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合肥市创新信用担保有限公司风险防范与控制研究 摘要 合肥市创新信用担保有限公司风险防范与控制研究 摘要 目前，我国经济正处于回升向好向稳定增长转变的关键时期，国内外经济 运行环境依然复杂多变，主要经济体经济复苏依然步履蹒跚。在国际国内经济 形势不容乐观、货币政策日渐趋紧、同业竞争日益加剧等不利因素情况下，随 着担保行业一系列规范整顿工作的结束和融资性担保机构管理实施细则的出 台，面对 2011 年政策趋紧的声浪和“十二五”开局，担保业如临大考，风险防 范与控制尤为重要。 本文首先就国内外担保行业发展现状进行了阐述，然后对担保机构风险的 成因、风险的种类、担保风险预警、风险防范与控制策略进行了分析。本文以 合肥市创信信用担保有限公司为研究对象，以实际调查为基础，采用理论与实 践相结合、定性与定量相结合，分析与案例相结合的方式，提出两种风险防范 和控制的方法：担保项目风险分类法和代偿项目责任追究法，并总结了合肥市 创信信用担保有限公司风险防范和控制的对策。最后，通过四个案例分析，对 担保机构风险防范与控制的手段和方法进行了有益的探索。 关键词 关键词：担保机构； 信用风险；防范与控制 research on risk prevention and control of hefei innovation credit guarantee co.,ltd abstract at present, with a complex,changeable domestic and foreign economic operation environment, the economic recovery of major economies is still faltering while the chinese economy is in a key period from rising to a stable growth. there are many adverse factors, such as the unoptimistic domestic and international economic situation, the increasingly tightening monetary policy, and the intensifying trades competitions. at the end of the series of norms rectification work of the guarantee industry, with the detailed rules for the implementation of the management of financing guarantee agencies, and facing the 2011s tightening policy,the start of the 12th five year plan, the guarantee industry is in a big test, the risk prevention and control becomes especially important. firstly, this paper summarizes the present situation of the guarantee industry both at home and abroad. then, it analyzes the reasons, the types of risks, the guarantee risk early warnings, the risk prevention and control measures of the guarantee organizations. this paper employs he fei innovation credit guarantee co.,ltd as the research object, based on the method of practical investigation, the combination of theory and practice, qualitative and quantitative, analysis and case. it also puts forward two ways of risk prevention and control: the ways of the guarantee projects risks classification and compensatory projects responsibilities. and it concludes the countermeasures of risk prevention and control of he fei innovation