（工商管理专业论文）中小企业发展中的融资问题探讨.pdf

内容提要 随着中小企业在我国国民经济中的地位越来越重要，在促进经 济发展中的作用越来越显著，中小企业发展中的融资问题成为了许 多人关注的热门话题。由于对中小企业理论及其发展中的融资问题 研究比较滞后，系统化的体系尚未形成，因而本文采用了规范分析 与实证描述相结合的分析方法，注重理论联系实际，尽可能在中小 企业发展问题研讨领域做一些有益的尝试。 论文在对中小企业基本理论介绍的前提下，描述了目前我国中 小企业面临了突出的融资困难。解决中小企业融资问题要从中小企 业的外部环境及自身内部因素着手，采用多种融资方式加以解决， 立足中小企业现实，主要应选择贷款融资；而着眼长远解决融资问 题，就应该充分考虑利用基金、债券、租赁等融资方式。 全文共四章，第一章是导论，分别引用了古典经济学和发展经 济学关于中小企业的理论，明确了中小企业的作用、地位并展示了 中小企业的广阔发展前景。 由于不同产业对经济规模要求不一致，同时技术创新对其影响 也不一样。因此中小企业与大企业各有其自身优势和发展空间。中 小企业在促进市场竞争、增加就业、扩大出口、满足市场多样化需 求以及振兴地方经济方面具有大企业不可替代的作用。随着国有企 业进一步“抓大放小”和中国加入“w t o ”，中小企业将面临巨大 的发展良机和严鳝挑战。 第二章主要是引入中小企业融资困难的问题，首先介绍了改革 开放以来我国中小企业的快速发展历程，其次描述了当前中小企业 发展中面临的各种困难，尤其突出了融资困难。本章最后第三部分 从中小企业外部宏观环境和企业内部微观因素两方面分析了中小企 业融资困难的成因。 中小企业发展过程中面临了政府重视不够，抗风险能力弱、负 担重、素质低和人才匮乏等方面困难，而最为突出的是融资困难， 解决中小企业融资困难需要政府、金融部门、社会服务机构以及中 小企业自身的共同努力。 第三章内容是解决中小企业融资问题的对策建议和实际操作方 法，这一章中安排了一定篇幅介绍了美国、英国、日本、意大利和 我国台湾地区解决中小企业融资问题的作法和突出特点。实践操作 中按资金来源渠道可以把中小企业融资分为内源融资和外源融资。 外源融资中包括直接融资与间接融资，直接融资中有股权、债权、 基金等融资方式，而间接融资包括贷款融资、租赁融资、票据融资 等方式，在选择中小企业融资方式时，要考虑经济发展状况和企业 自身特点，测算各种融资方式的期限、风险、收益和方便程度。在 我国当前资本市场不发达、金融体系不健全的实际情况下，争取银 行贷款融资仍是中小企业现实的考虑和选择。借鉴国外中小企业发 展的经验尤其是美国充分应用风险基金发展中小企业的成功范例， 发展资本市场，引入风险基金，充分利用基金融资周期长、稳定性 高、不必返还的优点，是中小企业解决融资难题的战略选择。 第四章专门介绍中小企业贷款融资方式。从目前我国中小企业 融资现状来看，银行贷款占了中小企业融资数量的绝大部分，但由 于企业自身及商业银行两方面原因，中小企业贷款难依然阻碍着中 小企业的发展，其中最关键的因素是担保问题。我国目前在建立中 小企业贷款担保体系方面出现了苛喜的变化，中小企业信用担保机 构有了政策依据和实际操作办法，实践中也涌现出镇江、上海、南 京、蚌埠等地各具特色的担保机构和担保模式。促进中小企业贷款 融资应该大力发展中小商业银行，形成完备的商业银行体系，力争 放开商业银行利率管制，使银行向中小企业贷款时收益与风险对 等。同时商业银行要转变观念，以效益决定贷款投向，努力开展信 贷创新，构筑为中小企业服务的信贷体系。 a b s t r a c t w i t ht h e i r i n c r e a s i n gi m p o r t a n tp o s i t i o na n dt h e i ri n c r e a s i n g r e m a r k a b l ep r o m o t i n gf u n c t i o n si nt h en a t i o n a le c o n o m y , f i n a n c i n gi n t h ed e v e l o p m e n to fm e d i u m - s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sh a sb e e nm u c h d i s c u s s e d d u et ot h ed e l a y e ds t u d i e sb o t hi nt h e o r ya n di nf i n a n c i n gi n t h ed e v e l o p m e n to fm e d i u m s m a l l - s i z e de n t e r p r i s e sa n dt h el a c ko fa c o m p l e t et h e o r e t i c a ls y s t e m ，t h ea u t h o ro f t h i sd i s s e r t a t i o nu s e ss t a n d a r d a n a l y s i sw i t hc a s ed e s c r i p