集团公司财务管理制度范文.doc

集团公司财务管理制度范文 集团公司财务管理制度制度有参考范本?以下是小编为大家整理的关于集团公司财务管理制度范文希望大家喜欢 第一章财务管理 财务管理体系及各会计岗位职责 财务管理是指以强化企业内部经营管理实现最佳经济效益为目的以现代企业经营活动为对象通过对财务等住处的深加工和再利用实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考评等职能的综合性管理工作 财务管理体系：(即财务工作的组织结构)股东代表大会董事会 总经理财务处长 第二章会计工作的基本规定 为规范会计行为保证会计资料、完整、加强经济管理和财务管理根据中华人民共和国会计法规定特制订了本公司会计工作的规定： 第一节总论 1.1公司必须依法设置帐簿并保证其及完整性 1.2公司负责人(总经理班子)对我公司的会计工作和会计资料的性、完整性负责 1.3公司财务处会计工作人员必须依据会计法及河南省会计工作管理条例进行会计核算实行会计监督 1.4公司任何个人不得以任何方式授意、指使、强令财务部门会计工作人员伪造、变造会计凭证会计帐簿和其他会计资料提供虚假财务会计报告; 1.5公司任何个人不得对依法履行职责抵制违反会计法规定行为的会计人员实行打击报复否则一经发现作“开除”处理; 1.6公司对忠于职守坚持原则做出成绩的会计人员应给予精神及物质的奖励 第二节会计核算 2.1公司财务部门必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核 算填制会计凭证登记会计帐簿编制财务报告; 2.2财务部门及会计人员不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算; 2.3下列经济业务事项必须办理会计手续进行会计核算a.款项和有价证券收付; b.财物收发增减及使用; c.债权债务发生; d.资本的增减; e.收入、支出、成本、费用的计算; f.财务会计成果的计算和处理 2.4财务部门进行会计核算时不得有下列行为： a.随意改变资户负债所有者权益的确认标准或计量方法虚列、多列、不列或少列资户负债所有者权益; b.虚列或隐瞒收入推迟或提前确认收入; c.随意改变费用成本的确认标准及计量方法虚列、多列、不列或者少列费用成本; d.随意调整利润的计算分配方法编造虚假利润或者隐瞒利润 第三节会计核算的基础工作规范 一、会计凭证的填写 财务部门进行会计核算时必须依据取得原始凭证否则不得进行会计核算 1.原始凭证填制的基本要求 1.1可靠如实填列经济业务内容不得弄虚作假不涂改挖补; 1.2内容完整填写项目要逐项填写不可缺漏日期按实际发生日填写名称要写全称品名、用途要填写明确人员签间必须齐全; 1.3填制及时每当一项经济业务发生或完成都要立即填制原始凭证做到不积压、不误时、不事后补制; 1.4书写清楚要文字工整、不草、不乱、不糙复写的凭证要不串格、不串行、不模糊; 1.5顺序使用凭证要顺序或分类编制要次序使用跳号的凭证应加盖“作废”戳记不得撕毁 2.原始凭证的附加要求 2.1从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章; 从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章;自制原始凭证必须有经办部门负责人或指定的人员的签名或盖章;对外开出的原始凭证必须加盖本单位的公章如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章; 2.2购买实物的原始凭证必须有验收证明; 2.3一式几联的原始凭证必须注明各联的用途并且只能以一联作为报销凭证;一式几联的发票或收据必须用双面复写纸套写作废时应加盖“作废”戳记并全联保存; 2.4发生销货退回及退还货款时必须填写退货发票附有退货验收证明和对方单位的收款收据不得以退货发票代替收据; 2.5职工公出借款的收据必须附在记帐凭证之后出差时由本人填写借款单由总经理或总经理指定的人员审核并签名后办理借款;在收回借款时应当另开收据不得退还原借款收据; 2.6经公司批准的或主管部门批准的经济业务应将批准文件作为原始凭证附件; 2.7发现原始凭证有错误的应当由开出单位重开或更正在更正处加盖开出单位公章 二、记帐凭证的填列 财务部门会计人员要根据审核无误的原始凭证填制的记帐凭证要填列及时每月结束必须将所有记帐凭证填列完 财务管理制度总则 第一条为依法加强财务管理提高工作效率发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和会计法与公司法及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度 第二条本制度适用于集团公司本部及分(子)公司 第三条集团公司推行“统一管理统一计划分业经营独立核算”的管理体制由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作分(子)各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动 第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责维护公司及分(子)公司和股东权益 第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是;依法、依制度和依工作程序;勤奋廉洁恪守高尚的职业道德;严格遵守公司及各分(子)公司的各项规章制度;强化服务意识增强工作技能;努力改进财务工作质量讲求财务工作效率降低财务管理成本;保守职业秘密公司及各分(子)公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作 第六条本制度由集团公司财务部负责制订、解释修订权归集团公司董事会各分(子)公司依据本制度拟定相应的实施细则经董事会批准后施行 财务人员管理 第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳 第一章聘任与管理 第二条所有人员一律由集团公司聘任和管理 第三条所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核考核不合格者不予录用 第四条各财务人员均由集团公司委派实行轮岗制度在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年期满后由集团公司视需要续聘留任;在任职期内不称职或因其他需要集团公司有权提前解聘或调动 第五条财会人员的工资统一由集团公司发放其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发 第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度在任期内经综合评议不合格的公司予以免职或辞退 第七条被委派的财会人员接受集团公司财务部和所在单位的双重领导对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员所在单位有权向集团公司申请调离 第二章任职资格 第八条热爱公司爱岗敬业清正廉洁坚持原则抵制不正之风有良好的财会人员职业道德 第九条有财会人员上岗资格证财务负责人应具备助理会计师以上职称从事会计工作三年以上工作经历 第三章基本职责 第十条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度 第十一条搞好所在公司会计核算、财务管理工作为领导决策提供参考依据对重大事项及时报告 第十二条参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行检查计划、合同的执行情况和结果 第十三条组织编制财务计划落实完成计划的各项措施对计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法 第十四条加强所在公司的资金和资产管理保证资金和资产的安全完整合理组织资金调拨与结算 第十五条积极参加集团公司组织的财会人员的业务培训和业务考核第十六条财务人员应尽的其它职责 第四章离任与交接 第十七条财务人员调动或离职必须提出书面申请经批准后接以下程序办理调动或离职手续： 1、由集团公司财务部、审计部派员组成审计小组办理离任审计 2、经审计合格后方可办理交接手续未办清交接手续后不得调动或离职 第十八条财务人员办理移动时要编制移交清册列明应移交的会计账表、凭证、印鉴、文件、会计软件、密码及数据磁盘并将现金、有价证券、支票、发票等与出纳核对一致在监交人监督下按移交清册内容移交并对遗留问题和未了事项写出书面材料 第十九条交接完毕交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章并在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员职务、姓名、移交清册页数及需说明的其他问题和意见等移交清册一式叁份双方各执一份存档一份 第五章考核与管理 第二十条对财务经理工作质量和职责履行考核由集团公司行政部、财务部进行同时考核结果报行政部与其效益工资挂钩对财务经理的考核采取按季 考核、年终综合评价的办法其他财务人员的考核在各分(子)公司进行年终将考核结果报集团公司财务部 考核内容以所在公司的会计基本制度执行情况、财务制度和财务计划执行情况、会计基础规范化管理工作以及固定资产管理等制度贯彻执行情况、所在单位的内在管理水平为主考核结果与个人的经