（技术经济及管理专业论文）制造企业信息化绩效综合评价模型研究.pdf

摘要 制造业在我国工业化进程中占有举足轻重的地位，制造业信息化是我国实现 新型工业化的必由之路。伴随着全球信息化的浪潮，我国制造企业信息化进程也 在不断深入，但是如何对信息化成果进行客观公正的评价是一直以来困扰企业的 难题。目前，尽管国内外已有不少对企业信息化绩效评价方面的研究，但对制造 企业信息化还没有一套比较完整和通用的评价指标体系和评价方法。因此对制造 企业信息化绩效进行研究，提供一套合理的评价指标体系和评价方法，并对评价 结果进行分析，提出合理化建议，对制造企业信息化的进一步发展具有重大意义。 本文将制造企业信息化绩效评价分为两个阶段：提出制造企业信息化绩效评 价的指标体系和构建制造企业信息化绩效评价的d e a 模型。首先本文结合制造业 信息化的特点，以基于资源理论的i t 资源为基础从i t 基础设施、i t 人力资源 和i t 使能的无形资源三个方面提取制造企业信息化基础建设指标。但由于基本 的信息化建设只是企业信息化的第一步，企业信息化建设最重要的是进行合理和 充分的利用，因此从基于资源的i t 能力角度分内部整合、流程重组和战略变革 三个层次提取制造企业信息化应用水平指标。其后本文借助以战略和目标为基础 的平衡记分卡思想，从财务、客户、内部流程和学习与成长四个方面对具有广泛 性、复杂性和无形性等特点的制造企业信息化绩效进行衡量，全面的提取制造企 业信息化产出指标。 在制造企业信息化绩效评价数学模型的构建上，本文采用适合于对多输入多 输出复杂系统效率进行客观评价的数据包络分析方法。并分析了如何根据计算出 的模型参数，对决策单元进行d e a 有效性评价、有效决策单元的交叉评价、规模 收益分析、生产前沿面上的投影分析以及决策单元的投入冗余率与产出不足率分 析，为制造企业信息化建设提供参考依据。 最后本文收集了福建省1 9 家制造企业的信息化绩效评价指标体系值，应用 数据包络分析的c 2 r 模型进行计算，并对模型结果结合实际进行了多项分析，以 对福建省制造企业信息化建设提出合理化建议。 关键字：信息化绩效评价；指标体系；数据包络分析 a b s t r a c t t h em a n u f a c t u r i n go c c u p i e sa ni m p o r t a n tp o s i t i o ni nc h i n a si n d u s t r i a l i z a t i o n p r o c e s s m a n u f a c t u r i n gi n f o r m a t i z a t i o ni st h eo n l yw a yt oa c h i e v ec h i n a sn e w i n d u s t r i a l i z a t i o n a l o n gw i t ht h ew a v eo fg l o b a li n f o r m a t i o n ，c h i n a sm a n u f a c t u r i n g e n t e r p r i s ei n f o r m a t i z a t i o np r o c e s si sa l s od e v e l o p i n gi nd e p t h ，b u th o wt oa s s e s st h e r e s u l t so ft h ei n f o r m a t i z a t i o no b j e c t i v e l ya n df a i r l yi sp l a g u i n ge n t e r p r i s e a tp r e s e n t ， a l t h o u g hm a n yo ft h ee n t e r p r i s e s a th o m ea n da b r o a dh a v er e s e a r c h e dt h e p e r f o r m a n c eo fi n f o r m a t i z a t i o n ，b u tt h e r ei s n tac o m p l e t ea n dd e f i n i t i v ee v a l u a t i o n c r i t e r i aa n dm e t h o d t h u st h er e s e a r c ho ft h ep e r f o r m a n c eo fm a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s e i n f o r m a t i z a t i o n ，a n dp r o v i d i n gar e a s o n a b l ee v a l u a t i o nc r i t e r i aa n dm e t h o d ，a n d a n a l y s i n gt h er e s u l t st om a k es u g g e s t i o n , i so fg r e a ts i g n i f i c a n c et ot h ef u r t h e r d e v e l o p m e n to fm