（工商管理专业论文）交通银行南宁分行信贷风险管理研究.pdf

华中科技大学硕士学位论文 摘要 银行是以其信用而存在的行业，由于信用在本质上有其不稳定性，自从银行诞 生以来，风险管理就成为了银行业永恒的主题。 基于现代风险管理理论和商业银行信贷风险管理的现状，本文在深入分析研究 交通银行南宁分行( 下称“南宁交行) 的信贷风险管理存在的问题，为今后南宁交 行信贷业务提出一个具可操作性的风险管理设想。论文共用了5 个章节进行了论述。 首先论文阐述了风险的定义和商业银行信贷风险的界定、信贷风险的影响因素、 形成理论解析、风险管理的历史变迁和并对国内外商业银行风险管理进行了比较分 析。其次对南宁交行现行信贷风险管理理念、组织架构、模式和信贷业务状况进行 了总体分析，提出了目前南宁交行信贷风险管理存在的问题，同时还分析了信贷业 务赖以生存的广西区域经济环境。再者提出构建南宁交行信贷风险管理新模式和设 计出相关的组织架构及人员配置。最后具体从提升企业文化建立积极向上的信贷文 化、强化信贷流程管理严禁违规越权操作、加强信贷检查管理防范信贷风险于未然、 改进信贷档案管理切实维护银行债权和建立以风险调整后利润为核心的客户经理考 核机制五个方面实施对策提出信贷风险管理实施的建议。 关键词：信贷风险风险管理信贷管理交通银行南宁分行 华中科技大学硕士学位论文 a b s t r a c t s i n c et h eb a n ka p p e a r a n c e ，t h er i s km a n a g e m e n th a sb e c o m ee t e r n a ls u b j e c to ft h e b a n k i n gi n d u s t r yb e c a u s et h eb a n ke x i s to ni t sc r e d i tw h i c hi si n s t a b f l i t y - b a s e do nt h em o d e mt h e o r yi nr i s km a n a g e m e n ta n dc o m m e r c i a lb a n kc r e d i tr i s k m a n a g e m e n t a t p r e s e n t ，t h ep a p e rs t u d i e dt h e e x i s t e n c e q u e s t i o n f o rb a n ko f c o m m u n i c a t i o n s n a n n i n gb r a n c h ( h e r e a f t e r r e f e r s t o a s ”n a n n i n g b a n ko f c o m m u n i c a t i o n s ”) i nt h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n t ，a n df o rt h ep u r p o s eo fa c h i e v i n gf u r t h e r i m p r o v e sa n dt h ec o n s u m m a t i o ng o a lt oi t sc r e d i tr i s km a n a g e m e n t t h ep a p e ru s e di n c o m m o n5c h a p t e r st oc a r r yo nt h ee l a b o r a t i o n f i r s t ，t h ep a p e re l a b o r a t e dt h er i s kd e f i n i t i o n ，c o m m e r c i a lb a n kc r e d i tr i s kl i m i t s ，c r e d i t r i s ki n f l u e n c ef a c t o r , t h et h e o r ya n a l y s i s ，r i s km a n a g e m e n th i s t o r i c a lv i c i s s i t u d ea n dc a r r i e d o nt h ec o m p a r a t i v ea n a l y s i st ot h ed o m e s t i ca n df o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k n e x tt ot h e p a p e rh a sc a r r i e dt h eo v e r a l la n a l y s i so nc r e d i tr i s km a n a g e m e n ti d e a , t h eo r g a n i z a t i o n c o n s t r u c t i o n ，t h ep a t t e r na n dt h ec r e d i tc o n d i t i o ni nn a n n i n gb a n ko fc o m m u n i c a t i o n sa t p r e s e n t ，b r o u g h tf o r w a r dn a n n i n gb a n ko fc o m m u n i c a t i o n sc r e d i tr i s km a n a g e m e n t e x i s t e n c eq u e s t i o n ，m e