（工商管理专业论文）黑龙江省农业银行信贷管理研究.pdf

哈尔滨1 i ：程大学l 商管理硕士学1 1 ：7 ：论文 摘要 黑龙江省农业银行信贷管理研究是一个不断发现、识别、培育和提升的 动态过程。国际先进银行无不是坚持以金融技术为基础、以组织结构创新为 制度保障、以人力资源为载体来培育和提升自身的信贷管理能力。随着经济 全球化和社会信息化进程的加快，世界金融格局发生了巨大的变化，竞争已 由过去的负债业务向资产业务转化，升级为信息、知识和文化的竞争，竞争 的焦点比往时更呼唤着科学管理的支持。目前，黑龙江省农业银行虽然能把 加强信贷管理作为全行工作的重点，但并没有把信贷管理提升为银行发展的 制约因素来对待，其原因也许是没有深刻地理解信贷风险作为银行股份制改 造、向真正意义上的商业银行转轨的深层内涵。本文在综合论述国内外有关 信贷管理理论、金融脆弱性理论和实践经验的基础一l ，通过文献综合分析、 对比其他商业银行研究等手段，根据业务流程再造的原理，分析了业务创新 对黑龙江省农业银行信贷管理要素的影响。科学管理和政策保障，是现今黑 龙江省农业银行得以生存的基本条件，全面控制风险保证了黑龙江省农业银 行深化改革稳健持续发展。通过对信贷管理现状及问题的分析，构建了黑龙 江省农业银行信贷管理体系框架，并提出了基于竞争形势的改革对策和调整 措施。 关键词：信贷管理；风险防范；对策 哈尔滨t ：程大学：i 一商管理硕士学位论文 a b s t r a c t l o a nm a n a g e m e n ts t u d yo nh e i l o n g j i a n ga g r i c u l t u r eb a n ki sas u c c e s s i v e d i s c o v e r y ，i d e n t i f i c a t i o n ，u p g r a d i n gd y n a m i cp r o c e s s m o s t a d v a n c e d m u l t i n a t i o n a lb a n ki n s i s to nf i n a n c i a l t e c h n i q u e a st h e i rb a s i s ，o r g a n i z a t i o n i n n o v a t i o na st h e i rp o l i c y ，h u m a nr e s o u r c ea st h e i rc a r r i e rt ou p g r a d et h e i ro w n l o a nm a n a g e m e n ta b i l i t y w i t hg l o b a le c o n o m ya n ds o c i a li n f o r m a t i o np r o c e s s ， w o r l df i n a n c i a ls t r u c t u r ec h a n g e dt r e m e n d o u s l y c o m p e t i t i o ni sc h a n g i n gf r o ml i a b i l i t ys e r v i c et oc a p i t a lm a n a g e m e n t a n d m o r ea n dm o r e c o m p e t i t i o nf o c u s o ni n f o r m a t i o n ，c u l t u r e ，k n o w l e d g ea n d s c i e n t i f i cm a n a g e m e n t a l t h o u g hc u r r e n t l yh e i l o n g j i a n ga g r i c u l t u r eb a n kf o c u so n l o a nm a n a g e m e n t ，i ts h o u l di m p r o v et h o s em a n a g e m e n tc o n t e n tt oan e wl e v e l i n c l u d i n gc o m p r e h e n s i v el o a na n dc r e d i tm a n a g e m e n t ，p r e p a r a t i o nf o ri p oa n d r e a lm e r c h a n d i s eo p e r a t i o n t h i sp a p e ra d d r e s s e sd o m e s t i ca n dg l o b a lc r e d i tm a n a g e m e n tt h e o r ya n d f i n a n c i a lf r a n g i b i l i t yt h e o 阱b a s e do np r a c t i c a le x p e r i e n