credit guarantee co.,ltd. lastly, by analysing four cases, the author made some valuable explorations of the ways and methods to risk prevention and control of the guarantee organizations. key words: guarantee organizations; credit risks; prevention and control 插图清单 插图清单 图 1-1 论文结构图2 图 3-1 创新担保公司组织结构图9 图 3-2 担保业务办理流程图11 图 3-3 历年担保业绩增长图13 表格清单 表格清单 表 3-1 历年担保业绩情况表12 表 3-2 金融机构合作情况表12 表 3-3 公司主要经营指标比较表15 表 3-4 公司代偿项目汇总表16 表 3-5 公司在保十大客户统计表17 表 4-1 公司资产负债表24 表 4-2 公司损益表25 表 4-3 公司现金流量表25 表 4-4 公司纳税统计表26 表 4-5 公司财务指标分析表26 独 创 性 声 明 独 创 性 声 明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他 人已经发表或撰写过的研究成果， 也不包含为获得 合肥工业大学 或其 他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的 任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：陈登辉 签字日期：2011 年 6 月 15 日 学位论文使用授权声明 学位论文使用授权声明 本学位论文作者完全了解 合肥工业大学 有关保留、使用学位论文的 规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件或磁盘，允许论文 被查阅和借阅。本人授权 合肥工业大学 可以将学位论文的全部或部分内容 编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编 学位论文。 （保密的学位论文在解密后适用本授权书） 学位论文作者签名：陈登辉 导师签名：姚晓芳 签字日期： 2011 年 6 月 15 日 签字日期： 2011 年 6 月 15 日 学位论文作者毕业后去向： 工作单位: 合肥市创新信用担保有限公司 电话通讯地址:合肥市花园街 4 号安徽科技大厦 19 层 邮编：230001 41 特别声明特别声明 本学位论文是在我的导师指导下独立完成的。在论文撰写期间，我的导师 要求我坚决抵制学术不端行为。在此，我郑重声明，本论文无任何学术不端行 为，如果被发现有任何学术不端行为，一切责任完全由本人承担。 学位论文作者签名：陈登辉 签字日期：2011 年 4 月 1 第一章第一章 绪绪 论 论 1.1 选题背景和选题意义 1.1 选题背景和选题意义 信用担保机构的诞生源于“中小企业融资难”这一社会普遍现象和中小企 业是构成社会经济主体的主要群体这一客观事实。 1 1 二十世纪 90 年代起，我 国的担保业开始起步，信用担保作为一个专门的行业，经过 20 年的发展，在业 内同行和国家有关部门的共同努力下，已经从一种不被社会广泛理解、认可和 重视的境遇中摆脱出来，成为一个新兴的、初具规模和实力、国家鼓励并扶持 发展的新兴产业。快速发展的信用担保业，在促进我国社会信用体系建设、深 化金融体制改革、全面推动经济发展等方面，发挥着越来越积极的作用，并已 经成为我国促进社会经济发展和维护社会金融稳定不可或缺的生力军。信用担 保机构作为一个新生事物和朝阳产业，一直在雨后春笋般涌现。担保公司在中 小企业自身无力提供足够的贷款担保时， 作为第三方来承担一定的风险和责任， 通过规范的运作为中小企业和商业银行牵线搭桥，从而引导社会资本特别是银 行资金向中小企业顺利流动。从宏观角度来看，信用担保能够降低债权风险、 强化债权作用，从而起到规范信用交易秩序、强化信用交易安全、维护社会经 济关系稳定和促进市场经济环境有序发展的重要作用。但从微观角度看，信用 担保本质是银行将中小企业贷款风险转嫁给担保公司和担保公司凭自身风险管 理的能力化解风险的过程。 担保公司经营的是信用，管理的是风险，承担的是责任，风险防范与控制 能力是担保公司核心竞争力。担保公司必须通过自己审慎的风险评判来认识风 险，并建立专业的风险管理体系来防范和控制风险，这是担保公司立身于市场 的基础，也是能否实现可持续发展的前提条件。 本人在合肥市创新信用担保有限公司（以下简称“合肥市创新担保公司”） 工作多年，从一线业务做起，到业务部门经理，到目前综合部经理（主管人事、 办公室、财务等工作） ，对担保机构风险防范与控制有一定实践经验，本论文主 要是从理论联系实际的角度进行思考。 