t i o nt om a k es o m eb e n e f i c i a la t t e m p t st o d i s c u s st h ep r o b l e m sa r o u s e di n f i n a n c i n gi nt h ed e v e l o p m e n to f m e d i u m s m a l l s i z e de n t e r p r i s e s ，t r y i n gt oi n t e g r a t et h e o r yi n t op r a c t i c e t h ed i s s e r t a t i o nc o n s i s t so ff o u rc h a p t e r s t h ea u t h o r , i nt h e f i r s tc h a p t e r t h ei n t r o d u c t i o n ，q u o t e st h et h e o r yi nt h ec l a s s i c e c o n o m y a n dt h ed e v e l o p i n g e c o n o m y a b o u tm e d i u m - s m a l l r s i z e d e n t e r p r i s e sa n de x p o u n d st h e i rf u n c t i o n s a n dr o l e sw i t hb r i l l i a n t p r o s p e c t s m e d i u m 。s m a l l 。s i z e d e n t e r p r i s e sa n dl a r g e 。s i z e se n t e r p r i s e s p o s s e s s e s t h e i ro w na d v a n t a g e sa n dd e v e l o p m e n ts p a c eb e c a u s e d i f f e r e n tk i n d so fi n d u s t r i e sr e q u i r ed i f f e r e n tk i n d so fe c o n o m i c a ls i z e s ， w i md i f f e r e n ti m p a c t sb yt e c h n o l o g i c a lc r e a t i o n y e tm e d i u m s m a l l s i z e de n t e r p d s e sf u n c t i o n si np r o m o t i n gc o m p e t i t i o ni nt h em a r k e tp l a c e ， i n c r e a s i n ge m p l o y m e n t ，e x p a n d i n ge x p o r t ，m e e t i n gav a r i e t yo fn e e d s f r o mt h em a r k e ta n dv i t a l i z i n gl o c a le c o n o m y , w h i c hc a nn o tb e r e p l a c e db yl a r g e s i z e de n t e r p r i s e s w i t h f u r t h e ri m p l e m e n t a t i o no f “p r o m o t i n gl a r g e s i z e de n t e r p r i s e sa n dl e t t i n gg oo fs m a l lo n e s a n d c h i n a se n t r yt ow t o ，m e d i u m s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sa r eb e i n g c o n f r o n t e dw i t hg r e a to p p o r t u n i t i e sa n ds e v e r ec h a l l e n g e s t h ea u t h o r , i nc h a p t e r2 ，p u t sf o r w a r dt h ep r o b l e m sa r o u s e di n m e d i u m - s m a l l s i z e de n t e r p r i s e s f i n a n c i n g i nt h ef i r s tp l a c e ，t h ea u t h o r i n t r o d u c e st h er a p i dd e v e l o p m e n to fm e d i u m - s m a l l - s i z e de n t e r p r i s e s s i n c et h ee c o n o m i c