c e ，l i t e r a t u r ea n a l y s i sa n d d e m o n s t r a t i o ns t u d y , t h i sp a p e ra n a l y z et h ei n f l u e n c eo fp r o d u c ta n ds e r v i c e 讯v a t i o no nh e l i o h g j i a n ga g r i c u l t u r eb a r kl o a nm a n a g e m e n t s c i e n t i f i cm a n a g e m e n ta n dp o l i c ya s s u r a n c ea r et h eb a s i ce x i s t e n tc o n d i t i o n f o rh e i l o n g j i a n ga g r i c u l t u r eb a n k c o m p l e t e l yr i s km a n a g e m e n ti st h ek e yf a c t o r t oe n s u r e h e i l o n g i i a n ga g r i c u l t u r eb a n kd e v e l o p m e n t f r o mt h ea n a l y s i s o f h e i l o n g j i a n ga g r i c u l t u r eb a n k sc u r r e n ts i t u a t i o n a n dp r o b l e m ，w ep r e s e n tt h e s t r u c t u r ea b o u th o wt or e b u i l th e i l o n g j i a n ga g r i c u l t u r eb a n k sl o a ns t r u c t u r ea n d h o wt oi m p r o v ei t sc o m p e t i t i o ns i t u a t i o n k e yw o r d s ：l o a nm a n a g e m e n t ；r i s km a n a g e m e n t ；d u i c e 哈尔滨工程大学工商管理硕七学位论文 第t 章绪论 1 1 研究的背景、目的及意义 1 1 1 研究背景 改革开放以来，围绕黑龙江省农业银行经营行为和效益、管理模式和手 段，以及员工在市场化程度越来越高、同业竞争日益增强环境中的行为取向， 无不受到外部因素的强烈冲击。随着时间的推移，这种冲击的结果日益显现， 反映出资产扩张、业绩滑坡、不良贷款激增的现象。著名经济学家樊志刚在 2 0 0 5 年中国城市金融第l o 期中撰文指出：“不管是哈罗德多马模型， 还是道格拉斯科布生产函数都已经从经济学角度揭示出，一个经济体的 增长，无非是或靠增加投入( 扩张) ，或靠效率提高，当然也可以是二者同时 发挥作用。在经济较为落后的条件下，一个国家和企业的增长，规模扩张主 导是一种一般现象。”但是，黑龙江省农业银行资产扩张带动经济增长和结构 调整的结果却是要国家最终承担巨额的呆帐损失，严重影响了黑龙江省农业 。银行作为企业的正常经营。随着外资银行的进入，银行的经营内容发生变化， 员工的行为也会发生变化；原有银行信贷管理的一些价值观渐渐从其经营行 为中淡出，银行的信贷管理从效益性逐步向安全性方向转变。特别是近年来， 在国家紧缩银根的情况下，黑龙江省农业银行的信贷投放受到了很大的限制。 随着国有银行股份制改造的来临，许多政策性问题和操作性问题的交织使黑 龙江省农业银行的信贷发展面临着前所未有的困难。因此，创新信贷管理体 制和运行机制，使信贷管理行为更加适应变革的环境和日新月异的市场是当 务之急。金融学者李宏瑾在2 0 0 5 年国际金融研究第7 期中撰文指出：“信 贷退出是现代银行应采取的优化资产的手段，可以通过竞争方式产生作用。” 黑龙江省农业银行信贷改革发展的根本目的不是建立一种如何适应某种环境 ：或市场状况的特定的企业价值观或企业文化，而是要立足于银行的长久生存 和发展，建立一种能够不断更新和再造企业活力的机理。 1 1 2 研究目的及意义 弗里德曼和莫迪利安尼提出的持久性收入理论和生命周期假说，为银行 哈尔滨：【：程大学_ t 商管理硕士学位论文 i i i ；i | i i i i i i i i i i i i i i i i i 自i i 开展信贷业务提供了理论上的支持。使银行的信贷业务在投放时机和投放时 间上有了理论参考。在我国，由于黑龙江省农业银行机构改革起步较晚，存 在着四大国有商业银行信贷管理方面的发展不平衡，也存在着国有商业银行 与股份制商业银行之间的显著区别。与国外商业银行在经营方式、经营观念 等方面存在一定的差距，在信用风险模型的研究方面也相对滞后，不良资产 不断涌现已成为困扰黑龙江省农业银行业务发展挥之不去的恶性“肿瘤”。