1.2 研究思路和方法 1.2 研究思路和方法 1.2.1 文献查阅法 通过查阅文献资料，了解担保机构风险防范与控制研究现状，特别是近期担保领 域的研究成果、发展现状、趋势动向等。 1.2.2 实地调查法 论文写作也是一种科学认识活动，通过深入实践活动，对具体工作、具体项目进 行调查分析，发现问题，分析问题，解决问题，实地调查法是选题研究的一种重要方 2 法。 1.2.3 案例分析法 以实际工作中存在的问题为案例，运用理论知识进行剖析、研究、分析，找出案 例背后共同的具有代表性的东西，以提高分析问题，解决问题的能力。 1.3 论文结构和内容 1.3 论文结构和内容 本论文共分为七章，见图1-1。 图1-1 论文结构图 第一章 绪 论 第三章 公司风险 防范和控制现状 第四章 相关案例 分析 第二章 风险防范 和控制理论综述 第五章 加强风险 防范与控制对策 第六章 结论和展 望 3 第一章 介绍了论文的选题背景和选题意义，研究的思路和方法，论文的 结构和内容以及论文的创新点。 第二章 综述了担保机构风险防范与控制的相关理论。论述了国内外担保 行业概况，担保机构风险产生的原因，担保机构风险的分类，担保机构的风险 预警以及担保机构风险防范和控制的策略。 第三章 介绍了合肥市创新担保公司的简介、业务运营模式、业务现状、 风险防范和控制现状，最后提出了风险防范和控制的难点。论文结合工作实践 提出两种风险防范和控制的方法： 担保项目风险分类法和代偿项目责任追究法。 第四章 结合实际工作，以有代表性的正常类项目、关注类项目、可疑类 项目、创新类项目为案例，具体分析了合肥市创新担保公司在风险控制与防范 方面的做法。 第五章 针对合肥市创新担保公司业务现状、风险控制现状，运用风险防 范与控制的科学方法，提出了相应的风险防范和控制措施。 第六章 结论和展望。 1.4 论文的创新点 1.4 论文的创新点 本文的创新点主要是提出了担保机构风险防范和控制的两种方法-担保项 目风险分类法和代偿项目责任追究法。 1.担保项目风险分类法针对在保项目实行四级分类管理。根据项目风险程 度划分为：正常、关注、可疑和损失四类。在项目管理中，针对不同风险分类 项目区别对待，差别管理，以防范和控制风险。 正常类项目表现为客户信用等级高，资金实力强，成长性好，还款来源充 分，还款意愿较好，项目风险低。这类项目管理成本较低，只要事前项目调查 细致，信息充分，通过科学地项目评审，一般不会产生风险。 关注类项目表现为有一定的还款来源，但是存在影响还款不理的因素。这 类项目通过加强保后监管化解风险。 可疑类和损失类项目为不良项目，存在较大的代偿风险，是项目风险管理 的重点，能否化解项目风险，主要依靠科学的项目追偿方案。 2.代偿项目责任追究法针对不良项目设计的一种风险防范和控制方法，项 目代偿后，首先成立不良担保项目处理工作组，对不良项目进行评估，提出处 理意见和责任追究方案。该方法对项目的每个环节、每个流程、每个节点都有 详细的责权界定，通过科学地设计项目追偿方案，来化解项目风险，尽最大化 减少项目损失。 4 第二章第二章 担保机构风险防范与控制理论综述 担保机构风险防范与控制理论综述 2.1 国内外担保行业综述 2.1 国内外担保行业综述 2.1.1 国外担保行业综述 担保行业是国际上公认的专业性极强的高风险行业。最早的专业担保机构 产生于 1840 年的瑞士，目前许多国家和地区都建立了中小企业信用担保机构。 22各国都制定了专门法律，严格行业准入制度，把担保机构纳入行业管理，规 范信用担保机构各项行为，健全的法制体系为中小企业信用担保体系的正常运 行提供了保障。 西方许多国家的政府都实施了信用保证制度。 美国于 1953 年实施中小企业 信用担保，美国的中小企业局主要以担保人身份出现，为中小企业贷款担保。 1937 年，日本成立了东京信用保证协会，率先实行信用保证制度。日本的 融资担保体系由政府建设，中小企业融资担保体系分别设立了信用保险公库和 地方性信用保证协会双层担保机构，对中小企业贷款实行二级担保。信用保证 协会为企业提供直接担保，信用保险公库为信用保证协会提供 70-80%的再担 保。 33 信用保证制度的另一种形式为中小企业联合起来成立集体担保组织，由政 府对其提供补贴和优惠政策。以意大利为例，意大利法律规定，为中小企业获 得贷款提供担保的集体组织可获国家支持，如果出现亏损，可以从国家担保扶 持基金中得到一定补偿。 44 韩国的中小企业信用保证体系也是建立在政府公共财政和政府信用支持基础之 上，属于政策性很强的公共服务。韩国信用担保体系主要由韩国信用担保基金、 韩国科技信用担保基金、韩国信用担保基金联盟三大基金组成。 2.1.2 国内担保行业发展状况 我国的信用担保机构始于 1993 年成立的全国首家专业担保机构-中国经 济技术投资担保有限公司，从 1998 年开始在全国铺开试点，经历了起步、试点 探索、政策推进和体系完善等几个阶段。 5 5 截止 2009 年底，全国中小企业信用 担保机构已达 5547 家，共筹集担保资金 3389 亿元，当年为 37 万户中小企业提 供的贷款担保额达 10796 亿元，实现收入 180 亿元，纳税 16.4 亿元，实现利润 44.5 亿元。