（工商管理专业论文）供应商道德风险管理研究——以cs公司为例.pdf

供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 中文摘要 i 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 中文摘要 随着世界经济的全球化和一体化的发展，企业间的合作日益紧密，供应链是这种 合作关系中最为紧密的合作方式。 而供应链合作中由于供应链各成员间是相互独立的 经济利益体，信息在各成员间不对称是道德风险产生的前提条件，而追求自身利益最 大化是其根本原因。 论文在梳理了国内外对供应链中的供应商道德风险研究现状和供应链管理理论 的基础上，阐述了供应链管理中的供应商道德风险产生的原因极其风险表现类型，然 后重点探讨了供应链中核心企业面对供应商的道德风险应采取的风险规避防范和管 理策略，并以cs公司的供应链管理为例进行了实证分析。研究表明，供应链核心企 业应从供应链构建开始，从供应商的选择，日常的采购管理，合同管理，供应商评价 等全过程进行道德风险管理，以及供应商的约束和激励机制，从而建立全面的管理模 式。 论文的研究结论有助于我国制造企业在供应链发展中建立自身风险防范体系， 降 低合作风险成本，以提升整个供应链的竞争力，并为企业的整体发展和持续稳步发展 提供有力支持。 关键词：关键词：供应链；道德风险；风险管理；委托代理；激励机制 作作 者：者：徐伟红 指导教师：指导教师：周华明 英文摘要 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 ii study on suppliers moral hazard management cs company as case study abstract with globalization and integration of the world economy, the cooperation between different companies and organizations becomes much closer, and supply chain is the most closely cooperative model. while in the supply chain, each companies or organizations is interest-independent agents, and the facts that information asymmetry between different parties is always existing, and when each party is seeking for their own benefit at the maximum level, then the moral hazard is being brought up. this article firstly gives an overall picture on whats the current study and research situation regarding moral hazard in the supply chain, as well as supply chain management theory, then states the root cause of the suppliers moral hazard as we as the risk types, and then focus on how the core enterprise in the supply chain manage moral hazard through risk prevention and mitigation solution. finally comes up a case study, how cs company prevent and manage their suppliers moral hazard from supplier selection and supply base establishment, their incentives mechanism and constraint mechanism