励来源于社会需要得到满足，以及良好的社会人际关系与地位上的成就。 以后发展为“行政人”、“决策人”、“自我实现人”的人性理论观点这一 时期对有关人的认识大致可以分为科学原则学派、人际关系与人类行为学派、 1 7 第2 章动力机制的理论探讨 巴纳德的组织系统理论、西蒙的行为主义行政学说、林德布洛姆的渐进决策理 论等。 ( 三) 系统理论时期公共行政理论有关人的认识2 0 世纪6 0 年代后公共 行政进入了系统理论时期，侧重以系统的、权变的观点考察组织结构和管理职 能。“复杂人”是系统理论时期公共行政对人的基本认识。人的需要是多种多 样的，而且随着人的发展与生活条件的变化而改变，每个人的需要各