2009 年在保中小企业 27.5 万户，在保责任余额 7289 亿元，中小企 业贷款担保额已累计达 2.5052 万亿元，累计担保企业 112 万户。担保机构通过 给中小企业提供担保服务，使受保企业经济和社会效益显著增加，2009 年受保 企业人数 2152 万人， 销售收入 5.12 万亿元， 上缴利税 4441 亿元。 66初步统计， 2010 年，安徽省当年担保 1.9 万户，在保余额 636 亿元,累计担保融资 1045 亿 5 元，当年担保户数、在保余额同比分别增长 20%、60%，对全省小企业新增贷款 贡献率近 30%。 77 随着担保机担保市场的快速发展，担保机构的承保规模逐步增长。截至 2009 年末，全国担保机构资本规模总计约 7000 亿元（其中：中小企业信用担 保机构 3389 亿元） ，比 2003 年增加了 12 倍；年度新增担保总额约 1.2 万元， 比 2003 年增加了 13.7 倍；2002-2007 年，担保机构放大倍数（新增担保额/资 本规模）呈逐年小幅上升趋势，2008 年起开始下降，2009 年降至 1.7。 在国内经济走出金融危机的过程中，信用担保行业受到前所未有的重视， 许多担保机构得到国家和当地政府的大力扶持。同时，也存在部分担保机构违 背经营规范，打着担保名义，从事垫资、吸存、放款、骗贷等违规行为，行业 监管也越来越得到政府的重视。为加强对融资性担保机构的监督管理，规范融 资性担保行为，切实清理以担保名义进行非法集资、非法金融活动的“害群之 马”， 2010 年 3 月 8 日，中国银监会等 7 部委出台了融资性担保公司管理 暂行办法 88 ，担保业由“监管真空”到“审慎监管”时代。 办法把融资 性担保行业作为特许经营行业加强管理，并要求各省(市、区)对原有的融资性 担保公司进行规范整顿，整顿工作在 2011 年 3 月底全部结束，通过整顿的担保 机构国家统一核发融资性担保机构经营许可证 。 2.2 担保机构风险的成因 2.2 担保机构风险的成因 企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响；以能否为企 业带来赢利等机会为标准，将风险分为纯粹风险（只能带来损失一种可能）和 机会风险（带来损失和赢利的可能性并存） 。 9 9 风险是对实现内部控制目标可 能产生负面影响的不确定因素。 10 10 现代风险管理的普遍原则是：不消极回避 风险，而是积极地度量风险、管理风险，并通过合理地承受风险来获取与风险 相匹配的风险回报。中小企业信用担保属于高风险、低收益行业，尤其在我国 社会主义市场经济体制正在逐步完善的过程中，担保机构必须直面中小企业与 银行融资接轨的体制障碍以及信息不对称引发的各种风险。 1111 担保风险来自多方面，既有行业、经营、市场、财务、技术、投资、道德 等风险等项目风险，又有调查疏忽、决策失误、担保方案设计漏洞、保后监管 不严操作风险，还有法律与政策环境风险、合作机构风险等外在风险。要始终 把控制项目风险放在经营管理的首位，不以放松风险为代价来扩大担保规模， 在安全可控的前提下理性开展业务， 科学发展， 不能低头拉车， 更要抬头看路。 风险是客观存在的，是无法回避的，但是风险是可以分散的，是可以缩小 的，是可以延期的，是可以转移和转嫁的，因而风险是可以防范与控制的。 12 12 6 2.3 担保机构风险的分类 2.3 担保机构风险的分类 作为担保机构，面临的风险是多维的、复杂的、变化的，很多风险是相互 重叠、纷繁交错的，因此，我们在风险分类时要立足于担保行业特点、业务类 型、发展阶段以及未来发展方向，并考虑公司所处的政策环境、经济周期、金 融环境等，充分理解和掌握担保行业既有的成熟的风险管理办法，以保证分类 方法和风险管理方法的有效匹配，要建立动态调整的风险观念，以适应不断变 化的风险特征，保证风险管理的有效性、及时性。 根据风险“是否可控” ，可将风险分为：系统性风险和非系统性风险。 2.3.1 系统性风险 是指客户所面临的宏观或中观层面上的风险，是由公司外部环境因素和行 业因素等系统性因素变化引起的。环境因素包括宏观经济形势、经济周期、经 济政策、金融环境、信用环境、法律环境等；行业因素包括担保市场、行业监 管、同业竞争程度以及公司对担保行业的影响度等。系统性风险是不可控制的， 但可以对其分析、预测、判断，为公司调整风险政策、战略规划提供依据和支 撑。 2.3.2 非系统性风险 由公司自身经营的不确定性引起的，具有可控性，是担保机构风险管理的 主要目标和内容。存在于担保公司机构运行和业务运行两个系统中，表现为信 用风险、操作风险、市场风险、战略风险。 （1）信用风险。是当债务人、合作机构不愿意或不能履约或完全履约而给 担保公司带来损失的风险，是担保公司面临的最主要、最复杂的风险。信用风 险也包括由于信息不对称造成判断失误和偏差导致损失的风险，以及合作机构 可能推荐自己没能力承做、不愿意承做、或不符合承做条件等逆向选择导致损 失的风险。 （2）操作风险：是指因内部程序、员工管理、以及信息系统不完善，或执 行不力，造成直接或间接损失的风险，主要因素有员工的操作能力、道德风险， 机构设置不合理、授权与分权不完善，流程设计不完善、执行不严格，内控、 内审机制不完善，数据信息系统缺乏安全性等。 （3）市场风险：来自于企业的制度风险、经营风险、管理风险、技术风险、 财务风险、投资风险、筹资风险、流动性风险、法律风险、税务风险等 。担 保市场具有业务量大、涉及面广、环节多等特点，风险涉及因素较多。 （4）战略风险：是指利用担保公司资源和竞争能力优势，不断调整发展方 向和经营策略，以达到立足于外部环境、推动自身经营业绩和行业发展，实现 公司综合实力增长过程中存在的不确定性，公司的战略环境、战略资源、竞争 7 能力、战略地位和领导者构成了战略风险的基本要素。 本论文所提风险主要指信用风险和操作风险。 2.4 担保机构风险预警 2.4 担保机构风险预警 1、财务状况不佳。表现为：关键性财务指标（如流动比率、速动比率等） 低于行业平均水平或有较大幅度的下降；经营性现金流量虽为正值，但呈递减 趋势；销售收入、经营利润下降，出现流动性不足的征兆；借款人的借款总额 在短期内激增并与其业务发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，以致 有理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力。 2、经营管理存在较为严重的问题。如未按规定用途使用贷款，如问题继续 存在可能影响贷款的偿还。如企业本身经营尚好，但公司抽调资金投向自己不 熟悉的行业。 3、还款意愿较差。缺乏诚信意识，无知者无畏，遇到问题不愿与银行和担 保公司沟通，甚至恶意逃废银行债务。 4、减值跌价风险。抵（质）押贷款的抵（质）押品价值下降等、如仓单质 押、合格证质押、房产抵押等。 5、项目保后监管缺失。对出保项目管理不力，如未能及时了解借款人出现 的重大风险事项。如股权变动、经营恶化、财务指标下滑等。 6、调查资料不能反映企业的真实情况。比如由于调查能力、调查手段等有 限，项目人员描述的财务资料存在一定问题，信息不对称，造成对项目的判断 失误。 7、行业风险加剧。客户从事固有风险很大的行业，如新产品开发应用（新 药证书） 、安全事故发生率高（矿山） 、环保消防要求高（环保、娱乐）等行业， 其最终还款能力容易因市场波动或产品的成败出现负面大幅度变动。特别是当 前经济下行阶段，关联度较高行业如进出口、房地产、汽车、家电、高消费等 相关行业风险加剧。 8、管理层重大变动。客户管理层发生重大变化如高层管理人员大范围变动 或主要股东离职。 9、短贷长投。 难以获得充分的资料对短贷长投项目的进展情况及其现金 流量状况作出定期更新评估，因此很难确定项目是否能够产生明确的现金流在 到期时作为还款来源。项目长期被延迟或项目原有计划的重大更改对项目产生 了负面影响以致削弱了借款人的还款能力。 10、外部环境重大变化。客户经营所处的法律环境或经营环境发生重大不 利变化以致削弱了借款人的还款能力。 11、股利分配。股东股利分配行为与盈利状况不匹配，股东以公司资金购 置个人资产等可能影响借款人最终的还款能力。 8 12、投资欲望强烈。企业多元化扩张、跨行业投资更能导致资产流动性减 弱、风险加剧。 2.5 担保机构风险防范和控制策略 2.5 担保机构风险防范和控制策略 2.5.1 风险规避 风险规避是指通过计划的变更来消除风险或风险发生的条件，保护目标免 受风险的影响。风险规避并不意味着完全消除风险，规避的是风险可能造成的 损失。风险规避是一种保守而又简单的风险控制手段 ，是放弃担保机构不熟 悉、不具备优势或经营能力的业务，主要经营自身熟悉、有优势、有经营能力 的业务。当前经济活动风险丛生，一味地回避风险，只能是不知进取，也放弃 了可能取得的风险收益。因此，风险管理者要认真权衡收益和风险，仅对那些 极不安全而又得不偿失的风险采取规避策略，主要适用于以下情况。 （1）风险承担与回报不对称，业务预期收益较低，而面临的风险较大。 （2）承担的风险太大，超出了担保机构的承受能力。 （3）承担的风险过于复杂，超出了担保机构的管理能力。 （4）管理风险的成本过高。 （5）此类风险业务不是担保机构主营业务 13 13 。 2.5.2 风险分散 风险分散的理论基础来源于马科维兹的资产组合理论。资产组合选择理论 主要研究最优资产组合的收益-风险关系，其实质是收益极大化和风险极小化。 1414根据该理论，组合的风险不仅取决于耽搁资产的风险，还取决于资产之间的 相关性。由于组合中资产相关系数小于 1，因此组合的风险小于耽搁资产风险 的加总。担保机构将担保业务品种多样化、客户分散化、产品差异化等，将总 体降低风险，并实现收益最大化。 2.5.3 风险转移 风险转移是一种事前的风险管理措施。它是指在风险发生之前，通过各种 交易活动，把可能发生的风险转移给其他人承担，避免自己承担风险损失，和 风险规避相比，它是一种更积极的风险控制方法。担保机构风险转移的方式主 要要客户提供保证、抵押（质押） 、保险等，使风险向客户转移、向保证人转移、 向利益机构转移。 