a n w h i l eh a sa n a l y z e dg u a n g x ir e g i o ne c o n o m i ce n v i r o n m e n t f u r t h e r m o r et h ep a p e rp r o p o s e dt oc o n s t r u c tt h en e wp a t t e r no fc r e d i tr i s km a n a g e m e n t ， d e s i g n e dt h ec o n s t r u c t i o no fo r g a n i z a t i o na n dt h ep e r s o n n e ld i s p o s e si nn a r m i n gb a n ko f c o m m u n i c a t i o n s f i n a l l yt h ep a p e rb r o u g h tf o r w a r dt h ef i v ec o u n t e r m e a s u r e st ou p g r a d e t h ec r e d i tc u l t u r e ，s t r e n g t h e nc r e d i tf l o wm a n a g e m e n t ，s t r e n g t h e nt h ec r e d i ti n s p e c t i o n m a n a g e m e n t ，i m p r o v et h ec r e d i tr e c o r d sm a n a g e m e n ta n di m p r o v i n gt h em e c h a n i s mo f p e r f o r m a n c ea p p r a i s a lt ot h ec u s t o m e rm a n a g e r k e y w o r d s ： r i s km a n a g e m e n t c r e d i tr i s kc r e d i tm a n a g e m e n t b a n ko fc o m m u n i c a t i o n sn a n n i n gb r a n c h 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师的指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。尽我所知，除文中已标明引用的内容外，本论文不 包含任何其他人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出 贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明 的法律结果由本人承担。t 学位论文饩者签名：p 镑钥、 2 时o y 年f 。月，日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许 论文被查阅和借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部 分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段 保存和汇编本学位论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本论文属于， 不保密磁。 ( 请在以上方框内打“4 ”) 学位敝作者魏。和、指剥雠： 加r 年r 。月司日 | 山邀，年、。月刁日 钍 ，口二 华中科技大学硕士学位论文 1 绪论 银行是以其信用而存在的行业，由于信用在本质上有其不稳定性，自从银行诞 生以来，风险管理就成为了银行业永恒不变的主题。本文旨在从风险管理的相关理 论出发，针对交通银行南宁分行所面临的信贷问题，从原因到对策进行了分析，达 到对其信贷风险管理流程进一步改进和完善的目的。 1 1 风险及商业银行信贷风险界定 ( 1 ) 风险的含义 美国学者海恩斯在1 8 9 5 年所著的 r i s ka se c o n o m i cf a c t o r ) 中最早提出：“风 险意味着损失或损失的可能性。某种行为能否产生有害的后果应以其不确定而 定，如果某种行为具有不确定性时，其行为就反映了风险的负担。1 。”风险即意味着 不确定和潜在的损失可能，其具有预期性和不确定性特点。由于对风险产生的危机 的巨大的破坏作用和人们对风险的厌恶，风险管理的理念开始日益深入到企业的运 作之中”1 。 ( 2 ) 商业银行信贷风险 当前，在我国由于资本市场还不完善，银行借贷成为企业融资的十分重要的一种 途径。现代国内商业银行主要指经营存款和对工商业发放短期贷款业务为主的银行， 商业银行的信贷资产占有绝对优势，信贷业务在我国国有商业银行的运营中起着十 分重要的地位，信贷风险是我国国有商业银行现有业务中所面临的最大的风险。 所谓信贷风险，是指在信贷交易中不能实现付款请求权的风险。如前所述，风 险具有预期性和不确定性特点，信贷风险同样也具有这两个特点：一是预期性，信 贷交易的特点之一就是时间上的间隔。二是不确定性，信贷风险的不确定性主要体 现在偿债的可能性上。对于债权人来讲，债务人能否按期偿还债务是其最为关心的。 影响债务人偿债可能性的因素可能有很多，但归纳起来无外乎两个方面：偿债能力 和偿债意愿。所谓偿债能力，是指债务人通过自身的经营活动产生正常现金流，财 华中科技大学硕士学位论文 务上具有按期还本付息的能力。