（技术经济及管理专业论文）关于工程担保行业信用管理体系建设的研究.pdf

摘要 工程担保制度是我国建筑业为了规避和控制建筑工程风险而建立的风险信 用制度，是l 种维护建筑市场秩序、保证工程参与各方守信履约的风险管理机 制。近几年的工程担保实践表明：这一制度行之有效，但也存在着一些亟需解 决的问题。其中，工程担保行业的信用管理体系建设问题，尤其值得认真研究。 我国社会信用基础薄弱，信用的相关法律法规建设不完善，信用信息披露 制度缺失等原因导致了工程担保市场信用缺失现象严重。工程担保行业缺乏相 应的信用管理体系，使得有些工程担保机构为了得到担保业务，投机取巧，采 取不规范的运作方式出具保函。损害了其他担保机构的利益，引起了工程担保 市场的不正当竞争，扰乱了工程担保市场秩序，削弱了工程担保的作用，影响 了工程担保行业的声誉，同时也扰乱了整个建筑市场的秩序，阻碍了建筑市场 的健康发展。| 本文是在研究信用管理基本理念的基础上，结合了工程担保行业自身的特 点，将信用管理的思想引入到我国的工程担保行业中来，探讨了要在我国建立 工程担保行业的信用管理体系。论文从信用管理基本理论出发；首先研究了在 加强立法的基础上，1 工程担保机构如何提升自身的信用；深入探讨了要设立专 门的信用管理机构对工程担保行业进行信用管理，并对设立专门的信用管理机 构的理由进行了论述，同时就如何建立工程担保行业的信用档案，以及如何建 立失信惩罚机制进行了研究。论文重点在第四章研究了对工程担保机构进行信 用评价时，信用评价方法的选择以及信用评价指标的合理选取。 建立工程担保行业信用管理体系，有助于规范工程担保机构的担保行为， 提高工程担保机构的信用透明度，能够真正发挥工程担保制度的作用，促进工 程担保行业健康发展。同时，工程担保行业的信用管理体系作为建筑市场信用 管理体系建设的一个重要组成部分，工程担保行业的信用提升能够带动整个建 筑市场的信用发展，有利于维护建筑市场秩序，完善建筑市场信用管理体系， 对建立统一开放、公平竞争、规范有序的建筑市场有着巨大的推动作用。 关键词：工程担保，信用管理，信用评价，信用评价指标 a b s t r a c t e n g i n e e r i n gg u a r a n t e ei sac r e d i ti n s u r a n c es y s t e mt h a tc a ne v a d ea n dc o n t r o l r i s k ，a n di ti sa l s oar i s km a n a g e m e n tm e c h a n i s mt h a tc a np r e s e r v et h eo r d e ro ft h e c o n s t r u c t i o nm a r k e ta n dc a na s s u r et h a tt h ep a r t i c i p a n tw i l lk e e pt h e i rw o r d s t h e p r a c t i c ei n d i c a t e st h a t ，t h i ss y s t e mi sv e r ye f f i c i e n c y , b u ts o m eb u r n i n gp r o b l e m s e x i s t ，e s p e c i a l l y t h ep r o b l e ma b o u tt h ec o n s t r u c t i o no ft h ec r e d i tm a n a g e m e n t s y s t e mi ne n g i n e e r i n gg u a r a n t e ed e s e r v e ss e r i o u sr e s e a r c h t h ec r e d i tm i s s i n gi nt h ee n g i n e e r i n gg u a r a n t e em a r k e ta n dt h e i m p e r f e c tc r e d i t m a n a g e m e n ts y s t e mt h a ta r i s ef r o mt h es o f tf o u n d a t i o no fc r e d i t ，t h ei m p e r f e c tl a w c o n s t r u c t i o na n dt h ed e f i c i e n ti n f o r m a t i o nd i s c l o s i n gs y s t e mc a u s et h ep h e n o m e n o n ： s o m ei n s u r a n c ei n t e r m e d i a r i e sg i v et h el e t t e r so fg u a r a n t e ei r r e g u h d y , w h i c hh u r t s t h eo t h e ri n s u r a n c ei n t e r m e d i a r i e si n t e r e s t s ，c a u s