a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s ei n f o r m a t i z a t i o n t h i st h e s i sd i v i d e st h ep e r f o r m a n c ee v a l u a t i o no fm a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s e i n f o r m a t i z a t i o ni n t ot w os t a g e s ：b u i l d i n ga ni n d e xs y s t e mo ft h ep e r f o r m a n c e e v a l u a t i o no fm a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s ei n f o r m a t i z a t i o n , a n dc o n s t r u c t i n gt h ed e a m o d e lo ft h ep e r f o r m a n c ee v a l u a t i o no fm a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s ei n f o r m a t i z a t i o n f i r s tt h i st h e s i se x t r a c t st h ei n d e x e so fm a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s ei n f o r m a t i o n b a s e d c o n s t r u c t i o nf r o mt h r e ef a c e t sb a s e do nt h er e s o u r c e - b a s e dv i e wc o m b i n i n gt h e c h a r a c t e r i s t i c so fm a n u f a c t u r i n g t h o s ea r et h ei ti n f r a s t r u c t u r e , i th u m a nr e s o u r c e s a n di t e n a b l e di n t a n g i b l er e s o u r c e s h o w e v e r , s i m p l yi n v e s ti nt h e1 1 ri st h ef i r s ts t e p i nt h em a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s ei n f o r m a t i z a t i o n i ti sm o r ei m p o r t a n tt ot h eu s et h e m r e a s o n a b l ea n da d e q u a t e l y t h e nt h ea p p l i c a t i o nl e v e li n d i c a t o r so fm a n u f a c t u r i n g e n t e r p r i s e i n f o r m a t i z a t i o na r ee x t r a c t e df r o mi n t e r n a l i n t e g r a t i o n , p r o c e s s r e e n g i n e e r i n ga n ds t r a t e g i ct r a n s f o r m a t i o no fi tc a p a b i l i t yo fr e s o u r c e - b a s e dv i e w t h i r dt h i sp a p e ru s e st h eb a l a n c e ds c o r ec a r dt oe x t r a c tt h ei n d e x e so ft h eo u t p u to f m a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s ei n f o r m a t i z a t i o nf r o mt h ef i n a n c i a l ， i n t e r n a lp r o c e s s e s ， c u s t o m e ra n dl e a r n i n ga n dg r o w t hf o rt h ep e r f o r m a n c ei sb r o a d ，c o m p l e xa n d i n t a n g i b l e t oc o n s t r u c tt h em a t h e m a t i cm o d e lo ft h em a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s e i n f