on regular supply base management, as well as supplier agreement management. this paper gives china local enterprise a practicable and directive guild line on how to prevent and manage suppliers moral hazard and avoid such kind of risk when they establish their high efficient and competitive supply chain, then supporting company overall achievement. key words: supply chain; moral hazard; risk management; principal-agent theory; incentive mechanism written by:xu weihong supervised by:zhou huaming 目 录 第一章 绪 论 . 1 1.1 课题的研究背景 . 1 1.2 课题的研究目的和意义 . 4 1.2.1 研究目的 . 4 1.2.2 研究意义 . 5 1.3 论文研究的主要内容 . 5 1.4 本论文的主要研究方法 . 5 第二章 文献综述和理论概述. 7 2.1 国内外研究现状 . 7 2.1.1 国外研究现状 . 7 2.1.2 国内研究现状 . 9 2.2 供应链管理理论概述 .11 2.2.1 供应链的涵义 .11 2.2.2 供应链的类型 .11 2.2.3 供应链管理的涵义 . 13 2.2.4 供应链管理思想 . 14 2.2.5 供应链高效运作条件 . 15 第三章 供应商道德风险的管理 . 16 3.1 道德风险的内涵与实质 . 16 3.2 供应商道德风险产生的原因 . 17 3.2.1 信息不对称导致的委托-代理问题 . 17 3.2.2 成员利益不一致导致的利己行为 . 18 3.2.3 不确定性的存在导致避险行为 . 19 3.2.4 双重博弈中的非合作博弈 . 19 3.2.5 双重边际问题与利润分配不合理和激励措施不当 . 20 3.3 供应商道德风险类型 . 20 3.4 供应商道德风险管理程序 . 21 3.5 供应商道德风险管理策略 . 22 3.5.1 供应链构建和规划策略 . 22 3.5.2 供应链的维护和采购管理策略 . 24 第四章 cs 公司的供应商道德风险管理 . 27 4.1 cs 公司基本情况 . 27 4.2 cs 公司的供应商分类体系 . 29 4.3 cs 公司的供应商管理流程 . 30 4.4 cs 公司供应商道德风险控制策略 . 34 4.4.1 供应链构建阶段的围堵和规避策略. 34 4.4.2 发展与供应商的合作伙伴关系 . 38 4.4.3 供应商激励机制 . 38 4.4.4 强化规避供应商道德风险的协议条款 . 40 第五章 结 论 . 42 参考文献 . 43 攻读学位期间公开发表的论文. 46 致 谢 . 47 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 第一章 绪 论 1 第一章 绪 论 1.1 课题的研究背景 进入二十世纪九十年代，伴随着世界经济的全球化，全球制造、敏捷制造、虚拟 制造以及动态联盟为特征的新的企业组织形式的出现，供应链管理的概念应运而生。 最早人们把供应链管理的重点放在库存管理上， 作为平衡有限的生产能力和适应用户 需求变化的缓冲手段，它通过各种协调手段，寻求把产品迅速、可靠地送到用户手中 所需要的费用与生产、库存管理费用之间的平衡点，从而确定最佳的库存投资，因此 其主要的工作任务是管理库存和运输，即物流管理。 二十一世纪以来，经济全球化的程度越来越高，跨国经营越来越普遍。就制造业 而言，产品的设计可能在日本，而原材料的采购可能在中国大陆或者巴西，零部件的 生产可能在台湾、印尼等地同时进行，然后在中国大陆组装，最后销往世界各地。在 这个产品进入消费市场之前，相当多的企业事实上参与了产品的制造，而且由于不同 的地理位置、生产水平、管理能力，从而形成了复杂的产品生产供应链网络。