e st h eu n f a i r c o m p e t i t i o n i n e n g i n e e r i n gg u a r a n t e em a r k e t ，d i s t u r b st h en o r m a lo r d e r , w e a k e n st h ef u n c t i o no ft h e g u a r a n t e e ，i n v o l v e st h em p u m t i o no ft h ee n g i n e e r i n gg u a r a n t e e ，h o l d sb a c kt h e h e a l t h yd e v e l o p m e n to ft h ec o n s t r u c t i o nm a r k e t i nt h i sp a p e r , t h ec o n s t r u c t i o no ft h ec r e d i tm a n a g e m e n ts y s t e mi ne n g i n e e r i n g g u a r a n t e ei sa n a l y z e df r o mt h ep o i n to fv i e wo ft h ec r e d i ta n dt h eg u a r a n t e e b a s e d o nt h ea n a l y s i so ft h eb a s i cc o n c e p to fc r e d i tm a n a g e m e n ta n dt h ec h a r a c t e r i s t i co f g u a r a n t e e ，t h e s ec o n t e n t sa l ec o n t a i n e di nt h i sp a p e r ：b o wt oc o n s t r u c tac r e d i t m a n a g e m e n ts y s t e mi ne n g i n e e r i n gg u a r a n t e e , h o wt oe s t a b l i s ham e c h a n i s mt h a t r u l e so n es h o u l dp a yt h ep e n a l t yf o rb r e a kw o r d , b o wt op e r f e c tt h el a wa b o u tc r e d i t ， h o wt h ei n s u r a n c ei n t e r m e d i a r i e s i m p r o v et h e i rc r e d i ta n dh o wt o e s t a b l i s ha i n s t i t u t et om a n a g et h ei n s u r a n c ei n t e r m e d i a r i e s a tt h es a m et i m e ，t h ec r e d i tf i l eo f t h ei n s u r a n c ei n t e r m e d i a r i e ss h o u l db ee s t a b l i s h e d ；t h ec r e d i te v a l u a t i o nm e t h o da n d t h ei n d i c a t o r ss h o u l db ec h o u s e dc o r r e c t l ya n dc a r e f u l l y t h ec o n s t r u c t i o no ft h ec r e d i tm a n a g e m e n ts y s t e mi ne n g i n e e r i n gg u a r a n t e e i n d u s t r yh a se f f e c to np r e s c r i b i n gt h eb e h a v i o ro fi n s u r a n c ei n t e r m e d i a r i e sa n d i m p r o v i n gt r a n s p a r e n c yc l a r i t y o fg u a r a n t e e i ta l s oc a ns p u rt h e e n g i n e e r i n g g u a r a n t e ei n d u s t r yg r o w t h a sap a r to ft h ec r e d i t m a n a g e m e n ts y s t e m o f 一 c o n s t r u c t i o nm a r k e t ，t h ec r e d i tm a n a g e m e n ts y s t e mi n e n g i n e e r i n gg u a r a n t e ec a n s p u rt h e c o n s t