o r m a t i z a t i o n ，t h ep a p e ru s ed a t ae n v e l o p m e n ta n a l y s i sw h i c hi s s u i t a b l ef o r c o m p l e xs y s t e m t h e nt h et h e s i sd i s c u s s e sh o wt oe v a l u a t et h ec o m p r e h e n s i v e e f f i c i e n c yo fm a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s ei n f o r m a t i z a t i o n , t h ec r o s s - e v a l u a t i o na n a l y s i s o fe f f i c i e n c ye n t e r p r i s e s ，t h et o t a le f f i c i e n c yo fe v e r ym a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s e ， p r o j e c t i o na n a l y s i so fp r o d u c t i o na n dt h ea n a l y s i so fi n p u tr e d u n d a n c ya n do u t p u t d e f i c i e n c y i ti sc a nh e l pm a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s et oc o m eu ps t r a t e g i cs o l u t i o n so f i n f o r m a t i z a t i o n f i n a l l y , t h i st h e s i sc o l l e c t i n gt h ei n d e x e s d a t ao f19m a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s eo f f u j i a np r o v i n c e ，a n du s i n gd e am o d e lt oc a l c u l a t et h ep a r a m e t e r s t h e nt h ep a p e r a n a l y s e st h er e s u l t sa n dp u r p o s e sr a t i o n a l i z a t i o np r o p o s a l st om a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s e o ff u j i a np r o v i n c e k e y w o r d s ：p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o no fi n f o r m a t i o n i z a t i o n ；i n d e xs y s t e m ；d a t a e n v e l o p m e n ta n a l y s i s 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究成果。 本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果，均在文中以明 确方式标明。本人依法享有和承担由此论文产生的权利和责任。 声明人( 签名) ： 纯是镟纯建砍 劾d 秒年乒月切e t 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦门大 学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸质版和电 子版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学 校图书馆被查阅，有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检索， 有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密的学位论文在解密后适 用本规定。 本学位论文属于 1 、保密() ，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密( ) ( 请在以上相应括号内打“寸) 作者签名：裂l l 彼日期：劢e ) 莎年名月历日 新躲和一半隰碲年肠日 第1 章绪论 1 1 研究背景 第1 章绪论 信息时代，世界范围内正掀起一场迅猛的信息化浪潮，世界经济因此而呈现 出以信息化为根本特征的崭新面貌，许多国家纷纷确立以推进信息化为特征的发 展战略，信息化正在成为各国综合国力和竞争力的重要标志。 “我们应积极推动工业化与信息化的结合，以信息化带动工业化，把我国工 业化提高到广泛采用信息智能工具的水准上来，用信息技术武装工业和国民经 济，以提高国际竞争力，实现跨越式发展。 这一论断对我国信息化和工业化的 结合与发展指明了方向。以信息化带动工业化，发挥后发优势，实现社会生产力 的跨越式发展，己经作为一项重要的基本国策列入了国民经济发展“十五 规划， 成为经济发展战略的重点，这是中国的改革与发展适应世界经济发展，适应经济 全球化的必然趋势。 1 1 1 制造业信息化的战略地位 全球五百强至少有2 0 8 家制造企业，占总数的4 1 6 ，其营业收入占总收入 的4 4 7 ，2 0 0 0 年收入统计约为六万亿美元，因此制造业在整个国民经济中占有 相当重要的地位，工业企业的发展状况直接影响着我国综合国力的强弱 。 随着经济全球化的加快，资金、设备、技术和人才等各种生产要素流动和配 置的范围越来越大，传统国界的作用同益弱化，部分制造行业开始向发展中国家 和地区转移。近年来，我国政局的稳定，经济的健康发展和低廉的劳动力成本吸 引了越来越多的国外大企业向中国转移，借此良机我国的制造业也正逐步融入国 际制造业的大体系中，中国正在逐步成长为制造业大国。但是从总体上看，在中 国生产的产品主要还是技术含量较低的中低档产品，中国在世界的名牌产品太 少，这是与发达国家相比很不够的地方，所以提高企业产品竞争力是当前经济发 展的核心问题。 摘自江泽民同志为胡启立同志著中国信息化探索与实践一书所作的序言 圆数据来源于打造制造业强国和企业信息化现状调查 邹大斌，打造制造业强国，h t t p ：w w w o - w o r k s n e t ，2 0 0 2 年7 月 大极嘲，企业信息化现状调查，h t t p ：w w w t o p o i n t e o m ，2 0 0 2 年5 月 制造企业信息化绩效综合评价模型研究 制造业信息化是世界制造业发展大趋势，也是我国制造业应对经济全球化、 提高整体素质和国际竞争力的迫切需要。从国内形势看，我国目前还处在工业化 进程中，应充分利用后发优势，大力推进以制造业信息化为代表的国民经济信息 化，以信息化带动工业化，以工业化促进信息化，实现全社会生产力的跨越发展。 制造业信息化是一个长期的发展战略，加入w t o 之后，更要从整个世界市场竞争 的新特点来规划企业的信息化，我们还远远不是制造业强国，尚需加倍努力。 1 1 2 制造业信息化的发展现状及特点 尽管从总体来说，我国大多数制造业的信息化水平还比较落后，但是伴随 着加入w t o 和政府部门的大力宣传，信息化建设在我国制造业中也进入了普及阶 段，信息化己不再是大型跨国企业的管理装饰，不再只是一系列奢侈的理论，我 国制造业表现出了前所未有的对信息化建设的热情。 但是无论m r p - i i 还是e r p 在国内运用的效果，给制造业带来的发展推动力都 是极具争议性的。制造业到底有没有由此带来效益，有效益又具体表现在哪罩， 带来的效益到底是多大以及制造企业信息化实施过程中，哪部分能对企业绩效产 生主要影响，企业该如何制定信息化的持续改进计划，这些都是困扰企业经营者 的难题。计算机世界2 0 0 2 年6 月1 0 日刊登了汉普管理咨询( 中国) 公司一位资 深专家的文章，文章中提出了组数据：我国制造企业早期安装了1 0 0 0 多套m r p - i i 系统，耗费8 0 亿元，效果普遍很差。目前我国已经有2 6 0 0 多家企业应用e r p 系统，效果不理想比1 。 造成这些情况的原因很多。一方面，企业对信息化缺乏j 下确的认识。对自身 “定位一不准确、对需求不明确造成企业盲目购买各类信息化系统，投入大量资 金，却没有充分、正确的利用，其结果可想而知。另一方面，企业信息化管理水 平没有跟上。很多i t 管理部门只顾购买和开发他们认为重要的系统，却不考虑 i t 投资的效率和效果。导致企业对信息化进行了大量的投资，却没有看到收益， 没有对信息化建设定期进行一定的评估、反馈和改进调整，造成信息化建设的盲 目性。 没有效益的“信息化 ，不是真正的信息化。制造企业应排除干扰，正确的 面对信息化建设，提高现有的管理水平。因此对制造企业信息化的绩效进行评价， 并根据评价结果为企业信息化建设提出合理化建议变得日趋重要。 2 第l 章绪论 1 2 研究的目的和意义 管理大师德鲁克曾经说过“无法度量就无法管理 ，强调了评价对企业管理 的意义，而信息化的管理同样也离不开评价，因此本文的选题具有理论与现实的 双重意义。 ( 1 ) 理论意义 关于信息技术应用的影响与收益的评价研究一直都被国内外学术界认为是 一个棘手的问题，尤其是对企业信息化绩效评价的研究仍存在很多的争议，并因 此导致了信息技术“生产率悖论 的产生。目前虽然有大量学者对信息化绩效评 价问题进行了研究，但是都主要是进行定性的信息化与竞争优势关系的研究，或 简单选取几项指标进行实证分析，缺乏从定性的指标建立到定量的数学模型构建 的综合评价研究。 本文结合制造业信息化的特点建立了绩效评价指标体系的理论依据框架，使 指标的提取更加合理、全面，并构建了d e a 评价模型，以及对模型参数进行了多 项现实意义的评价。本文的研究丰富、扩充和完善了已有的信息化绩效评价理论， 并结合了制造业信息化建设的特点，对制造业信息化绩效评价具有重大理论意 义。 ( 2 ) 现实意义 企业信息化作为国家信息化和社会信息化建设的基础和重要组成部分，是企 业提高管理水平、增强企业竞争力的战略措施。