a lr e f o r mo fc h i n a ；i nt h es e c o n dp l a c e ，t h ea u t h o r i n t r o d u c e st h ev a r i o u sk i n d so fd i f f i c u l t i e st h a t 也e ya r ec u r r e n t l yf a c i n g ， e s p e c i a l l yt h eo n ei nf i n a n c i n g a n dt h e n ，t h ea u t h o r , i nt h el a s ts e c t i o n o ft h ec h a p t e r , a n a l y z e st h ec a u s e so ft h ed i f f i c u l t i e si nf i n a n c i n g t h r o u g h e x t e m a lm a c r o - e c o n o m i c a la n di n t e r n a lm i c r o e c o n o m i c a l e n v i r o n m e n t s m e d i u m s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sa r eb e i n gc o n f r o n t e dw i t h m a n yd i f f i c u l t i e s ：i n a d e q u a t ea t t e n t i o nb yt h eg o v e r n m e n t ，i n s u f f i c i e n t a b i l i t i e st or e s i s tr i s k s ，f i n a n c i n g ，h e a v i e rl i a b i l i t i e s ，p o o r e rq u a l i t yo f t h ee n t e r p r i s ea n dt h el a c ko ft a l e n t s ，e t c ，f i n a n c i n gi st h et o u g h e s to n e a l l r e q u i r et h ej o i n te f f o r t sf r o mt h eg o v e r n m e n t ，f i n a n c i a ls e c t o r s ， s e r v i c e so r g a n i z a t i o n sa n dt h ee n t e r p r i s e st h e m s e i v e s c h a p t e r3i sd e v o t e d t ot h es u g g e s t i o n sf o r l es o l u t i o n st oa n d f e a s i b l em e a s u r e sf o rm e d i u m - s 、m a l l s ! z e de n t e r p r i s e s f i n a n c i n g t h e a u t h o r , i nt h i sc h a p t e r , a l l o c a t e ss e v e r 。a l 。，d 。一a r e st oe l a b o r a t et h ep r a c t i c e a n dc h a r a c t e r i s t i cf e a t u r e so fm e d i u m - s m a l l s i z e d f i n a n c i n g i n a m e r i c a ，b r i t a i n ，j a p a n ，i t a l ya n dt a i w a no fc h i n a t h es o u r c e s o f f i n a n c i n gc a n ，i np r a c t i c e ，b e c l a s s i f i e di n t oe x t e r n a ls o u r c e sa n d i n t e r n a ls o u r c e si nt h el i g h to ft h es o u r c e sf u n dc o m e sf r o m e x t e r n a l s o u r c e si n v o l v ed i r e c tf i n a n c i n g ( s t o c k h o l d i n g ，b o n d h o l d i n g ，h o l d i n g ， f u n d s ，c t c ) w h i l ei n t e r n a ls o u r c e si n v o l v ei n d i r e c tf i n a n c i n g ( c r e d i t l o a n ，l e a s e ，i n s t r