2.5.4 风险留存 风险留存是指直接承担风险并以自己的财产来弥补损失。担保机构主要通 过提取准备金、扩充资本金进行风险留存，准备金包括担保赔偿准备金和未到 期责任准备金。 9 第三章第三章 合肥市创新担保公司风险防范和控制现状 合肥市创新担保公司风险防范和控制现状 3.1 合肥市创新担保公司简介 3.1 合肥市创新担保公司简介 合肥市创新担保公司成立于 2002 年 8 月，初始注册资本 5000 万元， 历 经五次增资至 3 亿元，全部为货币资金。公司是合肥市国有资产控股有限公司 全资子公司、合肥市农村中小企业担保资金受托管理单位、合肥市钢贸商会互 助式担保资金受托管理单位、合肥信用担保协会会长单位、安徽省信用担保协 会副会长单位、安徽省中小企业协会副会长单位、全国中小企业信用担保体系 建设试点单位。公司内设五个职能部门：综合部、风险管理部、业务一部、业 务二部、业务三部，已经组建了一支包括注册会计师、注册评估师、注册税务 师等 34 人高素质专业团队， 其中： 本科以上学历占 80%、 研究生以上学历占 30%。 公司的业务品种为融资类担保和非融资类担保二大类，同时，开展委托银行贷 款业务、创业投资业务等。2010 年担保发生额为 23.7 亿元，历年累计为合肥 市 1218 家中小企业、3044 笔项目提供了 90.1 亿元的融资担保。 图 3-1 创新担保公司组织结构图 32 合肥市创新担保公司业务运作模式 32 合肥市创新担保公司业务运作模式 3.2.1 业务对象和条件 公司业务对象为符合担保条件的具有法人资格的企业等经济组织和自然 人，应同时具备以下条件：经营行为符合国家和地方产业政策和发展规划，具 有按期偿还债务或履行约定义务的能力和意愿， 能够提供本公司认可的反担保。 10 3.2.2 业务流程 1、受理审查 业务部经理或其指定人员负责接待客户咨询与申请，对符合担保条件的客 户请其准备相关资料。接待人员接待客户咨询后，应及时填写担保客户接待 记录表 ，由业务部经理指派项目经理和项目助理。客户提交符合要求的全部申 请资料后，业务部应对照项目受理条件及时进行形式要件审查，按照相关程序 决定项目是否受理，并通知客户和相关债权人。 2、实地调查 项目调查实行 a、b 角制。决定受理的项目，由项目经理通知客户做好项目 调查的准备工作。项目调查的形式以实地调查为主、间接调查为辅。实地调查 应尽量争取与债权人共同进行。项目调查过程中，若出现不符合担保条件时， 项目经理可提出终止项目议，经部门经理同意后，由项目经理告知客户。若客 户因难以及时提供某些重要资料而要求暂缓处理时，项目经理可出具暂缓处理 书面意见，经业务部经理批准后暂缓处理。 3、项目审批 项目调查工作结束后，由项目经理撰写担保项目调查报告并填写担 保项目审批表 ，项目助理撰写担保项目调查过程报告 ，经业务部经理审核 同意后，提请复核、评估、审批。风险管理部进行项目复核以书面审查为主， 必要时可由项目经理陪同到客户所在地进行现场复核。风险管理部出具复核意 见后，提交评估。 公司根据项目的风险程度及额度大小， 将项目评估划分为业务部经理评估、 总经理评估、项目风险评审委员会评估三级权限。项目风险评审委员会评估的 项目是金额在公司注册资本 5%以上的担保项目。 项目审批由董事会负责，实行董事会授权下的分级审批。本公司根据项目 的风险程度及额度大小，将项目审批划分为三级权限。一级权限为总经理审批， 二级权限为董事长审批，三级权限为董事会审批。各级审批的额度和风险等级 由董事会决定。 4、审查出保 项目批准后，项目经理填制担保意向函 ，经风险管理部审核后盖章，并 送交债权人。债权人审批通过后，项目经理应根据公司审批意见办理反担保、 收取保费，并填制担保项目出保手续清单 ，经相关责任人签字确认、风险管 理部逐项复核并签字确认后，方可办理出保手续。 反担保措施有：企业主要股东或实际控制人的夫妻双方连带责任保证、第 三方保证、资产抵（质）押、权证留置等，根据风险程度、经济原则、可行性 原则采取其中一种或多种组合。担保项目已批准、未出保前，出现可能影响项 目安全的情况，项目经理可以建议暂缓或终止办理出保手续，报担保项目原批 11 准人决定。 5、保后监管 项目经理应根据审批确定的监控重点和频率，拟订担保项目保后监管方 案 ，经业务部经理签字后交风险管理部备案、督查执行情况。保后监管以实地 走访为主，通讯联系为辅。保后监管以项目经理为主，风险管理部人员协助进 行。项目人员应要求客户每月提供财务报表。监管人员在进行保后监管后，应 及时填写项目保后监管记录表 ，经业务部经理签字后、送风险管理部存档备 查。在保项目风险实行分类管理。保后监管中，监管人员如发现异常情况，应 及时报告存在的问题及初步处理意见，由业务部与风险管理部会商后报总经理 决定。 6、项目终结 项目没有发生代偿的情况下，收到债权人担保责任解除证明文件，并为客 户办妥反担保责任解除手续；项目发生代偿的情况下，追偿行为已终止，并办 妥善后事宜。 7 、业务统计和档案管理 业务统计工作实行专人负责制。统计人员应按政府有关部门、公司领导的 要求定期提供业务统计数据。