而制造业在我国企业整体中占有 极大的比重，我国政府非常重视制造业信息化的实施工作，为促进制造业对信息 技术的应用水平，向制造业提供了信息化工程项目贷款和优惠政策等大量的支持 和帮助。但由于缺乏有效的测评工具，难以对企业信息化需求和企业信息化实施 效果做出准确评价，因而影响了政府判断是否该继续进行投资还是撤回资金。本 论文的研究将有利于政府评价制造企业信息化实施效果，为政府进行资金和政策 支持提供评价的标准和依据，并有助于政府指导企业信息化建设，对重要影响指 标加大支持力度等。 对企业自身而言，本文对制造企业信息化绩效评价的研究，将为企业提供系 统实用的信息化绩效评价方法和工具，帮助企业明确在信息化实施的重要环节， 以及改进的方向与力度，有利于制造企业提高信息化实施绩效，改善信息化管理 3 制造企业信息化绩效综合评价模型研究 水平，充分发挥信息技术作为制造企业发展使能器( e n a b l e r ) 的作用。 1 - 3 信息化绩效评价国内外研究状况 1 9 8 7 年，诺贝尔经济学奖得主罗伯特索洛说过一段倍受争议的话：“你可以 在世界任何角落和生活的各个领域看到计算机时代的影子，但是在经济统计 年鉴上除外。 意思是说，i t 投入的影响随处可见，就是在产出中看不到，这 就是“生产力悖论 ( p r o d u c tp a r a d o x ) 。“生产力悖论 现象激发了广大学 者对信息化绩效评估的兴趣。 目前的国内外研究主要是对信息技术进行研究，分析其与企业绩效的关系。 在定性理论研究上主要针对信息技术对企业的影响，基本不进行行业区分。在实 证研究上选取企业信息化与绩效的典型指标进行模型计算，即便有部分对不同行 业的实证研究，区别也只在于某些指标的选取，因此本文从总体信息化绩效评价 的研究进行文献综述。 1 3 1 国外信息化绩效评价研究综述 在理论研究上，国外学者主要通过定性模型研究信息技术与企业绩效的关 系，分析信息技术是如何给企业带来绩效，较少专门进行信息化绩效评价指标体 系与评价方法的研究。定性模型的研究主要从以下三个角度进行： ( 1 ) 关注生产力。大部分的可行性研究都是通过关注生产力来研究i t 花费 产生的影响。例如首先提出生产力悖论观点的r o a c h 所作的研究，还有j o r g e n s o n 和s t r i c h 口1 通过比较1 9 7 2 年前后的生产率增长情况，也得出i t 投入和产出的负 相关关系，但并不是这个层次上的研究结果都支持生产率悖论的观点，t a m h l 与 k r a e m e r 等璐1 的研究就得出正的相关关系。 ( 2 ) 关注过程。该类学者提出的模型关注过程，通过转换效率这类中间变 量将i t 资产投资与i t 产生的影响相连接。如w e i l l 嗍引入一个模型来理解i t 投 资的不同管理目的与企业绩效的关系，将企业的i t 投资转换为生产输入的能力 作为中间变量，强调转换效率的重要性。此后许多学者开始提出模型用来研究 i t 投入到企业产出之间的转化过程。1 9 9 5 年，m o o n e yg u r b a x a n i 和k r a e m e r 口1 提出了一个理论框架来分析i t 通过对业务流程的影响而产生的价值。后来 4 第l 章绪论 t a l l o n 陋等学者用结构方程建模( s e m ) 证明了i s 对企业价值的评价可以通过对 企业过程的影响来进行。 ( 3 ) 关注i t 资源。战略管理中基于资源的概念，逐渐吸引了其它学者的注意， 并借此来挖掘商业价值与i t 的关系。如r a ie ta l 西1 通过关注i t 花费在i t 基础 设施不同方面的分配，来比较多项绩效指标，以此来评价信息技术的重要性。由 于基于资源理论是个透视可持续性的很好的概念框架，此后越来越多的学者从 这个角度进行了信息化绩效评价的研究，在下一章中将对此进行详细论述。 在实证方面，国外学者信息化绩效评价的研究方法主要是采用简单选取几 个信息化投入和绩效的典型变量，收集大量企业数据运用线性回归方程进行计 算，分析信息技术与企业绩效的相关性。9 0 年代初b r y n j o l f s s o n 和h i t t n 。坦j 3 1 的一系列研究文献对早期i t 花费没有生产力收益的结论提出了挑战。他们对i d c 信息技术研究公司在1 9 8 7 1 9 9 1 年间收集的企业每年在i s 上花费的资料进行研 究( i d c 调查对象包括u s 财富5 0 0 强的制造企业和服务业) 。通过对数据应 用各种经济模型进行分析，b r y n j o l f s s o n 和h i t t 得出了以下结论，生产力悖论 的产生主要是由于以下四个原因：对投入和产出的不正确衡量；学习和调整的滞 后性；利润的分散和重新分配；信息技术的不当管理。 1 9 9 4 年l o v e m a n n 钔收集了1 9 7 8 - 1 9 8 4 年6 0 家制造企业的数据，运用回归分 析的方法，采用的参数有：物料支出、非i t 服务购买支出、总劳务支出、非i t 资本以及i t 资本，最后得出没有明显迹象表明i t 投资能够提高生产。