u m e n t ，e t c ) w h e nc h o o s i n gh o w t of i n a n c e ，e n t e r p r i s e s s h o u l dt a k ei n t oc o n s i d e r a t i o no fs t a t u sq u oa n dd e v e l o p m e n to ft h e n a t i o n a le c o n o m ya n dt h ec h a r a c t e r i s t i c so fe n t e r p r i s e sp r o p e ra n da l s o c a l c u l a t e t h et e r m s ，r i s k s ，p r o f i t sa n dc o n v e n i e n c e o fd i f f e r e n t f i n a n c i n gf o r m s u n d e rt h ec i r c u m s t a n c e st h a tc a p i t a lm a r k e t sa r en o t w e l ld e v e l o p e di nc h i n aa n dt h ef i n a n c i a ls y s t e mi sn o ts o u n de n o u g h ， t h eb a n kl o a ni ss t i l lar e a l i s t i cc o n s i d e r a t i o na n dc h o i c eo fm e d i u m - s m a l l - s i z e de n t e r p r i s e s m o r e o v e r , l e a r n i n gt h es u c c e s s f u le x p e r i e n c eo f m e d i u m s m a l l - s i z e de n t e r p r i s e sa b r o a d ，e s p e c i a l l yt h o s ei na m e r i c a w h om a k et h eb e s to ft h ev e n t u r e c a p i t a l ，m e d i u m - s m a l l s i z e d e n t e r p r i s e sa th o m ec o u l d ，p e r h a p s ，s t r a t e g i c a l l yc h o o s et os o l v et h e i r d i f f i c u l t i e si nf i n a n c i n gd e v e l o p i n gc a p i t a lm a r k e t s ，i n t r o d u c i n gt h e v e n t u r ec a p i t a l ，m a k i n gt h eb e s tu s eo ft h ea d v a n t a g e so ff u n d s ，s u c ha s l o n g e rc y c l e ，h i g h e rs t a b i l i t ya n dn o n - r e f u n d c h a p t e r4s p e c i a l l yd e a l sw i t ht h ep o s s i b l ef o r m so ff i n a n c i n g f o rm e d i u m s m a l l s i z e de n t e r p r i s e s a sf o rt h ef i n a n c i n go f m e d i u m s m a l l - s i z e de n t e r p r i s e sa t p r e s e n t ，t h e b a n kl o a na c c o u n t sf o rt h e m a j o r i t yo fi t b u td u et o s o m ef a c t o r so fc o m m e r c i a lb a n k sa n d e n t e r p r i s e sp r o p e r , t h ed e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s e sh a sb e e nh e a v i l y h i n d e r e db yf i n a n c i n gd i f f i c u l t i e s ，a m o n gw h i c hg u a r a n t e ef o rc r e d i t l o a n si st h ec r u xo ft h em a t t e r h o w e v e r , e n c o u r a g i n gc h a n g e sh a v e t a k e np l a c