（工商管理专业论文）黑龙江省水利第二工程处体制改革研究.pdf

中文摘要 i i i i i i i i 中文摘要 国有企业，在我国经济社会发展中具有举足轻重的作用。近年来，国有经济 基本完成了产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度的建设， 逐步健全了责权统一、运转协调、有效制衡的公司法人治理结构，从而解决了一 些影响生产力发展的体制性障碍。但是，随着我国经济社会进入新的发展机遇期， 对进一步深化国有企业改革提出了新挑战和新要求，当前的国企改革将主要集中 于调整战略布局、深化股份制改革、健全法人治理结构、完善国有资产管理体制 及国企领导方式等几个方向。新形势下，黑龙江省国有水利施工企业改制也已进 入攻坚阶段，但是国有水利施工企业总体长期以来政企不分、改制流程环节冗长 琐碎、职工对改革理解的不到位、既得利益主体的干扰等原因，造成了黑龙江省 国有水利施工企业行政依附性强、资源配置亟待优化、企业内部问题复杂等改制 问题，这些问题已经成为黑龙江省国有水利施工企业前进中的障碍。 如何在新形势下深化黑龙江省国有水利施工企业体制改革，建立现代国有水 利施工企业制度是一个具有现实意义的重大课题。本课题研究综合运用公司治理、 企业变革、现代企业制度等理论分析了黑龙江省国有水利施工企业改制的问题和 对策，以黑龙江省水利第四工程处改制为案例，进行了深入分析，总结了黑龙江 省水利第四工程处改制的得失，并以此为借鉴，提出了黑龙江省水利第二工程处 改制的具体方案，全文共分为5 个部分，第一部分为绪论，介绍了课题的研究背 景和意义，第二部分为相关理论文献回顾，为国企改制相关的文献综述；第三部 分为黑龙江省水利第- - i 程处改制存在的问题和困难分析；第四部分以黑龙江省 水利第四工程处的改制为案例进行分析其得失成败，作为黑龙江省水利第二工程 处改制的有益借鉴，同时对改制的可行性进行了分析，给出了具体的改制内容和 形式，给出了具体的操作方案和效果评估；第五部分为全文结论。 本课题研究结合企业的实际情况，提出改制的基本原则、总体目标和改制步 骤，阐述了改制方案的主要内容，并提出改制后企业的运营管理，强调在建立“新 三会 的同时，必须转换经营机制，强化企业内部组织结构、人力资源、营销( 经 营) 、财务、分配制度的改革，所提出的思路对于新形势下国有企业改制有一定的 参考作用。 关键词：国有企业；企业改制；国有水利施工企业；现代企业制度；公司治理 a b s t r a c t a b s t r a c t i ne c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n to fc h i n a ，s t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ( s o e s ) p l a y a l l i m p o r t a n t r o l e i i lr e c e n ty e a r s ，t h es t a t e o w n e d e c o n o m y h a sb a s i c a l l y c o m p l e t e d i t s o w n e r s h i pc l e a r l ye s t a b l i s h e d ，s e p a r a t i n gt h em a n a g e m e n to ft h e c o n s t r u c t i o no fm o d e me n t e r p r i s es y s t e m ，a n dg r a d u a l l yi m p r o v et h e r i g h t sa n d r e s p o n s i b i l i t i e su n i f i e d ，w e l l - c o o r d i n a t e de f f e c t i v ec h e c k sa n db a l a n c e so fc o r p o r a t e g o v e m a n e es t r u c t u r e ，w h i c ha f f e c tt h ed e v e l o p m e n to fp r o d u c t i v ef o r c e st os o l v ea n u m b e ro fi n s t i t u t i o n a lo b s t a c l e s h o w e v e r , a so u re c o n o m ya n ds o c i e t ye n t e r e dan e w p e r i o do fd e v e l o p m e n t ，t of u r t h e rd e e p e nt h er e f o r mo fs t a t e - o w n e de n t e r p r i s e sr a i s e d n e wc h a l l e n g e sa n dn e wr e q u i r e m e n t s h e i l o n g i i a n gw a t e rc o n s e r