1 9 9 5 年 芬兰学者h a n n uk i v i j a r v i 和t i m o sa a r i n e r n 钉运用相关分析对芬兰的3 6 家企 业数据进行了分析，考虑了不同i t 投资水平、企业财务业绩、信息系统所处状 态、使用者满意度以及信息系统的影响，得出在i t 投资和企业财务业绩之间没 有直接的相关关系，但是从长远来看i t 投资能够提高企业财务业绩。 2 0 0 0 年，b h a r a d w a j n 6 1 提出了i t 作为组织能力的概念，并对i t 能力和企业绩 效进行了实证研究。她采集了1 9 9 1 - 1 9 9 4 年在信息周刊至少有两次被列为i t 领导地位的5 6 家i t 公司的样本数据，并认为他们是具有持久i t 能力的。通过选取 与这5 6 家企业规模相似的控制样本，在多项绩效指标上进行对比分析，得出具有 高i t 能力的企业也相应的具有高于同类企业的绩效表现的结论。 5 制造企业信息化绩效综合评价模型研究 1 3 2 国内信息化绩效评价研究综述 近年来，国内学者对信息技术“生产率悖论”也进行了大量的研究。彭赓n 7 1 等简要分析了生产率悖论的成因，指出应将注意力从信息技术能否提高生产率， 转移到如何使其提高生产率上。李小卯n 刚指出造成生产率悖论的、最根本的原因 是未能充分发挥信息技术的效用，应关注如何提高信息技术的效用与价值。卢长 利n 鲥等强调信息技术投资要与企业的各项发展战略相适应，要与企业的价值链重 构相结合，要有价值的实现途径。周先波啪1 全面总结了信息技术“生产率悖论 的成因，强调了信息技术投资中潜在的生产率问题。 后来大量学者证明了“生产率悖论”的不正确性，国内研究大部分也开始 从信息技术与竞争优势的获得的角度分析( 从查阅的相关文献来看，在定性研究 文献中，学者多采用信息技术与竞争优势的说法，在定量研究中多采用企业绩效 作为竞争优势的衡量指标) 。大致可分为基于p o r t e r 竞争理论与基于资源基础理 论两大类。在基于p o r t e r 竞争理论的研究中，2 0 0 1 年，黄志宇乜考察了信息技 术对企业价值链、市场竞争结构和获取竞争优势的影响。崔耀东等乜2 1 对信息系统 应用的技术经济特性进行了探讨，根据评价的出发点将评价方法按照追求经济效 益、获得竞争优势、保持竞争地位、实现战略目标和实现有效集成等五类进行分 析，并对开展信息系统应用提出了有益的建议。2 0 0 2 年，李群等分析了企业运 用i t 获取竞争优势的可能途径。靖继鹏等幽1 则提出企业应建立自身的信息技 术发展战略以创造竞争优势。2 0 0 3 年，刘海霞等汹1 分析了信息技术产生竞争优 势的机理。基于资源基础理论的研究则数量相对较少。董超等从i t 基础设施、 专有技术、i t 的技术技能与i t 的管理技能四个方面，说明了只有i t 的管理技 能才能为企业带来持续竞争优势。张嵩等则考察了i t 资源如何带来长期竞争 优势的问题，认为“应以资源基础论为基石，利用信息技术与其它资源的互补性 创造企业的长期竞争优势 。 随着研究的深入，定量化的要求日趋突显，国内也有不少学者开始对信息化 综合评价指标体系问题进行了研究。清华大学候炳辉汹1 教授等人在对若干国家级 信息系统进行评价时，从三个角度出发建立了评价体系，即从信息系统主体( 建 立、运行、管理和维护者) 的角度评价，共l o 项指标；从信息系统的客体即信息 系统的直接用户( 决策者) 和基层用户( 管理、操作者) 的角度评价，共1 0 项指标； 6 第1 章绪论 从信息系统外部社会进行评价，共6 项指标。李浩志等豳1 人则分别从技术( 4 项 指标) 、经济( 3 项指标) 和运行( 3 项指标) 等三个方面建立指标体系，适合于企业 信息系统的综合评价。张剑平呻3 则从3 个角度出发建立了分别由系统质量、技术 水平、运行质量、用户需求、系统成本、系统效益和财务指标等7 项级指标组 成的多级指标体系。徐强等u 人则建立了企业信息化绩效多维动态评价指针体 系，在考虑传统的财务指标的优势之外，还增加了顾客导向指针、竞争力指针以 及可持续指标。在国家方面国家信息化指标构成方案、企业信息化基本指 标、装备保障系统信息化指标体系以及制造业信息化指数构成方案( 试 行) ，这是我国目前几乎全部成文的信息化评价方案。国家信息化测评中心于 2 0 0 2 年1 0 月发布了企业信息化基本指针的补充指标体系，又称为效能指标。企 业信息化效能指针，是反映和评价企业信息化实效的一套评价指标体系，包含适 宜度和灵敏度两大类指标。适宜度指标，主要从“是否合理 的角度，考察企业 在信息化过程中的行为和状况，主要计算方法是通过考察企业的实际情况与标杆 值的相似度，判断其是否适宜。灵敏和有活力，是企业信息化的最重要目标之一， 灵敏度指标，通过考察其灵敏程度的水平及质量，判断其得分。 以上的指针体系对企业信息化项目的评估是一个很好的参照，但大部分此体 系中只从某些方面考核企业信息化项目，没有能够全面的考虑分析信息化项目的 投入与所带来的各类收益，且指标体系的建立缺乏充足的理论依据。另外他们仅 仅给出了指标，没有给出如何对指针进行处理的模型算法，以及模型结果如何评 价，没有达到可操作性的地步。 后期有少部分学者用提取指标和构建模型对信息化绩效进行了研究。2 0 0 3 年李宏艳等。2 1 提出由信息化水平、经济效果和竞争力有机结合的企业信息化三维 评估指针体系，通过两轮的专家咨询，最终选定9 项二级指标，而在评价方法上 选用模糊综合评价进行评估。