（工商管理专业论文）四川省电力公司FMIS系统项目实施与应用研究.pdf

内容摘要 加入v 盯o 以来，市场竞争的日益加剧，国有大型企业面临着的 前所未有的危机，一方面要面对外资企业进入后客户的流失、市场份 额的减少，另一方面，由于历史原因，国有大型企业人员众多，管理 效率低下，管理流程冗杂，管理成本居高不下。如何加强对企业运作 的计划与控制、优化与规范业务流程、降低生产成本、提高整体管理 水平、从而提高企业经济效益，是摆在各国有大型企业面前的一个首 要问题。管理信息化是提高管理水平的一个有效手段，这已被许多企 业所验证，而四j i i 省电力公司也正是希望通过实施信息化来达到提高 管理水平、增强企业竞争力的目的。 四j | l 省电力公司是国有独资的大型电力企业。在我国电力企业体 制改革的背景下，四川省电力公司制定了“以电网经营为核心，多种 产业同步发展，大力开拓国际市场，确保2 0 0 5 年前把公司建成中国 一流的现代企业集团，力争2 0 1 5 年前把公司建设成国际一流的跨国 企业集团”的战略目标。然而，四川i 省电力公司在管理上却存在着业 务流程不规范、效率低下、预算管理与控制不力、企业内部存在大量 信息孤岛等问题，严重制约了公司的发展和战略目标的实现。在此背 景下，四川省电力公司决定以实施财务管理信息系统( 简称f m l s ) 为突破口，解决企业管理存在的问题，提升企业的整体管理水平，并 选择了北京国电数源信息技术有限责任公司( 以下简称国电数源) 公 司作为合作伙伴，共同构建四川省电力公司财务管理信息系统 ( f m i s ) 。 笔者现就职于北京国电数源公司，全程参与了四川省电力公司 f m i s 系统的实施。通过项目的实施工作，对四川省电力公司在管理 上存在的问题，以及信息化管理如何解决这些问题、达到降低成本、 改造流程、提升管理的目等有了更加清晰和全面的认识：同时，对 f m i s 系统实施为电力公司带来的变革以及系统实施后的进一步改进 和发展也有了更多的思考，通过对项目的分析与总结，并提出进一步 的建议，在此基础上形成此文。 本文分为七章。首先第一章对四川省电力公司进行了简要介绍； 第二章介绍了四川省电力公司实施f m i s 的背景，分析电力公司的管 理现状，并对实施财务管理信息系统的可行性进行了分析；在此基础 上，第三章着重讨论了四川省电力公司f m i s 系统的开发策略，并对 软件的选型进行了分析；第四章对f m i s 系统的具体功能进行了描述， 包括f m f s 系统所包含的管理理念，f mj s 系统与四川省电力公司需 求的匹配性分析，针对省电力公司在管理上的不足所提出的解决方 法，以及国电数源公司对f m i s 系统的实旋能力介绍。第五章则重点 介绍了四川省电力公司f m l s 系统实施的全过程，包括实施的目标， 实施的计划安排，实施的组织机构，实施的具体内容，f m i s 系统与 其他软件的接口处理，以及f m l s 系统实施项目的风险控制等。论文 的第六章对实施f m i s 系统后对四川省电力公司的带来的变革进行了 讨论，主要对在组织机构、在业务流程及企业文化方面为企业带来的 变化以及取得的成果进行了介绍，此外，论文的最后一章阐述了笔者 对电力公司实施f m l s 系统后的建议，对电力公司如何更好的提高管 理水平提出一些看法。 论文的主要贡献在于，通过全面分析四川省电力公司的现状与存 在的问题，并亲自参与四川省电力公司f m i s 系统的实施工作，为四 川i 省电力公司搭建起了全新的财务管理信息系统。同时，对公司实施 f m i s 系统后的进一步发展，提出了的建议，这对提升电力公司的管 理水平、优化业务流程、降低了成本，增强公司的竞争力，将发挥重 要的作用。同时，对其他电力行业企业实施信息化管理、提高管理水 平，也提供了一个很好的借鉴。 关键字：f m i s 系统全面预算管理流程管理流程优化 a b s t r a c t a f t e rc h i n ab e c a m eam e m b e ro fw t o ，i t sg e t t i n gv e r yc o m p e t i t i v ei n t h em a r k e t ；t h eo w n e dl a r g e re n t e r p r i s ei sf a c i n gc r i s i s o n eh a n d ，t h e o w n e dl a r g e re n t e r p r i s ei sf a c i n gt h ed r a i no fc u s t o m e r sa n dt h ec u td o w n o nam a j o rm a r k e ts h a r ew h e nt h eo u t e ri n v e s t m e n te n t e r ；o nt h eo t h e r h a n d ，f o rh i s t o r i c a lr e a s o n s ，t h eo w n e dl a r g e re n t e r p r i s eh a v em a n ys t a i f , b u tt h em a n a g e m e n te f f i c i e n c yi sl o w , p r o c e s si sc o m p l e x ，t h ec o s to f m a n a g e m e n ti sh i g h h o wt os t r o n g l yp l a na n dc o n t r o lb u s i n e s so p e r a t i o n ， o p t i m a l a n d s p e c i f i c a t i o n