v a n c yc o n s t r u c t i o n s o e sh a se n t e r e dac r u c i a ls t a g e ，b u tt h ew a t e rc o n s e r v a n c yc o n s t r u c t i o nc o m p a n y s o v e r a l l l o n g w i t c hh u n t ，p a r to fal e n g t h yr e s t r u c t u r i n g p r o c e s st r i v i a l ，s t a f f u n d e r s t a n d i n go ft h er e f o r mi sn o ti np l a c e ，t h ev e s t e di n t e r e s t so ft h em a i nc a u s e so f i n t e r f e r e n c e ，r e s u l t i n gi nh e i l o n g ii a n gw a t e rc o n s t r u c t i o no fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e s d e p e n d e n ts t r o n ga d m i n i s t r a t i v e ，u r g e n tn e e dt oo p t i m i z er e s o u r c ea l l o c a t i o n , i n t e r n a l p r o b l e m sa n dc o m p l e xr e s t r u c t u r i n gi s s u e s ，w h i c hh a v eb e c o m es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e s i nh e i l o n g i i a n gw a t e r c o n s e r v a n c yc o n s t r u c t i o no b s t a c l e st op r o g r e s s i nt h en e ws i t u a t i o n , h o wt od e e p e nt h er e f o r mo fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e si n h e i l o n g ii a n gp r o v i n c ew a t e rc o n s e r v a n c yc o n s t r u c t i o n ，b u i l dc o n t e m p o r a r yc o m p a n yo f i r r i g a t i o nw o r k sc o n s t r u c t i o ns y s t e mi sam a j o rt a s kt h a th a sr e a ls e n s e t h i sp a p e r u s e s t h ec o r p o r a t eg o v e r n a n c e ，e n t e r p r i s er e f o r m ，m o d e me n t e r p r i s es y s t e mt h e o r ya n a l y s i s o fh e i l o n g i i a n gp r o v i n c ew a t e rc o n s e r v a n c yc o n s t r u c t i o n s t a t e o w n e de n t e r p r i s e s p r o b l e m sa n dc o u n t e r m e a s u r e si nh e i l o n g i i a n gp r o v i n c e ，t h ef o u r t hw a t e rc o n s e r v a n c y p r o j e c to f f i c ef o rr e s t r u c t u r i n gc a s e ，u n d e r t o o kt h o r o u g ha n a l y s i s ，s u m m e du pt h ef o u r t h p r o j e c ti nh e i l o n g i i a n gp r o v i n c ew a t e rc o n s e r v a n c yd e p a r t m e n tr e f o r mg a i n sa n dl o s s e s ， a n du s ei ta sr e f e r e n c e ，p u tf o r w a r dh e i l o n g j i a n gw a t e rc o n s e r v a n c yp r o j e c ti nt h e s e c o n dr e s t r u c t u r i