（技术经济及管理专业论文）公共投资项目后评价及案例分析.pdf

摘要 摘要 开展公共投资项目后评价工作是改进投资效益、提高宏观决策和管理水平的 重要措施。 本文主要研究了公共投资项目后评价的理论及方法。 首先，本文阐述了开展后评价工作的意义与目的、国内外后评价的研究与发 展现状及国外后评价给我国的经验借鉴。 其次，本文论述了后评价的理论体系，包括后评价的定义、方法、内容、基 本步骤及与前评价的区别。 再次，本文系统得阐述了公共投资项目的理论及方法，详细叙述了公共投资 项目后评价应包括的内容及进行研究的方法。 最后，本文运用以上理论对天津市某公交场站投资项目进行了后评价，总结 了相关的经验教训。 本文从实际投资项目后评价的角度出发，对后评价方法论原则、各种实用方 法进行了分析研究，根据这些理论与方法，运用对比法及成功度法对项目进行评 价。鉴于大多关于项目后评价的文献实际操作性不强，本文提出的关于公共投资 项目后评价方法与评价的指标，突出了可操作性。最后，结合己建成天津市丁字 沽公交场站项目，将上述理论方法应用于该项目展开了后评价工作，运用系统工 程的思想，分别从不同角度进行分析、对比和计算，并作出客观的评价，获得了 不错的效果，取得了一定的研究成果。 由于公共投资项目的特殊性一公共投资项目是以满足公共需求为目的，公共 投资项目后评价报告内容应该重点分析项目的社会影响，包括社会公众的评价、 社会经济的影响分析、社会风险的分析等。开展项目社会影响评价工作应重视调 摘要 研工作，保证数据的准确性。 项目后评价工作重在策划。在整个后评价工作当中，必须重视项目的事前策 划工作，包括工作安排、时间安排、人员配备、评价内容与方法的确定以及前期 的沟通协调工作等。 目前我国学术界在这方面的研究还没有达到理想的程度，没有找到最适合我 国国情的评价方法，在后评价理论与方法适用性及可操作性方面还应不断地研 究。 关键词：公共投资项目后评价方法 a b s t r a c t a b s t r a c t p o s t - e v a l u a t i o nf o rt h ep u b l i ci n v e s t m e n tp r o j e c t sc a ni m p r o v et h ei n v e s t m e n t e f f i c i e n c ya n dd e c i s i o n m a k i n g , a n dc a ni m p r o v et h em a n a g e m e n tl e v e l t h i st h e s i sm a i n l ys t u d i e st h et h e o r ya n dm e t h o d o l o g ya b o u tp o s t e v a l u a t i o nf o r t h ep u b l i ci n v e s t m e n tp r o j e c t s f i r s t l y ，t h i st h e s i ss t u d i e st h em e a n i n g a n dp u r p o s eo fp o s t - e v a l u a t i o n ，t h e r e s e a r c ha n dd e v e l o p m e n ts t a t u so fd o m e s t i ca n df o r e i g n ：a n da l s oo v e r s e a s e x p e r i e n c et od r a wo no u rc o u n t r y s e c o n d l y ，t h i st h e s i ss t u d i e st h es y s t e mt h e o r e t i c a lo fp o s t e v a l u a t i o n ，i n c l u d i n g t h ed e f i n i t i o no fp o s t e v a l u a t i o n , m e t h o d s ，c o n t e n t ，b a s i cs t e p sa n dt h ed i f f e r e n c ew i t h t h ep r e v i o u se v a l u a t i o n t h i r d l y ，t h i s t h e s i ss t u d i e st h es y s t e mt h e o r e t i c a la n dt h em e t h o d so f p o s t - e v a l u a t i o nf o rt h ep u b l i ci n v e s t m e n tp r o j e c t s ，a n dd e s c r i b e st h ec o n t e n ta n d m e t h o do fs t u d yo fp o s t e v a l u a t i o nf o rt h ep u b l i ci n v e s t m e n tp r o j e c t si nd e t a