所谓偿债意愿，是指债务人诚实守信，具有按期还 本付息的诚意。因此，从偿债可能性来看，债务人既有偿债能力又有偿债意愿，债 权人的信贷风险最低；债务入有偿债能力但无偿债意愿，或有偿债意愿但无偿债能 力，债权人的信贷风险较高：债务人既无偿债能力又无偿债意愿，债权人的信用风 险最高( 如图1 一l 所示) ”1 。 偿债的可能性 偿债能力 偿债意愿 图l 一1 偿债可能性分析 1 2 商业银行信贷风险形成的理论解析 2 0 0 1 年诺贝尔经济学奖得主约瑟夫斯蒂格利兹( j o s e p h s t i g l i t z ) 将“信息 不对称”应用到信贷交易中，分析了信贷市场中的“逆向选择”问题。即在信贷市 场上，由于银企信息不对称的存在，逆向选择来自银行事先不完全知道借款企业的 信用状况、还贷能力以及经营管理水平，从而使利率和贷款准入条件不能达到信息 对称隋况下的最优水平。那些效益较差的、对银行贷款依赖性较大的企业最急于或 的贷款，银行为增加收益，往往会提高贷款利率，这样就可熊使一些效益较好、风 险较低的借款企业获得贷款的效用低于不要贷款的效用，于是这些企业将不再申请 贷款，高风险借款企业就会把低风险借款企业“驱逐”出信贷市场，这就是信贷市 场的逆向选择n 1 。 商业银行信贷风险产生的原因多种多样，环境、市场、信用因素是商业银行信 贷风险形成的重要原因，但是信息不对称是银行信贷风险产生的深层次原因。信息 不对称主要是指银行与企业之间信息不对称、银行内部的信息不对称。 2 础同u一同一同竺同u 华中科技大学硕士学位论文 ( 1 ) 企业与银行之间信息不对称 一是指银行对不具备履约能力的借款者的风险和质量类型做出错误的判断，即 逆向选择；二是指有能力履约的借款人故意毁约，即道德风险。信息不对称对银行、 企业交易行为的不利影响，在每一种经济体制中都存在。但是西方发达国家银行在 长达数百年的发展过程中已经形成了一套较为有效地解决办法，如利用同业的信息 共享来查询，采用专业的信用评级机构对企业的资信进行评级等，努力减轻其负面 影响。而我国由于社会信用管理体系尚未建立，银行管理较为粗放，导致企业逆向 选择和道德风险这两个问题长期困扰商业银行，一直未能得到很好解决。由于银行 无法克服因其信息不对称障碍，也就导致了信贷风险产生的不对称性。 ( 2 ) 银行内部信息不对称，即总行与分支行在信贷管理中存在信息不对称导致的 “委托一代理”问题 针对一笔新增不良贷款，总行难易区分不良贷款是由分支行草率行事甚至是寻 租行为造成的，还是由于客观因素造成的。总行作为委托人，期望付出既定的工资 且只愿承担最小化的风险，是风险规避者。分行是对信贷风险负有责任的代理人， 它往往表现为风险中立者。分行的效用函数为：a = a ( e ，r ) ，其中e 表示分行在信贷 过程中所付出的“努力”，包括收集信息，认真审贷，并严格监控企业的贷款使用情 况等。e 和a 正相关，应为分行领导可以通过努力工作获得工资收入且寻求进一步升 迁的机会。r 表示分行所能支配的信贷资源的数量。r 和a 存在高度正相关的关系， 应为分行领导可以从支配更大的资金”。目前，商业银行系统一般采取注重平均的薪 酬制度，激励严重不足，分行在审贷和监控贷款的工作中的努力程度相对有限，也 没有足够的动机在风险控制中投入更多的成本。而且，由于实行了贷款责任终身制， 信贷人员不愿承担责任而选择避险的“惜贷”策略，导致信贷市场的异常型收缩和 集中度提高。信贷交易的内部信息不对称形成的风险具有普遍性和周期性，但商业 银行的这个问题较突出且有上升的趋势。因银行内部信息不对称而造成道德风险和 逆向选择的增多，已成为商业银行信贷风险产生的另一根源。 华中科技大学硕士学位论文 1 3 商业银行信贷风险的影响因素分析 银行信贷风险的存在及大小变化取决于一系列因素的随机变化，引起和影响信 贷风险变化的不确定因素称为风险因素。对信贷风险进行测度和管理，都离不丌对 风险因素的分析。信贷风险的风险影响因素主要有： ( 1 ) 宏观经济发展状况的不稳定性。 经济发展速度的快慢、三大产业的发展状况、失业率的高低对银行贷款本息回 收的难易程度都有影响，并影响到银行不良贷款水平的高低。如果经济发展停滞， 那么借款者还款困难，银行的信贷风险就高。 ( 2 ) 借款者经营状况、财务状况、利润水平的不确定性以及信用等级状况的多变 性。 由于借款者自身经营不善、管理不严、假帐事件等突发事件的影响或者由于市 场竞争结果的不确定性，往往会带来借款者财务危机或破产的可能性。对银行来说， 就是借款者可能违约的信贷风险。 ( 3 ) 经济变量的不规则变动。 利率、汇率、股票价格、通货膨胀率、商品价格等因素的变动都直接或问接地 影响到借款者的还款能力和还款意愿，并最终影响到银行面临的信贷风险的大小。 ( 4 ) 自然灾害经济生活中可变事件的不确定性。 自然灾害、疾病、战争、外交、国家产业税收政策等的变化的不可预测性，也 会导致银行信贷风险。 ( 5 ) 其他 如社会诚信水平和信用状况、心理预期、信息的充分性、道德风险等也影响到 银行信贷风险。 在多种风险因素的不规则或随机的影晌作用下，银行面临信贷风险，且信贷风 险表现为复杂多变。 4 华中科技大学硕士学位论文 1 4 商业银行风险管理的历史变迁 按照理论和实践的发展脉络，商业银行风险管理大体可以分为资产风险管理、 负债风险管理、资产负债管理和全面风险管理四个发展阶段和管理模式”3 ： ( 1 ) 资产风险管理模式。2 0 世纪6 0 年代以前，商业银行的风险管理主要偏重于 资产业务的风险管理，强调保持银行资产的流动性，这主要是与当时商业银行业务 以资产业务为主有关，商业银行经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务。