n gp l a n ，t h ef u l lt e x ti sd i v i d e di n t o 5p a r t s ，t h ef i r s tp a r ti st h e i n t r o d u c t i o n ，d e s c r i b e st h er e s e a r c hb a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c e ，t h es e c o n dp a r ti st h e r e v i e wt h er e l a t e dt h e o r i e sf o rt h er e s t r u c t u r i n go fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ，t h er e l a t e d i i i 黑龙江大学硕士学位论文 l i t e r a t u r er e v i e w ；t h i r dp a r to fw a t e rc o n s e r v a n c yt w or e s t r u c t u r i n gp r o b l e m sa n d d i f f i c u l t i e sa n a l y s i s ；t h ef o u r t hp a r ti nt h ew a t e ra r o u n dt h er e s t r u c t u r i n gf o rt h ec a s e a n a l y s i so fi t sg a i na n dl o s s ，a st h et w ow a t e rr e s t r u c t u r i n gi sb e n e f i c i f ld r a wl e s s o n s f r o m ，a tt h es a m et i m et om a k eaf e a s i b i l i t ya n a l y s i s ，a r e 西v e ns p e c i f i cr e f o r mc o n t e n t a n df o r m ，p u t sf o r w a r dt h ec o n c r e t eo p e r a t i o ns c h e m ea n de f f e c te v a l u a t i o n ；f i f t hp a r ti s t h ec o n c l u s i o no ft h ea r t i c l e i nt h i sp a p e r , c o m b i n e dw i t ht h ea c t u a lc a s e ，p u tf o r w a r dt h eb a s i cp r i n c i p l e so f r e f o r m o fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ! t h eo v e r m lo b j e c t i v e sa n dr e f o r ms t e p ，e x p o u n d st h e m a i nc o n t e n t so ft h ep r o j e c t , a n dp u tf o r w a r dt h er e f o r m e de n t e r p r i s e so p e r a t i o na n d m a n a g e m e n t ，e m p h a s i so nb u i l d i n ga ”n e wt h r e e ”a tt h es a m et i m e ，m u s tc h a n g e m a n a g e m e n tm e c h a n i s m ，s t r e n g t h e ne n t e r p r i s ei n t e r i o rt oo r g a n i z eas t r u c t u r e ，h u m a n r e s o u r c e s ，m a r k e t i n g ( b u s i n e s s ) ，t h ef i n a n c e ，t h er e f o r mo f t h ed i s t r i b u t i o ns y s t e m ，t h e t r a i no ft h o u g h tf o rt h er e f o r mo fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e su n d e rt h en e ws i t u a t i o nh a s c e r t a i nr e f e r e n c ef u n c t i o n k e yw o r d s ：s t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ( s o e s ) ，e n t e r p r i s er e f o r m a t i o n ，w a t e rc o n s e r v a n c y c o n s t r u c t i o ns o e s ，m o d e me n t e r p r i s es y s t e m ，c o r p o r a t eg o v e r n a n c e 绪论 绪论 一、选题背景与意义 ( 一) 选题背景 1 国有企业改革的概述 我国自1 9 8 0 年代启动国有企业改革以来，历经几十年的国企改制历程，积累 了丰富的经验，大批国有企业的成功改制为当前尚未实施改制的国有企业建立现 代企业制度奠定了实践基础。 