（技术经济及管理专业论文）公共财政支持陕西科技产业发展的方式研究.pdf

摘要 论文题目： 学科专业： 研究生： 指导老师： 公共财政支持陕西科技产业发展的方式研究 技术经济及管理 何凌燕 党兴华教授 签名： 签名： 摘要 2 l 世纪是知识经济的时代，伴随着经济全球化的浪潮，新科技革命迅猛发展，科学 技术及其产业化在促进经济发展中发挥着越来越重要的作用。科技产业作为具有一定公共 性质的产业，具有很好的外部效益，但又具有高风险、高投入、高渗透性的特点，因此政 府必须支持科技产业发展，并在其中发挥重要作用。政府可以通过公共财政的形式来支持 科技产业发展，陕西科技资源雄厚，高等院校和科研机构众多，但陕西省公共财政对科技 产业的支持途径相对单一，陕西科技产业的发展受到制约。 本文在深入研究西方公共财政理论和科技产业相关理论的基础上，对国内外公共财政 支持科技产业发展的方式进行比较分析，评价公共财政支持陕西科技产业发展现有方式的 优缺点，提出公共财政支持陕西科技产业发展的可选方式并对其进行评价选择及运用研 究。论文主要的创新性工作和结论如下：( 1 ) 在广泛查阅文献和调研基础上，借鉴东西方 发达国家和我国发达地区公共财政支持科技产业发展的方式的经验，对国内外公共财政支 持科技产业发展的现有方式进行比较分析：( 2 ) 从陕西科技产业的环境分析出发，全面分 析了公共财政支持陕西科技产业发展方式选择的社会、经济、政策环境：在进行国内外比 较分析基础上，结合陕西的具体情况，分析提出公共财政支持陕西科技产业发展的可选方 式，并对可选方式进行了比较分析；( 3 ) 建立评价指标体系，选择模糊多层次综合评价方 法选择出公共财政支持陕西科技产业发展的有效方式，并对其具体运作进行了分产业研 究，最后给出相应的政策建议。 【关键词】：公共财政科技产业发展方式选择方式运用 【论文类型】：应用研究 西安理工大学硕士学位论文 本研究得到陕西省软科学基金“公共财政支持陕西科技产业发展的途径与机制研究” ( 编号：2 0 0 5 k r 3 2 ) 的资助。 t i t l e ：r e s e a r c ho nm o d eo fs u p p o r tf o rd e v e l o p m e n t0 f s c i j t e c hi n d u s t r yi ns h a a n x ip r o v i n c ew l t hp u b l l cf i n a n c e m a j o r ：t e c h n o l o g i c a le c o n o m i c s m a n a g e m e n t 。 s t u d e n t ：h el i n g y a n t u t o r ：p r o f d a n gx i n g h u a a b s t r a c t s i g n a t u r e ：一白垒丝笔挈y s i g n a t u r e ： t h e2ls t c e n t u r y i sa ne c o n o m i c s - k n o w l e d g e c e n t u r y f o l l o w i n gt h ee c o n o m i c a l g l o b a l i z a t i o nt i d e ，t h en e w t e c h n i c a lr e v o l u t i o ns w i f t sa n dd e v e l o p sq u i c k l y , a n dt h es c i e n c ea n d t e c h n o l o g ya n dt h ei n d u s t r i a lp r o d u c t i o na r ep l a y i n gt h em o r ea n dm o r ev i t a l r o l e i nt h e p r o m o t i o ne c o n o m yd e v e l o p m e n t t h es c i t e c hi n d u s t r y , a sac e r t a i n l yp u b l i cn a t u r ei n d u s t r y , h a st h ev e r yg o o de x t e r i o rb e n e f i t ，b u ta l s oh a sh i g hr i s k s ，t h eh i g hi n v e s t m e n t s ，a n dt h eh i g h p e r m e a b l ec h a r a c t e r i s t i c s ；t h e r e f o r et h eg o v e r n m e n tm u s ts u p p o r tt h et e c h n i c a li