信 贷资产质量是银行的生命线，是其生存与发展的基础。不良资产居高不下， 前清后增，固然与社会经济环境有关，黑龙江省农业银行业务经营中存在的 主观管理缺陷更不可忽视。主要原因是信贷人员素质不能满足新时期信贷管 理要求，这里素质既包括心智观念态度，也包括业务技术素质。实际上，心 智观念态度导致的管理失误比业务技术产生的还要多得多。目前信贷管理基 本上依赖于信贷人员责任心，租放式管理现象严重，不能根据变化了的市场 及时发现贷款企业经营状况。以上的“缺陷”似乎微不足道，但一旦发作蔓 延，产生的影响足以毁掉任何一笔贷款。因此，根据“零缺陷”理论对信贷 流程再造，提高黑龙江省农业银行信贷管理水平，严格信贷程序，提高资产 质量，具有重要的意义。 信贷组织架构科学合理与否是核心竞争力的主要构成因素之一。目前， 黑龙江省农业银行在信贷组织架构方面的改革刚刚揭开序幕。西方金融理论 r 的研究者和商业银行的操作者在信贷运作与管理机制方面，进行了比较深入 的探讨，积累了许多值得借鉴的做法，尤其是信贷操作规程、信贷授权审批、 信贷风险管理、内部稽核与控制、贷后管理五个方面的特色鲜明，这些做法 的启示是本文研究的重点 在金融领域，知识、技术、信息的密集度与日俱增。金融产品或服务的 知识内涵成为银行追求的目标，构建一种富含创造力、快捷高效的企业机制 是达到目标的唯一途径和手段。在今天国际市场上取得竞争优势的金融企业， 几乎都在追求服务或产品的知识内涵( 产品或服务的研究、技术手段的应用 等支出占产品或服务总成本的比例) 。人才的堆积和有效连接是现代国际化银 行追求的目标。知识的载体通过组合和互补从个人转化为一个组织和企业实 2 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 实在在的经营行为，需要一个复杂的整合过程。约翰科特指出：。高水平专 业人才的储备在下个世纪1 0 年内很可能成为决定银行兴衰的关键因素”。因 此，黑龙江省农业银行转变经营观念、创新运行机制，充分利用国有银行的 有利背景，发挥雄厚资金储备的优势来加快人才的培养、充分调动员工的积 极性对银行核心竞争力的提升具有重大的意义。 目前，关于黑龙江省农业银行信贷管理的研究仅局限于理论，实践性研 究很有限，针对信贷管理同其他要素的关系研究，特别是信贷管理同核心竞 争力的关系研究就更少，为此，本文就多种因素以及深层次问题在影响农业 银行信贷发展方面进行了积极的探索，追寻黑龙江省农业银行信贷理论的发 展历程，寻找加强信贷管理促迸银行核心竞争力形成的根源和机理，以期为 黑龙江省农业银行股份制改革顺利进行，提升信贷管理水平方面，为国家经 济发展作出贡献方面提供科学的、实践性参考 。1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 谈及信贷管理，人们往往只想到管钱、管事、理顺章法，很少有人意识 到信贷管理还包含着更深层次的内涵，即文化。尽管t e d e a l 等学者早在 上世纪六十年代就指出：“银行管理本身不仅是- - f 科学，更是- - 1 7 文化，是 有自己价值观、信念、工具和语言的一种文化。”但是，直到八十年代人们才 认识到“文化中有管理，管理中有文化的真谛”。国外金融理论研究的文化思 想是本文分析银行贷款管理问题的成因之一 美国人克劳比博士在上世纪九十提出的“零缺陷”管理理论，对商业银 彳亍进行全面资产质量管理尤为重要。作为世界质量与组织文化变革管理教育 和咨询的领导者，美国克劳士比学院商业银行导入“零缺陷”理论就是对信 贷资产运作全过程进行全面质量管理，预防在先，力求信贷投入的准确性， 确保资产质量的可靠性，商业银行信贷管理导入“零缺陷”理论就是以资产 投放为中心、以确保资产质量为导向，以事实和数据为基础，通过过程的再 造与优化，更快、更佳、更经济地使商业银行信贷投入的贷前、贷中、贷后 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 管理第一次就符合要求，从而创建信贷管理严密的、以预防为主的可靠的组 织体系，杜绝主观因素导致的不良资产产生。实际上，当前商业银行信贷对 象缺乏数据库资料支持，带有较强的盲目性，对贷款企业的原始数据缺乏缜 密调查和历史累积，对企业财务报表、经营状况完全靠个人经验判断，缺乏 科学的信贷信息管理支撑，致使信贷决策屡屡失误。克劳士比把这种缺乏数 据和事实为基础的管理称为。坐在流沙上的管理”。把缺陷问题看作一种不符 合要求的“细菌”，。需要用决心、教育和实施三个独特的“质量疫苗”来避免。 在信贷管理“接种疫苗”的过程中，要特别注重教育过程，强化心智观念转 变。 美国花旗银行课题组关于其组织架构研究课题组( 2 0 0 1 年) 提出的主流 模式是现代西方商业银行比较成功的范例。总部部门的设置及其功能和权限、 部门之间的相互关系，分支机构的功能、权限和部门设置，全行业务运作的 组织架构模式，总行对分支机构实施管理的模式等。组织架构涉及商业银行 前中后台业务运行和管理架构，总行对分支机构管理的体系，全行的市场营 销体系、风险管理体系、财务管理体系、人力资源管理体系、行政管理体系 以及技术运行和管理体系等。