王慧明、齐二石等通过征询多位专家意见，提出 制造业信息化评价1 7 项指针，并对天津9 0 家企业发送调查问卷收集资料，最后利 用因子分析来计算企业的综合得分，用系统聚类法对综合得分进行分析，得到各 企业信息化状况的分布情况。赵海峰等m 1 收集西安市1 0 9 家企业典型应用和财务 指标数据，采用多元线性回归方程进行计算，得出信息技术应用水平高的企业表 现出更好的绩效，关键在于将信息技术有效应用到实际经营管理工作中的结论。 7 制造企业信息化绩效综合评价模型研究 1 3 3 已有信息化绩效评价的不足 虽然已经有不少的学者对信息化绩效评价进行了研究，但目前信息化绩效评 价理论存在以下不足： ( 1 ) 信息化绩效的评价目标主要还是以经济价值导向型为主，没有从改 善企业内部流程、工作条件、企业文化等方面以及实现战略目标来评价信息化项 目对企业价值的体现。 ( 2 ) 国内外目前大量分析企业信息化与竞争优势方面的文献，但都是从 定性角度出发，从定量的绩效来总体分析企业信息化的研究数量较少，已有的研 究也还未有统一合理的指标方法。 ( 3 )已有的信息化绩效评价过程与其它评价理论一样，存在一个过于理 性、过于正式的问题，具有大量的量化指标和复杂的数学模型，可操作性不强， 关于如何评价、如何处理评价结果等这些实践性的问题研究深度不够。 ( 4 ) 缺少相关的实证研究。信息化绩效评价的研究基本都缺乏案例实证 研究的支持，很多企业都不愿意把自己做为评价的案例，暴露内部真实的技术、 经济、组织等数据，这使得研究只能停留在理论分析上，不能通过实践得到回馈。 即使有实证所有的调查也几乎都是通过二手，通常是不完整的数据来完成，并且 缺乏足够的信息对这些数据原始收集过程进行检验，来保证数据是完全可依赖 的。 ( 5 ) 对评价本身的研究价值认识不足。大多研究都没有真j 下认识到评价 对企业到底有什么用，没有对评价结果进行深入分析和应用，使得信息化绩效几 乎都只是过过场，没有得到足够的重视，只有让企业领导、项目管理人员等理解 评价的作用和价值，才能让他们真正重视评价，认真地选择并执行适当的评价方 法。 我国制造业信息化尚处于初级阶段，信息化评价的研究较制造业信息化技术 的研究更处于弱势地位。我国信息化绩效评价整体状况极不规范，还没有一套实 用的、完整的制造业信息化水平的评价指标体系和评价方法对制造企业信息化绩 效进行评价，无法对制造业信息化建设提供指导。因此，探索适合制造企业信息 化的评价指标体系和科学的评价方法成为必然。 第1 章绪论 1 4 研究方法及论文结构 1 4 1 研究方法 本文要研究的是制造企业信息化绩效的综合评价方法，包括了整体评价指标 体系的建立、评价数学模型的构建以及评价结果的分析。因此本文的研究思路如 下： ( 1 ) 首先通过大量的文献综述阐述制造业信息化的特点与信息化绩效评价研 究的发展，引出制造企业信息化绩效综合评价研究的重要性。 ( 2 ) 以基于资源理论为基础进行分析，提取制造企业信息化基础建设与制造 企业信息化应用水平指标，构建评价的投入指标体系。以平衡计分卡为基础进行 分析，提取制造企业财务、客户、内部流程和学习与成长四个方面的指标，作为 评价的产出指标体系。 ( 3 ) 在上述分析基础上，构建d e a 模型对指标体系值进行评价，并分析模型 参数的经济意义。 ( 4 ) 通过收集福建省1 9 家制造企业相关数据，作为案例分析，对模型进行验 证，分析评价结果。 本文在研究的前半部分主要通过运用定性分析方法来引出问题，初步解决与 研究专题相关问题，建立相关的指标体系。研究工具主要为基于资源理论与平衡 计分卡理论。后半部分在定性分析的基础上，通过建立数学模型来进一步解决研 究的问题，根据线性规划模型计算目标函数，并对模型各参数进行讨论分析，做 到定量与定性分析相结合。研究工具主要为数据包络分析。最后通过实际收集的 数据作为案例分析，对总体的模型进行验证。 1 4 2 结构安排 本文共分为六章，主要内容作如下安排： 第一章：绪论。首先从制造业信息化的战略地位和发展现状与特点，提出了 对制造企业信息化绩效评估进行研究的重要性及意义。进而根据国内国外对信息 化绩效评价研究的特点，进行相关研究的文献综述。国外的信息化绩效文献综述 主要从理论的定性模型分析信息化如何产生绩效，或对企业进行实证分析验证信 9 制造企业信息化绩效综合评价模型研究 息化与企业绩效的相关关系两个方面阐述。而国内的文献对信息化与企业竞争优 势的研究，以及对绩效评价的指标体系和数学模型的研究进行分类概述。其后阐 述了本文的研究方法与结构安排 第二章：制造企业信息化绩效评价投入指标的构建。本章首先对基于资源理 论的概念、相关研究及用于信息化绩效评价的优势进行了概述，进而从基于资源 的i t 资源和i t 能力角度分别提取了制造企业信息化绩效评价的基础建设指标与 应用水平指标，作为综合评价的投入指标体系。 第三章：制造企业信息化绩效评价产出指标的提取。本章首先对已有的绩效 产出评价方法进行了介绍，引出了采用平衡计分卡进行评价的原因。进而本文从 什么是平衡计分卡、平衡计分卡应用的相关研究和平衡计分卡用于信息化绩效评 价的优势三个方面对平衡计分卡理论进行概述。其后从平衡计分卡的财务、客户、 内部流程、学习与成长四个方面提取制造企业信息化绩效评价产出指标体系。 第四章：制造企业信息化绩效评价d e a 模型。本章首先对多项信息化绩效评 价方法进行了比较，简要介绍了数据包络分析的特点。