ei ne s t a b l i s h i n gg u a r a n t e es y s t e mo fb a n kl o a n sf o rm e d i u m s m a l l s i z e de n t e r p r i s e s p o l i c i e sa n dp r a c t i c a lm e a s u r e sh a v eb e c o m e a v a i l a b l et o g u a r a n t e ea n dc r e d i ti n s t i t u t i o n sf o rm e d i u m s m a l l s i z e d e n t e r p r i s e s ，w i t ht h ea p p e a r a n c eo fs o m eg u a r a n t e ei n s t i t u t i o n sa n d m o d e l si np r a c t i c ew i t ht h e i ro w nc h a r a c t e r i s t i c si nz h e n j i a n g ，s h a n g h a i ， n a n j i n g ，b o n g b u a n do t h e rp l a c e so ft h ec o u n t r y i no r d e rt o m o b i l i z e f i n a n c i n g m e d i u m - s m a l l s i z e d e n t e r p r i s e s ，c h i n a s h o u l d v i g o r o u s l yd e v e l o pm e d i u m - s m a l l - s i z e dc o m m e r c i a lb a n k s ，f o r ms o u n d c o m m e r c i a lb a n k i n gs y s t e m ，t r yt ol i f tt h ec o n t r o lo nt h ei n t e r e s tr a t eo f c o m m e r c i a lb a n k sa n dm a k et h ep r o b a b i l i t i e so fp r o f i t sa n dr i s k s e q u a l i z e dw h e nr e l e a s i n gl o a d st oe n t e r p r i s e s m e a n w h i l e ，c o m m e r c i a l b a n k sh a v et oc h a n g et h e i rb u s i n e s sc o n c e p t ，r e l e a s el o a n so nt h eb a s i s o fp r o f i t - o r i e n t a t i o n ，c r e a t en e wf i n a n c i n gf o r m s ，t h u se s t a b l i s h i n ga c o m p l e t ea n ds o u n dl o a ns y s t e mf o rm e d i u m - s m a l l s i z e de n t e r p r i s e s 、上j 一 丑看 党的十五届四中全会中共中央关于国有企业改革和发展若干 重大问题的决定明确指出，从战略高度调整国有经济布局，坚持 有进有退，有所为有所不为。要重视发挥各种所有制中小企业在活 跃城乡经济、满足社会多方面需要、吸引劳动力就业、开发新产品、 促进国民经济发展等方面的重要作用。由此可见，中国的大企业将 越来越“少而精”，小企业将越来越“多而活”，这是一个总的发展 趋势。 中小企业是国民经济中一支重要而活跃的力量，在世界各国的 经济发展中起着不可替代的作用。然而由于历史的原因和其他多种 因素影响，目前中国对中小企业发展的认识还没有提升到战略高 度。实践中还存在轻视中小企业发展的问题。 中小企业发展过程中最核心的问题是融资困难。如何帮助中小 企业开展各种融资活动，包括直接融资和间接融资，为中小企业构 筑规范稳定的融资环境，创造顺畅高效的融资渠道是目前理论与实 践都关注的焦点。解决中小企业融资困难的途径很多，风险基金、 二板市场、租赁、企业债券都是近期热门的话题，但从我国当前实 际情况看，中小企业通过资本市场直接融资的可能性还较小。因此， 今后一定时期内将主要依靠商业银行间接融资。同时，我国金融体 系已经形成了商业银行、证券业和保险业的严格分业管理格局。商 业银行如何在新的历史条件下规避风险，增加盈利，培育稳定、优 质的客户群体是摆在银行经营者们面前的一道严峻课题。中小企业 发展与商业银行的商业化进程中存在一个最佳结合点。从世界各国 的中小企业发展历程看，基金融资是从根本上解决科技型中小企业 资金短缺的最佳途经。美国长期保持其科技领先地位，风险基金功 不可没，正如英国前首相撒切尔夫人所言：“英国( 比美国) 的落 后不是在工业技术和企业管理方面，而是在创业投资方面。” 