r u c t i o nm a r k e tg r o w t ha n dp r e s e r v et h em a r k e to r d e r , p e r f e c tt h ec r e d i t m a n a g e m e n ts y s t e mo fc o n s t r u c t i o nm a r k e t ，t h e np r o v i d eh e l pt oe s t a b l i s hau n i f i e d a n do p e n ，f a i rc o m p e t i t i o n ，p r e s c r i p t i v ea n d o r d e r l yc o n s t r u c t i o nm a r k e t k e yw o r d s ：e n g i n e e r i n gg u a r a n t e e ，c r e d i tm a n a g e m e n t ，c r e d i te v a l u a t i o n ， c r e d i te v a l l l a t i o ni n d i c a t o r i i i 东北财经大学研究生学位论文原创性声明 本人郑重声明：此处所提交的硕士学位论文 ，是本人在导师指导下，在东北财经大学攻读 硕士学位期间独立进行研究所取得的成果。据本人所知，论文中除已注明部分 外不包含他人已发表或撰写过的研究成果，对本文的研究工作做出重要贡献的 个人和集体均已注明。本声明的法律结果将完全由本人承担。 作者签名：互忐日期：。幼。f 年f 月2 。日 东北财经大学研究生学位论文使用授权书 关于工程担保行业信用管理体系建设的研究系本人在东 北财经大学攻读硕士学位期间在导师指导下完成的硕士学位论文。本论文的研 究成果归东北财经大学所有，本论文的研究内容不得以其他单位的名义发表。 本人完全了解东北财经大学关于保存、使用学位论文的规定，同意学校保留并 向有关部门送交论文的复印件和电子版本，允许论文被查阅和借阅。本人授权 东北财经大学，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文，可以公布论文 的全部或部分内容。 作者签名：互_ 忐 新签铭彬舀 日期：勿o 年f f 月丑日 日期：矽形年j 月堋 第一章绪论 第一节论题的提出 一、市场经济需要信用 第一章绪论 温家宝总理在第十届全国人民代表大会第四次会议上所作的“政府工作报 告”中指出，要强化市场法制，加快社会信用体系的建设。随着我国经济的发 展，全社会的信用意识也随之提升，信用问题已引起各界人士的广泛关注。整 顿市场经济秩序，建设社会信用体系成为我国建设社会主义市场经济体制亟待 解决的重大问题。 市场经济实际上就是信用经济。市场经济对资源的配置是通过交易实现的， 这种交易是建立在严格的契约基础上的。因此，市场经济实际上就是以契约为 基础的商品经济。只有在信用原则的条件下，市场竞争才能发挥出其配置资源 的效率性，并使市场竞争充满活力和动力。没有信用，或缺少信用，契约关系 就不能维持，存在于市场经济中的各种关系、网络和链条就会发生紊乱、失调 乃至断裂。可以说，没有发达的信用就没有成熟的市场经济，信用发展到什么 程度，契约的可靠性就达到什么程度，经济制度就贯彻到什么程度，体制的效 率就达到什么程度。任何一个国家，任何一个地区，要想形成良好的市场经济 秩序，创造较高的经济运行效率，都必须强化信用和信用体系建设。特别是我 国要全面走向世界，在经济全球化的进程中要想占有竞争优势，就必须建立符 合世界通行的市场经济运作的规则，否则，我们的经济发展将会受到严重制约。 二、建筑市场需要信用 2 0 0 5 年8 月1 2 日，建设部关于加快推进建筑市场信用体系建设工作的 意见中指出要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以建设社会主义 和谐社会为目标，坚持法治与德治相结合。按照社会主义市场经济的要求，加 强对建筑市场各方主体的诚信管理，建立行政监督和社会监督相结合的诚信监 管保障体制，营造诚实守信的良好氛围，为建筑市场监管提供有力的手段。要 充分发挥政府和市场的作用，调动社会各方的积极性，按照守法经营、诚实守 信、失信必惩、保障有力的原则，营造良好的建筑市场诚信环境，共同推进建 关于工程担保行业信用管理体系建设的研究 筑市场信用体系建设。 建筑产品的交易过程在生产过程之前即行开始，是一种期货交易形式，而 且它的生产周期长，交易数额大，涉及面广，可变因素多，产品形式多样，合 同关系复杂，这些因素决定了建筑市场中的交易一出现就应该是一种信用交易 方式，就必须以建筑市场中的交易主体都会信守诺言和履行承诺为基础条件。 建筑市场交易都是围绕着工程项目进行的，项目实施各方的信用行为，会 直接影响到工程项目最终目标的实现，包括质量、投资和进度等目标。比如， 在工程项目的建设中如果业主缺乏信用，不按合同约定按时支付工程款，一方 面会使承包商因没有资金无法继续进行建设，影响工程项目的进度；另一方面 承包商还会因业主拖欠工程款而拖欠农民工工资，最终会影响社会的稳定。相 反，如果承包商缺乏信用，在项目的建设中偷工减料，以次充好，不按合同约 定进行，就必然影响工程质量。