n d u s t r y d e v e l o p m e n t , a n dp l a y st h ev i t a l r o l ei na m o n g g e n e r a l l ys p e a k i n g ，t h eg o v e m m e n tm a y s u p p o r tt h et e c h n i c a li n d u s t r yd e v e l o p m e n tt h r o u g ht h ep u b l i cf i n a n c i a lf o r m t h es h a a n x i s c i e n c ea n dt e c h n o l o g yr e s o u r c e sa t ea b u n d a n t ，t h ei n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n ga n dt h e s c i e n t i f i cr e s e a r c hi n s t i t u t i o na r em u l t i t u d i n o u s ，b u tt h es h a n x ip r o v i n c ep u b l i cf i n a n c ei s r e l a t i v e l yu n i t a r yt ot h et e c h n i c a li n d u s t r ys u p p o r tw a y , t h es h a a n x is c i e n c ea n dt e c h n o l o g y i n d u s t r yd e v e l o p m e n ti sr e s t r i c t e d t h i sa r t i c l ei si nt h ef o u n d a t i o no ft h o r o u g h l ys t u d y i n gt h ew e s t e r np u b l i cf i n a n c et h e o r y a n dt h et e c h n i c a li n d u s t r yc o r r e l a t i o nt h e o r i e s ，c a r r i e so nt h e c o m p a r a t i v ea n a l y s i st ot h e d o m e s t i ca n df o r e i g np u b l i cf i n a n c i a ls u p p o r t i n gs c i e n c ea n dt e c h n o l o g yi n d u s t r yd e v e l o p m e n t w a y , c o r r e c t l ya p p r a i s e st h eg o o da n db a dp o i n t so ft h ee x i s t i n gw a y sa b o u tp u b l i cf i n a n c e s u p p o r t i n gt h es h a a n x is c i e n c ea n dt e c h n o l o g yi n d u s t r yd e v e l o p m e n t , p r o p o s e st h ep o s s i b l e w a y s o ft h ep u b l i cf i n a n c es u p p o r t i n gt h es h a a n x is c i e n c ea n dt e c h n o l o g yi n d u s t r y d e v e l o p m e n ta n dc a r r i e so nt h ea p p r a i s a lc h o i c ea n dt h eo p e r a t i o nr e s e a r c ht oi t t h ep a p e r s m a i ni n n o v a t i o nw o r k sa n dt h ec o n c l u s i o n sa r e 嬲f o l l o w s ：( 1 ) i nt h ef o u n d a t i o no fw i d e s p r e a d c o n s u l tl i t e r a t u r ea n di nt h ei n v e s t i g a t i o na n ds t u d y , p r o f i t sf r o mt h ee a s ta n dw e s td e v e l o p e d c o u n