在经济高速发展情况下进行，1 9 8 0 年代迅速扩张，出现重复引进和生产过剩， 1 9 8 0 年代末至1 9 9 0 年代，经济遇到两次大下滑，国有企业乡镇企业陷入困境，各 地大规模出售陷入困境的国有企业和乡镇企业，很多企业的品牌和技术价值散失。 中国经济转变成三资企业的出口经济为主的经济，他们为外国生产产品，不注重 内需，国有企业改革战略抓大放小，发展大型资本密集企业，脱离企业办社会。 但是，在地域上一刀切，国有企业是当地经济核心，很多劳动密集型企业有规模 经济优势，纺织企业仍然能赚钱。改革之后，当地经济衰败。很多企业原来的学 校、医院、基础设施等没有很好接受，使得当地社会福利大幅度下降。国有企业 战略不是很全面，未从地方经济和公共服务上全面考虑，因此进度过快、方式粗 暴，腐败和国有资产流失引起公众广泛争论。 回首国有企业改革3 1 个年头的风雨，是一个“摸着石头过河 的“试错”过 程，是中央推动与地方实践上下结合的产物，本质上是生产力与生产关系的相互 作用，符合建设社会主义市场经济的客观需要。近年来，国有企业把推进改革与 建立现代化企业制度相结合，通过积极引进战略投资者，实行股权多元化，完善 公司法人合理结构，实现了企业经营机制的再造，发展的内生动力明显增强。通 过改制，国有企业职工的精神面貌发生了根本变化，责任感、危机感强了，积极 性、主动性强了，扯皮的少了，想挣多钱、怕丢岗位，抢着干事情、争着学技术 的多了。从宏观层面看，2 0 0 3 年国资委成立后，从2 0 0 3 到2 0 0 8 年5 年来看，中 黑龙江大学硕士学位论文 萱i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i i 央企业每年销售收入增长1 3 0 0 0 亿元，每年增长利润为1 5 0 0 亿元，上缴的税收平 均每年增长1 0 0 0 亿元，国有资产总额一年增长1 5 0 0 0 亿元。同样，在我们国家处 于特别的时期，中央企业发挥了特殊的作用。2 0 0 3 年的非典到2 0 0 8 年的雨雪冰冻 灾害和汶川的大地震，中央企业都发挥了特殊的作用。同时，对社会的进步也做 出了积极的贡献。所以，经过3 0 余年的改革探索，国有企业改革可以归结为三句 话：第一，国有资产监管体制已经建立；第二，找到了一条在中国市场经济条件 下搞好国有企业的路子；第三，取得的成绩是显著的。 国有企业改革作为整个经济体制改革的中心环节不断向前迈进。党的十一届 三中全会以来，国有企业改革大体经历了放权让利、两权分离、建立现代企业制 度、国有资产管理体制创新四个阶段。 第一阶段( 1 9 7 8 年1 9 8 4 年) ，其阶段的国企改革以扩权让利为重点，以 企业利润留成为制度，主要对国家与企业的利益分配关系进行了调整。 党的十一届三中全会上明确了把党和国家的工作重点：集中精力发展社会生 产力，全面进行社会主义现代化建设。与会代表对国家经济管理体制和经营管理 方式提出了调整和改革的建议。因为在1 9 7 8 年的中国是以国有企业为主，在当年 的工业总产值构成中，全民所有制工业企业占8 0 ，集体所有制工业企业占2 0 。 这就决定了改革必须打破高度集中的旧体制，建立使企业充满生机和活力的新体 制。 在新的思想的指导下，国企改革迈出了第一步放权让利。主要的表现为： 放权、让利、搞活。表现形式为：扩大企业经营自主权、实行利润留成、利润包 干等措施。放权让利调动企业的生产积极性。促进了经济的发展。 但是，企业还是在计划经济的管制之下，由于企业缺乏自主权，企业产值的 增加往往靠大量资金的投入来实现。放权让利、扩大企业自主权的主张成为较普 遍的认识，同时也拉开了国有企业改革的序幕。 第二阶段( 1 9 8 4 年- - 1 9 9 2 年) ，企业改革以承包经营责任制为重点，所有 权与经营权适当分离，确立了企业的市场主体地位。 1 9 8 4 年党的十二届三中全会通过了关于经济体制改革的决定，其中明确 绪论 提出：“增强企业活力，特别是增强全民所有制的大、中型企业的活力，是以城 市为重点的整个经济体制改革的中心环节。政企分开、所有权与经营权分离的 改革原则也就是此时提出的。企业可以选择灵活多样的经营方式，所有者有了产、 供、销、人、财、物的自主权。目的使企业实现自主经营、自负盈亏、自我改造、 自我发展能力，成为市场主体和法人实体。邓小平指出，“用多种形式把所有权 和经营权分开，以调动企业积极性，这是改革的一个重要方面。 在改革逐步深 入过程中，各地各部门采取了承包、租赁、股份制等形式，大中型国有企业普遍 推行了承包经营责任制。同期，在实现所有权与经营权适当分开的精神指导下， 股份制试点也正式展开。