i l f i n a l l y ，t h i st h e s i su s et h et h e o r yt oa n a l y s i st h ep r o j e c t so fab u ss t a t i o ni n t i a n j i n ，a n ds u mu pt h er e l e v a n tl e s s o n sl e a r n e d i nt h i sp a p e r , is t u d yt h ep r i n c i p l e so fe v a l u a t i o n m e t h o d o l o g yf r o mt h ea c t u a l i n v e s t m e n tp r o j e c t sa n dav a r i e t yo fp r a c t i c a lm e t h o d so fa n a l y s i s ，b a s i n go nt h e s e t h e o r i e sa n dm e t h o d s ，if i n i s hp o s t e v a l u a t i o nf o rap u b l i cp r o j e c ti nu s i n gt h ec o n t r a s t a n ds u c c e s s f u lm e t h o df o r p r o j e c t e v a l u a t i o n i nv i e wo ft h em a j o r i t yo f p o s t e v a l u a t i o no nt h ea c t u a ld o c u m e n ti n t e r o p e r a b i l i t yi sn o tc l e a n ，t h em e t h o d sa n d e v a l u a t i o ni n d i c a t o r si n t h i sa r t i c l ea b o u tp o s t - e v a l u a t i o nf o rt h ep u b l i ci n v e s t m e n t p r o j e c t sh i g h l i g h t i n gt h eo p e r a t i o n a l f i n a l l y ，if i n i s h e dt h ep o s t e v a l u a t i o n o ft h e d i n g z i g ub u ss t a t i o np r o j e c ti nu s i n gt h ea b o v e - m e n t i o n e dt h e o r e t i c a la p p r o a c h e so f p o s t e v a l u a t i o nf o rt h ep u b l i ci n v e s t m e n tp r o j e c t s d u et ot h es p e c i a ln a t u r eo fp u b l i c i n v e s t m e n tp r o j e c t s - p u b l i ci n v e s t m e n tp r o j e c t sm u s tm e e tt h ep u b l i cd e m a n d , t h e r e p o r to fp o s t e v a l u a t i o nf o rt h ep u b l i ci n v e s t m e n tp r o j e c t ss h o u l df o c u so nt h e c o n t e n t so ft h ea n a l y z e sa b o u ts o c i a li m p a c t ，i n c l u d i n gt h ee v a l u a t i o no ft h ep u b l i c ， t h ei m p a c to fs o c i o - e c o n o m i ca n a l y s i sa n ds o c i a lr i s k a n a l y s i s s o c i a li m p a c t a s s e s s m e n to fp r o j e c t ss h o u l dp a ya t t e n t i o nt or e s e a r c hw o r kt oe n s u r et h ea c c u r a c yo f a b s t r a c t t h ed a t a p o s t - e v a l u a t i o nf o rt h ep u b l i ci n v e s t m e n tp r o j e c t s f o c u s s i n go np l a n n i n g t h r o u g h o u tt h ep o s t e v a l u a t i o nw o r k ，a t t e n t i o nm u s tb eg i v e ni na d v a n c ep l a n n i n go f p r o j e c t s ，i n c l u d i n gt h eo r g a n i z a t i o no fw o r k , s c h e d u l e ，s t a f f i n g ，c o n t e n ta n dm e t h o d s o f e v a l u a t i o nt od e t e r m i n et h ec o m m u n i c a t i o na n dc o o r d i n a t i o n ，a sw e l la sp r e w o r k c h i n a sa c a d e m i cr e s e a r c hi nt h i sa r e ah a sn o ty e tr e a c h e dt h ed e , r e dl e v e l ，t h e y d on o tf i n dt h em o s ts u i t a b l em e t h o do fp o s t e v a l u a t i o nf o rt h ec o n d i t i o no fo u r c o u n t r y ，t h e o r i e sa n dm e t h o d so ft h ep o s t e v a l u a t i o ns h o u l da l s ob ec o n t i n u i n g r e s e a r c h e d k e y w o r d s ：p u b l i ci n v e s t m e n t p o s t - e v a l u a t i o n m e t h o d s 发表论文、参加科研情况说明及论文使用授权声明 一、发表论文情况 我国当前房地产泡沫的成因及对策研究，决策探索2 0 0 7 年第5 期 跨国公司技术转移与我国技术进步策略研究，管理创新与发展( 2 0 0 7 ) 二、参与项目 天津市红旗农场工业厂区升级改造可行性研究报告，2 0 0 7 4 天津市天津站后广场商业街改造，2 0 0 7 5 天津市宁河县商业及现代服务业整体规划，2 0 0 8 。1 2 三、学位论文使用授权声明 本人同意授权天津商业大学将论文的全部内容或部分内容提供给有关方 面，编入中国学位论文全文数据库、中国优秀博硕士学位论文全文数据库、 天津商业大学博硕士学位论文全文数据库等有关数据库进行检索，并采用影 印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅或借阅。同意学校向国家有关部 门或机构送交论文的复印件和磁盘。 一、选题背景一、述赵再京 , , - - i l l , 刖 舌 开展投资项目后评价对于提高投资决策科学化水平，改进项目管理和提高投 资效益发挥着极其重要的作用。提高投资决策水平和项目管理水平，能有效地降 低投资项目风险，保证项目的投资效率和成功运行。近年来，投资项目后评价方 法在发达国家以及一些发展中国家和国际金融组织得到越来越广泛的重视与应 用。后评价工作在我国起步较晚、发展较慢，至今还没有纳入规范化、法制化、 科学化的轨道。我国投资项目在开展之前进行可行性研究分析，但是在项目完工 之后缺乏后评价，深入开展项目后评价研究，是建立社会主义市场经济体制的需 要，是改进投资效益、提高宏观决策和管理水平的重要措施。改革开放以来，我 国的经济取得了巨大的发展，投资项目作为社会再生产顺利进行的物质基础和重 要前提，在社会经济生活中起着越来越重要的作用。在“十一五及以后相当长 的一段时期内，我国要取得经济的大发展，必须投入巨额资金才能保证经济的快 速、健康、稳步发展。我国目前投资项目存在着两个大问题，第一是项目的投资 超出概算，项目长期达不到预期的目标，项目投资前的可行性研究不严谨，有些 项目的可行性研究报告就是走关系、搞批文，导致项目的可行性研究失去了实际 的意义；其次是某些项目的管理者管理水平低下以及个人素质不高，使粗制滥造、 偷工简料等现象屡见不鲜，屡禁不止。如何对已完成并且运行的投资项目进行科 学合理地评价，如何总结经验教训，理清责任，在以后的投资开发中不断提高投 资决策水平和管理水平，使有限的资源得到最佳配置，这是我国目前必需面对的 一个问题。针对这一问题，我们必须对投资项目进行后评价，通过对完成而且已 经运营的项目进行后评价：评价分析项目预期收益是否达到；项目的主要效益指 标是否实现；评价确定投资决策者、管理者和建设者在工作中取得的经验和存在 1 的问题，最后通过及时有效的信息反馈，提高项目决策的科学化水平，促进投资 活动的规范化，达到提高投资效益的目的。投资项目的后评价结果还可以为我国 的宏观经济决策提供参考。 二、研究的意义和目的 ( 一) 投资项目后评价的必要性 我国自改革开放以来，吸引了越来越多的私人、政府和多边机构来华投资， 在此期间，世界银行也提供了多项贷款，完成了相当数量的建设项目，取得了巨 大的经济增长和社会发展，这就要求政府必须从长远的战略的角度考虑重大的投 资活动，通过建立投资后评价体制，开展投资项目后评价工作，对投资加以监督 约束、优化资源配置，进而实现可持续发展。