这样的 一个供应链在面对市场需求波动的时候，一旦缺乏有效的系统管理，“牛鞭效应”在 供应链的各环节中必然会被放大，从而严重影响整个供应链的价值产出。随着全球的 产品生产日益丰富，产品消费者拥有了越来越多选择产品的余地，而技术上的进步则 带来了某些产品（如电子类产品）的不断更新升级。缩短的产品生命周期导致了产品 需求波动的加剧。市场供求格局对供应链适应能力的要求达到了前所未有的高度，在 生产管理领域，面向需求的“拉动式”生产理论、jit 制造理论、柔性生产理论等纷纷 被提出，且已进入了实践阶段。20 世纪 80 年代个人电脑的产生以及其后的发展，我 们发现 pc制造业的发展不仅带来了电子产品技术上的进步， 将世界带进了信息时代， 而且还引发了世界产业模式的巨大变革。另一个例子发生在汽车产业领域，也在类似 的年代， 发生了同样的变革，汽车零部件供应商脱离了整车生产商而逐渐形成了零部 件制造业的一些巨头。这种革命性的模式变革正在整个世界范围内缓慢进行，逐渐使 人们意识到， 今天已经几乎不可能由一家庞大的企业控制着从供应链的源头到产品分 销的所有环节，而是在每个环节，都有一些企业占据着核心优势，并通过横向发展扩 第一章 绪 论 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 2 大这种优势地位，集中资源发展这种优势能力。而现代供应链则将由这些分别拥有核 心优势能力的企业环环相扣而成。同时企业联盟和协同理论正在形成，以支撑这种稳 定的链状结构的形成和发展。 现代供应链管理是一种集成的管理思想和方法， 它包括供应链中从供应商到最终 用户的物流计划和控制等职能。 现在的供应链管理则把供应链上的各个企业作为一个 不可分割的整体，使供应链上的各企业分担的采购、生产、分销和销售的职能成为一 个协调发展的有机体。 供应链管理主要涉及到四个主要领域： 供应、 生产计划、 物流、 需求。供应链管理是以同步化、集成化生产计划为指导，以各种技术为支持，尤其以 internet/intranet 为依托，围绕供应、生产作业、物流（主要指制造过程） 、满足需求 来实施的。供应链管理主要包括计划、合作、控制从供应商到用户的物料（零部件和 成品等）和信息。供应链管理的目标在于提高用户服务水平和降低总的交易成本，并 且寻求两个目标之间的平衡。供应链管理的实现，是把供应商、生产厂家、分销商、 零售商等在一条供应链上的所有节点企业都联系起来进行优化， 使生产资料以最快的 速度，通过生产、分销环节变成增值的产品，到达有消费需求的消费者手中。这不仅 可以降低成本，减少社会库存，而且使社会资源得到优化配置。更重要的是，通过信 息网络、组织网络，实现了生产及销售的有效链接和物流、信息流、资金流的合理流 动，最终以合理的价格，把合适的产品，及时送到消费者手上。计算机产业的戴尔公 司在其供应链管理上采取了极具创新的方法，体现出有效的供应链管理优越性。 供应链使企业模式从原来的“纵向一体化”转变为“横向一体化” ，市场的竞争 不再是单一企业的竞争，而是供应链之间的竞争。因此，企业需要学会如何与供应链 上的其他企业合作的技巧与策略，需要从战略的高度来考虑供应链合作关系。一些企 业因供应链的整合而迅速崛起，而另一些企业则由于未能适应供应链管理的变革，迅 速衰败。 企业间的竞争已经成为供应链间的竞争。在近几年内迅速崛起成为全球消费 者关注和热捧的尖端电子产品的品牌苹果公司就拥有一把“战略利刃”的供应链。 美国商业周刊对苹果公司怎样利用生产供应链当做自家的战略武器做了一番调 查和评论，阐述了苹果公司怎样在这方面运作来体现出竞争优势的。根据对十余位前 苹果公司员工、高管、供应商以及熟悉苹果公司运作的管理专家的采访，我们可以了 解到苹果苹果公司已经建立了一个封闭的生态系统， 在这里苹果苹果公司可以控制整 个供应链从产品设计到零售商店的每一个细节。 在 iphone 4 和 ipad 2 问世的时候， 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 第一章 绪 论 3 苹果苹果公司将代工厂、供应商的资源、人力预订一空，这样就把需要相同资源的竞 争者摆在了非常被动的局面。举个例子来说，iphone 4 发布前夕，htc 根本买不到足 够的触控屏幕用于生产， 因为所有的代工厂和资源都被苹果苹果公司的订单给控制住 了，这些是一个 htc 前高管透露的。