b u s i n e s s p r o c e s s ，d e p r e s s t h ec o s to f m a n a g e m e n t ，i m p r o v et h em a n a g e m e n t ，i m p r o v et h ec o m p a n y sp r o f i t ? t h i si st h ef i r s t p r o b l e mi n f r o n to ft h eo w n e dl a r g e re n t e r p r i s e t h e m a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ni s a ne f f e c t i v em e t h o do f i m p r o v i n gt h e m a n a g e m e n t ，t h i st h e o r yi sv e r i f i e db ym a n ye n t e r p r i s e s s i c h u a ne l e c t r i c p o w e rc o r p o r a t i o ni si m p r o v i n gm a n a g e m e n tb yi n f o r m a t i o n i n g t h es i c h u a ne l e c t r i c p o w e rc o m p a n y i st h es t a t e o w n e ds o l e o w n e r s h i pl a r g e - s c a l e e l e c t r i c p o w e re n t e r p r i s e u n d e r o u rc o u n t r y e l e c t r i cp o w e re n t e r p r i s eo r g a n i z a t i o n a lr e f o r mb a c k g r o u n d ，t h es i c h u a n e l e c t r i cp o w e rc o m p a n yh a sf o r m u l a t e d ”t a k i n gt h ee l e c t r i c a ln e t w o r k m a n a g e m e n t a sa c o r e ，v a d o u sk i n d so fi n d u s t r i a ls y n c h r o n i z a t i o n d e v e l o p m e n t ，v i g o r o u s l y d e v e l o p i n g t h ei n t e r n a t i o n a l m a r k e t ， g u a r a n t e e i n gb e f o r e2 0 0 5t oc o m p l e t e t h ec o m p a n yt ot h ec h i n e s e f i r s t c l a s sm o d e r n e n t e r p r i s eg r o u p ，b e f o r e 2 0 1 5 c o n s t r u c t i n g t h e c o m p a n yi n t ot h ei n t e r n a t i o n a lf i r s t c l a s st r a n s n a t i o n a le n t e r p r i s eg r o u p ” t h es t r a t e g i ct a r g e t h o w e v e r , t h es i c h u a ne l e c t r i cp o w e rc o m p a n yh a st h e s e r v i c ef l o ws t a n d a r d ，t h ee f f i c i e n c yi nt h em a n a g e m e n ti sa c t u a l l yl o w , t h eb u d g e td o e sn o tm a n a g ec o n t r o lt h es t r e n g t h ，m a s s i v ei n f o r m a t i o n i s o l a t e di s l a n d sa r ee x i s t i n gi n t e r n a l t h e s eh a v ep r o b l e m sr e s t r i c t e d c o m p a n y sd e v e l o p m e n ta n dt h es t r a t e g i ct a r g e tr e a l i z a t i o ns e r i o u s l y 。 