突出以客户为中心的经营理念 ；在主流模式下，西方商业银行不但前台业务板块实行专业化和标准化管 理，而且风险、财务、人事、后勤中心等中后台的组织架构也相应实行专业 化和标准化的管理方式。这样可以发挥专业人才的作用，强化专业化的管理， 从而有助于提高决策的准确性，使得业务质量和管理质量都得到较好的提升。 专业化垂直型管理使全行的业务处理程序更易标准化，从而提升业务运作质 量；同时形象识别系统更容易统一，业务处理程序更易达到标准化。统一广 告策划和票据标准化，提升品牌效应。 注重责权利的统一。从西方商业银行的实践状况看，实施主流模式组织 架构，需要两项不可缺少的基础条件：第一，i t 技术在商业银行信息传递、 数据采集、业务处理、风险控制和业绩评价等方面的广泛运用，i t 技术的发 展推动了专业化的垂直型组织架构的完善，没有i t 技术的突飞猛进，就不可 能有先进的专业化的垂直型管理。第二，主流模式以效益最大化为目标，实 哈尔滨丁程大学工商管理硕士学位论文 j 行垂直型、专业化的运营和管理，这就需要进行科学、全面的成本控制，对 各业务板块和产品甚至个人进行成本核算、盈利分析和业绩评价，这就需要 建立较为完善的管理会计系统。 西方商业银行主流模式组织架构约2 0 年的实践提供了十分丰富和有益 的经验，有助于我国商业银行在组织架构再造的过程中减少盲目性，少走弯 路，并实现跨越式的发展；有助予我国商业银行尽快缩短与国际先进商业银 行之间的差距，真正提升我国商业银行的核心竞争力。 1 2 2 国内研究现状 通观我国银行界在信贷管理理论研究方面的基本形貌，不难发现，始终 ：处于一种尴尬的境地，因为，尽管在我国这样管理实践十分丰富的国家，如 海尔的“休克鱼”、“斜坡理论”已登上了哈佛大学的讲坛，但是，我们所操 作的理论研究的基本要素一语言，几乎全是搬来品，即美国式的，因此，在 银行经营研究方面，多半是转述别人现成的结论，加之我国管理学界的“急 功近利”和“学以致用”的观点盛行，因此，有关银行发生信贷经营问题的 研究并没有得到实质性的进展。 著名金融学家巴曙松在 0 ；反之，如果收入效应小于风险效应，3 y 3 r 0 而当r 一一时，p 枣一0 ，( 1 + r ) 3 p 3 r r 时，3 y 3 r 0 假如我们用l 1 表示贷款需求组合，则存在竞争性均衡， 供给等于需求，市场出清条件是名义利率r l 。另一方面。如果l 2 表示需求组 合，供需曲线无法相交，信贷市场存在配给l r 。 从图2 1 中可以直观地看出，r p t y 2 ，由于y 2 y l ，可以推出 p n p t 银行也知道这种情况，但是由于它无法通过监督来保证借款者选择 稳健经营的策略，因此，借款者会根据银行制定的利率的高低来选择对自己 有利可图的经营策略。再假定借款人偿付给银行的利息为! ，当且仅当p l i 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 ( y l 一( 1 + r ) ) p x ( y 2 一( 1 + r ) ) + 0xp 1 ，借款人才会选择稳健经营的策略。移 项得：r ( p n y l - p x y 2 ) ( p n - t h ) 一l ，记r 杠( p n y l p t y 2 ) ( p n p 1 ) 一1 。则 当r r 拿的情况下，借款人才会选择冒险经营的策略，当借款人选择稳 健经营的策略时，银行的期望收益为p h ( 1 + r ) = p nr ，当借款人选择冒险经 营的策略时，银行的期望收益为p 1 ( 1 + r ) = p i r ，假定市场上偏好选择稳健 经营策略的借款人为3 4 ，偏好选择冒险经营策略的借款者为1 4 ，则当银行 满足所有借款申请时，银行每单位贷款的期望收益为： y = 3 4xp nr + i 4xp t r = r3 4xp n + l 4xp t ) r 矗r y = l 4xp 1 r 因此银行每单位贷款的期望收益函数如图2 2 所示。 银行期望收益 0“p1 2 b 贷款利率r ( 2 - 3 ) ( 2 4 ) 图2 2 银行每单位贷款的期望收益函数， 从图2 2 中可以看出，利率r b 区域没有实际意义，因为借款人给银行的利息不可能超过b 点，稳健经营者和冒险经营者都会退出贷款；当r = r 事是银行的最优利率。因 为在此点，银行可以满足稳健经营和冒险经营的借款人的贷款需求，而在r ( r 宰 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 时，银行仅能吸引1 4 的偏好冒险经营的借款者，虽然y 也可以达到最大，但 按期还款概率大为降低，贷款风险增大，考虑到这些因素，r l s ( r ) ， 这意味着存在超额信贷需求，银行为追求自身效益最大化，实行信贷配给， 对超额信贷需求那部分，无论利率多高，都不给予贷款。因此，此时的信贷 配给均衡，对银行来说优于市场出清的瓦尔拉斯均衡。