t r ya n do u rc o u n t r y sd e v e l o p e da r e ap u b l i cf i n a n c es u p p o r t i n gs c i e n c ea n dt e c h n o l o g y i n d u s t r yd e v e l o p m e n tw a ys u c c e s se x p e r i e n c e ，c a r r i e so nt h ec o m p a r a t i v ea n a l y s i st ot h e d o m e s t i ca n df o r e i g np u b l i cf i n a n c i a ls u p p o r ts c i e n c ea n dt e c h n o l o g yi n d u s t r yd e v e l o p m e n t w a y ；( 2 ) e m b a r k sf r o mt h e i n t e r n a lc o n d i t i o na n a l y s i so fs h a a n x is c i e n c ea n dt e c h n o l o g y i i i 西安理工大学硕士学位论文 i n d u s t r y , c o m p r e h e n s i v e l ya n a l y z e s t h ep u b l i cf i n a n c et os u p p o r tt h es h a a n x is c i e n c ea n d t e c h n o l o g yi n d u s t r yd e v e l o p m e n tt h ee n v i r o n m e n t , i n c l u d i n gs o c i e t y , e c o n o m y , a n dp o l i c y e n v i r o n m e n t ；i nf o u n d a t i o no fc a r r y i n go nc o m p a r a t i v ea n a l y s i si nt h ed o m e s t i ca n df o r e i g n ，a n d u n i f i e ss h a a n x i ss p e c i a ld e t a i l s ，a n a ls i z e sa n dp r o p o s e st h ep o s s i b l ew a y so fp u b l i cf i n a n c e s u p p o r t i n gt h es h a a n x is c i e n c ea n dt e c h n o l o g yi n d u s t r yd e v e l o p m e n t ；( 3 ) e s t a b l i s h e sa p p r a i s a l t a r g e ts y s t e m ，w i t ht h eu t i l i z a t i o no ff u z z ym u l t i l e v e lq u a l i t ys y n t h e t i ce v a l u a t i o nm o d e lt o c h o o s et h e e f f e c t i v ew a y so fp u b l i cf i n a n c es u p p o r t i n gt h es h a a n x is c i e n c ea n dt e c h n o l o g y i n d u s t r yd e v e l o p m e n t ，a n dc o n d u c t st h ei n d u s t r i a lr e s e a r c ht oi t sc o n c r e t eo p e r a t i o n ，f i n a l l y g i v e st h ec o r r e s p o n d i n gp o l i c ys u g g e s t i o n s k e yw o r d s ：p u b l i cf i n a n c e ：s c i t e c hi n d u s t r y ；d e v e l o p m e n t ；m e t h o d t y p eo ft h e s i s ：a p p l i e dr e s e a r c h i v 目录 目录 l 研究概述1 1 1 研究背景及意义l 1 2 研究综述1 1 2 1 国外研究现状l 1 2 2 国内研究现状3 1 3 研究内容、方法及技术路线8 1 3 1 