一 笔大额信贷资产的失误，常常导致一家银行出现流动性困难，甚至停业倒闭。因此， 商业银行极为重视对资产业务的风险管理，通过加强资信评估和项目调查、严格审 批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少和防范资产业务风险的发生，确立 稳健经营的基本原则，以提高商业银行的安全度。 ( 2 ) 负债风险管理模式。2 0 世纪6 0 年代以后，西方各国经济发展进入了高速增 长的繁荣时期，社会对银行的资金需求极为旺盛，商业银行普遍面临资金相对不足 的压力。为扩大资金来源，满足银行流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方 商业银行变被动负债为主动负债，使用了许多创新金融工具，如大额存单、回购协 议、同业拆借等，利用发达的金融市场，扩大银行的资金来源。这导致了银行业的 一场革命，但负债规模扩大的同时，也极大地加剧了商业银行经营的风险，使商业 银行的经营环境更加恶劣。在这种背景下，商业银行风险管理的重点转向负债风险 管理。 ( 3 ) 资产负债风险管理模式。2 0 世纪7 0 年代末，西方国家通货膨胀不断上升， 国际市场利率剧烈波动。单一的资产风险管理模式稳健有余而进取不足，单一的负 债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者均不能保证银行安全性、流动性和盈利 性的均衡。在这种情况下，。资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、 负债业务风险的协调管理，通过资产结构和负债结构的共同调整、偿还期对称、经 营目标互相替代以及资产分散实现总量平衡和风险控制。 ( 4 ) 全面风险管理模式。2 0 世纪8 0 年代后，随着银行业竞争的加剧，存贷利差 的变窄、衍生金融工具被广泛使用，特别是金融自由化、全球化浪潮和金融创新的 5 华中科技大学硕士学位论文 迅猛发展，商业银行面临的风险呈现多样化、复杂化、全球化的趋势。尤其是进入 2 0 世纪9 0 年代中后期，亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步绍 示，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织 造成的。在这种情况下，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认 识更加深入，表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业 银行风险管理。1 9 8 8 年，巴塞尔资本协议出台，国际银行界相对完整的风险管理 原则体系基本形成。1 9 9 9 年6 月和2 0 0 1 年，巴塞尔委员会又先后公布了新巴塞尔 资本协议征求意见稿( 第一稿) 和( 第二稿) ，现代商业银行风险管理出现了显著 变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并 举，信贷资产管理与非信贷资产管理并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全 面风险管理模式。 1 5 国内外商业银行信贷风险管理现状之比较 外资银行十分注重信贷风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较 为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、 贷款风险分析、风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制 了信贷风险。相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整 和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有效大差异。主要表现在如下几个方面： ( 1 ) 组织结构上差异一一外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。 外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，十分强调横 向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。 外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如 信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良 贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务 上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节， 外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有 华中科技大学硕士学位论文 效，审批流程呈横向运动特征。 与外资银行比，国内商业银行横向的分工与制衡关系强调得不够。近几年我国 商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负 责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面， 但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的 细分化程度不够。