业务部、风险管理部应将业务办理过程中收集的 项目资料、处理材料分项目归档、妥善保管。担保项目终结后，业务部、风险 管理部应将项目资料交综合部统一立卷、归档保管。 图3-2 担保业务办理流程图 12 33 合肥市创新担保公司担保业务现状 33 合肥市创新担保公司担保业务现状 3.3.1 担保业绩 2010 年当年担保发生额 24 亿元，在保客户 400 多家。历年累计为合肥市 1200 多家中小企业、3000多个项目提供了 90 亿元的融资担保，2010 年末在保余额 24.5 亿元，为注册资本的 8.2 倍。多项指标在全省、乃至全国担保机构中名列 前茅。通过我公司的担保，带动了受保企业销售收入、利税、资产规模的增长， 出现了一大批销售收入过亿、过十亿的行业龙头企业，其中鸿路钢构、荃银高 科等五家企业已成功上市。截至 2010 年末，受保企业累计新增销售收入约 523 亿元、新增税收约 42 亿元、新增就业岗位约 7.2 万个，经济效益、社会效益明 显，实现了公司、受保企业、银行等多方共赢、和谐发展。 表3-1 历年担保业绩情况表 单位：个、户、万元 年度 出保项 目数 增长 （%） 担保额 增长 （%） 年末在 保余额 年末在保 项目 年末在 保客户 02年812月 4 - 1120 - 1120 4 4 03年度 63 - 14290 - 1269838 38 04年度 117 86% 24171 69% 2254985 85 05年度 233 99% 40653 68% 35820175 175 06年度 314 35% 64579 59% 61678280 280 07年度 532 69% 140513 118% 128006492 492 08年度 571 7% 167454 19% 165735564 395 09年度 600 5% 211128 26% 213138604 409 10年度 610 2% 236863 12% 245376614 373 合计 3044 900725 表3-2 金融机构合作情况表 单位：万元 2010年担保项目累计担保项目 在保担保项目 序 号 合作金融机 构 项目数 金额 项目 数 金额 占比 金额 占比 1 徽商银行合 肥分行 304 1042661968 50893756.50%106476 43.39% 2 交行安徽省 分行 151 50570487 13344414.82%50720 20.67% 3 合肥科技农 村商业银行 67 34020255 11414212.67%36530 14.89% 4 中信银行合 肥分行 24 13520140 580776.45% 13320 5.43% 5 建信信托有 限责任公司 0 0 30 179231.99% 5700 2.32% 6 工行安徽省 分行营业部 36 2021063 299053.32% 18710 7.63% 13 7 招商银行合 肥分行 11 5600 28 135001.50% 5600 2.28% 8 光大银行合 肥分行 4 3900 10 7500 0.83% 3900 1.59% 9 安徽金丰典 当有限公司 0 0 16 3270 0.36% 0 0.00% 10 安徽长丰科 源村镇银行 2 200 11 3280 0.36% 200 0.08% 11 上海浦发银 行合肥分行 0 0 3 3000 0.33% 0 0.00% 12 合肥国正小 额贷款公司 2 150 9 1070 0.12% 0 0.00% 13 农发行安徽 省分行 5 2520 10 3830 0.43% 2520 1.03% 14 农行安徽省 分行营业部 0 0 5 400 0.04% 0 0.00% 15 长丰农村合 作银行 0 0 3 440 0.05% 0 0.00% 16 建行城西支 行 0 0 2 100 0.01% 0 0.00% 17 兴业银行合 肥分行 2 1200 2 1200 0.13% 1200 0.49% 18 中行安徽省 分行 0 0 0 0 0.00% 0 0.00% 19 华夏银行合 肥分行 1 500 1 500 0.06% 500 0.20% 20 其他（保函）1 207 1 207 0.02% 0 0.00% 合计 610 2368633044 900725100.00%245376 100.00% 图 3-3 历年担保业绩增长图 3.3.2 担保业务特点 1、客户数量相对多，但担保数额相对较小。2010 年，合肥市创新担保公 司新增担保额 236863 万元，其中单笔 800 万元以上项目为 47210 万元，800 万 万元 1120 14290 24171 40653 64579 140513 167454 213138 245376 0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 200220032004200520062007200820092010 万元 14 元以下项目为 189653 万元，占比为 80.1%。