研究内容8 1 3 2 研究方法9 1 3 3 研究技术路线10 2 理论基础1 1 2 1 地方公共财政理论1 1 2 2 科技产业发展相关理论1 4 2 3 综合评价相关理论1 6 3 公共财政支持科技产业发展的现有方式分析19 3 1 国外公共财政支持科技产业发展的现有方式19 3 2 国内公共财政支持科技产业发展的现有方式2 2 3 3 公共财政支持科技产业发展的现有方式比较2 9 4 公共财政支持陕西科技产业发展的可选方式研究3 2 4 1 公共财政支持陕西科技产业发展方式选择的环境分析3 2 4 2 公共财政支持陕西科技产业发展的直接可选方式3 5 4 3 公共财政支持陕西科技产业发展的间接可选方式3 8 4 4 公共财政支持陕西科技产业发展的可选方式比较4 3 5 公共财政支持陕西科技产业发展方式选择的评价方法4 6 5 1 公共财政支持陕西科技产业发展方式的评价指标选择4 6 5 1 1 评价指标设立原则4 6 5 1 2 评价指标选取4 7 5 2 公共财政支持陕西科技产业发展方式的评价方法选择4 9 5 2 1 评价方法的比较”5 0 5 2 2 评价方法的选择5 2 5 2 3 模糊多层次综合评价方法5 3 6 公共财政支持陕西科技产业发展方式选择的运用5 6 6 1 公共财政支持陕西科技产业发展方式选择的原则5 6 6 2 公共财政支持陕西科技产业发展的主要方式选择5 7 6 3 公共财政支持陕西科技产业发展方式的分产业研究6 l 7 公共财政支持陕西科技产业发展方式选择的政策建议6 4 7 1 完善相关法律法规、标准和技术政策口6 4 7 2 用好国家税收优惠政策，扶持企业加快发展口6 4 7 3 制订有效的激励政策，推行企业为主体的技术创新6 4 西安理工大学硕士学位论文 7 4 调整财政支出结构，拓宽地方企业融资渠道6 5 7 5 允许和鼓励地方工业企业固定资产加速折1 日6 5 7 6 建立多元化科技投入体系6 5 8 研究结论与展望6 7 8 1 研究结论一6 7 8 2 研究展望6 7 致谢”6 9 参考文献7 0 附录一公共财政支持陕西科技产业发展的方式评价问卷7 3 附录二公共财政支持陕西科技产业发展的方式评价问卷二7 5 附录三在校期间参与课题、发表论文及获奖情况8 0 研究概述 1 研究概述 1 1 研究背景及意义 自2 0 世纪9 0 年代世界就进入“知识经济 时代。知识经济的显著特征是：知识运用 取代劳动与资本成为经济增长的主要源泉，以知识密集型技术为基础的科技产业成为产业 的核心，成为一个国家获取长期竞争优势的最主要来源，成为社会经济可持续增张的重要 推进器。2 1 世纪更是知识经济的时代，科学和技术在各国经济、政治、安全等诸多领域 扮演着越来越重要的角色。科技产业将成为知识经济的第一大支柱。国务院总理温家宝在 2 0 0 6 年3 月5 日在十届全国人大四次会议上作政府工作报告时说，我国已进入必须更多 地依靠科技进步和创新推动经济社会发展的历史阶段，要把加快科技发展放在更加突出的 战略地位。 科技产业的特点决定了政府必须在其中发挥引导作用。由于科技产业具有较高的成长 性、收益性、渗透性和扩散性，各国在促进经济增长中都优先将科技产业的发展作为其发 展战略的重要组成部分，并给予了相关的政策支持。与此同时，科技产业还具有经济外部 性、高风险性和高投入的特征。这直接决定了政府在科技产业发展中必须发挥作用i i ! 。 政府可以通过公共财政的形式来支持科技产业发展。陕西科技资源雄厚，高等院校和 科研机构众多，但陕西省公共财政对科技产业的支持方式相对单一。陕西省公共财政支持 科技产业多采取财政科技拨款方式，科技经费投入总量较大，但区域和行业分布极不平衡； 中央政府投入较多，地方政府和企业投入较少；缺乏对投资方的利益约束，缺乏项目的监 督调控机制，容易造成财政资金的浪费和低效益，同时也不易带动社会资金的投入。基于 此，本文对公共财政支持陕西科技产业发展的方式进行研究。 1 2 研究综述 1 2 1 国外研究现状 a 国外关于公共财政的研究 “公共财政”作为市场经济的产物，与一国生产力发展水平、经济运行模式等相适应 并为之服务，因而其内容和重点必然会随时期、背景的不同而有所变动。自亚当斯密 1 7 7 6 年在其著名的经济学著作国富论中强调“无形之手形成的自然秩序是理想的 眩1 之后，西方市场经济发达国家在发展市场经济和构建相应的公共财政体系方面已经积累了 相当丰富的经验，对公共财政理论的研究也在不断深化。西方先后历经了“历史学派 、 “凯恩斯主义、“货币主义 、“理性预期 、“公共选择 的兴衰，矛盾的焦点从干预与反 干预转向在承认的前提下，讨论干预的程度，并将政府的职能限定在弥补市场失灵方面1 3 1 西安理工大学硕士学位论文 在新古典经济学家的产生和发展时期，出现了周期性的生产过剩的经济危机，以马歇 尔、庇古等为代表的新古典学派认为，财政是国家手中所掌握的重要政策工具，政府可以 运用它来干预经济，以克服市场经济自身的弊端，使经济趋向均衡，增大社会福利。