紧接着本文介绍了数据包 络分析的发展历程、数据包络分析应用的相关研究及数据包络评价模型应用的优 势。其后论述了采用数据包络的常用模型c 2 r 模型进行信息化绩效评价的原理和 如何进行结果分析。 第五章：福建省制造企业信息化绩效综合评价。本章通过收集福建省1 9 家制 造企业信息化绩效评价指标相关数据，并针对数据包络分析要求决策单元的数量 要大于指标数两倍的特点，采用主成分分析对指标体系进行降维，提取综合评价 指标。最后对1 9 家制造企业的综合评价指标值进行数据包络分析，并对模型结果 进行了多方面的分析，为制造企业信息化建设提供指导意见。 l o 第2 章制造企业信息化绩效评价投入指标的构建 第2 章制造企业信息化绩效评价投入指标的构建 2 1 基于资源理论概述 2 1 1 什么是基于资源理论 基于资源理论来源于战略管理领域，1 9 5 9 年p e n r o s e 汹3 出版了著作公司成 长理论，她认为企业是“资源的集合体，而非古典经济学理论所认为的仅仅是产 品市场的集合 ，并就资源、竞争定位和经济租金之间的关系进行了讨论。 阐述企业资源观的另一篇重要文献是w e r n e r f e l t 于1 9 8 4m 1 发表在( s t r a t e g i c m a n a g e m e n tj o u r n a l 上的企业的资源观。他在这篇文章中引入从企业内部 异质资源方面研究不同企业和竞争优势，认为企业是一个资源集合体，每种资源 都有多种不同的用途，根据研究目的需要，将资源分为有形资源、无形资源和知识 资源。该理论认为开发过程产生的独特资源是企业持续竞争优势的潜在源泉，并 使企业收益达到较高水平。正是这篇论文，奠定了基于企业资源观的基本框架。 但能够全面阐述企业资源与持续竞争优势之间关系及其性质的文献，则是 b a r n e y 矧于1 9 9 1 发表在( j o u r n a lo fm a n a g e m e n t 上的论文 企业资源与持续 的竞争优势。在这篇论文中，b a r n e y 提出的基本假设是，企业的战略资源是不 均匀地分布在竞争的企业之间的，而且这种现象会长期存在。他认为，并非所有的 企业资源都具有创造持续的竞争优势的潜力，能够给企业带来持续的竞争优势的 资源必须具有以下四个特征：价值、稀有性、难以模仿、并且不可替代。 2 1 2 基于资源理论的概念界定 目前，对于企业资源和能力的定义有两种明显的取向：一类认为企业的资源 包括企业能力；另一类则将资源与能力明显区分开来。b a r n e y b 刀采用d a f t 啪1 对 企业资源的定义：企业控制的并促使企业构建和实施旨在提高效率和效用战略的 所有资产、能力、组织流程、企业的品质、信息、知识等等。并将资源分成三类： 有形资本资源、人力资本资源和组织资本资源。因此，b a r n e y 的资源定义中是 包含能力的，即能力也是一种资源。持相同观点的还有c l e m o n s 和r o w 汹1 ，在他 们看来，任何企业特征均可被视为企业资源。资源可以包括有形的，例如厂房和 制造企业信息化绩效综合评价模型研究 设备，也可以包括无形的，如客牌的认同等。 g r a n t m 3 则将资源和能力明显区分开来，认为资源是对生产过程的投入，是 分析的基本单位：而能力是一组资源执行某种任务或活动的能力，从本质上讲， 能力是一种或一系列相互影响的惯例。a m i t s c h o e m a k e r h 妇认为资源是一系列 由企业拥有或控制的要素。而能力是指组织调度、集成和部署有价值资源的能力， 通常这些资源是结合在一起使用的。能力是企业特定的基于信息的有形或无形的 流程，它们是在企业资源之间复杂交互的过程中长期建立起来的。本文采用资源 和能力分开的观点，明确的划分有利于清晰的阐述问题。 2 1 3 基于资源理论应用的相关研究 信息技术的广泛应用使现代企业受到了巨大的冲击，企业需要利用信息技术 来增强自身的能力，因此信息技术也成为企业不可或缺的资源。战略研究利用 r b v 来分析应用信息技术的竞争优势。i s 研究同样开始从资源的角度来扩大和加 深我们对i t 价值的理解。运用资源基础理论对信息技术进行研究始于2 0 世纪 9 0 年代中叶，它提供了一个稳健的框架来分析i t 是否及如何与企业价值相联系。 r o s se ta 1 h 2 1 通过对执行i t 的前5 0 家公司进行调查，认为信息系统可分为 三种信息技术资源，并与信息技术流程( i tp r o c e s s e s ) 一起为企业价值做出贡 献。这三种信息技术资源是：技术资源、可识别的( 1 a b e l e d ) 人力资源以及关系 资源。这种分类法后b h a r a d w a jn 们作了进一步的修正，包括信息技术基础设施( i t i n f r a s t r u c t u r e ) 、人力信息技术资( h u m a ni tr e s o u r c e s ) 和信息技术支持的 无形资产( i te n a b l e di n t a n g i b l e s ) ，并对多家企业进行了实证分析，得出具 有高i t 能力的企业也相应的具有高于同类企业的绩效表现的结论。c h a t f i e l d 和 b j o r na n d e r s e n h 3 1 在一个日本航空