苹果公司对代工厂和供应商的能效和控制要求 一直延伸到新产品的发布，工厂需要连续运转数周来生产成千上万的设备。每一个箱 子旁边都有电子监控器，来防止新品信息泄露；产品元件发货的时候使用的完全是无 法探测的箱子进行包装。即使到在零售店，苹果公司也可以及时的对需求进行监控， 必要的时候让供应链做出调整。 供应链是为保证实现某个特定的目标或效益， 两个或两个以上独立的成员之间往 往形成供应链合作伙伴关系。在供应链中企业间的合作超越了传统的商业合作，出现 了战略伙伴关系式的合作。从整个供应链来看，供应商的绩效对核心企业乃至整个供 应链的绩效都是至关重要的。所以，加强对供应商的管理，与供应商建立有效的合作 伙伴关系就成为供应链战略的重要一环。一个好的供应商管理（关系）是确保供应物 料的质量、价格、交货期和业绩改善的关键。但是随着供应商的业绩对制造商的影响 越来越大，供应商关系也存在潜在的风险。供应商无法按期、按质完成任务，会给制 造商带来巨大损失。另外供应商的“机会主义”行为对制造商带来损失的可能性也很 难避免。因此，建立供应链合作关系之前，对供应商的评价、选择就成为一个非常重 要的问题，这便是供应链管理中的道德风险问题。 道德风险问题是 20 世纪 80 年代西方经济学家提出的一个经济哲学范畴的概念， 即“从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动”。 或者说是：当签约一方不完全承担风险后果时所采取的自身效用最大化的自私行为。 由于信息非对称现象在经济活动中相当普遍， 而许多经济合同又都是在信息非对称条 件下执行的， 因此就难免出现道德风险问题。 在供应链中， 供应链的产出是可观测的， 而供应链各成员企业的努力或资源投入却是不可观测或是很难衡量的。这是因为，有 些投入是不能直接观察或监督的，例如各成员企业的努力水平投入，而有些投入要素 是不可定量化的， 另外， 也有成本的原因， 要想对许多要素的投入进行准确观测衡量， 那相应的成本会非常昂贵。这样，就导致了供应链成员企业的隐藏行动的道德风险， 而且是双向甚至是多向的。供应链成员企业道德风险的存在危害是极大的，直接的结 果是供应链各成员的努力投入不高，供应链各成员企业的士气不高，每个成员企业都 第一章 绪 论 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 4 抱有侥幸心理，只要其他企业努力了，最后自身的收益也会增加。道德风险问题的产 生使得供应链协作上消极被动，项目延期，质量缺乏保证，这种情况可能造成供应链 关系破裂，给核心企业带来不可挽回的损失；作为潜在竞争对手的联盟成员可能窃取 核心技术，使核心企业的竞争优势被剥夺；当供应链成员承担的与获得的收益不匹配 或激励措施不当时，他们会不惜损害联盟利益来追求自身利益的最大化；由于法律的 不完善，成员有可能单方毁约，或采取泄露机密、虚报信息等欺骗行为，使供应链解 体。 cs 公司是一家优秀的全球跨国公司，在采购理念、策略上有着十几年的发展， 在供应商管理上有着较为完善的体系， 特别是对供应商道德风险的管理上有着丰富的 实践和经验，但是，也存在一些问题, 比如以采购价格优先的理念深入人心，导致在 供应商选择、管理方面走入误区，不能达到整体运作成本最优，降低总所有成本的目 的。 本文针对制造企业供应商道德风险方面存在的问题， 在对供应链管理基础理论进 行梳理的基础上，通过以 cs 公司为案例来对企业供应商道德风险的评估和防范进行 了研究，并给出了相应的供应商激励机制。cs 公司的经验和教训对做好供应商道德 风险管理有着很好的借鉴价值。 1.2 课题的研究目的和意义 1.2.1 研究目的 供应链的多参与主体、跨地域、多环节的特征，使供应链容易受到来自外部环境 和链上各实体内部不利因素的影响，形成供应链风险。供应链风险是一种潜在威胁， 它会利用供应链系统的脆弱性，对供应链系统造成破坏。从目标控制的角度出发，可 以说供应链风险是供应链偏离预定目标的可能性。 从不同的角度、按照不同的标准，对供应链风险有不同的分类结果。按照行为主 体的不同， 供应链风险可划分为供应商风险、 生产商风险、 批发商风险、 零售商风险、 物流服务商风险等。 本文重点研究制造业供应链中的核心企业对于供应商风险中的道 德风险的防范和规避对策, 对提高企业市场的生存与竞争能力，具有重要的理论与实 际意义。 