其次，提高投资效益是中国经济 稳定发展的重要环节，建立投资项目后评价机制，进行投资项目后评价是改进投 资效益、提高宏观决策和管理水平的重要措施。尤其是随着投资体制的改革，谁 投资、谁决策，谁决策、谁承担风险，这就要求对于由政府进行的投资必须通过 建立有效的后评价制度来加以监督约束，这样才能保证政府投资的效益。就项目 而言，后评价也将有助于更好地设计未来的项目，增强项目后续能力和改进执行 方法及合理地做出决策，减少不必要的损失。投资项目后评价作用有以下几点： 首先，可以提高投资者的投资决策水平，改进投资效益；其次，为投资咨询 机构、中介机构提供案例，及时修正其研究方法于今后为其客户做出正确的咨询 建议；为投资项目投资者、建设者提供必要的经验教训，以利于项目的前期可行 性研究、策划、项目评估、规划设计等；为银行、基金等其他融资部门提供贷款 或投资的依据；最后，可为政府今后制定投资项目后评价的相关政策、法律提供 决策依据。 ( 二) 研究意义 我国目前的投资项目非常多，其中主要的是政府投资，这些项目大多具有三 个共同的特点：规模大、投资多、影响大。鉴于此，在我国开展投资项目后评价 意义重大。我们正处在经济的改革时代，我国的经济体制在不断地变化，这样一 来项目投资的不确定性因素增多、投资风险加大，如我国的建材、钢铁和设备价 格上涨等，这些都会使得项目完工后的情况与项目的可行性预测相去甚远。针对 这一情况，我们必须开展项目的后评价工作，对投资项目进行过程评价、技术性 能评价、经济后评价、社会影响后评价以及项目综合评价，分析出项目产生偏差 的多种原因，分清哪些是由项目决策失误造成的，哪些是由项目实施过程中造成 的，哪些是由外在环境造成的等，同时提出相关的纠正、防范措施；与此同时， 也要理清责任，加强管理，建立起项目投资反馈机制，为以后的投资项目提供经 验参考，降低投资项目的风险。 ( 三) 研究目的 本文对投资项目后评价的研究就是为满足我国投资项目评价以及项目管理 需要而提出来的。本文从投资项目后评价的理论与方法出发，系统地讨论了投资 项目后评价的过程与方法，从实用、适用的角度研究一些项目后评价方法，形成 一套方法体系；同时也系统地对投资项目后评价的过程评价、技术性能评价、经 济后评价、社会影响评价以及综合评价等的指标进行了研究，形成了一套项目后 评价的指标体系。我国的项目投资管理人员在进行项目投资前可以将本文做为决 策参考，尽量降低投资项目的风险，这就是本文写作目的所在。 三、国内外投资项目后评价研究与发展现状 ( 一) 国内外投资项目后评价发展现状 1 、国外投资项目后评价发展现状 后评价产生于美国，从2 0 世纪3 0 年代美国政府在“新分配”( n e wd e a l ) 计 划项目中第一次有计划地开始对项目进行后评价。2 0 世纪6 0 年代以来，项目后 评价理论已经发展成为经济发达国家和国际金融组织实施投资监督、进行项目管 理的得力手段和工具。在发达国家和发展中国家，后评价得到越来越广泛的应用， 较为完善的后评价知识体系正在形成之中。发达国家的后评价主要是对国家的预 算、计划和项目进行评价。美国是后评价做得比较好的国家之一。在过去的6 0 多年中，为促进社会和经济的发展，美国对两次主要由政府控制的投资计划进行 过后评价。在2 0 世纪7 0 一8 0 年代，某些公益性项目的决策由美国联邦政府下放 到州政府或地方政府，后评价的过程也相应扩展到地方。目前，公众日益关注项 目效益的趋势，要求增加国家对各级政府管理的透明度，对政府是否“尽职”方 面提出质疑。在经济衰退和预算紧缩时期更增加了对后评价的要求，预算来源的 挑战也对评价起到了推动作用。在私营体系中，也有增强后评价的趋势，发达国 家在国家预算中都有一部分资金用于向第三世界投资，为了保证资金使用的合理 性和效益性，一般设立一个相对独立的办公室，专门从事海外援助项目的后评价。 2 0 世纪7 0 年代以来，越来越多的国际金融组织依靠评价来检查其投资活动的结 果。全世界2 4 个多边金融机构的评价系统，包括8 个国际银行和1 2 个联合国机 构中，评价均是一种全新的并正在迅速发展的活动，评价费用约占同期总投资的 0 17 。几乎所有组织都有综合性的项目前评估系统和有组织的监测系统，除两 个组织外，其他组织都有后评价管理机构。事实表明，集中管理的评价组织形式 更有利于开展正规的评价工作。在各国际性金融组织中，世界银行和亚洲开发银 4 行由于投资贷款额大、后评价任务重，在项目执行评价方面积累了大量的经验。 随着世界银行和亚洲开发银行要求发展中国家组织相关项目的后评价，发展 中国家的项目后评价从无到有，获得了长足的发展，现在许多发展中国家已经建 立了后评价机构。他们从最开始配合世界银行和亚洲开发银行进行一些项目的后 评价到今天负责组织政府投资项目的后评价，项目后评价对象的范围不断扩大， 体系日益完善。据联合国开发署( u n d p ) 的资料介绍，8 5 个发展中国家己经成立了 中央评价机构，大多从属或挂靠政府的下属机构，相对独立的后评价机构体系尚 未真正形成，使得项目后评价成果并不令人满意。 