统计数据表明，截至1 9 9 1 年底，国内股份制试点企业共 3 2 0 0 多户( 8 9 户向社会公开发行股票) 。股份试点企业的成功表明股份制的优越 性，对于在根本转变企业经营机制起到了较大的推动作用。但改革也面临政府对 股份制企业、股票市场的组织、运作尚缺乏规范化、法制化监管等问题。 第三阶段( 1 9 9 2 年2 0 0 2 年) ，改革的重点是建立现代企业制度，实行规 范的公司制改革，转化企业经营机制，探索公有制的多种有效实现形式，调整国 有经济布局战略。 1 9 9 2 年，党的十四大明确了经济体制改革的目标：建立社会主义市场经济体 制。1 9 9 3 年党的十四届三中全会通过了关于建立社会主义市场经济体制若干问 题的决定，第一次提出国有企业改革的方向是建立现代企业制度，并指出现代 企业制度的特征是：产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学。决定的发布标 志着我国国有企业改革进入制度创新阶段。与此同时，企业法制化建设同时进行， 1 9 9 3 年1 2 月2 9 日公司法出台，明确规定公司是企业法人，有独立的法人财 产，享有法人财产权。 1 9 9 4 年初，为了将改革深入进行，国务院确定了1 0 0 家试点企业，进行制度 创新。这标志着国有企业改革迈出了第三步建立现代企业制度。试点企业的 成功推动了企业改革的进行。同期，国有企业股份制改造步伐加快。截至1 9 9 7 年 8 月，全国由国有企业改造为股份公司的达9 0 0 0 户左右。但由于国有资产产权所 有者的缺位，试点企业在政企分离、理顺产权关系等方面依然存在问题。 黑龙江大掌硕士学位论文 1 9 9 9 年党的十五届四中全会通过了中共中央关于国有企业改革和发展若干 重大问题的决定，标志着国有企业改革全面地进入了国有经济布局战略调整的 新时期。此时期的改革重点是：提高国有经济的控制力、影响力和带动力；将国 有资本向关系国家安全和国民经济命脉的领域集中，通过股份制改造、引入战略 投资者、重组上市等方式实现国有企业产权多元化。 第四阶段( 2 0 0 2 年至今) ，以深化国有资产管理体制改革为重点，实行政资 分开，推进企业体制、技术和管理创新。 2 0 0 2 年党的十六大提出，国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分 别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资 产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。 2 0 0 3 年十届全国人大一次会议通过了政府机构改革方案，国务院成立了国有 资产监督管理委员会，作为国有资产的出资人代表直接监管1 9 6 户中央企业。目 前，市( 地) 国有资产监管机构的组建工作基本完成，全国大多数市( 地) 设立 了国资委，没有单独设立国资委的也采取多种形式明确了国资监管机构。国有资 产监督管理委员会对于统一规划国有经济布局和结构调整、市场化运作起到了较 明显的作用，在一定程度上促进了国有大型企业法人治理结构的完善。 据统计数据表明，至2 0 1 0 年，中央企业调整重组至8 0 户到1 0 0 户，其中3 0 户至5 0 户发展成为具有国际竞争力的大公司、大企业集团。 2 黑龙江省水利工程企业的基本情况 黑龙江省水利厅原下设省水利第一工程处、第二工程处、第三工程处、第四 工程处、第五工程处、冲填处和隆业公司等7 家国有水利施工企业，职工一万余 人。这些企业均始建于1 9 5 0 年代末或1 9 6 0 年代初，系黑龙江省省属国有水利工 程专业施工队伍，负责承担全省大中型水利水电骨干枢纽工程建设。5 0 多年来， 黑龙江省国有水利施工企业先后承建大中型水库5 0 余座和江河堤防、河道治理、 路桥工程、人防工程、灌区建设、三江平原综合治理、引嫩扩建、水库消险、国 境界河、林区梯级电站开发、国土整理以及工农业给排水等千余项工程，还承建 了国家援孟加拉国三座大桥的工程任务，为黑龙江省水利事业发展和国民经济建 绪论 设做出了重大贡献。 进入2 0 世纪9 0 年代，随着国家从计划经济向市场经济转轨，由于这些企业 转型慢、改革滞后、体制不新、机制不活，加之受我省水利基本建设资金长期投 入不足等诸多因素影响，导致省国有水利施工企业生产任务不足，经济效益低下， 企业包袱沉重。尤其进入2 1 世纪，黑龙江省省属国有水利施工企业因社会负担重、 内外债务高筑、下岗职工出就业中心难等不利因素加剧，致使企业经济效益持续 下滑，步履维艰，造成法律诉讼接连不断，集体上访屡屡升级，甚至发展到围堵 省政府，造成不良影响。当时，尽管我们积极主动对上访的企业进行疏导，但也 只是采取“头痛医头痛、脚痛医脚的方法，暂时解决眼前的实际问题。 进入新世纪以后，按照黑龙江省省委、省政府关于国有企业产权制度改革的 总体部署，提出了“从实际出发，不搞一刀切，因企制宜，一企一策，分类指导， 突出重点，整体推进 的企业改革思想，大力推进省属水利国有企业产权制度改 革，加快体制机制创新，有步骤地实施了下岗职工基本生活保障向失业保险并轨 工作。黑龙江省水利第四工程处实施了由国有变民营的公退民进的整体产权改革， 并于2 0 0 2 年7 月将其改制为民营有限责任公司。