论文首先通过理论梳理揭示供应链道德风险的存在及其管理要素，二是通过 cs公司的实例揭示了核心企业如何开展供应商道德风险的管理，给出了一个更为清 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 第一章 绪 论 5 晰的供应商道德风险管理要素，并提出一些措施和解决方案，为我国企业开展供应商 道德风险管理提供理论支持和实践参考。 1.2.2 研究意义 实际经济环境中，供应链的运作往往围绕制造商进行。供应商向制造商提供原材 料或中间产品，制造商对原材料或中间产品进行加工或生产，得到最终产品，再由销 售网络将最终产品销售到市场，可以说，在大部分的供应链中，制造商是供应链的核 心企业。 为了对供应链成员道德风险的研究更有侧重点， 本文将从制造商的角度出发， 着重对供应链上游即供应商的道德风险以及道德风险的内涵进行分析， 意在找到一些 防范供应商道德风险的方法， 为道德风险的预警和控制系统的建立提供理论基础和实 践指导， 有助于供应链企业尤其是制造商建立自身风险防范体系， 降低合作风险成本， 提升整个供应链的竞争力，从而提高供应链的整体效益。 1.3 论文研究的主要内容 本文主要从制造商（核心企业）的角度讨论供应商道德风险问题及规避策略，内 容安排如下： 第一部分，供应链及管理的相关文献综述，阐述国内外对供应链道德风险的研究 现状以及供应链管理相关理论。 第二部分，阐述道德风险的内涵与实质，供应链管理中的供应商道德风险产生的 原因、 风险表现类型。然后研究了作为供应链的核心企业对供应商道德风险的管理程 序以及风险防范和规避策略。 第三部分，将以上理论和模型结合 cs 公司的供应链管理当中进行实例分析，通 过对 cs 公司供应商道德风险的管理流程和具体事实的分析和研究，阐述了作为核心 企业应该如何认识供应商道德风险以及如何实施管理， 并构建有效的供应商道德风险 管理模式。 1.4 本论文的主要研究方法 （1）文献研究法 文献调查法是科学研究中最常用的方法之一。它是有目的、有计划、有系统地搜 集有关研究对象现实状况或历史状况的材料的方法。 利用学校图书馆查阅大量与供应 第一章 绪 论 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 6 链管理及道德风险的学术刊物与发表论文， 以便较为全面的掌握国内外关于供应链道 德风险的研究成果、文献与著作。仔细阅读和分析了国内外的相关文献，注意不同研 究方法之间的优劣，注意不同的研究角度，使本文能采用一种较优的方法从不同的角 度进行研究。通过文献阅读，使得自己的研究有了坚实的理论依据，也使得本文的一 些产生阐述能借鉴前人的成果，具有合理性。 （2）描述性研究法 描述性研究法是一种简单的研究方法，它将已有的现象、规律和理论通过自己的 理解和验证，给予叙述并解释出来。本文对于供应链管理，委托代理理论与供应商道 德风险管理问题的阐述即采取的描述性研究法。 （3）个案研究法 个案研究法是认定研究对象中的某一特定对象，加以调查分析，弄清其特点及其 形成过程的一种研究方法。论文以本人所在公司的实例，剖析了 cs 公司作为供应链 中的核心企业对于其供应商道德风险如何识别其管理要素并实施管理， 建立一系列风 险规避和控制策略来降低其供应商风险带来的对整体供应链效益的影响。 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 第二章 文献综述和理论概述 7 第二章 文献综述和理论概述 2.1 国内外研究现状 2.1.1 国外研究现状 国外关于供应链管理道德风险的研究开始于企业间合作关系的研究， 下文的大部 分梳理是基于周斯斯(2009)基于制造商的供应链道德风险研究以及其他期刊杂志 （如参考文献所附）中的研究成果整理而成。lynos tf（1990）,landeros r（1995） 提出了建立合作伙伴的实施步骤。leavy b（1994）分析了建立合作伙伴关系存在的 风险，并建议对传统的供应关系与合作伙伴战略进行深入的对比研究。andrew d.nicoll（1999）将供应链上的伙伴关系称为供应联盟，并指出必须是对双方都有好 处的关系才是合作伙伴关系。ellarm（1991） 、landeros（1995）等阐述了通过供应链 实现真正的双赢优势的过程中各种制约因素。burchell（1997）等人讨论了企业间信 任、合作和社会环境的关系。 