本文在占有大量数据资料的基础上，结合自己工作实践对近两 年中小企业发展中的融资问题现状进行分析研究，首先，在对中小 企业定义、政策理论、存在问题及发展方向等方面广泛论述基础上， 重点探讨中小企业贷款融资方式，希望能为中小企业融资问题做一 些有益的探索。 第一章导论 第一节中小企业理论 一、关于中小企业理论 对中小企业领域的理论研究不足是一个世界性的现象，或许 这与企业理论本身还是一个较新的研究范畴有关。尽管现代企业的 出现已有1 5 0 多年的历史，但是经济学家对企业的研究仅仅才几十 年的时间。传统经济理论对企业这一社会经济细胞的分析与考察是 相当欠缺的，对中小企业的研究则更为不够。尽管如此，在经济学 的长河中，仍还有一些理论成果可供我们借鉴。 在新古典经济学中，企业作为生产方面的基本分析单位，被 假定处于市场、技术、成本的约束下追求利润最大化，用生产函数 为分析工具来分析其投入产出功能。由上推导出规模经济理论。人 们发现，随着企业的扩大，生产的平均成本递减，即收益可以随规 模扩大递增，这种收益随规模递增的现象被称为规模经济。人们还 发现，企业的长期成本曲线可以在一个较大的范围内达到最低点。 过了这一点，成本会随规模扩大而增加，于是有了适度规模的概念。 规模经济与适度规模的概念为大企业的出现与成为市场竞争中的强 者提供了理论说明。 以后，人们对适度规模作了进一步的研究。人们发现，适度 规模具有不同的情况。有的产业其平均成本随经济规模扩大，在一 个很大范围内处于下降趋势。这种产业很容易出现超级大企业与产 生垄断。但是更多的情况是在某些产业中，长期平均成本曲线的最 低点可以在一个相当大的范围内存在，即最低长期平均成本在规模 方面不是一个点，而是一个线段。这样，规模不同的企业都可以实 现经济效率最佳。同一行业内不同规模的企业可能都是适度的。经 济的适度规模除了技术、市场、成本约束以外，还要受到难以度量 的因素的制约。如企业的创新能力、政府政策的影响、市场需求的 变动、技术进步的要求与趋势等。这就进一步为不同规模企业并存 提供了理论上的解释。 近年来，经济学家开始关注中小企业问题。如卡尔松注意到 新技术对企业规模的影响，他认为技术进步降低了生产的最小有效 规模的要求，表现为长期平均成本曲线左移。与以往相比，中小企 业实现规模经济的可能大大增加。有的学者则以技术创新解释中小 企业的兴起，认为工业化国家已进入一个新的技术时代，市场的停 滞和传统产业的畏缩使大企业困难重重。新技术带动的新产业崛 起，为更灵活机动、更富有创新能力的中小企业提供了发展空间。 他还把这种观点用于分析俄罗斯经济的转轨，他认为俄罗斯只有数 目较少的中小企业，导致缺乏大量由中小企业培育出的企业家和企 业家精神，缺乏由于中小企业提供的大量就业机会。这是俄罗斯经 济转轨遭遇严重困难的重要原因之一。 经济学家对企业规模与创新的关系作了较为深入的研究。创 新是经济发展的一大动力，经济学家发现，市场结构、企业规模与 创新存在一定的对应关系。他们认为，在完全垄断的市场中，因缺 少竞争压力，不易产生重大创新活动。而在适于完全竞争的条件下， 因企业规模小、创新的物质条件有限，也不利于创新的展开。因此， 介于垄断和完全竞争之间的市场结构，由各具特色的中型企业组 成，新企业能较方便地进入行业，会最有利于促进创新活动。然而， 许多研究者指出，当代科学技术的进步，已经使小企业也能在相当 程度上分享信息革命带来的结果。物质条件对小企业进行创新的制 约已经逐步削弱。人们对创新与企业规模的关系作了实证研究。对 美国3 4 个州创新最多的行业进行统计分析的结果显示，中小企业 的创新在1 4 个行业中占优势，大企业在其余2 g 个行业中占优势， 在一些新兴行业( 如电脑业) 中小企业表现出更大的优势。调查还 发现，中小企业在创新活动中具有更高的效率。 比较一致的研究理论认为，在产业成长的早期，创新和熟练 劳动力的使用在竞争能力中占有较重要的地位，中小企业在创新方 面占有明显优势。而在较为成熟的、资本密集型的产业中，大企业 在创新方面占优势。因此，要针对大企业与中小企业创新活动方匿 的特点，采取不同的政策来调节和激励。 发展经济学从不同的角度对中小企业进行了研究。发展经济 学兴起子第二次世界大战以后，早期的发展经济学，一般较为重视 国家计划和大规模动员资源在经济发展中的作用，主张通过政府政 策与计划手段，弥补市场机制的不足，以大规模经济建设来带动国 民经济的起飞。中小企业被认为是经济起飞的负担和消极因素，应 该在经济发展过程中逐步消化和衰亡。然而，到6 0 一7 0 年代，人 们发现过于偏向于大企业、着重于政府计划作用的发展战略有严重 缺陷。这种发展战略脱离了发展中国家的国情，片面强调计划的作 用、片面扶持大企业，结果导致经济效率低下，使得在技术、市场 和资本上依赖外国，不能充分利用本地、本国的资源。众多中小企 业长期处于软弱与受歧视的地位，造成国内市场萎缩、社会分配悬 殊、失业严重。事实证明，在发展中国家，中小企业对一国的经济 增长，具有更为重要的战略地位。一些经济学家提出了依靠市场机 制调节，侧重于利用本国资源，重视发展中小企业的理论与政策主 张。在技术上主张不盲目追求最新、最大，而是采用充分利用本地 资源的“中间技术”。