所以，建筑市场的信用关系是项目参与方相互 依存、相互促进的关系，而不是简单的一种一手交钱、一手交货的买卖关系。 业主、总承包商、分包商、设计单位、监理单位等任何一方缺乏信用，都会导 致项目的失败。建筑市场中的任何一个主体如果缺乏信用，不仅会增加工程的 风险因素，导致工程质量、安全事故的发生，加大企业经营成本与风险，而且 会影响国民经济和投资效益，更会导致整个社会资源使用效率低下，并最终制 约建筑业的健康发展。因此，要想创造良好的建筑市场秩序，使建筑业良好， 健康的发展，就必须加强信用和信用体系建设。 三、工程担保市场需要信用 建立和推行工程担保制度，是建设主管部门在整顿规范建筑市场秩序工作 中的一项重要措旅，也是建筑业推行市场化改革，在市场经济条件下解决建筑 市场信用问题的新型市场管理手段。当前实行工程担保制度，对预防建设领域 拖欠工程款和农民工工资有重要意义。但是，担保与信用密不可分，要想充分 发挥工程担保制度规范建筑市场的作用，工程担保机构本身的信用至关重要。 工程担保本身就是信用担保。工程担保制度作为一种信用风险控制机制， 本身对信用的敏感度和依赖度就超过了其他任何管理制度。对于工程担保机构 来说，它作为为建筑市场提供信用的主体，经营的产品就是信用，其本身的信 用就是生命线。建筑市场主体选择工程担保机构进行担保，就是为了保证合同 的履行。如果担保机构自身没有信用，何谈为其它建筑市场主体提供信用担保? 第一章绪论 缺失信用的工程担保机构不仅在逻辑上构成悖论，而且在现实中根本无法生存。 所以，建筑市场要想充分发挥工程担保的作用，必须首先要加强工程担保机构 自身的信用。但是，工程担保机构的市场信用决不可能由他们自己进行评定， 而是要通过市场进行评定，通过规范的信用体系予以反映。 第二节国内外工程担保行业的信用现状 一、国外工程担保行业的信用现状 工程保证担保制度在国外自起源以来，就一直受到各国重视并得到极为迅 速的发展。国际上，美国、加拿人、墨西哥、意大利、西班牙、日本、韩国等 国家都有专门的立法，要求对公共投资项目实行强制性工程担保，英国、新加 坡及我国的香港也规定在公共投资和私人项目中必须采用工程担保。经过长时 期的发展，在国外，工程担保制度已经形成了一个相对独立的行业体系，并建 立了一套比较完善的业务运作和管理机制，再加上国外的信用体系建设比较完 善，比如完备的信用评级系统和完善的违约惩罚机制，使得工程担保市场规范， 工程担保制度发挥出了应有的作用。比如在美国，担保公司在从事工程担保业 务时，都要经过专业的信用评级公司的信用评级。而担保机构的信用评级结果 会直接影响到担保机构的信誉和生存。信用评级较高的担保机构会承揽到很多 的担保业务，信用评级较低的担保机构就会门庭冷落，无人问津，最后不得不 退出担保市场。 担保机构的信用评级结果，也会直接影响到要求担保者的市场融资成本高 低，作用很大。比如在承包商履约担保中，如果承包商选择了一家信用差的担 保机构为其提供担保，那么业主就无法相信担保机构的实力，也就是不相信其 能够在由于非业主的原因而不履行工程建设合同约定的义务时，自己能够履行 应该承担的保证责任，所以，业主有可能不会与其签订保证合同，这样，不仅 会使业主对担保机构产生不好的印象，还会降低承包商在业主心目中的地位， 这就加大了承包商在以后承揽工程任务时的难度。所以，承包商或业主在选择 担保机构时，对其信用等级极其看重，这就决定了担保公司要想承揽到多的工 程担保业务，必须采取规范操作，尽量提高自身的信用，树立良好的形象，以 在竞争激烈的担保市场中生存和发展下去。 二、我国工程担保行业信用现状 目前我国的工程担保市场比较混乱，只要公司名称上有“担保”两字，便可 以从事工程担保。建市 2 0 0 4 1 3 7 号文件提出允许“专业担保公司”提供担保，但 对担保公司在信用等级、担保能力、专业化水平、风险管理措施等方面没有提 出明确要求，且缺乏对工程担保机构进行监管的配套制度。这就造成一些不具 备相应的担保能力和风险管理能力，没有相应专业技术力量和风险管理制度的 担保机构，在进行工程担保时采取不规范运作，引起了市场不正当竞争、投机 取巧、规避责任、规避监管等不良现象的发生，扰乱了市场秩序，影响了工程 担保的作用和声誉。如在北京地区开发商和承包商开具保函的目的不是为了规 避风险，而是为应建委要求开具施工证，相应保函的出具也未按照市场化规范 原则操作。实际操作中部分开发商和承包商采取利用阶段性银行保函或低价购 买保函的模式为受益人提供担保。阶段性银行保函是指开发商和承包商在银行 存保证金后，由银行出具保函，保函复印件在建委餐案后，开发商和承包商将 原件交还银行销毁，同时撤回保证金。这样开发商和承包商在保证金占用时间 短、费用低的情况下得到保函、办理施工许可证，当然保函并未起到真正的担 保作用。低价购买保函是指在对担保公司没有资格认定的情况下，不少小型担 保公司以低价保费、不需要反担保措施等条件出售保函，吸引那些仅仅希望通 过获取保函得到开工证的公司，担保公司虽出具保函，但并不承担真正的担保 责任。这些做法与我国推行工程担保制度的初衷有较大的偏差。 