这种信息不对称条件 下达成的均衡，是价格机制和配给机制共同作用的结果在r r 木时，银行作为信贷供给者和贷款人，不能容忍借款人侵蚀银行利润 的逆向选择和道德风险行为，此时，银行开始实施主动的信贷配给行为，信 贷配给的后果引起了信贷市场一系列连锁反应：一方面，信贷供给的减少成 为引发经济由高涨向衰退转变的关键一环，而经济的衰退又增加了借款人破 j 产的可能性，从而便银行资产质量更加恶化，甚至在挤兑下破产。另一方面， 信贷配给造成货币供应量的减少，将加深经济衰退的力度，加长萧条的持续 时间。 2 3 信用悖论理论 在英文中，信用悖论表述为c r e d i tp a r a d o x ，简单而言是指：理论上要求 银行在管理信用风险时应遵守投资分散化、多样化的原则，防止授信集中化。 然而，实践中由于客户信用关系，区域行业信息优势以及银行贷款业务的规模 效应，银行信贷业务往往显示出该原则很难得到很好的贯彻执行，许多银行的 分散程度不高。 信用悖论现象是在西方金融研究者们将著名的马克维茨资产组合理论推 广实践的过程中发现的奇怪现象。当时大家理所当然地认为银行的资产运用 1 6 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 也会因为充分的分散化达到稳健经营，维持安全性、流动性、盈利性、商业银 行经营原则的“三性”平衡的目的，然而结果出乎意料，除了少数大型的资本 金雄厚的银行尝试着将自己的资产分散化、多样化，大多数银行对资产组合 理论并不认同但是随着金融创新的飞速发展和各种辅助机构的不断壮大， 银行资产的多样化和分散化在西方国家已经相当普遍。但是在查阅了中国的 银行的贷款结构表和投资结构表后发现，中国银行的资产运用离资产充分分 散还有很长距离。 通常用资产集中度来衡量银行资产运用的分散程度。资产集中度是指银 行资产结构中占据较大比重的集中资产所占资产的比重。根据相关统计学理 论，对集中度的考察一般采用赫芬达尔指数( t t e r f i n d a h li n d e x ) 和行业集中 度c r n 指标。该指标越大，反映出被统计对象的集中度越高。本文采用c r n 指 数，利用资产总额、业务收入、贷款等指标来考察农业银行结构的集中度。 农业银行的资产结构，收入结构以及贷款结构都逐渐趋于集中化，即信用悖 论现象日趋严重。这与中国金融中介市场发展不成熟以及中国的特有金融市 场制度有关系：一是银行的信息获取方式决定了银行倾向于将贷款集中于有 限的老客户企业；二是银行在其市场营销战略中将贷款集中于自己比较了解 的行业。 信用悖论现象主要表现在：一方面，银行如果实旌资产分散化、多样化战 略的话将引致巨额成本；另一方面，如果继续集中分配资产将为银行带来巨大 的风险，一经触发结果将不堪设想，更具竞争力的银行最终会取代效率低下的 国有银行。 2 4 本章小结 本章从信贷市场脆弱性、信贷风险和信用悖论理论方面介绍了银行银行 信贷问题频发源于金融脆弱性和信用悖论形成银企关系紧张的内涵，为进一 步理解信贷管理的深层次矛盾提供了一个全方位的视角。对信贷管理理论的 产生背景、发展和研究状态作了粗略的介绍，旨在给出有关信贷管理理论的 概览，对于进一步深入研究作了一下铺垫。 1 7 哈尔滨工程大学1 墒管理硕士学位论文 第3 章黑龙江省农业银行信贷管理现状分析 3 1 全省各商业银行信贷管理现状分析 在分析黑龙江省农业银行的信贷管理状况之前，首先介绍一下其他商业 j 银行的情况。从相关的银行同业面临的外部和内部环境，有联系、有比较地 分析和挖掘黑龙江省农业银行的问题和困难。 3 1 1 中国银行业制度情况 我国国有银行的经营目的是既促进经济增长又维持信用秩序，一方面通 过国内国际各种渠道筹措资金，另一方面对国内金融实行严格的金融限制， 从而形成了限制金融体系。著名金融学家、原人民银行副行长刘鸿儒在 中 国的金融制度一书中指出：“党的十二届三中全会指出：在价格改革的同 时，还要进一步完善税收制度、改革财政体制和金融体制。1 9 8 5 年9 月召开 的党代会通过的中共中央关于制定国民经济和社会发展第七个五年计划的 建议中，进一步提出了金融体制改革的要求。我们越来越清楚地看到，银 ，彳亍是生产建设资金的主要筹集者，7 是控制货币供应、控制总需求的总闸门， 是国民经济的重要调节者，是把计划与市场、微观搞活与宏观控制有机联结 起来的纽带。” 目前黑龙江省各商业银行正在进行股份制改造，经营活动以股份公司的 管理方式开展。在新的阶段，效益目标的内涵应该有新的发展。各行经营效 益是建立在完全成本基础上的效益，即扣除风险拨备、经营成本、资本补充 后的效益对于效益水平要进行综合衡量，不仅仅要看利润增长的绝对额， 还要看发展的质量，也就是资本利润率、资产利润率、人均利润等相对指标， 以及利润的构成和风险拨备情况一个银行能否长期、稳定地实现效益增长， 取决于这家银行的收入结构、成本结构、资本结构、负债结构是否合理，能 ：否建立长期、稳定实现效益增长的机制。通过采取有效措旌，不断优化经营 结构，使经营模式和增长方式得到有效转变，推动银行在经济周期和利率变 化中始终保持较强的盈利能力。 