stewart g（1995）提出了供应链环境中企业间委托代理评价方法的设计。指出委 托代理关系中的运作评价，一方面考虑委托代理双方的委托代理伙伴地位，需要评价 委托代理的总体运作绩效；另一方面考虑到供应商的道德行为及其他不确定因素，需 要对供应商的运作稳定性、柔性、成本进行跟踪评价，以求得对供应商行为的正确分 析，避免风险，方便预警。 harland c（1997）认为供应链企业合作关系其实是委托代理关系，拥有信息的 一方被称为供应商，缺乏信息的一方称为被称为委托人。供应链企业之间的这种委托 代理关系同样存在着逆向选择和道德风险的问题。dickson g w（1996）认为委托人 确定供应商的方法很多，通常应根据供应商的数量、对供应商的了解程度以及对物质 需要的时间是否紧迫等要求来确定。jaideep motwani（1998）等人认为，供应链委托 代理理论的框架由企业协商机制理论，供应链合同模型、法律环境、供应链运行状况 绩效评价、风险-防范激励机制和预警-应急系统构成。他指出研究供应链企业之间 合作于委托代理理论具有重要意义，其构成的理论框架是今后理论界研究的重点。 richard hall（1999） 认为供应链企业之间的合作会导致各种风险的存在,必须采 第二章 文献综述和理论概述 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 8 取一定的措施如：信息共享、合同优化、监督控制，尤其是采用激励的手段来规避供 应链企业之间的合作风险。joseph kissan（1998）等人提出激励是委托人在非对称信 息条件下影响供应商的手段，监督是委托人在对称信息的条件下影响供应商的手段， 认为委托供应商理论较适用于已经形成的供应链竞争合作现象进行研究。sungsoo y （2000）研究了公司内转移价格作为一种协调机制的作用，分析比较了完全信息、逆 向选择和道德风险的不同情况，逐渐取消能观性时对数量和努力的影响。charles j c （2001）研究了信息不对称是供应链中的随机库存问题。narayanan v.g（1998）对 信息沟通、交流的价值进行了研究。lars a.stole（2001）运用两阶段多任务委托代理 模型研究了供应链成员之间的信息共享。stanley b（2000）等综合了逆向选择问题和 道德风险问题，但是没有对模型求解，也没有仿真实验。charles 等（2003）研究了 供应链利益分配问题。 robert jvokurka（2009）等人指出，伙伴关系是买方和供应商在一段较长时间 内达成的承诺和协议， 其内容包括信息共享以及分享和分担由于伙伴关系带来的利益 和风险。也就是说，伙伴的概念必须建立在合作与信任的基础上。有人认为，伙伴关 系是指在没有共同所有权情况下达到纵向集成系统的效果， 是买方和供应商的一种进 行式的关系。其中，当事人各方就供应商产品的订货和产品配送的基本方针、目的以 及步骤等达成一致。还有人将所谓日本式的伙伴关系定义为为了取得整体经营系统 （价值链）的效率而结成的买卖双方的独占关系。zenger tr（2011）认为尽管通过 internet/intranet 供应链联盟成员获得了相互有用的信息资源，为信息交流提供了保 证， 但谁也不保证为个体利益而隐瞒私有信息现象的存在，信息不对称问题是供应链 企业间合作的棘手问题。 综上所述， 国外在供应链道德风险的研究主要从供应链合作中如何建立有效的合 作伙伴关系和供应联盟来降低由于合作企业间道德风险对供应链合作关系的影响,以 及研究了供应链中信息不对称和委托代理关系事实存在的前提下对有关委托代理双 方行为的监督和激励措施来确保供应链运作的整体绩效。 委托代理方面的研究采用的 是双管齐下的方法，不仅在理论上有所建树，而且还经常应用到企业管理的实践中， 并取得较大的成功。 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 第二章 文献综述和理论概述 9 2.1.2 国内研究现状 最近几年，关于供应链风险以及风险处置的研究逐步升温。特别是对那些拥有较 长供应链且面对日益增长的不确定供给与需求的产业来说， 有关供应链风险处置以及 风险分担的研究显得尤为重要。 供应链风险管理是指通过对供应链中的风险以及供应链外部的风险的识别和管 理， 从整体上减少供应链的弱点。