三、工程担保市场信用缺失带来的危害 ( 一) 影响建筑业健康发展 工程担保作为规避和转移工程风险( 主要是合同履行风险) 的一种重要手 段，如果缺乏“守信者得偿，失信者受罚”的信用机制，就会导致： 程担保市场 信用缺失现象的发生，会使建筑市场主体和保证人之间的责任关系流于形式， 不能有效保障工程建设的顺利完成，容易使建筑市场秩序陷入混乱，同时也制 约了建筑业的健康发展。 ( 二) 引起工程担保行业的不正当竞争 由于工程担保行业普遍存在着信用缺失，同时缺乏相应的信用管理机制来 约束工程担保机构的行为，使得一些工程担保机构为了争取工程担保业务而采 取不正当的竞争手段( 包括低价出具保函、不履行必要的业务调查直接出具保 4 第一章绪论 函、不落实反担保而出具保函、提前收回保函解除担保责任等情况) ，引起了行 业的不正当竞争，严重破坏了工程担保行业秩序。 ( 三) 削弱了工程担保的作用 推行工程担保制度目的是为了维护建筑市场秩序，保护建筑市场各方的利 益，但是由于一些工程担保机构采取不规范运作，甚奎和施工单位、业主相互 勾结，仅仅为了获得施工许可证而出具保函，使工程担保制度的作用大大的削 弱了。 ( 四) 危害自身的利益 工程担保机构在承担工程担保业务时违规操作，不守信用，长此以往，它 在担保市场中的形象就会逐渐降低，与其进行担保业务往来的施工企业或业主 对其就会产生不好的印象，从而不再与其进行担保的合作，这就会使工程担保 机构丧失掉自己的客户，利益也就随之消失了。所以，工程担保行业信用的缺 失，最终阻碍工程担保行业的发展。 四、工程担保行业信用缺失的原因分析 ( 一) 担保行业信用体系建设不完善 目前我国担保行业信用体系建设不到位。我国担保行业曾作为非银行金融 机构归属人民银行管理，1 9 9 8 年中国人民银行取消担保作为金融业务的规定 后，国家对担保公司的设立便不再有特殊要求，只要符合公司法都可以在 各地工商局申请成立。同时也没有专门的行业管理部门对担保行业的发展进行 规范和引导，没有专门的机构对我国现有担保机构的实力、业务对象、风险程 度等进行评定，更缺乏对担保公司的信用评价体系，这些方面的原因都使得行 业发展处于无序状态。 缺少对担保公司的信用评价体系，将从两个方面影响行业的发展： 首先，保函受益方很难评价担保公司的代偿能力，从而影响实力较强的担 保公司担保效率的发挥。 其次，一些信用不佳的担保公司可以利用目前这段缺少行业管理的真空时 期以非正常手段开展业务进行谋利。这种投机取巧的行为等到风险集中爆发时 将破坏整个行业的信用。 担保公司属于信用机构，各项业务活动建立在信用基础之上，破坏了信用， 担保业务便无法开展。工程担保行业刚刚起步，起步阶段信用打造尤为重要， 关于工程担保行业信用管理体系建设的研究 并且在某种程度上每个担保公司的履约信用代表了整个行业的信用。所以目前 我们应立足规范单个担保公司信用行为，进而打造整个行业的信用体系。 ( 二) 信息披露制度缺失 完善的信用体系及全面的信用数据是担保行业健康高效运转的基础。在信 用体系健全的国家，大多实现企业信用信息数据实行开放和市场化运作，采集和 共享的信息包括银行内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等。并且许多国家 通过相应的法律或法规对信用数据的开放做出明确规定，从而承包商或业主可以 通过公开和正常的渠道取得和检索工程担保利构的信息，对项目担保进行较准确 的风险识别。目前我国缺少这样的信用环境，企业信息散布在多个政府部门和一 些专业机构，并且一些可以公开的企业信息也没有开放，增加了征信和企业信息 获取的难度。比如在担保业务开展中，担保公司若无银行的配合，甚至连企业的 贷款资料信息都难以查询。同时，工程施工企业或业主也不能通过有关渠道获得 担保机构的信用状况，不能对担保机构的担保能力及风险管理能力做一个全面的 了解，使得一些担保机构承担与其担保能力不相符的担保业务，这种情况就会影 响到担保效率，并最终会使担保流于形式，不能真正的发挥工程担保的作用。 ( 三) 法制建设不完善 信用法规建设滞后将阻碍工程担保体系建设。征信国家大都有比较健全的 国家信用管理体系，包括国家关于信用方面的立法和执法、政府对信用行业的 监督管理、政府对全社会的信用教育和信用管理的研究和开发。目前我国在这 方面存在不足。在立法方面，虽然民法通则、合同法等有诚实守信的 法律原则，刑法中也有对诈骗等犯罪行为处以刑罚的规定，但针对信用方 面的立法仍然滞后，现有法规不足以对社会中各种失信行为形成强有力的约束。 由于缺乏严格的失信惩罚机制，尚未达到刑事犯罪程度的失信行为得不到相应 的处罚。 ( 四) 社会信用基础薄弱 工程担保行业的信用管理体系属于全社会信用体系中的一部分，一方面工 程担保行业信用管理体系将随着社会信用体系的完善而不断完善，另一方面工 程担保信用管理体系的建设也将会促进社会整体信用体系建设。一个富有效率 的社会信用体系应当包括如下内容：信用数据的开发和信用管理行业的发展； 信用管理系列的立法和执法，即使用信用的规范和失信惩罚机制的建立与完善； 政府对信用交易和信用管理行业的监督和管理，以及信用管理民间机构的建立， 6 第一章绪论 信用管理教育和研究的发展等。西方发达国家用了1 5 0 多年的时间建立起较为 完善的社会信用体系，而目前我国社会信用体系建设处在起步阶段，征信数据 采集困难，数据开放没有明确规定，信用资料数据库建立滞后，信用法规缺乏， 失信行为得不到有效惩治等问题很难在短期内得到根本性解决。