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 对于股份制商业银行来说，质量对效益的影响更大，也更直接。经营发 展受到资本的刚性约束，每一项资产业务都要占用一定数量的资本，在规模 一定的前提下，资产质量越差，占用的资本越多，资本回报率就会越低，效 益水平也就越差。因此，保持好的业务发展质量是商业银行提高效益水平、 增强核心竞争力的内在要求。 3 1 2 影响全省各商业银行信贷管理的因素 四大国有商业银行在黑龙江省均设有一级分行，其中建设银行、中国银行 初步完成了股份制改造工作，工商银行和农业银行预计将于2 0 0 6 年完成此项 工作。截至2 0 0 4 年末，黑龙江省国有商业银行各项贷款余额2 3 1 2 2 亿元，占 全省银行业贷款总额的5 7 。黑龙江省国有商业银行普遍存在不良贷款余额 大、占比高的情况。究其原因，既有历史的、又有现实的，既有政策的、又有 经营的，既有宏观的、又有微观的，既有主观的、又有客观的，既有外部的、又 有内部的，既有社会的、又有企业的等诸多方面。 1 、专业银行时期遗留的政策性原因。长期以来，国有银行一直在扮演第 二财政的角色，替代财政成为中国经济建设资金的主要供给者，而作为代价的 是银行不良贷款的堆积。据统计，2 0 0 4 年黑龙江省农业银行不良贷款中有6 7 6 是由政策性因素造成的。 2 、外部经营环境的影响。黑龙江省属于经济欠发达地区，经济发展滞后， 地方经济发展不依靠市场手段进行调节，部分地方行政力量干预严重，造成大 量贷款沉淀。当国有专业银行逐步向商业化经营转轨，一些政府部门把逃废银 行债务当成为企业减轻包袱的有效手段，为银行依法收贷设置重重障，加大了 银行保全信贷资产的难度 3 ，企业方面的原因长期以来，我国的资本市场远远落后于货币市场， 企业所需资金主要由银行提，这种情况导致银行与企业之间形成一种特殊关 系，企业过度依赖银行的信贷资金。黑龙江省地方企业经营管理水平较低、诚 信度较差、不规范改制带来的信贷风险等因素又是国有银行不良资产余额上 升的重要原因。 1 9 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 4 、银行自身经营模式的原因。黑龙江省国有商业银行不良贷款的产生主 要源于国家经济体制转轨带来的冲击，而银行自身经营的非市场化机制以及 对市场经济的不适应也是一个重要原因。黑龙江省国有商业银行本身缺乏科 学合理经营管理机制，经营行为不规范，管理不到位，现存体制不能适应市场 变化的需要，集中体现在粗放式的信贷管理方面。 3 1 3 全省各商业银行信贷管理中存在的问题 1 、信贷管理中授权授信问题。自1 9 9 6 年推行授权授信管理制度以来，在 授权期限管理上采取了一年一定的形式，从一级分行到二级分行再到支行逐 级授权和转授权。但授权授信管理制度包含的集权与分权等固有矛盾在管理 权限上收、集中过程中也逐步显现，特别是由于操作层面对该项制度把握度 不一，对经济金融发展也产生了一些负面影响。 ( 1 ) 基层信贷审批权趋小。各行对二级分行的转授权是按照地方经济发达 程度、客户群体状况以及商业银行自身经营管理水平等因素进行分类授权； 二级分行除小额质押贷款、个人消费信贷外，基本不再对县级及以下支行转 授权。以授权品种划分，对支行的授权主要集中于小额质押、l o 嘣保证金的 银行承兑等风险度较低的信用工具，且额度较小；流动资金贷款权限方面， 增量全部由省行掌握，支行只对一定额度内的存量贷款有调整权。 ( 2 ) 贷款项目准入门槛趋高。一是信用等级评定条件整体提高。二是贷款 准入的最低条件提高。三是贷款投向的限制。贷款投向的行业主要为能源、 通讯、电力、公共事业等垄断性企业以及系统性大企业等具有较优竞争力的 企业。 ( 3 ) 贷款审批程序趋繁。一是各部门之间分工制约使贷款流程“链条”延 伸。例如：中行成立风险评审部门，负责公司业务部、零售业务部申报贷款 项目的风险评审、放贷合规性及资料完整性审查，并将审查结果上报上级有 权审批贷款的部门；支行信贷部门与分行信贷业务部仅作为前台业务发起人， 无权放贷二是增设了贷款审批环节。如：工行实行了贷款责任人管理制度、 贷款审批人管理制度加强对发放贷款的风险控制，贷款审批人必须通过资格 2 0 哈尔滨工程大学t 商管理硕士学位论文 考试，支行贷款必须上报二级分行公司业务部，公司业务部审批后转信贷管 理部会同风险管理部审核后，再上报省级分行信贷管理部门审批：基层金融 机构信贷部门仅作为贷款项目申报部门 2 、信贷有效需求难以满足。表现为；2 是信贷准入门槛过高，信用等级 评定指标体系。不分地区、不分企业规模统一适用。二是审批环节增多，影 响了贷款效率。三是货币政策传导受阻。由于贷款审批权限小、贷款项目少， 在实行严格的贷款责任追究制度下信贷人员责任大、个人承担风险高，直接 导致欠发达地区资金的严重外流，资金供求的“剪刀差”逐渐加大，经济发 展的区域性差异日趋加大。 3 、基层银行资金利用效率和盈利水平降低。严格的规模限制，不仅不利 于银行资金效应的最大发挥，而且造成了经济欠发达地区经济发展后劲的明 显不足。