2 、国内投资项目后评价发展现状 投资项目后评价在中国的应用始于8 0 年代中后期，1 9 8 6 年底由国家计委( 现 在的国家发改委，后同) 与世行后评价局合作在北京举办了后评价学习班，希望 建立我国基本建设项目的后评价制度，1 9 8 8 年国家计委正式委托中国国际工程公 司进行第一批国家重点项目的后评价。我国的投资项目后评价起步比较晚，但是 进步比较快，随着经济的飞速发展，后评价的应用得到了更大的推广。率先进行 后评价的机构有国家计委、国家审计署、中国建设银行以及交通部、农业部、卫 生部等。回顾总结我国项目后评价工作，大致经过了以下发展历程： 萌芽阶段。我国在项目管理、总结与评价中，开展了与项目后评价相类似 的工作。这些工作相当于工作总结和调查，主要有以下几种形式：一是对某个项 目或单项工程，从某一角度进行再评价，如对重点建设项目的跟踪、审计等：二 是为制订政策，了解行业现状而进行的一些调查，包括由管理部门进行的轻纺工 业、化工行业等调查，银行部门进行的项目投资效益调查，如建设银行总行在 1 9 8 4 - 1 9 8 7 年两次对全国竣工投产的大中型建设项目的经济效益调查等：三是总 结项目管理经验，如由施工部门举办的项目管理经脸交流等。但这些工作的内容 深度都远未达到项目后评价的要求，也没有规范的程序和科学的方法。 起步阶段。1 9 8 6 年底，国家计委外经局与世行后评价局在北京联合举办了后 评价学习班，希望首先建立起我国的世行贷款项目后评价制度，进而推动建立我 国基本建设项目后评价制度，但由于种种原因，成效不大。从调查资料来看， 最早在我国进行的后评价工作是在1 9 8 7 年完成的o e c f ( 日本海外经济协力基金) 贷款的京秦铁路项目后评价。1 9 8 8 年2 月中国基本建设杂志第一次开设“后 评价 专栏，发表了“武钢一米七轧机工程后评价报告 ，这是国内公开发表的 第一份项目后评价报告。1 9 8 8 年6 月，中国基本建设杂志发表了王五英的“建 立项目后评价制度的思考一文，文章对我国项目后评价的内容、方法、组织等 问题进行了系统探讨。1 9 8 8 年1 1 月，国家计委下发了“关于委托进行利用国外 贷款项目后评价工作的通知 ，通知指出：为了对利用国外贷款项目的效果进行 检验和系统的总结，决定在已完工的项目中先选择几个项目进行后评价，待取得 经验后再推广，以便逐步形成一项制度。通知还明确提出了后评价的主要内容和 具体做法，这是我国政府下达的有关后评价工作的第一份文件。首批进行后评价 的项目是9 个利用国外贷款的项目，其中世行项目6 个：新荷充铁路、西南地区农 村公路、辽河化肥厂节能技术改造、广东橡胶种植、徐沪变电工程、电视教育 和短期大学项目：o e c f 贷款项目2 b ：秦皇岛二期煤码头、充石铁路：其它政府贷 款项目1 个：福建顺昌水泥厂( 澳大利亚政府贷款) 。通知规定这些项目的后评价报 告于1 9 8 9 年4 月前报送计委，但由于后评价在中国刚刚起步，遇到许多困难，这 些项目都未能按期完成后评价报告。1 9 8 9 年7 月初国家计委召开了后评价工作会 议，重申了后评价的重要性，对后评价的主要内容进一步具体化。在计委的指导 下，第一批国外贷救项目后评价的试点工作取得了预期成效。1 9 9 0 年1 月，国家 计委下达了关于开展1 9 9 0 年国家重点建设项目后评价工作的通知，此文件 在后评价内容的设计上更加具体和详细。1 9 9 0 年4 月，国家计委在北京召开了“重 点建设项目后评价工作会议，会上部署了对大庆3 0 万吨乙烯工程、北京中央彩 电工程等1 4 个项目进行后评价的任务。1 9 9 1 年7 月，国家计委在哈尔滨召开了“全 国重点建设项目后评价座谈会”，会上交流了1 4 个重点建设项目后评价工作的经 验，讨论修改了“国家重点建设项目后评价工作暂行办法( 讨论稿) 。同时，国 家计委发出通知，确定1 9 9 1 年对十个重点建设项目进行后评价。 徘徊阶段。近些年来，一些研究部门注重后评价理论与方法的研究，项目后 评价从无到有，无论是在提高决策水平与设计施工水平，还是在控制工程造价与 提高投资效益等方面都取得了显著的成效，但在后评价的制度化、法制化建设方 面仍有相当大的差距，制度建设滞后已成为后评价工作发展的瓶颈制约，可以说 我国的后评价工作己经进入到了一个较长的徘徊时期，项目后评价仍处于初级阶 段，需要进一步大力完善与发展。 ( 二) 国内投资项目后评价研究现状 1 、国外研究现状 近年来，国外项目后评价正在形成较为完善的体系，其研究呈现出以下几个 方面的趋势：评价内容和方法由单一向多样发展。经历了由单一的财务评价， 向包括财务、经济、环境影响、社会评价等多种评价方法演变的过程，评价内容 和对象逐渐增多。项目评价倾向于对投资项目全过程进行评价。亚洲开发银行 2 0 0 0 年颁布的“项目绩效管理系统、世界银行及美国政府倡导的绩效管理等， 都体现出将投资项目的建设实施视为一个连续的、完整的过程的思想。国际金 融组织扩大了其后评价机构的功能。结合项目后评价的结论，评价各业务部门的 工作质量和效果，成为内部监督的重要工具。1 9 9 9 年亚洲开发银行将原来的后评 价局( p o s te v a l u a ti o no f f i c e ，p e o ) 改名为业务评价局( o p e r a ti o ne v a l u a ti o n o f f i c e ，o e o ) 。