薄弱的社会信 用基础势必影响工程担保行业信用管理体系的建设。 本论文正是在工程担保行业信用缺失严重的背景下，从对工程担保行业进 行管理的角度出发，尝试在工程担保行业中建设先进的信用管理体系，对工程 担保机构进行信用评价，并建立违约惩罚机制，以规范它们的担保行为，同时 为工程担保制度在我国更好的推行做出微薄的贡献。 解决工程担保行业信用缺失的问离不开建筑市场信用体系的建立与完善。 加强工程担保机构的信用管理体系建设耐样也离不开建筑市场信用体系的建立 与完善。反过来，工程担保机构自身信用管理水平的提高，必将促进工程担保 行业的发展，最终会促进整个建筑市场信用体系的建设，使中国的建筑市场健 康有序的发展。 第三节本文研究的主要内容和意义 一、本文研究内容 通过对工程担保行业现状的分析，笔者认为工程担保行业的诸多问题最终 体现在这一行业的信用缺失上。本文只是从信用管理的角度对工程担保行业进 行研究，通过对工程担保机构进行信用管理，来规范他们的担保行为，促进工 程担保行业的发展。 ( 一) 本文首先就如何加强工程担保和信用管理立法以及工程担保机构如 何提高自身信用进行了论述。 ( 二) 本文探讨了要设立专门的信用管理机构对工程担保行业进行信用管 理，并对设立专门的信用管理机构的理由进行了论述，同时就如何建立工程担 保行业的信用档案，以及如何建立失信惩罚机制进行了研究。 ( 三) 本文重点在第四章研究了对工程担保机构进行信用评价时，信用评 价方法的选择以及信用评价指标的合理选取。 文章最后一章是结论，对文章的研究内容作了总结，进一步明确了一定要 建设工程担保行业的信用管理体系。 1 关于工程担保行业信用管理体系建设的研究 本文的创新之处在于：将信用管理理论和工程担保理论结合起来，将提高 工程担保机构自身信用和设立专门的信用管理机构对工程担保行业进行信用管 理结合起来，探讨在工程担保行业建设信用管理体系。 二、本文研究的意义 工程担保行业信用管理体系的建设对我国工程担保业务发展具有重要意 义。首先，工程担保行业的信用管理体系建设是增强建筑市场整体信用的必要 举措。建立工程担保行业的信用管理制度，对工程担保机构实行违约惩罚机制， 有助于规范它们的担保行为，使工程担保行业中的信用缺失现象逐步减少，有 助于规范工程担保市场，促进工程担保行业快速健康发展。其次，工程担保行 业信用的建立，能够真正发挥出工程担保制度对建筑市场所起的作用，不会使 工程担保流于形式，有助于确保工程质量，保证工程建设各环节按合同约定履 行，保证工程款及时支付。工程款的及时支付，又会使建筑领域的农民工能够 及时的领到工资，防止拖欠农民工工资现象的发生，有助于建立和谐的建筑市 场，推动整个建筑市场的健康发展，并最终为建立和谐社会做出贡献。 第二章基本概念和理论 第二章基本概念和理论 第一节信用基本理论 一、信用 在我国，崇尚信用的风尚有几千年的传统。比如论语中有“自古皆有死， 民无信而不立”、“大德木官，大道不器，大信不约，大时不齐”、“言必行，行 必果”、“与国人交，止于信”等语句。在西方社会，守信同样也是人们奉行的美 德，圣经中关于信用，信任的词汇就出现了几十次之多。 “信用”一词包含着极其丰富的含义。简单地说，信用就是指参与活动的当 事人之间建立起来的以诚实守信为基础的履约能力。 信用可以从不同的角度来理解把握。有将信用视为道德范畴的，有将信用 视为一种经济行为的，有将信用视为一种能力和对这种能力的评价与判断的， 有将信用视为一种原则的，有将信用视为一种债权债务关系的，等等。 ( 一) 从伦理的角度理解信用 从伦理角度理解“信用”，它实际上是指“信守诺言”的一种道德品质。人们 在日常生活中讲的“诚信“、“可信”、“讲信用”、“一诺千金”、“答应的事一定办 到”、“君子一言，驷马难追”等实际上反映的就是这个层面的意思。从这个层面 来看信用，它对一个国家、一个民族至关重要，因为一个社会只有讲信用，才 能够形成一个良好的社会信任结构”，而这个信任结构是一个社会正常运转的 重要基础。人们会发现相互信任同服从、仁爱、友谊和交谈一样，是把一国人 民联系和维系在一起的必不可少的条件。德国社会学家、哲学家齐美尔就指出： “没有人们之间相互享有的普遍信任，社会本身将会瓦解。现代生活是建立在对 他人的诚实的信任基础上的，这一点的重要性要远比人们通常认识到的程度大 得多。”在工程担保市场中，业主与担保机构之间的信用，承包商与担保机构之 间的信用对于工程项目的顺利建设至关重要。如果业主、承包商、担保机构都 很讲信用，那么他们之间就会营造起信任、和谐的工作环境，同时建立起良好 的合作伙伴关系，这将有助于工程项目的顺利实施。 ( 二) 从经济的角度理解信用 从经济的角度理解“信用”，它实际上是指“借”和“贷”的关系。信用实际上 关于工程担保行业信用管理体系建设的研究 是指“在一段限定的时间内获得一笔钱的预期”。借到一笔钱或者赊购一批货物， 实际上就相当于得到了对方的一个“有期限的信用额度”，之所以能够得到对方 的这个“有期限的信用额度”，大部分是因为对方的信任，有时也可能是因为战 略考虑和其他的因素不得己而为之。从经济的角度理解信用有着丰富的层次， 至少可以从国家、银行、企业、个人几个层次来理解。 