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行 长具有最终决策权，审批流程呈纵向运动特征。差异见图卜2 。1 和图1 3 。1 。 i 银行负责人：按授权权限审批 幸士 l 信贷部：受理申请；评估资信； l 风险评定；初步决策；代不贷 银行负责人主管：其监督与管理作用 监督与管理ii 监督与管理il 监督与管理 面竺誓两 信贷部：受i：- l 风险审核郝 理申请；初il 门：信用评 竺二 叫墓；瑚决 前续 后续 图卜2国内银行信贷管理流程图图卜3外资银行信贷管理流程图 其他部门； 政策制订、 资产保全、 资料管理等 部门 ( 2 ) 风险防范意识和控制手段上的差异外资银行重视事前防范，国内银行重 视事后化解。 外资银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的 核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。一是通过确定目标市场、制 定详细的风险资产接受标准来筛选客户。每年业务管理部门通过行业研究，列出可 接纳客户的条件及细节，包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方 面的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。二是通过 现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛 运用于信贷管理的各环节。三是通过动态评析资产组合，尽可能地选择多种彼此互 不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。四是设立独立机构评估风险与 华中科技大学硕士学位论文 绩效。 与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的 化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。我国商业银行基本上没有开展市场细 分工作，大多都是在审查借款企业的合规性，包括企业执照的合法性、是否年审、 对外投资比例、有无违法经营行为等之后。就与企业建立信贷关系，对行业和企业 缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风 险降到最低缺乏全盘考虑。 ( 3 ) 人员制约手段的差异外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制。 外资银行强调调动员工的积极性和主动性在业务开展和管理中给予了信贷管 理人员充分的自主权。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一 体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派， 并对上一级信贷主管负责。信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独 立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，又充分调动了信 贷管理人员的积极性。 国内银行强调对员工加强控制。但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立，各 种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的 控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不 良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对 称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。但事实上，由于 存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无 法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层 出不穷便是明证。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。 ( 4 ) 不良贷款处理策略上的差异外资银行重视转化，国内银行重视清收。 外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助 解决具体问题。贷款出现问题后，银行会成立专门小组，帮助借款企业渡过难关，尽 量帮助其搞好经营，争取实现双赢目标。 国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要 华中科技大学硕士学位论文 等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段 单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地。 9 华中科技大学硕士学位论文 2 广西经济运行及交通银行南宁分行贷款状况 2 1 广西经济状况 2 1 1 2 0 0 4 年广西各项国民经济发展指标 2 0 0 4 年国内生产总值3 3 0 7 亿元，增长1 1 ，其中：第一产业8 l l 亿元，增长5 4 ； 第二产业1 2 7 9 亿元，增长1 5 8 ( 其中：工业1 0 4 0 亿元，增长1 6 2 ) ；第三产业 1 2 1 7 亿元，增长l o 6 。