弱化了商业银行在县域市场经济中的作用和地位，导致地方政府对 银行给予地方经济的支持逐渐失去信心，由此可能使地方政府对银行的支持 力度减弱甚至存在工作协调障碍。新的信贷风险集中问题不可忽视。近年来， 商业银行在经营战略调整中，为占有市场份额、提高经济效益，信贷投入重 点向效益好的重点行业和企业倾斜和集中，在经济欠发达地区，由于相对缺 少新的经济增长点。这种信贷集中的趋势表现得尤为明显。 ， 4 、信贷资金过度集中。这种容易导致局部地区、某些产业或项目发展过 熟，使经济结构发生扭曲，一旦市场需求发生变化，可能造成资金和资源的 巨大损失和浪费而引发金融风险。影响基层金融稳定的潜在因素值得关注。 一是员工对银行的信任危机。一定程度影响了基层网点的稳定和部分基层行 员工的切身利益，引发其对改革的抵触情绪和对银行的信任危机，产生了金 融案件发生的风险隐患。二是基层金融业务萎缩，也给非法金融活动的发展 提供了空间。易引发“地下资金”供给的及时跟迸。易滋生地下金融活动， 影响金融稳定和社会秩序。 哈尔滨工程大学t 商管理硕士学位论文 3 2 黑龙江省农业银行信贷管理现状分析 ，j。 3 2 1 信贷管理中的信息不对称和信用膨胀 现实中，由于不良贷款问责制流于形式，信贷政策的严肃性得不到有效 维护，追求规模扩张的考核机制诱发员工追求当期业绩，黑龙江省农业银行 信贷人员隐瞒负面信息的道德风险不同程度存在。信贷决策者很难得到信贷 员在业务操作中的私有信息，信贷员有可能为了自身效用最大化而违背委托 人意愿；下级行对自身信贷资产质量的真实状况比上级行更清楚，而下级行 的利益目标往往是包括行长在内的。内部人利益”最大化，这会导致下级行 掩盖信贷风险的真实情况，造成信贷资产的风险累积。 统一授信在单一的农业银行系统内是不难实现的，但当企业同时向多家 商业银行系统申请授信，由于商业银行系统之间信息隔绝，形成了一个个“信 息孤岛”或“信息黑箱”，每家商业银行掌握的信息都不全面，导致多家商业 银行对同一企业重复授信，“局部信用膨胀”使黑龙江省农业银行的系统风 险不断加大。信息共享机制可使信贷决策信息相对完全，信息结构的改善将 推动信贷市场效率的提升。 3 2 2 黑龙江省农业银行信贷管理面临的困难与问题 黑龙江省农业银行目前面临的最大问题就是不良贷款巨大，由此而引发 了利润滑坡、改制困难、人心浮动等一系列现象。 新旧体制的交错使银行宏观管理出现了真空地带，伴随银行业自身的高 速发展，信贷风险不断积累扩大。据银监会公布的数据显示，到2 0 0 5 年末， 国内主要银行不良贷款余额出现近三年来的首次反弹，其中国有商业银行不 良贷款余额绝对值为1 5 6 万亿元，不良贷款率为1 5 7 1 。而黑龙江省农业银 行的不良贷款占比接近5 0 。案件主要集中于信贷领域。信贷状况堪忧。 信贷风险产生的原因纷繁复杂，从其产生来源可将信贷风险看作借款企 业、商业银行、外部环境的函数，表示为：信贷风险= f ( 借款企业，银行，外 部环境) 。在人民银行信贷登记咨询系统不完善的情况下，银行无法了解贷款 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 企业的真实风险状况，致使监管失控，金融秩序混乱。这种恶性竞争循环的 后果就导致许多贷款成为不良，信贷风险大增。同时，行政干预多。信贷资 金财政化、资本化现象频频出现，黑龙江省农业银行成了企业投资经营风险 和市场风险的实际承担者，加大了信贷风险。 1 机构人员配备不合理 ( 1 ) 机构不够细化 黑龙江农业银行机构不够细化只是方向性很强。人员是减少了职能作用 也削弱了。即：一个信贷员管理几十甚至几百个信贷企业，不能有效的监督 信贷资产质量。因此也造成不敢放款、不想放款的局面。再者信贷员对一些 行业不懂还有我们的政策是终身责任制。也限制了信贷资金的投放。 ( 2 ) 信贷员自身水平和素质差 作为一个好的信贷员要具备：如企业信贷员，要懂得市场需求、市场营 销，企业财务和企业供、产、销环节和企业的成本核算等。农业信贷员要了 解市场、了解季节和农业生产环节等。信贷员对贷款的发放享有表决权，但 由于缺乏有效的激励机制，使得信贷员工作的风险与回报难以平衡，致使这 一职位流动率颇高，很多高学历的毕业生不愿从事这一工作，间接造成信贷 人员素质低下，尤其是懂经济、计量、管理的复合型人才严重匮乏，抵押物 估价过高、决策失误以及以贷谋私等现象时有发生，造成信贷损失。 ( 3 ) 没有加强信贷人员的有效培训 银行培训学校很多，但都是流于形式的培训。有的也是只讲自身业务和 政策制度上的东西，信贷内容老化。 2 信贷管理机制不健全 ( 1 ) 信贷操作不规范 黑龙江省农业银行现代企业制度尚未真正建立，仍存在责权利不明晰的 问题。由于贷前调查不细致、贷中执行不到位、贷后监督不得力而最终流于 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 f _ _ i i _ _ - _ _ _ - _ _ _ - _ - _ _ _ i i i i i i i i i _ _ - i _ _ - _ _ i i i i i j i i i i | _ _ i i _ i _ 目i i j i _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 形式。