国家信用至少包含着两层意思，首先是国家和国家之间的借贷关系，即所 谓的主权债务，如著名的布雷迪债券、美国2 0 世纪8 0 年代对拉美国家的贷款、 我国对亚洲和非洲一些国家和地区的低息贷款、日本的海外协力基金贷款，世 界银行贷款等。其次表现在国家政府与本国的企业与居民之间的借贷关系，政 府发行国债，由企业和居民购买，这实际是政府先向企业和居民借到一笔钱， 然后进行投资，并在到期时偿还本息。 银行与企业、个人之间的信用是相互的。银行要从企业与个人取得信用， 也就是要向企业与个人借到钱，这是它们的生存之根基。同时，企业与个人也 需要向银行取得信用，企业可用它解燃眉之急，或投资扩张等；个人可用它应 不时之需，提高生活质量等。 企业与企业之间的信用是商业信用( 也称交易信用，即t r a d cc r e d i t ，或者可 以称之为b b 的信用) ，它主要是指企业与企业之间的非现金交易，也就是人们 常说的赊销。赊销的对象不仅仅只是一些普通的商品，如汽车零配件供应商提 供的一批零件：赊销的对象也可以是一个工程项目，比如建筑承包商完成了一 幢大厦的建筑，工程款还没有从业主方完全收回，这时该建筑承包商赊销出去 的不仅是在这幢大厦建筑中的预垫的资金、材料，同时还有在建筑过程中的劳 动；赊销的对象甚至还可以是一些无形的服务、智力产品等，比如管理咨询公 司提供的咨询服务等。 企业与个人之问的信用是消费者信用，也可以称之为b c 的信用，这种形 式的信用在我们的日常生活中是很常见的，比如我们的手机消费通常都是一种 信用消费。 ( 三) 从法律的角度理解信用 从法律的角度理解“信用”，它实际上有两层含义，一是指当事人之间的 一种关系，只要“契约”规定的双方的权利和义务不是当时交割的，存在时滞， 就存在信用；第二层含义是指双方当事人按照“契约”规定享有的权利和应负 的义务。 第二章基本概念和理论 在这个层面上理解信用有两点需要注意。 一是“契约”有着一个非常重要的特点，即非即时交割，这是构成法律上的 信用的必要条件。如果权利和义务的实现是同时进行的，那么就不会构成信用， 这两者之间必须存在一定的时间差才会出现信用。比如在工程项目的建设中， 只有承包商先完成一定量的建筑产品，并且经过业主方的检查，确认合格后， 业主才会同意支付工程款，承包商才有收取工程款的权利。可见承包商完成工 程施工的义务与得到工程报酬的权利之间有一定的时间差。 二是“契约”，我们可以把契约看成是狭义的经济合同，比如两个企业之间 的供货合同、业主方与建筑承包商之间的建筑施工合同，担保公司与建筑承包 商或业主的担保合同，两个国家之间的数以亿元计的债权债务合同等等；也可 以看成是广义的社会契约，比如子女与父母之间的契约关系，父母有抚养子女 成人的义务，子女也有赡养父母的义务。 二、信用管理 ( 一) 信用管理的概念 信用管理是社会经济管理体系的重要组成部分，也是信用的一个重要方面， 是指各经济主体( 包括政府、一般意义上的企业、金融机构、个人及专业的信 用管理机构等) 为了实现信用活动的目的、维持信用关系的正常运行、防范或 减少信用风险而进行的收集分析征信数据、制定信用政策、配置信用资源、进 行信用控制等管理活动。信用管理在今天已经成为社会有序化发展不可或缺的 重要功能。信用管理是为达到预期目标而进行的一系列活动，因此信用管理必 须具有明确的目标性，同时还必须广泛地应用现代科技新成果，如网络技术、? 预测、概率论等。信用管理已不再是企业管理的一部分，也不是专业的信用管 理机构才会涉及的问题，信用管理的主体应该涵盖了所有的经济主体，信用管 理渗入到了经济生活的各个领域、各个方面。 ( 二) 信用活动与信用管理 信用活动存在信用风险，信用管理为信用活动服务并与其相互融合。 1 信用活动的发生必然会伴随着信用风险的存在。信用活动的一大共性就 是具有时间间隔性，即承诺在先、履约在后。只有全部的交易活动完成以后， 经过一定的时间间隔，才能知道承诺方是否兑现以及兑现的程度，才能了解信 用活动的具体结果。信用活动具有的这种时间间隔性，使得信用活动具有风险 关于工程担保行业信用管理体系建设的研究 性。信用风险的无处不在，使得信用活动不能顺利进行，需要信用管理的支持。 信用管理为信用活动服务，其根本目的是提高信用活动的质量，以控制和减小 信用风险，从而促进信用活动的发展。 2 信用活动和信用管理属于信用的基本范畴。信用管理是开展信用活动的 必要环节。信用管理渗透到现代信用活动的各个环节，丰富了信用活动的内容。 两者相互依存、相互融合，日益形成了一个有机的整体。 ( 三) 信用管理体系 信用管理体系的建设包括信用管理法律法规的建立、信用信息的收集与发 布、信用评价体系、信用档案的建立与管理以及失信惩罚机制的建立等。完善 的信用法律法规的建立是建设信用管理体系的基础，工程担保行业信用管理体 系的建设就是要在完善的法律法规的基础上，对工程担保机构进行信用评价， 并建立相应的工程担保机构的信用档案，在失信惩罚机制的约束下，规范工程 担保机构的行为。 第二节工程担保的基本理论 一、工程担保的概念 工程担保制度起源于美国公共投资建设领域，至今已有一百多年的历史， 这项制度的推行保证了建筑业快速健康的发展。国际咨询工程师联合会 ( f i d i c ) 将其列入施工合同条件，国际贸易纠织及许多国家政府文件都对工 程担保做出了具体的规定。