全社会固定资产投资1 2 5 0 亿元，增长2 7 。财政收入4 0 2 亿 元，增长1 7 6 。外贸进出口总额4 0 4 亿美元。人口4 8 9 9 万人。人均g d p 8 1 6 美元。 商业银行年底各项存款余额2 9 1 4 亿元，贷款余额1 9 2 0 亿元“。 2 1 2 广西产业分析 1 ) 有色金属行业 ( 1 ) 广西的铝土矿资源，将是促使广西有色金属大力发展的资本 广西境内蕴藏的铝土矿资源近1 0 亿吨，其中：平果境内探明的铝土矿达4 亿吨； 桂西( 德保县、靖西县境内) 探明的铝土矿达3 4 3 亿吨。铝土矿品位全国第一，是 世界上少有的堆积型铝土矿“。 广西有色会属最强的企业是中国铝业股份公司广西分公司( 平果铝) ，由于广西 铝土矿资源的优势，广西的氧化铝生产成本在国际上也有一定的竞争力，美国铝业 公司等跨国公司以及国内中国铝业公司、中国五矿公司等公司将积极在广西的铝工 业进行投资，平果铝公司项目已是中国铝业公司在美国上市的项目，同时美国铝业 公司也将投资平果铝公司项目。 ( 2 ) 广西有色金属的矿产资源，在国内外具有一定的资源优势 广西矿产资源较丰富，特别是有色金属矿产种类多、储量大、品位高、质量好、 产区集中、开采方便，素称“有色金属之乡”，是我国1 0 个重点有色金属产矿区之 一。目前全球有色金属矿产资源共有6 4 种，广西发现和探明的就有4 1 种，探明的 资源中，保有储量的潜在价值约有3 0 0 0 亿元，其中铟、锑储量居全国第一位，锡为 全国第二位。分别占全国总储量的4 8 2 、4 1 5 和3 2 ，钪全国第二位，铝、锌全 1 0 华中科技大学硕士学位论文 国第四位，钽和稀土全国第五位和银全国第六位“。 2 ) 电力行业 ( 2 ) 广西是全国水电资源最丰富的省区之一，是广西的资源优势。 广西的河流年径流总量达4 2 2 0 亿立方米，广西水能资源丰富，水能理论蕴藏量 为1 7 5 0 万千瓦，居全国第8 位，其中可丌发量达1 6 0 9 万千瓦，居全国第6 位。红 水河年平均水量为1 3 0 0 亿立方米，是黄河的2 8 倍，被誉为全国水电资源的“富矿”， 是我国第三大水电建设基地，“”在红水河上，已经建设好和准备建设的天生桥一级、 天生桥二级、平班、龙滩、岩滩、大化、百龙滩、恶滩、桥巩、大藤峡十座梯级水 电站。 ( 2 ) 水源电厂具有较强的竞争力。 加入w t o 组织后，中国经济必然逐步融入全球经济一体化进程。电力工业的发 展会打破单纯依靠国内资源和国内市场的约束，充分利用国内、国外两种资源、两 个市场。国外资本将更多地参与中国的电力建设，特别是发电厂的建设，发电市场 的竞争将更加激烈，“厂网分开，竞价上网”将成必然趋势。广西已建5 0 万千瓦以 上电站装机容量约占可开发容量的3 0 ，丰富的水利资源为广西发展水电提供了比较 优越的条件，在“竞价上网”方面有较大的优势。对于广西来说，加入w t o 组织后， 对大型水电工业影响较小，是广西的最大资源优势。 3 ) 制糖行业 蔗糖是广西的支柱产业之一，广西的制糖业在我国的糖业生产中占居举足轻重 的地位。广西榨糖产量占全国糖总产量约5 0 左右，几乎是中国糖业的半壁江山。蔗 糖的制造是一种高附加值的产品，是广西财政税收的主要来源( 特别是广西的地县 级财政的税收) 之一。 糖业的发展，还关系到蔗区农民脱贫致富、奔小康，因此政府对从种蔗 到制糖给予了很大的重视：在种蔗方面对减免农民负担、千方百计兑付甘蔗 款、蔗款优质优价；在制糖方面总量控制、关闭部分糖精厂；在进出口方面 国家采取了严格打击走私、严格控制关税等有力措施，使食糖生产有了良好 的外部环境。 4 ) 林浆纸行业 由于广西的地理位置区域优势，广西在“十五”期间将加快发展速生丰产林， 新增1 0 0 0 万亩，其中造纸工业原料林7 4 0 万亩，大规模启动实旌基地建设。广西拟 1 1 华中科技大学硕士学位论文 通过林浆纸结合的产业化发展模式、公司+ 基地+ 农户的经营模式，力争在较短的时 期内，逐步把广西建成我国南方重要的林浆纸基地。广西速生林建设目标是围绕林 浆纸和林板建设优质原材料基地。 5 ) 汽车行业 广西汽车工业是广西的经济支柱之一 上汽通用五菱汽车股份公司现已形成年产2 5 力辆微型汽车生产能力，产品在国 内市场占有率2 5 ，居全国前二名“。 东风柳州汽车有限公司中重型载重汽车生产能力达年产5 万辆，产销居一汽、 二汽之后排全国中重型载重汽车第三名，是东风集团中效益最好的之公司之一“。 桂林客车工业集团公司年产各种型号客车近4 0 0 0 辆，其中大宇牌客车在全国同 档次车中具有较强的优势。 6 ) 建材行业 广西具备发展建材工业的丰富资源，水泥、石材、滑石等在全国占有重要地位。 据有关资料统计：水泥产量居全国第l1 位，质量名列前茅；石材产量居全国第 5 位；滑石产量居全国第1 位“。 广西的石灰石等水泥矿产资源和电力资料源十分丰富，水泥也成为广西的重要 产业。2 0 0 4 年广西水泥产量达到2 6 6 5 万吨，工业总产值为4 7 亿元，工业增加值为 1 4 5 1 亿元，企业产品销售收入4 6 4 9 亿元，从业人员为5 7 8 万人“。 2 2 交通银行南宁分行总体概括 交通银行始建于1 9 0 8 年( 光绪三十四年) ，是中国早期四大银行之一，也是中 国早期的发钞行之一。1 9 5 8 年，除香港分行仍继续营业外，交通银行国内业务分别 并入当地中国人民银行和在交通银行基础上组建起来的中国人民建设银行。