合肥市创新担保公司公司首次担保 扶持的中小企业为 110 户，其中：首次获得金融机构贷款的中小企业为 46 户。 2、担保费率低。合肥市创新担保公司的基准担保费率为年 2%，对加工制 造业和高新技术企业再给予 1.68-1.8%更优惠的费率， 最低的农保费率为年 0.8 。对于提前解除担保责任的按季给予退还担保费。2010 年，合肥市创新担保 公司公司担保发生额为 236863 万元， 实收保费 4321 万元， 综合费用率为 1.82%。 3. 产品创新。公司积极开展贷款担保的同时，先后推出银行承兑汇票敞 口担保、银行保函敞口担保、网上信用证敞口担保、进口信用证敞口担保、工 程履约担保等融资综合成本较低的业务品种。公司相续研发出农保基金担保业 务、船舶反担保抵押贷款担保业务、信托贷款担保业务和钢贸企业互保基金担 保业务，进一步拓宽中小企业的融资渠道，有效地解决了中小企业融资难问题。 4、反担保方式创新。针对中小企业资产少、可用于抵押、质押的资产更少的现 实，公司量身设计组合反担保方式，主要采取股东个人连带责任保证与第三方 企业保证、股权质押、专利权质押、应收账款质押、监管仓货物监管、股票账 户监管等组合反担保方式，降低中小企业的融资担保门槛。此举既有效地防范 了担保业务风险，又得到银行的广泛认可，使很多达不到银行融资条件的中小 企业，通过合肥市创新担保公司担保获得了宝贵的金融资源。 3.3.3 近期荣誉和奖励 2009 年 8 月，公司被全国担保机构负责人联席会议评为“应对金融危机中支持中 小企业表现突出的担保机构” 。 2010 年 2 月，工信部和税务总局批准我公司继续享受三年免征营业税的优惠政 策。 2010 年 3 月，公司因业绩突出，被合肥市政府评为 2009 年度“担保、小额贷款 业支持地方经济发展”一等奖单位，公司连续三年获此殊荣。 2010 年 9 月，俞能宏董事长被第 11 届全国中小企业信用担保机构负责人联席会 议授予 2009 年度“中小企业融资担保突出贡献奖” 。 2010 年 12 月，公司通过规范整顿，获准重新登记。 2011 年 2 月，公司累计获得国家各项专项资金 5 次，共 1465.4 万元，获得财政 直接注资 4200 万元。 2011 年 3 月， 公司首批获得安徽省金融办颁发的 融资性担保机构经营许可证 。 3.4 风险防范和控制现状 3.4 风险防范和控制现状 由于信用担保风险的复杂性和不可预测性，担保机构必须从思想认识上和工作 方法上对担保风险有全面客观的认识和把握，建立全方位、多层次、宽领域的 风险管理体系。 1515担保公司经营的是信用，管理的是风险，风险管理是担保机 15 构经营管理的核心。在实际工作中，合肥市创新担保公司始终坚持科学发展， 高度重视风险管理，做到“业务拓展与风险管理二手硬” 。 凭借过硬的风险管 理能力，公司担保业务低代偿、零损失，担保资金放大倍数在安徽省乃至全国 担保机构中名列前茅，公司主要通过以下举措建设风险控制体系。 3.4.1 担保业务放大倍数 截至 2010 年末，公司历年累计为合肥市市 1200 多家中小企业、3003个项 目提供了 90 亿元的融资担保，期末在保余额 24.5 亿元，为注册资本的 8.2 倍，远 高出全国担保行业平均放大倍数。 表 3-3 公司主要经营指标比较表 单位：万元 项目 2005年 末 2006年 末 2007年 末 2008年 末 2009年 末 2010年 末 净资产 8236 8494107602143023666 33087 其中：注册资本 8000 8000100002000020000 30000 在保余额 35820 61678128006165735213138 245376 担保放大倍数 4.5 7.712.88.410.7 8.2 担保发生额 40653 64579140513167454211128 236863 注：注：担保放大倍数 1在保余额/注册资本 3.4.2 代偿及代偿损失情况 担保代偿是指被担保人未按合同约定履行义务，由担保人代其履行义务的 一种行为。担保人代偿后取得对被担保人的求偿权，取得对相应反担保抵质押 物的处置权，分为服务性代偿、追偿性代偿、诉讼性代偿。 1616公司成立来，累 计发生担保代偿 9 户、11 笔，代偿金额 3939 万元，累计收回金额 3323 万元， 代偿本金余额 808 万元；累计代偿率为 0.44（注：累计代偿率累计代偿本 金/累计担保额100） ，担保损失率为零（注：累计代偿率累计代偿损失/ 累计担保额100） 。实现代偿收益 156 万元。 表 3-4 公司代偿项目汇总表 单位：万元 序 号 客户名称 代偿日期 代偿 本金 代偿 利息 诉讼 费用 收回 金额 代偿 收益 1 合肥xx发展有限公司 2005-12-3050 0 0 50 0 2 肥东xx采石厂 2008-7-5 75 0 4 88 9 3 安徽xx车辆制造有限公司 2008-9-1918400 44 2030 146 16 4 合肥xx网络信息技术公司 2009-3-3160 2 2 5 合肥xx工贸有限公