工程担保已经成为世界建筑行业普遍接受和应用的 一种国际惯例。 中国建筑市场领域引入工程担保机制，它在受益人、被担保人、担保人之 间构筑起经济利益关系。担保人一旦承担担保责任，必将对被担保人事前、事 中、事后的行为进行全程考核、监督。担保人从自身的经济利益出发，参与工 程的监督管理，并通过严格的责任索赔程序，强化各行为主体的合同意识，从 而减轻政府在工程管理方面的负担。用市场手段强化建筑市场管理，有利于实 现政府对建筑市场管理由直接的事物监督为主向以建设程序监督为主的转变。 建立工程保证担保体制，就是要建立一套市场机制来约束承发包双方的行 为，树立良好的信誉，促进双方更好的合作。一个完善的工程担保体系是贯穿于 整个工程的全过程。在工程招投标阶段，投标人在提交投标的同时，提交投标 第二章基本概念和理论 担保，投标人承诺此次投标行为；在业主与承包人签订合同时，承包人提交履 约担保，保证履行合同义务；按照中华人民共和国招标投标法规定，当承 包人提交履约担保时，业主相应的要提交支付担保，以保证有充足的资金完成 工程项日：在工程竣工后，承包人提交保修担保，以保障在合同规定的保修期 内工程日常的维护。通过这一系列的工程担保来维护建筑市场的正常运作和健 康的发展。 二、工程担保作用 工程担保是转移工程风险、有效保障工程建设顺利进行的一个重要手段， 是一种维护建筑市场秩序、保证工程参与各方守信履约的风险管理机制。许多 国家的政府都在法律法规中规定在工程建设时要进行工程担保。世界银行( 世界 银行贷款项目招标文件范本) 、国际咨询工程师联合会f i d i c ( 土木工程施工合 同条件) 、英国土木工程师协会i c e ( 新工程合同条件n e c ) 、美国建筑师协会 a i a ( 建筑工程标准合同) 等都针对工程担保明确了具体的合同条款，为工程担保 制度的实施提供了坚实的基础。 工程担保制度对建筑市场的贡献在于： ( 一一) 推行工程担保制度是解决工程款拖欠的一把钥匙 造成工程款拖欠的原因很多，但是有两种情况比较突出：一种是没有资金 来源或资金不足就卣目开工建设，根本就没有能力支付工程款，只好拖欠承包 商的工程款；第二种情况是工程建设资金充足，业主却有意不按时支付工程款。 过去由于建筑市场的法律法规更多地是对承包商的约束，而对于业主的行为并 没有太多的限制，承包商为了追回被拖欠的工程款，只好忍气吞声，“打折”、“让 利”，或者采取暗中给回扣，这样，不仅自己合法的权益得不到保障，而且还要 用违法的手段去解决。 推行工程担保制度，业主要提供支付担保，这样工程建设资金就能够得到 保障，只有工程建设资金有保障，担保机构才敢为业主提供担保，否则，担保 机构就要承担风险；其次，一旦业主拖欠或不支付工程款时，承包商可以不与 业主纠缠，直接从担保机构拿到工程款。比如深圳的工程担保采取的是保证金 或保函的形式，其中保函采用的是无条件保函，只要在保函的有效期内，承包 商向担保机构提出索赔，担保机构就立即“不挑剔、不争辩”地向承包商支付索 关于工程担保行业信用管理体系建设的研究 赔款项。所以说，推行工程担保制度，不仅能够确保承包商的权益不受侵害， 而且能够保证工程合同的履行、有利于工程项目的顺利建设。 ( 二) 保证业主的根本利益不受侵害 工程担保，最大的受益者应该说是业主。建设工程项目投资大，建设周期 长，在建设过程中存在大量不可预测的因素，这直接影响到：【程建设顺利进行 和完成。特别是在目前建筑市场发育不完善、市场主体行为不规范的情况下， 实行工程担保无疑是业主保护自己利益的一个重要手段。业主要求承包商提供 履约担保，在承包商不是由于业主的原因而不能履行合同时，担保机构就要向 承包商提供资金、设备或者技术援助，使承包商可以继续履行合同或者是直接 接管工程，负责完成合同的剩余部分，业主也可以按照合同约定要求担保机构 赔偿损失。所以，推行工程担保，无疑是业主转移风险的重要渠道。另外，推 行工程担保还是解决农民工工资问题的一个重要手段。业主在要求承包商提供 履约担保的同时，承包商同时提供付款担保，承包商按照合同支付供应商材料 款、农民工工资，业主就不用担心不良的包工头卷款潜逃，给自己造成不必要 的麻烦。 ( 三) 遏制建筑市场恶性竞争 推行工程担保制度，有利于遏止建筑市场的恶性竞争。i = i 前，建筑市场总 体供大于求，有些施工企业为了生存，不惜血本，采取低价策略，参与工程投标。 实行工程担保，投标时要提交投标担保，承包商就要考虑投标的风险。比如在深 圳，招标工程的履约担保采用差额担保，投标报价与标底价的差额有多少，投标 人就要提供相等的担保。这一规定使一些投标人望而却步，对实行低价中标后出 现的恶性价格竞争起到了有效的遏止作用。另一方面，推行工程担保对于整个建 筑市场的健康、有序的发展也会起到一定的作用，推行工程担保，自然会形成市 场化的建筑市场准入机制，建筑市场的“门槛就会提高。承包商综合实力不强、 社会信誉度不高、信用情况不良，担保机构就不敢提供担保，没有担保也就意味 着得不到工程，没有工程做，也就意味着被淘汰出局。 1 4 第三章我国工程担保行业信用管理体系建设的总体构想 第三章我国工程担保行业信用管理体系建设的总体构想 第一节加强工程担保立法和信用管理立法 一、加强工程担保立法 目前，我国关手工程担保机构的立法工作相对滞后，虽然说工程担保方式 是我国担保法