为适应 中国经济体制改革和发展，1 9 8 6 年7 月2 4 日，作为金融改革的试点，国务院批准重 新组建交通银行。1 9 8 7 年4 月1r ，重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中 国第一家全国性的国有股份制商业银行，总行设在上海。2 0 0 4 年8 月6 日交通银行 成功引入海外战略投资者汇丰银行，2 0 0 5 年6 月2 3 日，交通银行在香港成功上市， 成为首家在境外上市的内地商业银行。 交通银行南宁分行( 下称“南宁交行) 是交通银行设在广西壮族自治区的一家省 华中科技大学硕士学位论文 分行，本部在南宁设立了5 个中心支行和3 7 个营业网点，同时管辖着桂林、柳州、 梧州和北海四家省辖分行及其所属的5 8 个营业网点，截止2 0 0 4 年1 2 月末，交通银 行南宁分行全辖本外币总资产合计为1 8 0 多亿元，其中各项贷款余额合计1 0 0 多亿 元，存款余额合计1 7 0 多亿元。 2 3 交通银行南宁分行( 本部) 目前企业信贷的概况 ( 1 ) 总体情况：截止2 0 0 4 年1 2 月术交通银行南宁分行本部贷款余额为5 6 亿元。 ( 2 ) 企业授信客户评级情况见下图2 一l 和图2 2 。 图2 - 1 交通银行南宁分行卜1 0 级企业授信客户数分布图 数据来源交通银行南宁分行授信管理部 图2 - 2 交通银行南宁分行卜1 0 级企业授信客户授信余额分布图 数据来源交通银行南宁分行授信管理部 华中科技大学硕士学位论文 从图2 一l 和图2 - 2 可看出：南宁交行的企业客户绝大部分分布在4 7 级，授信余 额合计占比达到了9 8 ，且4 、5 级客户的授信余额占比较大，达5 7 。 ( 3 ) 企业授信客户行业分布情况见图2 3 。 图2 - 3 交通银行南宁分行企业授信客户行业分布图 数据来源交通银行南宁分行授信管理部 从图2 3 可看出，南宁交行对公贷款占比前三位的为交通运输、电力和邮电通 讯业；食品、商贸餐饮、房地产和建筑业等不良率较高。 ( 4 ) 企业授信业务质量情况见图2 - 4 ： 图2 - 4 ：交通银行南宁分行企业授信业务按五级分类口径分布图 数据来源：交通银行南宁分行授信管理部 1 4 华中科技大学硕士学位论文 从图2 4 可看出，2 0 0 4 年1 2 月末南宁交行对公授信业务资产质量比2 0 0 3 年 1 2 月未有了很大的提升，次级类贷款减少了1 亿元，可疑类贷款减少了近5 亿元， 损失类贷款减少了近l 亿元，这主要得益于2 0 0 4 年6 月总行统一对全交行不良资产 打包出售，并非自身提升原因。另一方面经过这次严格的梳理，关注类贷款增加4 亿元，形势严峻。 2 4 交通银行南宁分行不良信贷资产形成的主要原因 ( 1 ) 贷前调查环节。主要表现为贷前调查不尽职，信息真实性差。尽管贷 前调查环节多年来一直是信贷管理部门风险降落的重点环节，并为此采取了 许多措施，包括改造授信流程、健全规章制度、完善尽职性调查以及加强授 前复查等，但至今仍没有从根本上彻底解决贷前调查不实的问题。 ( 2 ) 贷后监控环节。多年来，重贷轻管、重贷前轻贷后一直是基层行信贷 管理的顽疾。近年来，引入世行流程后，这一问题虽有所好转，但仍然比较 突出。许多不良贷款的形成，或多或少都可以从信贷人员忽视贷后管理、监 控不及时、不到位中找到原因。比如，某支行1 9 9 6 年3 月向x 公司发放的首 笔3 0 0 万元流动资金贷款，信贷人员不认真履行贷后监控职责，对企业经营 状况了解不及时，贷款使用监控不到位，结果企业将贷款挪作他用，全部用 于了固定资产投资，直到贷款逾期时，信贷人员才发现这一情况。 ( 3 ) 基础管理环节。一些基层支行和信贷人员不重视信贷管理的基础性工作，经 常出现合同丢失、资料不全、交接无手续等管理混乱现象，有的因此直接造成了贷 款损失。如某支行客户经理，作为贷款继办人和管理人，在给某企业办理1 7 0 0 万元 贷款展期手续过程中，工作责任心不强，不认真履行职责，没有及时办理抵押登记 和债权保全手续，致使该笔贷款逾期后我行无法追索债权，造成1 7 0 0 万元贷款全部 损失。 ( 4 ) 业务发展环节。突出的问题是短期行为严重。一些基层行的经营者和信贷人 员，在任务压力和自身利益的双重驱动下，短期行为思想比较普遍，表现在：新发 放贷款过度集中，盲目贷“大”，即贷大企业、大项目；贷“上”，即贷上市公司或 华中科技大学硕士学位论文 准上市公司；贷“垄断”，主要是贷公路、电力、电信、烟草等企业。业内人士称此 现象为“垒大户”。而对客户经理来说，由于授信手续相对复杂繁锁，同样做一次授 信手续，自然更愿意做大客户，这无论对自己提升业绩还是增加收入，都可以起到 立竿见影的效果。还有些客户经理热衷于追求所谓的“高效率”，常常是今天调查， 明天上会，后天就希望能批下来。这些短期行为，给信贷资产带来了两大风险隐患： 一是贷款过于向某些大客户或行业集中，使贷款的风险性放大。事实上，近年来， 随着一些集团客户事件频发，这种风险已经开始显现。二是片面地追求速度和效率， 难免会出现“萝h 快了不洗泥”的现象，结果贷前调查工作能简则简、能省则省， 从而很难确保贷前调查工作的质量。 ( 5 ) 风险防范环节。表现为风险意识薄弱，防范体系不健全。首先，信贷人员缺 乏一个客观公正的立场。对基层信贷人员或客户经理来说，在业务拓展与防范风险 方面，由于天平的法码总是倾向于前者，因而不少客户经理在撰写贷前调查报告时， 谈到企业优势常常是洋洋数言，大写特写，分析企业风险则往往是轻描淡写，一带 而过。有时甚至明知风险较大，也会因为完成业务指标或其它原因而有意无意地加 以回避。其次，业务发展指导思想出现偏差。 