但同 时强调市场机制只是在一个十分有限的范围和程度上出现失灵，与此相适应，政府干预应 局限于一个狭窄的范围内，政府投资应限于诸如环境保护、基础教育等这些具有明显外部 性的领域。 到了2 0 世纪3 0 年代，凯恩斯指出，由于市场经济中“三大心理规律的存在，必然 会出现有效需求不足，使市场总供求失衡，最终形成生产过剩的经济危机。所以，他指出， 当私人支出不能满足吸收全部生产性资源的需要时，政府就应该通过增加公共支出，发行 国债等“扩张性 的财政政策来引导各种力量，以实现充分就业均衡的国民收入。 2 0 世纪6 0 年代，以马斯格雷夫为代表的公共财政学派把财政投资支出与经济发展阶 段进行联系分析。马斯格雷夫把财政支出分为军用支出和民用支出，民用支出又分为公共 积累支出、公共消费支出和转移支出，这里的公共积累支出可以理解为财政投资支出。同 时把经济发展分为三个阶段，即初级阶段、中级阶段和成熟阶段，并认为在不同的发展阶 段，这三类支出的增长情况各异。 2 0 世纪7 0 年代，开始向“自由主义”回归。以弗里德曼为代表的货币主义学派、以 卢卡斯为代表的理性预期学派、以拉弗为代表的供给学派，纷纷展开了对凯恩斯理论的批 评。认为国家对经济的干预并不是一件好事，因为不仅存在市场失灵，也存在政府失灵， 政府干预经济的后果就是严重的通货膨胀和巨大的财政赤字，认为政府必须减少对经济的 干预，压缩财政支出，当然包括财政投资支出1 4 1 。 b 国外关于公共财政对科技支持的研究 g u e l l e c a n dp o t t l e s b e r g h e ( 2 0 0 0 ) 研究认为公共财政资助科技产业发展的力度与对科 技产业发展的影响呈倒u 型的函数关系，支持力度适中时激励效应最大，当力度过大时 就会产生“挤出 效应。他们指出；( 1 ) 政府直接资助和税收优惠政策是相互替代的，增 加其中一种资助方式的强度，就会减少另一种方式对企业r & d 的资助效果。( 2 ) 政府实验 室和大学中进行的国防研究会排挤私人r & d 投入，一方面是由于政府资助使研究成本提 高；另一方面是由于在参与国防研究方面，政府实验室和大学比企业有更多的机会，无形 中使企业受到一定程度排斥，间接导致企业r & d 投入减少。( 3 ) 政府对企业r & d 的补贴 水平过高会产生挤出效应，过低对企业r & d 投入的增长难以产生激励作用。根据国际经 验，企业研发支出中政府资助所占的比例与对企业研发支出的影响呈倒u 形的函数关系， 在比例达到1 3 时激励效应达到最大，在比例超过2 5 时产生挤出效应t s i 。 科技产业发展较快的英美等国家关于公共财政支持科技产业发展的方式采用最多的 是股权投资，它是公共财政直接参与科技产业化的一种基本手段，其具体有以下三种方式： ( 1 ) 由政府出资直接组建创业投资公司。例如，由政府提供3 0 0 0 万澳元作为启动 资本，成立于1 9 9 3 年的澳大利亚集团公司，完全按照企业化方式运作，为科技产业发展 2 研究概述 的源头技术提供种子和启动资本，用于澳大利亚的科技技术商业化。该种方式在以色列创 业投资发展以及2 0 世纪9 0 年代高新技术产业发展方面也发挥了重要作用。 ( 2 ) 股权担保。其主要有二种类型。一是损失分担担保。荷兰是最早采用该种担保 方式的国家( 1 9 8 1 年) ，该方式规定，对投资于早期阶段的私人创业投资基金所造成的损 失，由公共财政提供5 0 最高金额达5 0 0 万荷兰盾的担保，后来降为2 5 0 万荷兰盾， 不征收任何单保费，也没有利润共享要求。德国的b t u 也属于损失分担担保，该方式规 定b t u 向创业投资家前3 年的股权投资损失提供5 0 的担保，但是与荷兰做法不同， 如果项目盈利，担保机构除了收取利息收入外，还要分红。二是偿还借款豁免，如葡萄牙 的“贴现和辛迪加基金 ，主要对那些向高科技企业提供的投资再融资担保，在给定时期 内可以偿还贷款的，利率可以豁免，担保费只用来支付基金管理费，若此时期内投资人出 现损失，则无须偿还贷款。 ( 3 ) 贷款担保。该方式是指政府为金融机构发放贷款的一定比例提供担保，目的是 促使金融机构向有发展潜力、但无法达到抵押贷款标准的中小型科技企业贷款。其实质是 以“政府信誉”为抵押的一种融资方式，带动银行资金和其他社会资金投向科技产业化过 程的一种方式。总体上，英美加等国家的贷款担保计划由商业银行受托经营，而德法日等 国的担保受到地方贸易协会、金融机构的资助，后者又受到政府担保。从政府担保实践看， 美国的做法最有代表意义。1 9 9 3 年美国政府规定银行向高科技项目贷款可占项目总投资 的9 0 ，如果破产政府负责赔偿9 0 。 