在发展道路上提出建立系列中小城镇和发 展大批中小企业以解决大量农村剩余劳动力转移的主张。中小企业 的发展被提到战略地位的高度，甚至有人提出“小的是美好的”的 主张。 位发展经济学家指出：“由于越来越认识到工业化的代价及 失败教训，人们重新对一种具有悠久历史的发展道路产生兴趣：即 小型企业。”人们逐步认识到中小企业在经济发展中的重大作用： 诸如创造就业机会、减少少数大城市的就业与人口压力、促进更大 的社会平等与参与、充分利用资源、动员储蓄以及培育企业家和企 业家精神等。 发展经济学家还就如何扶助中小企业发展作了认真的研究。 一些人主张，政府要采取各种保护和优惠政策来扶助中小企业的发 展。另一些人认为，重要的是让市场机制充分发挥调节作用。如果 市场竞争充分展开，价格扭曲、信贷配给和进出口管制这些一般有 利于大企业打击小企业的因素将会削弱和消失。中小企业得到良好 的成长环境，自然会在市场竞争中得到成长。在这种情况下，对中 小企业施加保护就没有必要。但是许多学者认为，即使在一个自由 竞争的市场经济中，后起国家的中小企业也需要政府的特别帮助， 以克服企业起步时的障碍，这包括信贷、技术咨询、培训管理人员 和熟练工人，帮助建立采购和销售渠道，以及提供具有基础设施和 成套维修设备的工业用地等。 发展中国家的中小企业有两种基本类型：一种是与传统生产 方式相联系的中小企业，这类中小企业在经济发展的定阶段，具 有存在的必要性。但随着经济发展水平的提高，这类企业本身要提 升到现代化轨道或走向消亡。同时，t 螂能指望靠这种企业从根本 上解决就业问题。另一种是现代的中小企业，这种中小企业具有广 阔的发展前景，但即使是现代中小企业跑存在一个与大企业的相互 关系问题。对这一个问题没有统一的静襞妖方案，各国必须根据自己 的国情加以解决。 发展经济学关于中小企业的理论成果，己在一定程度上成了 一些国家的政策主张和世界银行对发展中国家进行援助的政簏指 南，这对我们研究中国中小企业也有一定的借鉴意义。 第二节中小企业定位 一、中小企业的地位和作用 随着改革开放的深入，国内一些企业片面理解了规模经济的重 要性，加之西方国家近来出现企业兼业热潮，美、欧、日等国家出 现了一批规模日益庞大，经济实力越来越强的“巨无霸”企业，使 国内存在一种单纯强调企业集团化、规模化的倾向，动辄成立集团 公司，经营中盲目多元化，导致主业不清，一味牵强地想进入世界 “五百强”，一些理智的经济学家斥之以“小舢板捆在一起成不了 航空母舰”。许多大型企业不仅没有获得预期效益，反而经营陷入 困境，举步维艰。 当前我国经济发展正进入工业化阶段，机械电子、石油化工、 汽车等工业将成为该阶段的主导部门，不可否认规模、集团化将成 为该阶段产业组织变动的特征。肯定这一大型化趋势，并不表示我 们就可以由此而忽视中小企业的作用和发展，根据西方发达国家的 经验，在此阶段，大企业集团化和小企业的大量产生和发展的趋势 完全可以并行发展。这一方面是由于决定企业规模的因素有很多， 企业获得规模经济的类型也有多种，另一方面是由于还有相当一部 分行业不具有规模经济而适合中小企业的发展。 ( 一) 中小企业在国民经济发展中的作用 无论是在发达国家还是在发展中国家，中小企业都在其各自的 经济活动中起着极其重要的作用。中小企业在企业数量上处于绝对 的优势地位。但是，中小企业的地位之所以重要，并不是因为他们 在企业数量上具有不可超越的优势，而是因为其提供了超过半数的 就业机会，创造了相当产值的国民财富。此外，中小企业在促进市 场竞争，扩大外贸出口、满足市场多样化需求和形成合理的产业组 织体制方面具有大企业不可替代的作用。 首先，由于决定企业规模的因素有很多，企业获得规模经济的 类型也有多种，国民经济的健康发展，需要形成大中小系列化的生 产体制。 第二、中小企业的迅速发展创造了大量的就业机会，是社会解 决就业的主要稳定器。由于大多数中小企业属于劳动密集型企业， 可以创造更多的工作岗位。8 0 年代以来，美国小企业创造的就业 机会占总就业机会的一半以上，而名列幸福杂志的1 0 0 0 家最 大企业到1 9 8 4 年止，新创造的职位几乎为零。其中服务业小企业 创造的新就业机会占5 2 ；日本非一次产业1 9 7 2 1 9 8 1 年创造了 5 1 6 9 万个岗位，小企业占了9 2 9 ；德国1 9 7 9 1 9 8 8 年的l o 年 中，8 0 的新就业机会是由不到2 0 人的小企业提供的；韩国1 9 9 0 年制造业中小企业的就业人员占整个制造业就业人数的6 1 7 。从 总体来年，在经济发达国家中，小企业的就业人员占总就业人数一 半以上，美国占2 3 ，德国占8 5 ，日本在非一次产业中占8 1 4 。 第三、纵览世界中小企业通常被作为促进竞争、活跃市场的重 要力量，其经营活动给整个经济带来活力争效率。德国总理艾哈德 曾经说繁荣来自竞争。大量中小企业的存在和竞争，无疑给整个经 济带来了活力，提高了效率。这主要体现在3 个方面：l 、由于大 量中小企业的存在和竞争，优胜劣汰，使整个经济运行提高了效率， 也使整个产业在企业的生死中得到调整。2 、大量中小企业进入过 去大企业垄断的部门，发展价廉物美盼新产品，与大企业进行竞争， 抑制了垄断的进一步发展。