1 u n d e rt h i sb a c k g r o u n d ，t h es i c h u a ne l e c t r i cp o w e rc o m p a n yt od e c i d e d t a k ei m p l e m e n t st h ef i n a n c i a lm a n a g ei n f o r m a t i o ns y s t e m ( i e f m i s ) a s t h eb r e a c h ，t os o l v et h eb u s i n e s sm a n a g e m e n tp r o b l e m ，t h ep r o m o t i o n e n t e r p r i s e s w h o l em a n a g e m e n tl e v e l ，a n dc h o s et h eb e i j i n g s p s o r i n f o r m a t i o nt e c h n o l o g yl i m i t e dc o r p ( t oh e r e a f t e rr e f e rt oa ss p s o f l ) t h e c o m p a n yt a k et h ep a r t n e r s h i p ，t o g e t h e r c o n s t r u c t e ds i c h u a ne l e c t r i c p o w e rc o r p o r a t ef i n a n c em a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e m ( f m i s ) t h ea u t h o rw o r k sf o rt h eb e i j i n gs p s o f ti n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y l i m i t e d c o r p ih a v ej o i n e df m t ss y s t e m si m p l e m e n t a t i o no f t h e s i c h u a ne l e c t r i cp o w e rc o m p a n y b yt h i sp r o j e c t ，w eh a v ev e r yc l e a ra n d t o t a l i m p r e s s i o na b o u tp r o b l e m so nm a n a g e m e n t ，a n dh o wt o r e s o l v e t h e s ep r o b l e m sb yi n f o r m a t i o n i n g a tt h et i m e ，ih a v et h o u g hm o r ea b o u t r e f o r m i n gt h a tf m i ss y s t e mb r i n g sc h a n g et ot h es i c h u a ne l e c t r i cp o w e r c o m p a n y ia n a l y s i sa n ds u m m a r i z et h ep r o j e c t ，g i v ea d v i c e t h i st e x th a ss e v e nc h a p t e r s a tf i r s t ，1w i l li n t r o d u c et h es i c h u a n e l e c t r i cp o w e rc o m p a n y i nc h a p t e r2 ，1w i l li n t r o d u c et h es i c h u a ne l e c t r i c p o w e rc o r p o r a t i o nb a c k g r o u n d o fe x e c u t e f m i s ，a n a l y z e t h e m a n a g e m e n to fp o w e rc o r p o r a t i o n ，a n da n a l y z ef e a s i b i l i t ya b o u tf m i s i nc h a p t e r3 ，1w i l ld i s c u s st h ed e v e l o p m e n ts t r a t e g yo ff m i ss y s t e m ， a n a l y z et h ec h o i c es o f t i nc h a p t e r4 ，1w i l ld e s c r i b et h ef u n c t i o n so f f m i ss y s t e m ，i n c l u d i n gm a n a g e m e n tt h o u g h t si nf m i ss y s t e m ，a n a l y z e c o m m e n to ft h es i c h u a ne l e c t r i cp o w e rc o r p o r a t i o n ，g i v em e t h o d sf o r d i s a d v a n t a g eo fm a n a g e m e n t ，a n di n t r o d u c et h ee x e c u t ea b i l i t yf o rf m i s s y s t e mo ft h es p s o f t i nc h a p t e r5 ，1w i l li n t r o d u c et h eo v e r a l lp r o c e s so f f m i s ，i n c l u d i n ga i do ft h ep r o j e c t ，p l a no ft h ep r o j e c t ，o r g a n i z a t i o no ft h e p r o j e c t ，a n dd e t a i lo ft h ep r o j e c t ，t h ec o n n e c t sb e t w e e nf m i ss