目前，后评价的发展趋势是将资金预算、监测、审计和评价结 合在一起，形成一个有效和完整的管理循环和评价体系。 2 、国内研究现状 近年来，关于后评价的研究大多建立在项目评价的基础上。 ( 1 ) 国内学者自思俊( 2 0 0 2 ) 、姚光业对传统项目评价的概念进行扩充，对后 评价的机制进行探讨，姚光业认为，构建项目后评价机制必须实现以下具体目标： 建立后评价信息系统，正确选择后评价方法，科学设立后评价指标体系，完善后 评价理论体系及建设高素质的后评价队伍n 1 。顾基发( 1 9 9 8 ) 、赵丽艳( 2 0 0 0 ) 探讨 如何对大型社会项目进行有效管理评价及有效地处理评价工作中人的主观性影 响，应用物理一事理一人理系统观点，结合其参与的世界银行对中国实施支持“职 业培训与劳动力市场建设 项目之子项目“中国劳动力市场监测、评估与经验 传播”的部分监测、评估分析及方案设计工作，借鉴了美国、世界银行及一些发 展中国家监测、评价管理大型社会项目经验方法，探讨如何在我国进行有效管理 评价大型社会项目。程凌刚( 2 0 0 1 ) 借鉴了美国与日本的定量化模型，对定量化得 方法进行了研究，余晓岭( 2 0 0 0 ) 进一步研究了定量化方法，提出对定性指标使用 灰色处理使之定量化。 ( 2 ) 关于方法论的探讨，赵丽艳( 2 0 0 0 ) 、顾基发( 2 0 0 0 ) 、张三力( 1 9 9 8 ) 、姜 伟新( 2 0 0 1 ) 、童文胜( 1 9 9 8 ) 、曾祥云等( 1 9 9 9 ) 则就东方方法论及现有方法进行了 总结。其中，张三力针对我国的实际情况对逻辑框架法的应用作了系统说明。童 文胜对经济评价方法提出了自己的见解。 ( 3 ) 对于财务评价的研究较多，大多集中于应用方法的研究。王宝森( 2 0 0 0 ) 、 李岚( 1 9 9 9 ) 、许长新( 2 0 0 1 ) 探讨了具体的方法，许长新认为：采用有无对比法对 公益性投资项目进行国民经济后评价，将项目实际效果与无项目实际或可能产生 的效果进行对比，可以有效地避免收益一成本分析和内部收益率分析法不能有效 反映出项目社会效益的弊端n 们。惠先宝( 2 0 0 1 ) 、高晓晖( 2 0 0 2 ) 等则进行了实证 研究。惠先宝以东北高速公路股份有限公司、广东省高速公路发展股份有限公司、 r 海南高速公路股份有限公司、湖南长永高速公路股份有限公司、华北高速公路股 份有限公司等5 家高速公路类上市公司为例，建立一套主客观混台权重的多目标 评价模型，对高速公路类上市公司财务绩效进行综合评价。王信东( 2 0 0 0 ) 对指标 体系进行了研究，王信东认为目前经济效果指标体系存在的主要问题是：指标数 量多、杂乱、使用不统一、不规范；对有些指标的经济涵义的认识理解有偏差， 影响了这些指标的使用价值；没能形成全面的、完善的、既有绝对数指标，又有 相对数指标能同时使用的指标体系1 幻。钟学义等( 1 9 9 1 ) 、周雨生( 1 9 9 1 ) 、施玉 群( 1 9 9 7 ) 、宋小敏( 2 0 0 2 ) 、唐梅英( 1 9 9 9 ) 、刘泽双( 2 0 0 2 ) 等探讨了具体方法的应 用及细节的处理。许宪春( 2 0 0 2 ) 对我国国民经济核算体系进行了回顾与展望。孙 秋碧( 1 9 9 9 ) 对国民经济核算的演进进行了评析，孙秋碧认为：从国民收人估算实 践，到以s n a 为基本认同的国际规范的国民经济核算体系，中外的理论和实践都 表明，国民经济核算的演进过程，与生产力发展水平、与宏观经济理论的发展、 与国家经济管理体制有着密不可分的关系。 ( 4 ) 对于社会影响评价的研究，刘风琴( 1 9 9 9 ) 、黄一夫( 1 9 9 9 ) 指出了传统的 技术经济分析在项目评价中的不足之处，提出对项目进行可持续发展影响评价的 思想及基本方法，黄一夫认为：我国经济建设一直沿着高投入、高消耗、低产出、 低效益的道路，伴随着经济总量的急剧扩张，带来自然资源超负荷的消耗，环境 污染j j n n ，自然生态退化严重，对我国经济和社会的发展构成重大障碍，因此， 对投资项目进行评价时，对项目进行可持续发展影响评价是十分必要的钉。庄 贺钧、李庆中( 2 0 0 1 ) 则做了实证研究。近年来对环境后评价的研究较多，高晓蔚 ( 1 9 9 9 ) 基于我国建设项目环境效益评价的现状，提出了建立环境效益评价体系的 总体思路和方法；郭永龙( 2 0 0 1 ) 进一步研究了方法与步骤。 ( 5 ) 有关投资项目综合后评价的研究，大多是方法的研究。邹一峰( 1 9 9 5 ) 认 为全过程评价是提高投资项目经济效益的关键；徐念榕、许长新( 1 9 9 8 ) 探讨了综 o 合评价方法；郭多柞( 1 9 9 7 ) 、赵斌等( 1 9 9 9 ) 探讨综合评价法在工程后评价中的应 用；梅绍祖( 1 9 9 7 ) 、陈红( 1 9 9 9 ) 、武博庆( 1 9 9 7 ) 则对内容与方法进行研究。吴永 林( 2 0 0 2 ) ，冯圣洪( 2 0 0 0 ) 、张新红( 2 0 0 2 ) 的研究表明，神经网络不仅能够模拟专 家管理信息系统进行综合评价，而且避免了评价过程中的人为失误。