华中科技大学硕士学位论文 3 交通银行南宁分行现行信贷风险管理模式 南宁交行经过十五年的发展，资产已形成规模，但在风险管理理念、管理机制 和业务流程等方面存在缺陷，导致不良贷款占比居高不下。虽然去年末全辖按“一 逾两呆”口径不良贷款余额为2 7 亿元，占比已降到2 5 9 ，比上年下降了8 0 个百 分点，但剔除2 0 0 4 年6 月总行统一集中处置不良贷款1 1 亿元因素后，实际余额为 1 4 亿元，占比达1 3 3 8 ( 数据由南宁分行预算财务部提供) 。而按五级分类口径则 更高。这说明南宁交行资产质量恶化的趋势并未得到根本性扭转，形势让人忧虑。 而在消化不良资产的途径上，我行“外援”问题尚未落实，因此目前只能依靠银行 自身的资源去处置。因此建立起一个成熟的、科学的商业银行风险管理机制对南宁 交行的信贷风险的有效防范和化解至关重要。 3 1 交通银行南宁分行信贷管理理念 2 0 0 2 年，交通银行总行根据世界银行“亚洲危机对策基金( a s e mf u n d ) ”技 术援助项目“加强交通银行信贷流程管理”( 下称“世行项目”) 的要求，改进 和强化了一系列信用风险管理和控制的政策。随着推广工作的进展，世行项目在南 宁交行信贷领域开始发挥重要作用： ( 1 ) 统一并规范了全行的授信政策、流程及工具。信贷管理对象从授信业务向授 信客户的转变，为科学设置授信额度、提高授信审批效率、加强贷后监控创造了条 件。 ( 2 ) 授信额度核定从净资产为基准向以现金流量为核心转变。过去我行客户授信 额度的核定以净资产为基数，缺乏科学性，实施世行项目后做授信额度分析时借助 财务分析工具，通过对客户借款原因、还款能力等现金流量的深层分析来核定授信 额度，具有一定的科学依据，这一财务分析工具填补了国内商业银行的空白。 ( 3 ) 通过对信贷组织结构的优化设计，基本理清了各相关部门的职能划分，简化 了授信审查审批流程，初步建立了接轨于国际银行的主流模式。 ( 4 ) 通过世行项目的推广培训使信贷人员基本掌握了一些国际商业银行信贷风 1 7 华中科技大学硕士学位论文 险分析的先进方法和工具。信贷分析技能有了一定的提高，授信分析报告的质量也 逐步提高，风险一收益最优化理念的引入丰富了我行信贷经营管理理念的内涵，使业 务发展和风险防范有了统一的衡量标准。 ( 5 ) 对“问题类授信客户”的管理方式向规范化转变。问题类授信客户都要制订 行动计划，对风险较高的客户要求统一移交到专业的风险资产保全部门进行管理a 3 2 交通银行南宁分行信贷风险管理组织结构 南宁交行按照业务经营与风险管理部门相分离、有利于风险披露的原则进行信 贷组织结构的建立和职责划分。分行层面的信用风险管理的组织结构及其职责划分 见下图3 一l 。 1 8 华中科技大学硕士学位论文 r 高级信贷执行官、 、 ( 对信贷风险管理系统和信贷资产质量全面负责) 忑磊翥、口贷款审查委员) l 划 ( 审查经授信管理部门初审后需 提交贷审会审议的授信业务的风 险程度，并向高级信贷执行官提 供审查审批意见) 风险资产审查委员会 ( 审查问题贷款的处置方 案) 授信管理部 ) 。臣r 。臣j f i 险瓷产管理部 ( 1 授信风险审查。对业务经营部 门提交的授信业务进行审查，提出 审查意见和授信安排，并向上报批； 2 授信风险管理。贯彻执行国家信 贷政策和我行信贷政策、制度、拟 ( 1 贯，制有关风险资产管理的信贷 政策、制度、拟订实施细则并组织 实施：2 管理移交至本部门的问题 贷款、负责资产保全；3 呆帐核销 后续的追素、管理、处置、变现工 业务经营部门 ( 拓展业务、做好客户关系管理：受 理授信业务申请并进行调查；提出授 信调查意见，报授信管理部门审查； 负责贷后监控。对符台移交条件的问 题贷款向风险资产管理保全部门交 接) 放款中心 ( 负责客户授信额度使用控制、 放款帐务处理和信贷法律文奉审 查和管理) 图3 - 1交通银行南宁分行信贷风险管理组织结构圈 资料来源交通银行南宁分行风险管理处提供 超分行审批权限的公司授信业务经分行高级信贷执行官审批后报总行授信管理 部( 不良贷款重组处置报总行风险资产管理部) ，经授信管理部、专家审查组提出审 查意见后经贷审会审议并报总行行长批准。风险资产管理部的审查处置意见经风险 华中科技大学硕士学位论文 资产管理委员会审议后报总行行长审批。对贷审会( 风审会) 通过的项目，各级行 长可以否决，对贷审会( 风审会) 否定的项目，行长不得批准。 3 3 交通银行南宁分行信贷风险管理存在的主要问题 南宁交行从2 0 0 3 年开始推行交总行的“世行项目”成果，在信贷风险管理方面 虽然取得了上述成效，但在现实工作中仍然存在着一系列的问题： ( 1 ) 体制缺陷。无论是原有的经营者负责制，还是现行的信贷执行官制度，事实 上都还没能有效地解决一个根本性的问题，即如何防止经营者的短期行为。首先， 从经营者或客户经理的考核制度来看，目前主要考核指标仍然是存、贷款，信贷资 产质量虽然也进行考核，但由于其反映的滞后性，因而对考核对象来说，其当年经 营业绩的真实性并不能全面、科学、及时、有效地得到反映。更何况即使是出现问 题贷款，经营者还可以通过展期、转期、重组等方式进行“技术性”处理，直到终 于有一天暴露时，经营者或客户经理或许早已不在原岗位任职了。事实上，南宁交 行在去年集中处置的历史较长的不良贷款有相当一部分就属于这种情况。可见，在 目前这种经营体制下，追求任期内的最佳业绩，必然成为经营者的首要选择，从这 个意义上讲，其短期行为将不可避免。其次，信贷执行官制度固然是一项较为先进、 科学的信贷管理制度，但在实际运行中并不能真正发挥出应有的作用。因为在现有 的干部管理体制和经营体制下，信贷执行官名义上对总行负责，但实际上他仍然首 先要对行长负责。虽然行长对信贷执