比如由于我国商业银行缺乏企业信息资料数据库，经济结构、法律制 度等变动很大，历史数据年度过短，不具备可比性，不仅给风险计量增添了难 度，同时也不利于信贷员的贷前调查；很多贷款在批复时要求先办理抵押登 记手续，根据工程进度发放贷款，而基层行执行时却往往置之不顾，在相关 手续尚未办妥的情况下就将贷款一次性发放出去；此外，信贷管理的基础工 作也没有做到位，贷款档案严重短缺，不仅使银行的资产保全工作丧失了时 机，同时也给银行风险管理信息系统的建设设置了障碍。 ( 2 ) 贷款资金趋向长期化 近年来银行短期贷款逐年减少，而中长期贷款占比逐年增加。这将导致 银行资产的流动性降低，信贷资金周转速度减慢，同时，贷款资金集中化也 使得中小企业贷款难问题更加突出，对经济平衡发展带来负面效应。虽然长 期贷款可暂缓风险的到来，但却增加了潜在风险。加之我国信用环境不完善， 企业信用评级的波动概率很高，贷款期限过长，无疑将会增大银行的信贷风 险。 ( 3 ) 内控机制存在问题 首先，银行管理者贷款决策过程缺乏制约，行政化色彩浓厚，“内部人 控制”问题严重；其次，银行内部控制还存在空白点，比如很多银行都拥有 额度较大的抵债资产，但还未制定抵债资产管理制度等：此外，银行多层次 的组织架构导致银行市场反应迟钝。 3 外部环境不利 ( 1 ) 借款企业的原因 企业产权制度不完善、利益约束机制不对称，使得黑龙江省农业银行在 信贷活动中处于被动状态，信贷配给、投资饥渴症、企业行为短期化等问题 接踵而至。在体制转轨期，伴随国家产业结构调整，不少濒临危机、无力还 贷的企业借改制之机，逃废银行债务，悬空银行债权。即使有的企业具有还 贷能力，但主观恶意逃废银行债务的行为诸如虚报利润额、非法转移资金、 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 非正常压价出售财产等也层出不穷，加大了银行的信贷风险。对于申请正常 破产的企业，银行的第一索赔权得不到应有保护的情况也十分常见。目前我 国贷款违约案件普遍存在调查取证难、结案审判难、强制执行难的三“难” ：问题，加上诉讼费用高昂，令有些银行不愿诉诸法律，使得失信行为的法律 解决机制大大弱化 ( 2 ) 社会信用环境缺失 对该市1 0 7 家企业调查，发现企业信用缺乏已成为制约社会经济发展的最 大障碍。1 0 7 家企业参加资信评估的占5 3 3 ，其中没有达到a 级的企业占5 1 5 ，a 从级企业只占1 8 7 还有近i 2 的企业资信观念淡薄，不愿接受评估。 社会信用体系没有建立，银行出于自身利益的考虑，不敢轻易发放贷款，也 导致信贷风险呈现集中化趋势。 ( 3 ) 法制不健全 虽然目前我国已陆续出台了银行业监督管理法、中国人民银行法、 商业银行法、破产法等相关法律法规，但仍有一系列与信贷密切相 关的法律法规，如信托法、政策性银行法， 社会保障法等尚未 出台，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与 国家政策相悖，致使银行在债权保全工作上障碍重重。我国国有企业的破产 过程对债权人保护不够，债权银行一般只能回收其3 一15 的债权。 ( 4 ) 金融市场发育迟缓且不规范 一方面，企业融资渠道狭窄，在直接融资有限的情况下，只好转向银行 贷款；另一方面，居民投资无门，大量资金以存款储蓄形式涌入银行。对借 款人的软债权和对存款人的硬债务，使得银行成为信贷风险的聚集地。申请 贷款的企业通常是信贷风险较高、易造成“逆向”结果的企业，因此往往会 加大银行信贷风险。劣币驱逐良币”现象的出现将驱使银行的信贷资产更 集中于高风险项目，从而加剧信贷风险。此外，经济周期变动对商业银行信 贷风险也有巨大影响。在经济紧缩期，大批企业经营欠佳，无法偿还债务， 使社会信用环境遭到破坏，导致银行信贷风险，不良贷款增加；经济扩张期， 2 5 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 货币需求量剧增，银行授信业务易失控，同样也会加大银行的信贷风险。 4 贷后管理不到位 贷后管理是信贷管理的重要环节，直接影响着黑龙江省农业银行信贷资 产质量的改善和经营效益的提高。贷后管理不到位的主要表现形式：一是认 识不到位。贷后管理流于形式，存在重放轻管的思想，贷款发放后不能按要 求进行贷后跟踪管理，贷后检查只局限于填制一些贷后检查表，应付上级行 的检查，而对客户贷款使用情况知之甚少。二是客户维护不到位。银行与客 户之间没有真正形成“战略合作伙伴关系”，仍停留在信贷卖方市场形成的 认识上。三是岗位责任制细化不到位。具体要解决哪些问题? 出现风险的贷 款如何做好风险化解等问题，许多单位与部门还不是很清楚，使风险预警显 得软弱无力。四是监管不到位。对信贷业务过程中存在的问题不能及时发现， 风险也不能得到及时化解。上级行信贷部门对下级行自律监管也没有按规定 进行监管。五是前后台