y s t e ma n d t h eo t h e rs o r t ，t h er i s km a n a g e m e n to ft h ef m i sp r o j e c t i nc h a p t e r6 ，1 w i l li n t r o d u c et h er e f o r mo ft h es i c h u a ne l e c t r i cp o w e rc o r p o r a t i o nt h a t b r i o u g h tb yf m i ss y s t e m ，i n c l u d i n go r g a n i z a t i o n ，b u s i n e s sp r o c e s sa n d c o r p o r a t ec u l t u r e i nt h el a s tc h a p t e r ，1w i l lg i v es o m ea d v i c ea b o u th o w 2 c a ni m p r o v em a n a g e m e n t t h i st e x tc o n t r i b u t eb c o r p o r a t i o n ，j o i n i n g t h e i n f o r m a t i o ns y s t e m a t f o rt h es i c h u a ne l e c t r i cp o w e rc o r p o r a t i o n ya n a l y z ep r o b l e mo fs i c h u a ne l e c t r i cp o w e r j o bo ff m i s ，e r e c t i n gn e wf i n a n c i a lm a n a g e t h et i m e ，ih a v ep l a n e dap r o p o s a lf o rf u r t h e r d e v e l o p m e n t a f t e r u s i n gf m i s ，i t sv e r yi m p o r t a n t t o i m p r o v e m a n a g e m e n t ，o p t i m a la n ds p e c i f i c a t i o nb u s i n e s sp r o c e s s ，d e p r e s st h ec o s t o fm a n a g e m e n t ，a r i s ec o r p o r a t ec o m p e t i t i v e n e s s i t sv e r yg o o dt ou s e t h a t m a n a g e m e n ti n f o r m a t i o n i n g a n di m p r o v em a n a g e m e n tf o ro t h e r t r a d e k e yw o r d s ：f m i ss y s t e m ，w h o l e b u d g e tm a n a g e m e n t ， b u s i n e s sp r o c e s sm a n a g e m e n t ， b u s i n e s sp r o c e s so p t i m i z a t i o n 3 第一章i 匹1 1 1 1 省电力公司简介 一、公司简介 四川省电力公司是国家电力公司的全资子公司，是国有独资企 业，注册资本7 2 4 亿元，是集发电、输电、配电为一体的电力企业。 o 四川省电力公司是四川省以输电和配售电为主的特大型电网公司， 负责四川省境内主要电网规划、建设、电网运营和电力供应。公司现 有供电面积约1 0 万平方公里，占四川省土总面积的2 0 6 ，直供区 供电人口约2 8 6 0 万人，趸售区供电人口约3 1 8 0 万人，合计约占全 省总人口的7 0 。全川i 有2 1 个地市州，在1 8 个地市州建有分支机 构，现有1 7 个电业局( 公司) 以及1 个发电厂j 全公司的员工现在 是2 9 万人左右，有6 0 0 0 多人在从事多种产业，主业有两万多人。 公司目前拥有生产、设计、施工、修造、科研及教育等企事业单位 4 1 个，公司全资拥有启明星控股公司、启明星设备制造集团、四川 电力建设集团公司、阿坝州水利电网资产经营公司等多家企业，同时 控股、参股和受委托运营多家发电企业、电力施工设计企业和从事多 种产业的公司。2 0 0 3 年四川i 省电力公司成为华中电网有限公司成员 企业。企业的战略目标是以资本为纽带，以资产重组为突破口，以电 网经营为核心，多种产业同步发展，大力开拓国际市场，确保2 0 0 5 年前把公司建成中国一流的现代企业集团，力争2 0 1 5 年前把公司建 设成国际一流的跨国企业集团。 2 0 0 4 年四川省电力公司累计完成售电量6 1 8 5 亿千瓦时，其中 省内售电量5 6 4 5 亿千瓦时。截至2 0 0 4 年底，公司拥有5 0 0 千伏输 电线路2 3 6 2 2 9 公里，变电容量3 7 5 万千伏安；2 2 0 千伏线路8 2 0 4 8 9 公里，变电容量1 2 5 5 5 万千伏安；1 1 0 千伏线路1 0 6 7 3 9 5 公里，变 电容量1 6 5 1 5 万千伏安；3 5 干伏线路总计5 9 1 2 8 9 公里，变电容量 总计2 9 5 0 8 万千伏安。售电量实现6 18 亿千瓦时，省级文明单位建 。旧川岷江水利也力股份有限公司2 0 0 2 年年度报告 成率达到9 0 。 