它着眼于识别潜在风险的区域并采取有效措施控制 风险。 无论从理论还是实践的角度来看， 供应链风险管理总是包括一系列重要的研究。 该研究领域的基础框架包含：供应链节点分析、风险类别、风险处理过程。 现有的研究已基本明确了供应链风险管理的研究范围和方法， 并引入相关风险管 理的思想， 建立起一些行之有效的数学模型。 但不足在于现有研究仅侧重于物流功能， 对节点企业的风险只是从具体来源予以区分，如金融风险、政治风险、道德风险等， 而没能结合到所在供应链中整体分析。 马士华与许淑君（2000）在论述我国供应链企业间合作关系现状的基础上，从委 托代理的角度指出了存在的问题，分析了产生问题的原因，并对如何提高企业间合作 关系水平进行了探讨。马士华与杨治宇（2001）认为，供应链企业之间由于信息不对 称也同样存在着为委托代理的问题，分析了其中逆向选择和道德风险两类问题，并且 结合实际提出风险分担和激励机制设计的方案。马士华与李华焰（2001）对供应链企 业间的委托代理的特性提出绩效评价体系，对于一些重要指标进行了计算，为企业之 间建立有效的伙伴关系提供保障。 廖成林与吴轩洪（2004）通过对供应链企业信息共享前后的经营状况进行比较分 析，论证了信息共享的“囚徒困境” ，并提出了通过对供应商实行价格激励、防范信 息共享风险、克服企业间文化差异等措施，以保证信息共享的有效性。付涛与曾海株 （2006） 从委托代理的角度对供应链企业间的合作关系进行了分析研究，并在此基础 上论述了供应链企业间所存在的激励和激励方式设计问题，重点阐述了愿景激励、信 任激励和合同激励。饶昌其与曹明华（2006）系统的介绍了企业间激励机制的理论基 础，供应链企业激励机制特征，供应链激励机制中道德风险的防范，以及如何构建供 应链企业激励机制等内容。 国内的不少学者对供应链的道德风险问题进行了建模研究，主要有：林英晖与屠 第二章 文献综述和理论概述 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 10 梅曾（2005）从供应链核心企业的角度出发，针对不同类型的合作企业建立不同的激 励合同设计的博弈模型，并得出结论：提供不同合同的设计要优于提供统一合同的设 计。何大海（2008）研究了一个核心企业与一个供应商的委托代理问题，从供应商提 供的原材料质量水平出发，通过建立委托代理模型，探讨如何激励供应商以保证原材 料质量水平，并找到核心企业收益最大化的状态。陈长彬和杨忠（2008）研究了 jit 环境下集成供应链信息共享的激励机制，把供应商的供货能力作为变量设计到模型 中，比较对供应商供货能力进行激励时与不激励时的成本大小。李芳芸（2009）等人 研究了供应链的管理与运作方式，提到要利用信息经济学的理论与方法，如定义交易 策略、规则，使得各成员遵从所得的承诺，建立非对称信息条件下的协调机制等。 不少学者提出以收入共享的方式对供应链成员进行激励： 宋华明与马士华 （2005） 以供应链渠道成本和市场需求预测依赖于订货时间的收入共享契约为对象， 研究扩展 的收入共享契约对渠道协调的有效性以及在渠道协调下最优决策问题。何勇、杨德礼 与吴清烈（2006） ，提出了基于回馈与惩罚策略的利益共享契约理论。通过在传统的 利益共享契约中引人回馈与惩罚策略， 解决了单纯的利益共享契约无法实现供应链协 作的问题， 使供应链恢复到协作状态， 并给出了确定最优契约参数的方法。 叶飞 （2006） 提出了具有风险规避者加盟的供应链协作收益共享机制，并采用数值实验方法，对所 提出的收益共享机制进行了分析。国内学者田澎（2010）从两阶段的多任务委托代理 模型角度， 研究供应链中的核心企业对其供应商进行供应活动和信息共享活动的最优 激励问题，解释了供应链中合作伙伴关系的持续改善过程，得出供应商努力成本的边 际替代率在信息共享以及正常供应活动的激励中起着关键性的作用的结论。冯芸 （2011）等人讨论了建立供应链合作伙伴关系的意义，分析了建立合作伙伴关系的实 施步骤与关键成功因素，然后将合作伙伴选择定义为筛选，确定，评价三阶段。 从以上论述来看，目前国内对供应链风险的研究主要集中在以下几个方面：首先 是对供应链中道德风险产生的主要原因信息不对称和委托代理问题的研究； 其次是对 供应链成员利益共享基础上的激励机制及其他有助于供应链协调机制的探讨； 另外是 对供应商道德风险问题的建模研究。 