例如，到1 9 8 2 年美国商业银行由1 3 7 5 0 家增加到1 4 7 6 3 家，增加的1 0 0 0 多家中小规模银行使5 0 家大商业 银行的存款占有率由3 3 7 下降到3 0 6 。3 、大量实行专业化生 产和服务的中小企业为大企业提供高质量、低成本的零部件和服 务，降低整个产品的成本，提高了效率。 第四、中小企业提供了大量商品和劳务，满足了多种消费需求。 随着科技进步，人们的消费和生产需求已由大批量i 单一化转向小 批量、多样化、高质量、新式样、服务周到灵活；由于中小企业具 有经营灵活、技术创新快、生产小批量专业化的优势，正好适应这 一发展趋向。从日本来看，人们“衣”的8 0 ，“食”的9 0 ，“住” 的3 0 都是由小企业提供的；除此而外，随着生产专业化分工的 发展，大量小企业围绕大企业生产需要提供零部件的加工以及生产 过程的服务，例如松下公司电器零部件的7 0 g o 是由1 2 0 0 多家 小企业来完成的；新日铁的君津工厂把厂内清洁、绿化、职工食堂 等服务项目和机械维修等工作转包出去，由小企业来完成；又如大 企业真接委托小企业推销它的产品，松下电器公司就与2 3 8 家批发 商店、3 万家零售商店直接挂钩，推销其产晶。美国小企业的产值 占批发业、建筑业、服务业总产值的9 0 ，据小企业局的统计，1 9 8 2 年在农、林、渔业、批发业、零售业和服务业中，小企业销售颧占 5 0 以上；韩国8 0 的小企业为大企业加工零部件，1 9 9 0 年小企 业生产额占制造业的4 2 7 ，零售业和服务业更是小企业起着重要 作用，满足各种生产和生活需要。 第五、中小企业扩大了对外贸易，增加了商品瘦口据统计， 韩国小企业1 9 8 9 年出口占出口总额的4 2 2 1 ；日本小企业产品出 口表现为两种形式，一是直接出口。在传统产业中，中小企业劳动 生产率高，竞争力强，因而在国际市场上享有很高的信誉，占有很 大的市场份额。例如日本新泻县燕市小企业生产的不锈钢餐具，j 产 量在国内占9 0 以上，占世界同类餐具产量的1 3 ；二是间接出 1 2 1 。在大企业出口商品中很大一部分零部件是小企业提供的。如日 本的汽车、电器产品等，其中绝大部分零部件是由小企业提供的， 如果将这部分间接出1 2 1 包括进去的话i 小企业出口额还会增大。另 据美国审计局估计，雇佣人数在2 5 0 人以下非出口小企业，拥有每 年出口4 2 亿美元商品的能力。可以说小企业越来越成为一支与大 企业并驾齐驱的出口商品的重要力量。 第六、中小企业振兴了地方经带缓和地区发展不平衡。各国 政府都把发展小企业作为缓和地区发展不平衡的重要方法。德国政 府为扶植经济落后地区经济的发展，创造就业机会，对小企业实施 扶植政策，在税收、补贴、贷款等方面给予优惠。尤其是东西德合 并后，德国政府对原东德地区的企业给予了扶植，特别是对新建立 的小企业给予多方面的支持，以促进东西平衡发展。日本地区经济 发展极为不平衡，三大城市聚集了4 0 的人口和6 0 的工业，导 致了西部、北部和边远地区经济落后、人口稀疏，在那些地区扶植 小企业的发展，创造就业机会是缓和人口“过密化”和“过疏化” 矛盾的重要途径。例如大芬县知事松本守彦提倡“一村一品”运动， 振兴地方经济，缓解“过疏化”问题，取得了很好的效果。特别值 得一提的是，高技术企业的发展和聚集，可以带动一个地区经济的 发展。 ( 二) 中小企业的生存基础及其技术创新优势。 对于具体的单个企业而言，中小企业有其创立、发展、扩张或 衰落、消亡的过程。在这个过程嗽，有的中小企业在竞争中成长 成为大企业，而有的牟小企业茬觉钟消亡了。但是就企业整体而 言，中小企业的地位始终难以动摇瘟l 8 2 年，美国有2 5 3 4 6 家中 小企业倒闭，但却；1 每 5 6 6 9 4 2 象事矬业开业。目前，美国每年增 加的企业数约为6 0 方个，小企业莳数量急剧地扩张。可见中小企 业具有坚实的生存基础和顽强的生命力，同时中小企业以其灵活的 特点，发挥船小好掉头的优势，随时都可能对技术进行更新并不断 开发出新产品，从而使企业得到超高速发展，有可能成长为大型企 业。 l 、社会分工和生产的专业化为中小企业提供了生存空间。 在现代社会中，生产是社会化的大生产，是高度分工与协作的 活动。随着科学技术的进步，生产的专业化分工越来越细，并由部 门的专业化发展到产品的专业化和零部件生产及工艺的专业化。分 工和专业化意味着生产者并非无所不能为，必然为其他生产者提供 生存空间。另一方面，因为生产者并非无所不能为，即使是大企业， 它的发展也离不开其他企业提供产品或服务。 2 、产品在物理及其他属性上的差别为中小企业提供了发展空间。 从产品的使用上来说，产品可分为投资品、耐用消费品和非耐 用消费品；从产品增加值中各种要素的份额来说，产品又可分为资 本密集型产品和劳动密集型产品。对于不同的产品，其生产的最佳 规模不同。有的产品适合大规模生产。有的产品则适合小规模生产。 一般说来，劳动密集型产品适合小规模生产，而资本密集型产品适 合大规模生产。 在市场经济条件下，某种产晶以大规模的形式生产还是以小规 模的形式生产与该产品的“规模进入壁垒”有关。所谓“规模进入 壁垒”是指新企业为实现最佳的经济效益所必须达到的最小规模。 不同的产品有着不同的“规模进入壁垒”。较高经济规模壁垒的产 品，