2 0 0 4 年，全系统6 0 0 人实施并轨 分离；2 0 0 5 年，全系统又有2 4 3 8 人实施并轨分离；2 0 0 6 年，水利第二工程处、 水利第三工程处企业办学整体移交地方；2 0 0 7 年1 1 月，根据国家政策，又启动了 哈尔滨市厂办大集体改制工作；2 0 0 9 年，完成了“五七工 和“家属工 参加社 会保险工作。经过近几年的改革探索，企业从最初的松绑放权、承包经营、租赁 经营到下岗分流、减员增效、分离办社会以及企业并轨、主辅分离等“剔肤见骨” 的改革，使企业制度和资产组织形式得以创新。尤其是近两年随着全省水利的大 发展、快发展以及厅党组的关心和支持，企业逐步摆脱困境，重焕生机。2 0 1 0 年 1 2 月末，省水利专业施工企业共有国营在册职工1 8 5 1 人( 干部7 2 0 人、工人1 1 3 1 人) ，离退休人员1 2 7 7 人( 离休人员4 4 人) ，遗属3 2 8 人，集体职工1 0 0 7 人， 各类专业技术人员8 1 6 人( 其中：高级职称1 3 0 人、中级职称3 1 0 人) ，职工年 人均收入2 万元以上。 3 黑龙江省国有水利施工企业治理结构存在的问题 黑龙江大学硕士学位论文 公司治理结构( c o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r e ，又译为法人治理结构和 公司治理系统) ，是一种对公司进行管理和控制的体系。它不仅规定了公司的各 个参与者，例如董事会、经理层、股东和其他利害相关者的责任和权利配置，而 且明确了决策公司事务时所应遵循的规则和程序。1 公司治理结构要解决两个涉及公司成败的基本问题。一是如何保证投资者( 股 东) 的投资回报，即协调股东与企业的利益关系；二是企业内各利益集团的关系 协调。这包括对经理层与其他员工的激励，以及对高层管理者的制约。同相当一 部分国有企业一样，黑龙江省国有水利施工企业治理结构由于权力分离与制衡不 完善，企业内各组织之间的相互关系没有真正理顺，还存在诸多问题，具体体现 在： ( 1 ) 股东大会“形同虚设”。股东大会是公司的最高权力机构，它对公司的 一切重大事项有最终决定权。但从目前的实际情况看，企业股东大会的实际职权 非常有限，有的甚至形同虚设。 ( 2 ) 董事会“不懂事 。作为公司常设决策机构的董事会作用的发挥还有不 少缺陷，与规范的公司治理结构对董事会的要求很不适应。 ( 3 ) 独立董事“不独立。独立董事的特殊性在于其独立性，丧失了独立性， 也就失去了存在价值，目前部分企业独立董事的独立性体现尚不明显。 ( 4 ) 监事会“不监事”。一些公司的监督机制不健全，监事会有名无实，没 有充分发挥监督作用。 ( 5 ) 新老三会“关系不顺”。“新三会 即股东会、董事会、监事会，“老 三会 即党委会、职代会、工会。目前企业新老三会关系不顺，民主管理和民主 决策难以体现。 4 黑龙江省国有水利施工企业改制滞后的原因 黑龙江省国有水利施工企业组建时间长，积累的问题多，而且盘根错节。要 对其进行改革，涉及面广，问题处理难度大，不仅涉及众多单位和从业人员，而 1 【美】史蒂芬a 罗斯，罗德尔福w 威斯特菲尔德，杰弗利f 杰富著吴世农，沈艺峰等译公司理 财( 第五版) m i 北京：机械工业出版社，2 0 0 0 年8 月1 2 一1 4 舌 。 绪论 且涉及黑龙江省水利国有企业布局的调整、管理体制的创新、运行机制的改善、 职能职责的划分、劳动用工和收入分配制度的改革等多方面、多层次的问题。这 些都会给黑龙江省国有水利施工企业及其从业人员带来强烈震动。黑龙江省国有 水利施工企业改制除了面对一般国有企业改制的困难外，还有以下几个特别的原 因造成改制的滞后： ( 1 ) 社会转型变轨期改革的复杂性 在当前社会转型期，要推进这样一项涉及这么多群众切身利益的改革，是一 项十分艰巨的任务。尤其在当前进入社会矛盾多元化，职工利益诉求日益增多的 情况下，国企改革有时往往成了“马蜂窝 或是“烫手山芋 。 ( 2 ) 政策环境的不宽松与权责的不对等 水利国有企业大多脱胎于水利事业单位，改革尤其要支付相当的成本。根据 财政部、水利部和国管局三部局联合组织的水利国有企业改革调研，一些地方为 国有企业改革创造了很好的条件，较好地解决了国有企业改革、发展和稳定的关 系，但同是国有企业，在同一个地方，就会出现一些政策规定不对等的情况，中 央水利国有企业改革与地方企业相比明显处于劣势地位。 ( 3 ) 资产管理规定中监管职责履行程序繁琐导致效率不高、效果较差 在中央国有企业改革和国有资产管理中，有“上管一级”的相关规定。水利 部等部委在推进系统内国有企业改革时，财政部和国资委要求必须遵循这一规定。 现实中，这些法规制度制定时主要是针对国资委直管的中央企业，这些企业的上 下关系大多是母子公司制的产权关系，原则上管理级次不超过三级。中央水利国 有企业主要是事业单位所办企业，水利部流域管理同区域管理相结合的六级管理 关系按照这个法则进行改革难以操作和实施，即使实施了也大多流于形式。 国资委的产权局和统计评价局只设有一个处室面对各部委系统内的上万户中 央企业，可仅水利部就有3 6 1 户。