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 第二章 文献综述和理论概述 11 2.2 供应链管理理论概述 2.2.1 供应链的涵义 供应链是围绕核心企业，通过对信息流、物流、资金流的控制，从采购原材料开 始， 制成中间产品以及最终产品， 最后由销售网络把产品送到消费者手中的将供应商、 制造商、分销商、零售商、直到最终用户连成一个整体的功能网链结构。供应链的概 念是从扩大的生产（extended production）概念发展来的，它将企业的生产活动进行 了前伸和后延。譬如，日本丰田公司的精益协作方式中就将供应商的活动视为生产活 动的有机组成部分而加以控制和协调，这就是向前延伸。后延是指将生产活动延伸至 产品的销售和服务阶段。因此，供应链就是通过计划、获得、存储、分销、服务等这 样一些活动而在顾客和供应商之间形成的一种衔接（interface） ， 从而使企业能满足 内外部顾客的需求。企业通过实施供应链管理达到缩短接单及交货周期，降低原物料 及成品库存从而提高对市场的应变速度、增加销售量、提高产品及服务的品质，改善 公司与客户及供应商之间关系的目的。 而且使供应链运作达到最优化， 以最少的成本， 使得供应链从采购开始，到满足最终顾客的所有过程，包括工作流、实物流、资金流 和信息流等均高效率地操作，把合适的产品以合理的价格，及时准确地送到消费者手 中。 可以看出， 供应链管理的基本思想就是要实现企业的总成本最优和满足客户需要。 从组织结构来看，供应链是一个范围更广的企业结构模式，它包含所有加盟的节 点企业，从原材料的供应开始经过不同企业的制造加工、组装、分销等过程直到最终 用户。它不仅是一条联接供应商到用户的物流链、信息链、资金链，而且是一条增值 链。物料在供应链上因加工、包装、运输等经济活动过程而增加其价值，给相关企业 都带来收益。 2.2.2 供应链的类型 marshall l. fisher(1997)将产品分为功能型产品和创新型产品，功能型产品是满足 人们基本需求的产品，这种产品的需求是稳定的、可以预测的，并且有很长的生命周 期，但是这种产品的边际收益很低。创新型产品在产品样式或技术上引进创新，其边 际收益很高，但是需求却很难预测，比如时装、电脑游戏、高端电脑等都属于这一类 产品。从供应这一端来看，也有两种类型，一种是稳定的，一种是变化的。稳定的供 应背后，是成熟的制造流程和技术、完备的供应基地。而在变化的供应背后，制造流 第二章 文献综述和理论概述 供应商道德风险管理研究以 cs 公司为例 12 程和技术都处于早期开发阶段，处于迅速变化的时期，而供应商可能在数量和应对需 求变化的经验上都有限。 按照以上的两种产品的分类和从供应的稳定与否出发， 供应链可分为以下四种类 型： （1）高效型供应链针对具备稳定供应流程的功能型产品 丰田汽车就属于这一类型的供应链，它的特性是遵循精益原则。精益原则能够帮 助公司获得制造和供应链的高效性，同时消除不能够增加价值的行为。高效型供应链 的另一个重要特征就是追求规模经济，应用最佳技术，将产能和分销能力都发挥到最 大限度。同时，企业还必须重视与供应链中的各方保持有效、准确的信息沟通。 （2）风险规避型供应链针对供应流程变化不定的功能型产品 诺基亚就是这一类型的供应链。 它的特征是通过弹性设计或者共同经营和共享资 源来减轻因供应不稳定而带来的风险。2000 年，菲利普的半导体工厂突发大火，rfc 芯片供应中断，诺基亚迅速改变了芯片的设计，利用菲利普在荷兰和新加坡的工厂， 来得到足够的芯片供应。能力共享是应对供应不稳定的一个有力方式。比如与其他公 司共同拥有缓冲库存，设立多家供应商，或者利用分销商的库存能力来减少供应风险 等等。 （3）响应型供应链针对具备稳定性供应流程的创新型产品 比如 pc 或者笔记本电脑公司的供应链，需要快速和灵活地满足多样且多变的顾 客需求，就是这一类型的供应链。惠普、思科等公司都建立起了响应型的供应链。公 司通过按订单生产或者大规模定制来达到快速响应。延迟概念，加上模块化设计，都 是常用的方法。 （4）敏捷型供应链针对供应流程变化不定的创新型产品 这种类型的供应链结合了第二种和第三种供应链的长处， 它对于顾客的需求反应 迅速而且灵活，同时也通过共享库存或者其他的能力资源规避了风险。全球领先的可 编程逻辑解决方案生产商赛灵思公司 （xilin inc.） 就是依靠这一类