g o o l s b e e ( 1 9 9 8 ) 、d a v i d a n d h a l l ( 1 9 9 9 ) 在对政府r & d 投入进行的研究结果表明，政府 投资的主要作用体现在研究者的工资上，从而引起价格竞争；替代效应表现在政府投入仅 仅是替代了企业的r & d 投资，例如，企业仅仅用政府r & d 投入替代了他们本来就计划 用于r & d 的投资，即政府的资助并没有增加企业的r & d 活动总费用；分配不均衡则表 现在政府资金的分配效率比市场分配的效率低得多，可能造成在各个研究领域资源分配失 衡，例如在那些投资收益较多的领域投入较多的资金。同时，政府的直接资助也可能由于 在资金方面仅仅帮助了部分企业，从而造成企业之间不平等的竞争。 1 2 2 国内研究现状， a 国内关于公共财政的研究 有关公共财政定义方面，公共财政是一种财政体制或模式，我国学者关于公共财政的 定义由于对其功能认识的侧重点不同目前还没有统一的说法。例如厦门大学的张馨教授对 公共财政下的定义是“所谓公共财政就是指国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或 经济活动，它是与市场经济相适应的一种财政类型或模式1 6 1 。 中国社会科学院财贸所的刘溶沧教授认为订h 所谓公共财政，就是以满足社会公共 需要为主旨而进行的政府收支活动或财政运行模式。它是与市场经济特点和发展要求相适 应的一种财政类型。 西安理工大学硕士学位论文 中国人民大学的郭庆旺认为昭h 所谓公共财政，就是为满足社会再生产的共同需要， 山国家凭借公共权力对社会资源进行有效配置，向社会提供( 满足) 公共产品的分配方式。” 等等。 李晓峰和石华提出了公共财政的定义：公共财政( p u b l i cf i n a n c e ) 是政府在市场经济条 件下提供公共品和公共服务的分配活动与分配关系。公共财政的领域又称为公共服务领 域，即政府应为全社会提供高效、优质的公共品和公共服务。他们认为公共财政基本制度 是一个包括对公共财政基本职能界定、公共财政收入制度、公共财政支出制度与公共财政 分税制，财政体制规范化为构建内容的制度体系 9 1 。 何中正引用西方公共财政理论：公共财政是指国家( 或政府) 为市场提供公共服务、 满足社会公共需要的分配活动或经济行为，它是与市场经济相适应的一种财政或类型。它 以满足社会公共需要作为国家组织财政活动的目标或基本出发点。并研究了公共财政的基 本特征1 1 0 3 ： 由此可见，他们都普遍认为公共财政是与市场经济相适应的一种财政体制或模式，不 同之处在于对公共财政功能侧重不同。 从本论文研究的角度出发，对公共财政做如下定义：既公共财政，不同于一般狭义的 公共财政就是财政收入支出，是以满足社会公共需要为主旨而进行的政府收支活动或财政 运行模式，它是与市场经济特点和发展要求相适应的一种财政类型。 b 国内关于公共财政对科技支持投入的研究 通过研究发现，国内学者对公共财政支持科技产业发展的研究主要集中在公共财政科 技投入、财政科技投入的监督管理机制和公共财政支持科技产业发展等三个方面。下面分 别对着三方面进行研究综述。 首先是对公共财政的科技投入研究方面，孙泽生和曲昭仲认为当前政府财政科技支出 的研究多限于中央财政及其职能，他们俩考察认为，中国的地方财政科技支出，其动机除 公共品供给之外，更重要的是提升地方竞争力和解决研发投资的流动性障碍问题。但是地 方财政科技支出更多地投入于竞争性领域，进行分散和小型化的投资。因此，他们提出必 须对地方财政科技投入的模式和方向进行深刻变革1 1 1 1 。 公共财政是市场经济国家财政运行模式。戴己平认为现阶段我国要建立与市场机制相 适应的公共财政，就必须科学界定公共财政支出范围，优化财政支出结构，降低政府运作 成木，减少对竞争性领域的财政投资，增加基础设施和基础产业的投入力度，强化公益事 业支出1 如。 贾康认为全社会科技投入在增加，但我国缺乏明确的科技投入战略，科技投入总量不 足，政府科技投入规模尚未形成稳定的增长机制。政府在纯公共产品领域以直接拨款方式 为主担当投入主体；在准公共产品领域以直接拨款、税式支出、政府采购和政策性金融支 持等多种方式参与投入并做政策引导；在私人产品领域政府一般不提供资金，主要职责是 维护完善的公平竞争市场环境并施以合理政策引导n ”。 4 研究概述 高一鹏认为在资金使用要坚持以项目为载体，统筹各类政府性资金。财政资金投入根 据资金来源、项目性质和调控需要，可分别采取直接投资、资本金注入、投资补助、转贷 和贷款贴息等方式，对纯公益性的社会事业项日建设实行直接投资，对企业化运作的竞争 性项目实行资本金注入，财政资金根据投入资金额享有相应股权。财政资金以资本金注入 项目方式投入的，要确定出资人代表，明确政府投资的所有者代表和相应的权利义务。政 府对资本金注入的项目，均通过出资人代表进行投资，财政资金先拨入出资人代表，再根 据政府导向意图通过股权投资等形式参与项目建设1 1 4 1 。 下面一些学者对公共财政支持科技产业的管理、监督、政策建议方面进行了研究。 