查健禄( 2 0 0 0 ) 运用模糊数学的思想，对含软指标的综合评价问题，由原始评价信息的提取与处 理，到综合评价结果及其分析的全过程，进行系统分析：提出对参评样品集整体 质量状态及对评价人集的评价水平与异常性的定量评价方法。王明涛( 1 9 9 9 ) 就权 系数的确定，张欣莉( 2 0 0 2 ) 就综合评价系数也进行了研究。根据综合评价中各评 价指标间具有一定的相关性，综合时必然会导致信息的重迭，从而影响到评价结 果的合理性，甚至会歪曲评价对象间的相对位置，胡永宏提出先将指标间重迭的 信息扣除掉，使得各指标问变得互不相干，然后进行综合评价。 3 、国外投资项目后评价给我国的经验借鉴 ( 1 ) 政府重视后评价是开展这项工作的前提。从发达国家的情况来看，各 国政府都把后评价作为制定政策方案和进行项目管理的一个重要工具。随着我国 经济体制改革的深入，社会主义市场经济体制的建立，投资主体趋于多元化和分 散化，更需要制定长远规划和计划方案，加强投资计划的宏观管理和贵任制。实 行后评价有利于总结政策方案和投资项目管理的经验教训，不断改进决策和管理 水平，提高投资的效益，特别是我国经济高速发展，需要大规模的公共投资和大 量地利用外资，国家应高度重视公共投资和利用外资项目的后评价工作，更好地 管好公共投资和利用外资，实现公共投资利益和利用外资效益。 ( 2 ) 建立合理有效的机构是做好后评价工作的关键。没有相应的后评价机 构，就无法开展此项工作。象马来西亚、澳大利亚、韩国等国家后评价机构健全、 地位高、分头作业而又有机协调的经验值得我们借鉴。他们的审计机关均非政府 行政系列，在监督评价方面发挥了很大的作用，而我国审计机关近年来已经和正 在行之有效地开展建设项目( 包括国家重点建设项目和世界银行、亚洲开发银行 贷款项目等) 的审计检查工作，在相对独立性、客观公正性和权威性方面与这些 国家基本相同，所不同的是我国审计机关属政府行政系列，而这恰恰是审计机关 便于与其他行政机关有机协调配合的优势所在。在国家后评价管理机构的综合协 调和指导下，国家各主要业务部门和地方应当设立相应的后评价机构。国家后评 价管理机构和各部门、各地方的后评价机构，应结合自身业务分层次开展部分的 后评价工作。此外，后评价的具体工作的实施必须引进竞争机制，聘请社会专家 和有资格、有经验的独立机构来完成。 ( 3 ) 加强后评价立法是做好后评价工作的保证。后评价涉及面广，责任性强， 加快有关立法是做好后评价工作的根本保证。国外许多国家开展后评价，都有相 应的法规支持，都是遵照法定程序进行工作，依照法律条文作出评价，按照法律 要求向有关单位反馈结果。如澳大利亚在1 9 8 7 年及随后制定的有关法律法规中规 定：负责国家投资项目或财政支出的各政府部门，每年都必须对所管项目或支出 进行评价；各政府部门的评价计划和评价结果都统统报财政部汇总审查；为保证 后评价的开展，占总投资2 5 的部分用于评价费用。韩国1 9 8 3 年1 2 月颁布的政府 投资机构管理基本法中明确规定，项目后评价是投资管理的重要内容，必须开展 此项工作。我国应吸取国外开展后评价的经验，尽快制定公共投资基本管理法， 从立法上保证后评价是公共投资管理的基本环节。同时，颁布后评价的制度和方 法，使后评价工作有法可依、有规可循。 ( 4 ) 加强人员培训是做好后评价工作的墓础。后评价作为一项专业工作，涉 及的领域多、技术性强，需要评价人员具有专门的知识和能力。因此，加强后评 价人员的培训是做好这项工作的基础。我国开展后评价工作及相应的后评价培训 工作虽已有十几年的历史，但国家后评价培训体系尚未建立与完成。因此，国家 1 1 应逐步建立一个较完备的后评价培训工作体系，在健全的政策和法规指导下，制 定出相应的培训计划和大纲，分阶段、分层次、有计划的开展后评价培训，以适 应后评价工作的需要。 ( 5 ) 开发建立项目管理信息系统是后评价工作的重要手段。由于项目后评价 的信息量大，涉及的部门多，建立项目后评价信息库，开发应用后评价计算机系 统是非常必要的。建立项目管理信息系统有利于收集、查询项目资料，及时反馈 评价的结果。在我国，应从综合管理部门开始，逐步建立起一套适合后评价工作 需要的项目管理信息系统，使政策方案、建设项目从立项、实施到完成、投入运 营都有准确、完整的资料，以便于后评价工作的顺利开展。 四、研究方法 项目后评价方法的基础理论是现代系统工程与反馈控制的管理理论，本文的 主要分析评价方法是对比法，即根据后评价调查得到的项目实际情况，对照项目 立项或可行性研究阶段所确定的直接目标和宏观目标，以及其它指标，找出偏差 和变化，分析原因，得出结论和经验教训。本文运用逻辑框架法对项目进行综合 评价，坚持定量与定性相结合，理论研究与实践研究想结合，科学判断与经验判 断相结合，针对本文的论题展开调研，收集相关的资料，进行应用研究。以公平、 公正、公开的原则对项目进行后评价，在调查研究和综合分析的基础上，从历史 和现实的视角，结合我国的经济和政治环境客观地分析评价，提出建议。 在本文的写作过程中，首先运用的是文献研究法，在阅读大量论文、对论文 进行归纳分析的基础上，回顾后评价的发展历史以及研究进程，通过研究后评价 相关理论与方法，奠定本文的研究基础。本文还会运用到演绎法，即由已知事实 或理论来推导出新的理论。