水利部属事业单位链条长达六级，比如：一个 县河务局下属事业单位办一个企业或所办企业更换一个经营管理者，按现行的法 规制度规定，必须办理企业变动产权登记和“非转经”审批，并按要求逐级上报 六级，最后由国资委和国管局批复企业变动登记和“非转经”，再逐级批复下去。 黑龙江大学硕士学位论文 可想而知，这需要花费多长时间、多少人力和多少物力。这样的改革和管理程序， 几乎繁琐到难以实施的程度。再者，一般情况下，投资的目的和可行性只有办企 业的事业单位最清楚，这样来回的长达十多级的申报和批复程序，事实上是难以 真正地起到监督管理作用的。 ( 二) 本课题的研究意义 顺利推进黑龙江省国有水利施工企业改制有积极的现实意义，由于企业成立 较早，加上国企的许多弊端，造成许多不良资产，潜亏严重，严重地侵蚀企业的 注册资本金，企业资金严重不足，无法满足生产经营的需要。按照“抓大放小 的政策导向、国有资本逐步退出竞争性行业的精神，国有资本不可能再注入到黑 龙江省水利第二工程处这个属于竞争性行业的中型国有施工企业中，企业要想增 加资本金，只有通过改制，增加或引入新的股东投资者。通过改制可以帮助黑龙 江省国有水利施工企业建立符合以下特征的现代企业制度： 1 产权明晰 产权明晰是指要以法律的形式明确企业的出资者与企业的基本财产关系，尤 其要明确企业国有资产的直接投资主体。企业产权清晰的首要的也是最起码的要 求，是要弄清“家底 ；企业产权清晰的第二个内容，是要明确资产所有者代表。 2 政企分开 即政府的社会经济管理和国有资产所有权职能分开；政府的行政管理职能和 企业的经营管理职能分开。 3 权责明确 企业拥有法人财产权，以全部法人财产独立享有民事权利、承担民事责任， 依法自主经营。企业以独立的法人财产对其经营活动负责，以其全部资产对企业 债务承担责任。 本课题研究的创新点在于理论研究结合实际问题，展开有针对性的分析，对 于解决具体问题有较强的可操作性。同时，通过对黑龙江省国有施工水利企业改 制的研究，其经验和结论对于其他国有企业改革也有一定的借鉴作用。 8 - 绪论 二、国内外研究现状 ( 一) 国内国有企业改制的研究 中国经济学家大约在2 0 世纪8 0 年代中后期开始接触了西方的产权理论，并 受到了这些理论的很大影响。虽然中国经济学家对产权基础理论的研究甚少，但 非常热衷于运用西方的产权理论来研究中国的国有企业改革问题。华生、张学军、 罗小朋( 1 9 8 8 ) 是对中国国有企业改革中的产权问题较早进行比较系统研究的经 济学家。他们将当时以国有经济为主体的中国经济概括为没有产权的经济运行， 是一种集中经济剩余的职权经济。他们认为全民所有制企业的产权是虚置的，由 行政职位权力取代了财产权利，这就是职权经济。他们认为，国有企业改革的根 本出路是重建产权体系，并尖锐地指出个人权利是产权的基础。王晋勇( 1 9 9 1 ) 就认为，中国国有企业产权改革可以将国有企业的财产权利分割为最终产权和法 人产权，最终产权属于国家，其基本权能是对财产的最终处置权，以及对法人运 用法人财产的否决权，最终产权是不可交易的；法人产权是指企业法人对财产的 占有和使用。王晋勇的理论观点在当时很具有典型性，坚持“法人产权这种思 想在当时可以说是主流思想，主管全国国有企业改革的最高部门在其公开的调研 报告中也认为( 国家经济贸易委员会，1 9 9 3 ) ，理顺国有企业产权制度的基础工 作是在确认国家拥有财产所有权的基础上，使企业拥有独立的法人财产权，并据 此享有民事权利、承担民事责任；法人财产权表现为企业依法享有法人财产的占 有、使用、收益和处分权。 甚至有一些中国学者从道德境界的角度来阐述国有企业的产权制度重建问 题。刘春旭( 1 9 9 3 ) 的一篇文章就具有典型性。一方面，他接受了r c o a s e 等西 方经济学家产权理论的基本思想，并解释了西方产权概念与我们通常理解的所有 制概念有所不同，同时指出了西方产权理论中的私有偏好。2 研究领域的一篇具有转折意义的文献是吴敬琏、张军扩、刘世锦( 1 9 9 8 ) 等 国务院发展研究中心的研究人员在1 9 9 7 年完成的一篇研究报告。这个研究的主要 2 谢每江，刘解龙，曹虹剑国企改革3 0 年口畸长沙：湖南人民出版社，2 0 0 8 年1 月第l 版 1 2 卜1 2 5 9 黑龙江大学硕士学位论文 目的是为1 9 9 7 年秋天召开的中国共产党第十五次代表大会提供政策咨询建议。该 项研究全面回顾了国有企业改革的进程，分析了当时国有经济的状况，得出的结 论是：有限的国有资本分布于过多的行业和企业，而国有资本在这些行业和企业 基本上没有竞争优势；随着国民收入格局发生重大变化，国家能够向国有企业投 入的增量资本在企业总资本中的比例将越来越低。因此，下一步的国有企业改革 重点应该是对国有经济实行战略性重组，缩短战线，加强重点。这项研究还分析 了国有企业改革与国有资产管理体制和公司治理方面的关系，提出要建立新的国 有资产管理体制和建立有效的公司治理。新国有资产管理体制应该实行政资分开， 即政府公共职能和在国有企业中的出资人职能应该分开，并且可以考虑实行中央 政府和地方政府对国有资产从原来的分级管理转变为分级所有。建立有效的公司 治理，不但要建立出资人机构、要求竞争性行业国有企业上缴资本回报，而且要 落实董事会的受托责任和建立董事会与经理之间的委托代理关系，强化和改善与 经理的激励机制。 ( 二) 国外国有企业改制的研究 其实，1 9 7 0 年代末中国开始国企改革时，西方各国也在改革各自的国企，他 们不需要把国企与执政基础挂钩，因此，改革措施很简单，就是大规模出售。英 国是战后欧洲国有化的先驱，这次成了私有化的先驱。1 9 8 5 年，国企产出占英国 总产出的1 3 ；1 9 9 0 年，降到了4 。西方对国企的私有化和放松经济管制是同步 进行的，这是他们对自己小政府大市场的传统的回归。所谓新自由主义，很大程 度上是对亚当斯密开创的古典自由主义的回归。 日本、瑞典、新加坡和英国等国在1 9 8 0 年代对国有企业的管理采取较大的改 革动作，推行国有企业民营化、私营化和分权化管理方式。美国、法国和德国等 国在保持政府对国有企业管理特色的基础上，也探索了提高经济效率和促进企业 发展的方法和途径。这些国家出现了几种定型和典型的政府对国有企业的管理方 式。主要是：德国的托管经营方式、法国的计划合同方式、日本的国有民营化方 式、美国的出租经营方式、瑞典的分权管理方式、意大利的参与制方式等。尽管 方式不同但各国改革的目标基本都是使所有权与经营权有效分离，组织形式都在 绪论 向公司化发展，试图找到政府对国有企业管理的最合适控制点与放权点。3 总结起来，西方国家国有企业改革有以下共同特点值得借鉴： 1 国有企业应以“赢利为主、适当兼顾社会 为发展目标 国有企业应把赢利作为主要目标，实际上指的是除垄断性很强的国有部门和 企业之外，那些竞争性比较强的国有行业和企业理应以获取纯利润为主要经营目 标，适当兼顾社会公众利益。 1 9 8 0 年代以前，大多数西方发达国家都把社会职能作为国有企业的主要经营 目标。1 9 8 0 年代以后，随着国内外经济条件的变化，西方发达国家不得不对其国 有企业肩负的使命进行调整。近年来，大多数西方发达国家的国有企业都把赢利 作为了企业改革的奋斗目标，在此前提下，对少数关系整个社会利益的国有垄断 企业则仍然坚持以社会目标为其使命。 2 国有企业规模应进行压缩 与国有企业发展目标直接相关的，则是企业的规模大小问题。西方国家通过 国企改革，压缩了企业规模，其国有企业占g d p 的比例大体为1 0 左右；相比之下， 前苏东转轨国家的国有经济占其国民经济的比例大体上保持在3 0 - 4 0 之间；而东 亚发展中国家的这一比重一般在3 0 左右。 3 国有企业部门结构应主要限制在非竞争性领域 1 9 6 0 年代至1 9 8 0 年代期间，西方发达国家的国有企业主要分布在基础工业和 公共事业部门，有的西方国家国有企业也分布在制造业和加工工业等竞争性的经 济部门。近l o 多年来，西方国家的国有企业改革，并非把所有部门的国有企业都 实行私有化，而是通过种种调整与改革，保证在一些重要经济部门维持一定数量 的国有企业。 例如：近年来，英国虽然出售了汽车、造船、航空等制造业部门中的一大批 国有企业，但对一些关键部门，如煤矿及一部分公共设施，政府仍准备保留一定 数量的国有企业；在对国有企业实行公司化、私有化的改革过程中，澳大利亚政 3 李俊江，史本叶，侯蕾外国国有企业改革研究【m 】北京：经济科学出版社，2 0 1 0 年3 月第1 版 1 1 8 - 1 2 1 黑龙江大学硕士学1 立论文 府也比较注意在非竞争性领域保持一定数目的国有企业，作为政府影响经济发展、 进行宏观经济调节、为社会公众提供服务的工具，同时也使政府保持足够的控制 能力。事实证明，经过不断调整，国有企业将会在自然垄断性领域( 如基础设施、 公用事业和新兴产业等) 继续扎根，相应地也会不同程度地从竞争性或赢利性的 领域( 如制造业、金融服务业等) 退出。 三、研究思路和主要研究方法 ( 一) 本课题的研究思路 黑龙江省水利资源丰富，随着全省“八大经济区 和“十大工程”建设的逐 步推进，涵盖农田水利、防灾水利、民生水利、生态水利、航运水利、旅游水利 等内容的黑龙江省现代化大水利建设正陆续展开。黑龙江省水利国有企业，特别 是水利施工企业，在水利基础设施建设和抵御洪涝灾害过程中，发挥了非常重要 作用。但是，由于企业体制落后，由于错综复杂的利益关系，企业改制进展缓慢， 基本上还处于国企改革的第一和第二阶段，个别企业实施了建立企业现代制度的 尝试，但是由于缺乏内部机制保障，改革的效果并不突出，甚至带来负面的社会 效应。目前，相当一部分企业施工收入提高的同时利润反而下降，而且基本处于 保本状态，资金短缺，设备老化无力更新，企业冗员过多、离退休人员多，负担 重，企业的前景不甚堪忧。虽然已进入市场经济的时代，但在国有水利施工企业 身上仍然存在严重的计划经济痕迹，存在国有企业普遍存在的问题，主要表现在 企业的体制问题、所有者主体缺位、机制不活、经营者与所有者利益分歧或背离、 经营者权利与责任不对称、资金严重不足、经营管理不善、效率低下、内部控制 差、负担重、缺乏激励机制、职工整体素质低、缺乏核心竞争力等方面。国有水 利施工企业的改制已经成为当务之急。 本课题研究在国有企业改革的大背景下，以黑龙江省水利第- - i 程处为研究 对象，结合相关理论知识，利用黑龙江省水利施工企业改制的实证分析，为进一 步深化黑龙江省水利施工国有企业改制，提出以创建和谐水利国有企业为目标， 充分发挥市场机制的作用，完善各项配套改革，规范运作，正确引导企业非正式 绪论 组织，并提出优化黑龙江省水利国有企业改制的方案设计，进而为黑龙江省水利 施工国有企业改制提供参考和借鉴。 ( 二) 本课题的