国家经委投资司考察组( 2 0 0 2 ) 认为，公共财政在科技产业中的投入重点应逐步向前 沿性共用技术研究、战略性产业中重大技术的开发、制造技术开发和产业基础研究等共用 性强、外部性强的领域转移。 白灵( 2 0 0 4 ) 对公共财政财政支持科技产业的债券融资机构和直接融资机构的投资机 制进行了研究，认为我国尚未形成多元化的投资主体，这严重制约科技产业的发展。 李士兰( 2 0 0 5 ) 着力从公共财政预算方式的改革、监管体系的强化和法制制度建设方 面研究了公共财政对科技产业的支持。 王磊和刘希勤将新制度经济学中的交易费用理论引入政府供给公共产品的分析，认为 我国政府在供给公共产品过程中发生的交易费用( 决策费用、实施费用和监督费用) 过高， 制约了我国政府供给公共产品的效率。降低交易成本是制度的一项重要功能，改革财政分 权体制是降低政府供给公共产品发生的交易费用的有效途径1 1 5 1 。 李晓峰和石华认为政府采购对于节约财政资金，提高资金使用效益，规范政府采购行 为起到了积极的促进作用。但采购工作中存在一些问题制约了我国政府采购进一步发展。 他们提出了扩大政府采购规模、规范采购程序、加强法制化建设和监督和管理等建议。5 l 而李勇认为分析、考虑现实财政经济问题，制定财政政策等决不能以规范意义的财政 为前提，只能以现实中政府行为制约下的财政为起点。n 李世兰对发达国家的两种公共财政模式( 政府引导型和政府主导型) 进行比较分析， 提出中国公共财政应建立政府主导和政府干预相结合的公共财政模式。现阶段我国公共财 政发展的着力点主要体现在通过改革预算方式、强化监管体系和增强法制建设来提高资金 的利用效率，优化支出结构，给政府和市场加以合理定位。l l 们 国家经贸委投资司考察组总结日、韩、美三国公共财政支持产业技术进步的经验为： 政府对国家产业技术进步活动实行了强而有效的管理体制；制定和实施一整套积极、有效 和强有力的中长期经济发展规划和产业政策；采用政策性融资和特别税收政策；以中小企 业为主要资助对象，大力培育与发展中介机构；将技术进步的政府管理纳入法制化轨道。 7 l 李勇认为财政的基本职能表现以下三方面：( 1 ) 资源的配置职能( 2 ) 收入和财富分 配职能( 3 ) 经济稳定职能。孙志亮和杨焕玲也引用了这三个职能，他们俩进一步提出公 5 西安理工大学硕士学位论文 共财政职能在中央与地方政府间要合理分工。根据效率原则由地方政府来提供地方性公共 产品更有效率。财政的资源配置职能主要是由地方政府来执行。财政的收入分配职能主要 是由中央政府来执行的。经济稳定与发展职能由中央政府执行7 1 。 对于公共财政支持科技产业发展的具体方式上，徐冬青( 2 0 0 3 ) 研究了江苏公共财政 支持科技产业发展的途径有：( 1 ) 设立高新技术产业发展基金，专门用于科技创新和科技 成果转化，以及扶持带有共性的技术引进、消化、吸收项目，推进科技产业化的发展。( 2 ) 通过对高新科技企业实施一系列税收优惠等政策，来鼓励企业进行科技创新，实现科技产 业化。( 3 ) 建立风险投资机制。以民间和企业资金为主，公共财政投资为辅，抓紧组建一 批专业性或综合性的风险( 创业) 投资机构，使其按市场化的运作机制进行运行，提高公 共财政支持科技产业效率。 李晓峰和石华认为在实施政府采购活动中因部l - i n 宜，因时制宜，不断扩大政府采购 规模和范围。在实施政府采购活动中因部f - i n 宜，因时制宜，不断扩大政府采购规模和范 围。在完善政府采购制度的同时，尤其要强化政府采购预算管理，优化政府采购预算的编 制，规范政府采购行为，提高采购工作效率 1 8 1 。 李京文和黄润中提出完善税收支持政策，促进我国企业技术进步，推进增值税转型， 统一内外资企业所得税，进一步完善各项具体政策，完善鼓励产学研结合的政策，完善激 励人力资本开发的政策，增设低技术污染税，完善税收与财政支持政策的配套使用。政府 财政政策的重点要转向对高新技术产业的支持。政府通过资助各种基金会、研究院所和产 学研联合体等进行产业技术开发，进一步通过知识产权的转让，实现科技成果向现实生产 力的转化 1 8 1 。 王旭东认为随着社会主义市场经济的纵深发展和公共财政体制框架的逐步建立，原有 财政科技投入方式和管理模式己不能完全适应新形势的需要，必须从投入战略、管理体制、 运行机制、资源配置、供给方式和绩效考评等方而着力改革1 1 9 1 0 闻媛认为高新技术产业发展的核心机制就是科学技术成果的商品化和产业化，就必须 坚持将公共支出的重点从研究开发阶段扩大到成果应用阶段。在科学技术实现成果转化后 存在着一个技术被模仿的问题。创新与模仿对技术进步和经济发展都十分重要，闻媛对创 新与模仿进行分析认为：在中国当前创新投资相对低下的情况下，政府将支持的重点确定 为自主创新，在促进技术创新的同时，也将促进更多企业的技术模仿与改进2 0 1 。 