实证分析是必不可少的，只有让人信服，才更具有指 导意义，本文在研究的过程中会用调查问卷法、统计分析法来论证相关理论。 五、难点和可能的创新点 ( 一) 难点 1 、到目前为止，国外对投资项目后评价的论述比较多，作者需要研究大量 外文学术成果，对资料进行处理，归纳综合出一套指标体系及方法体系，这是一 个难点。 2 、本文的研究主要是以政治经济学、工程经济学、项目管理学等做为理论研 究的依据，以定性与定量相结合的方法对项目进行后评价，这对作者来说是对研 究生阶段所学知识应用的检验。 3 、本文研究最大的难点是要运用后评价的理论对公交场站项目进行分析及综 合后评价。据我所知，我国目前还没有开展城市公交场站项目后评价工作，更没 有成熟的理论及方法。 ( 二) 可能的创新点 l 、选题具有创新性。以往国内很多投资项目只注重前评价，对投资项目后 评价重视不够，对投资项目后评价进行理论与实证研究具有创新性。 2 、研究内容具有创新性。本文坚持以定性与定量相结合的方法，使理论研究 与实证研究、经济评价与技术评价相契合，对公共投资项目进行后评价，其中实 证分析案例为天津市丁字沽公交场站项目，这是目前第一次对我国城市公交场站 项目后评价的应用研究，对今后我国相同及相似的项目后评价工作具有定的借 鉴作用。 第一章项目后评价的基本理论 第一章项目后评价的基本理论 1 1 后评价的定义 项目后评价实质上是对己经完成的项目( 或规划) 的目的、执行过程、效益、 作用和影响所进行的系统客观的分析；通过项目活动时间的检查总结，确定项目 预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现； 通过分析评价找出成败的原因，总结经验教训；并通过及时有效的信息反馈，为 提高、完善投资决策管理水平和未来新项目的决策提出建议，同时也为后评价项 目实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的。 1 2 前评估与后评价的区别 1 2 1 评价主体不同 前评估的主体为该项目的投资单位主管部门或相关的中介机构；而后评价的 主体一般由投资运行的监督管理机构或单设的后评价权威机构或上一层决策机 构为主，参与前评估的单位及个人原则上不得参与同一项目的后评估工作，以保 证后评价项目的客观性及公正性。 1 2 2 评价目的不同 开展前评估的主要目的在于为决策者提供参考，主要分析项目是否可行，并 作为日后后评价工作提供评价资料；开展后评价的目的在于总结经验教训，提高 日后的投资决策水平。 1 2 3 评价内容不同 前评估主要通过项目建设的必要性、可能性和技术方案与建设条件等评估， 第一章项目后评价的基本理论 对项目未来经济和社会效益进行科学预测；而后评价则侧重对项目决策和实施过 程进行评价，对项目实际运行状况进行深入的分析，评价项目的可持续性以及项 目带来的经济和社会效益。 1 2 4 评价依据不同 前评估主要依据国家和部门颁发的政策、规定和参数等文件，经验性资料以 及调查的相关资料为依据；而后评价则主要依据建成投产后项目实施的现实资 料，并把历史资料和现实资料结合起来进行对比分析。 1 2 5 评价阶段不同 前评价是在投资项目建设之前进行，主要评价项目是否可行，为决策提供参 考；而后评价是在项目建成并运营一段时间之后所进行的全过程评价，包括对项 目的建设期和运营期的效率进行评价。 1 3 后评价方法 1 3 1 后评价调查方法 开展后评价工作除了收集已有的现实资料外，还应进行广泛的调查，以收集 项目的有关信息。后评价调查一般采取的方法包括文献调查法、问卷调查法、专 家讨论会法和现场观察法等。 1 3 1 1 文献调查法 文献调查法就是通过收集有关的文献资料，摘取其中有用的信息。文献调查 是社会调查法的基础，调查人员获得了一定的现成资料和信息，有利于在社会访 谈、现场观察及问卷调查等环节中，做到心中有数、有针对性。 1 3 1 2 问卷调查法 1 第一章项目后评价的基本理论 问卷调查法是一种以书面提问方式调查信息的方法，它属于标准化调查，即 要求所有被调查者按统一的格式回答同样的问题。 问卷中的问题可以采取开放或封闭或半开放半封闭式的形式。开放是问题对 答案不提供具体内容，完全让被调查者用自己的语言回答问题；封闭式问题就是 调查者先规定问题的几个答案，再让被调查者选定自己认为适当的答案；在实践 中，往往是用半开放、半封闭式的问题，即对某问题调查者先给出几种答案，让 被调查者选择，然后要求其回答选择答案的理由。问卷设计好之后，应先在小范 围内进行检验，以便在问卷发出之前，能发现其中不足之处。 1 3 1 3 专家讨论会法 开展后评价工作要求收集相关的信息以及对所收集的信息进行分析，由于专 业特长的局限性，在实际搜集资料和进行社会分析时，常常需要求助于专家。此 法就是邀请有关专家讨论所需研究的内容，从而获取所需信息的方法。由于专家 看问题往往有自己独到的见解，有时还能提出别的类似项目成功经验或失败的教 训，这些无疑对后评价工作大有帮助，专家讨论会法不仅能获得信息，往往也能 直接获得解决某些问题的办法或措施。 1 3 1 4 现场观察法 在后评价工作中，很多项目运营评价和影响评价所需的资料都要通过现场考 察获得。即调查者深入现场获取所需评价