由于公共财政对科技产业长期采用的是财政科技投入拨款方式进行支持，大多数研究 还是集中在对财政科技投入的具体使用、监督、管理方面，对于其他一些方式，比如孵化 器、风险投资等方式研究比较少，有关具体方式的选择和运用文献更是缺乏。 c 陕西省关于公共财政对科技支持投入的研究 李寿德和张鹏翥通过研究发现陕西省是全国的科技大省，也是全国高等教育的重要基 地，聚集了众多优秀人才，具有良好的教育环境及雄厚的产业基础。关中高新技术产业带 是陕西经济的核心主体，关中高新技术产业带的发展可以成为陕西产业结构高级化的驱动 6 研究概述 器、刺激和强化陕西经济发展的制度创新、改变陕西经济空间格局的重要力量，并能成为 西部开发的中转站，对西部开发起先导、示范、带动、辐射等作用1 2 1 。 张娟研究发现目前陕西经济的增长，仍主要依靠资金，特别是流动资金的大量投入， 并且严重忽视技术创新，造成经济效益不高，经济发展水平低下。科学有效的管理体制， 是促进科技创新的主要保证，而适应社会主义市场经济要求的科技创新机制应是一种以企 业为主体的技术创新机制。而陕西缺乏有效的科技管理机制。陕西科技研究机构众多，但 其中的绝大多数隶属于中央及各级地方政府，企业所属的不多。企业科技人员流失严重， 科技成果转化途径不畅t 2 1 1 。 谢冰和胡美林提出建议政府在高新技术产业集群的发展过程中，一方面要积极创造、 优化市场发展环境，这包括基础设施的环境建设，知识产权、税收政策、金融政策等制度 的供给，努力塑造区域品牌，吸引相关企业向园区集中，并加强高新区之间的合作，控制 园区之间的无序竞争。另一方面，以政府部门主导的招商引资为产业链导向的招商引资。 大力发展高新区具有自主知识产权的高新技术产业，提高高新区自身发展的核心竞争力， 建立健全高新区集群企业的中介服务机构1 2 2 1 。 在陕西省公共财政支持科技产业发展的方式和效果研究方面，朱煜认为陕西发展高技 术产业最大的资源禀赋就是人才优势。人才密集程度在全国来说仅次于北京和上海。但同 高新技术产业发展势头迅猛的深圳、上海、苏州等地相比，陕西存在着严重的人才流失现 象。当前，陕西高技术人才流失的主要原因就是缺乏激励创新者积极性的制度安排。而股 票期权制度是对人才激励比较有效的制度安排1 2 2 1 。 余小方、余振乾和李湄青研究发现政府财政科技投入是科技投入重要组成部分，它 在配置资源、组织调控上具有主导性和引导性的双重作用。陕西省财政科技投入多采取无 偿拨款方式，形式单一，缺乏对投资方的利益约束，缺乏项目的监督调控机制，容易造成 财政资金的浪费和低效益，同时也不易带动社会资金的投入。与全国平均水平及其他省市 相比，陕西省投入总量和占当年财政支出的比重仍然偏低1 2 3 1 。 唐海燕研究了陕西财政的科技投入政策主导作用发挥不足的主要表现：首先陕西省的 财政科技拨款占地方财政支出的比重低于全国平均水平，且呈逐年下降趋势，另外平均每 个项目支持的经费力度呈逐年下降和减弱趋势，从而影响到科研项目的最终质量。财政资 金投入方向及结构方面，财政资金的投入方式规范化管理不够1 2 4 1 。 研究综述表明目前陕西省的公共财政支持科技产业发展还存在很多不足，从财政科技 投入数量、投入方式、监控管理机制及政策法规上都存在一些问题。有关陕西省公共财政 对科技产业的支持的现状研究将在后面进行分析介绍。 d 关于方式选择的研究 关于方式的定义，按照商务印书馆出版的现代汉语词典第3 0 页对方式的定义： “说话做事所采取的方法和形式 。而方法的定义( 参见商务印书馆出版的现代汉语词 典3 0 6 页) 为“指关于解决思想、说话、行动等问题的门路、程序等”；形式的定义为 7 西安理工大学硕士学位论文 ( 参见商务印书馆出版的现代汉语词典) “事物的形状、结构等”。 由此可见，方式是一个复杂的系统工程，包括过程和结果的双重内涵。 对于公共财政支持科技产业发展的方式选择方面，所查阅到的相关文献数量非常少， 比较接近的一篇是曲昭仲、孙泽生所写的“地方财政科技投入模式选择分析”，在对地方 财政科技投入模式的选择中，他们的思路是：首先分析研究地方财政科技投入投入模式选 择时主要受制于哪些影响因素，然后分析了目前投入模式的主要问题1 2 5 。 查阅关于方式选择的文献，杨晓立对大城市组团间交通联系方式选择的研究思路及方 法是：首先分析城市各组团之间交通联系的必要性和组团式城市的交通特点分析，然后研 究了组团问交通联系方式选择的影响因素，并在此基础上提出了可供选择的交通联系方 式。胡志颖对亏损上市公司资产重组方式选择研究的思路和方法是，通过研究亏损公司资 产重组方式选择的行为特征，对影响亏损公司资产重组方式因素的进行单变量分析和多变 量分析1 2 6 1 。杨海龙对连锁超市的物流方式选择研究思路和方法是1 2 7 1 首先提出连锁超市 的物流的可选择方式，对方式进行逐一介绍，分析超市选择该种物流方式选择的原因和条 件，朱文秀在研究汉江流域梯级电站建设项目融资模式研究中，首先对可行的项目融资模 式进行了比较分析，然后建立了相应的评价指标体系、采用综合评价法对各种方式进行了 评价。