今年，围绕四川公司党委今年“一落实六加强一促进”的重点工 作，坚持“安全、和谐、效率、效益、法治、服务”的工作方针，努 力完成“8 4 1 0 ”( 完成电网投资8 0 亿元以上，应收电费余额降至4 亿元以下，实现利润总额1 1 亿元以上，在确保不发生重特大电网、 设备、火灾事故的基础前提上，实现人身死亡事故和恶性误操作事故 “o ”目标) 的年度工作目标。电网建设得到新加强，新建2 2 0 千 伏及以上线路超1 0 0 0 公里；电网安全运行取得新成绩，迎峰度夏工 作胜利完成；西电东送出现新格局，丰枯互供规模将突破7 5 亿千瓦 时；优质服务有了新面貌，行风评议满意率不断提高；精神文明建设 上了新台阶，公司本部获得全国精神文明建设先进单位，并保持了四 川省文明行业和国家电力公司双文明公司称号。 下图为四川i 省电力公司组织机构图： 二j 互二 e 4 一一 二圣 图1 一四川i 省电力公司组织机构示意图 。切实膨行企业社会责任服务删川经济社会发展国家电删公司门户州站首负 。删j i i 省i 乜j j 公r d 土负 二、企业文化 四川省电力公司是2 0 0 6 年四川工业最大规模首强和最佳效益十 强企业，并连续多年保持了国家电网公司双文明单位称号，四川省文 明行业称号，四川省省委四好班子称号等荣誉，是全国五四红旗团委 标兵，电力系统工会先进单位。 发展目标“一强三优”：电网坚强、资产优良、服务优质、 业绩优秀。电网坚强是发展的基础，资产优良反映发展的能力，服务 优质展现发展的形象，业绩优秀体现发展的成果。 工作思路“三抓一创”：抓发展、抓管理、抓队伍，创一流。 公司文化以人为本，忠诚企业、奉献社会。 企业精神努力超越、追求卓越。 内质外形提高五个“素质”、塑造五个“形象”：以内质外形 建设为载体，提高安全素质、质量素质、效益素质、科技素质、队伍 素质，塑造认真负责的国企形象、真诚规范的服务形象、严格高效的 管理形象、公平诚信的市场形象、团结进取的团队形象，奋力推进公 司的快速健康发展。 严格安全管理抓“三基”，用“三铁”，反“三违”，杜绝“三 高”：从基础抓起、从基层抓起、从基本功抓起，用铁的制度、铁的 面孔、铁的处理来反违章指挥、违章作业、违反劳动纪律，杜绝领导 干部高高在上、基层员工高枕无忧、规章制度束之高阁现象，采取坚 决措施，反违章、消隐患、除混乱。 公司本部建设三个“体系”和三个“中心”：健全和完善公 司的决策体系、执行体系和监督体系，尽快把公司总部建设成为全公 司的战略决策中心、管理控制中心和电网调度中心。 优质服务四个“服务”、四个“追求”和四“化”：服务党和 国家工作大局、服务电力客户、服务发电企业、服务社会发展，是公 司发展的使命和根本目的。要坚持服务理念追求真诚，服务内容追求 规范，服务形象追求品牌，服务品质追求一流，推进服务规范化、精 细化、常态化和人性化，不断提高服务质量和水平。 队伍建设三个“体系”、三个“能力”和三“同”：建立有效 的组织管理体系、教育培训体系和业绩考核体系。重点提高员工队伍 的学习能力、实践能力和创新能力。广大员工要关一心企业、顾全大局， 与企业同舟共济；勇于负责、迎难而上，与企业同甘共苦；开拓创新、 甘于奉献，与企业共同进步。 廉政建设狠抓三个“环节”，防止三“失”：狠抓责任落实、 责任考核、责任追究三个环节。以决策和执行为重点环节，以人财物 管理为重点领域，逐步建立健全有效的权力制约监督机制，防止权力 失控、决策失误、行为失范。 领导班子建设建设“四好”，培养“五风”、四个“决策”： 努力建设政治素质好、经营业绩好、团结协作好、作风形象好的领导 班子，建设政治坚定、业务精通、勇于开拓、作风优良的干部队伍。 加强作风建设，培养实事求是、与时俱进的思想作风；求真务实、埋 头苦干的工作作风；勤俭节约、克己奉公的生活作风；科学民主、勇 于负责的领导作风；理论联系实际、学以致用的学习作风。坚持民主 集中制，依法决策，科学决策，民主决策。重大问题要广泛征求意见， 充分论证，果断决策。 第二章四川省电力公司f 川s 的实施背景与 可行性分析 第一节四川省电力公司管理现状与f m i s 的实施背景 为了达成“建设经营型、控股型、集团型、现代化的企业”的目 标，就必须从管理上下手，向管理要效益。提高利润的方法有两个， 一是降低成本，在收入不变的条件下，通过成本的减少达到利润增加 的目的；另一个是增加收入，通过销售更多的产品来提高收益。但目 前市场竞争越来越激烈，提高收入的困难太大，最好的方法就是通过 降低成本来提高利润。电力公司的管理上还存在许多问题，通过降低 成本来提高利润前景不容乐观。 一、电力公司财务信息管理现状 目前，四川省电力公司绝大多数单位已经成功运用了会计电算 化，处在以会计核算为导向的会计电算化阶段。会计电算化大大减轻 了财务人员手工工作的工作量，有利于财务数据的收集和分析，为企 业管理层做出决策提供了必要的支持。但是各市级公司所采用的财务 软件并不相同，财务制度及标准不统一，信息数据不能共享，不能及 时收集、汇总各种数据，快速做出决策，无法满足集团公司的发展需 要。省公司财务部门无法及时的收集到所有市级公司的财务数据，也 为制作合并财务报表带来了困难。财务管理的职能依然是传统职能的 事后核算，没有办法在业务发生之初就进行控制，对于现代的管理要 求来说，财务管理的职能已经不能满足管理的需要。会计电算化网络 也基本局限于财务部内部，没有实现业务财务一体化和财务信息的共 享。会计电算化还是以核算单位为基础，难以实现基于集团应用的财 务管理模式。 电力公司的财务管理还停留在传统的财务管理上，与旧的管理体 制相适应的会计核算、财务报表、绩效考核、计划与预算等流程不能 满足新的股份公司内外部管理以及准确而迅速的规划及决策的要求。 二、电力公司预算管理现状 目前，四j l i 省电力公司的预算管理方式是“自上而下”的管理方 式，采用手工编制预算。年初制定收入，成本费用，工程项目，利润 等各项预算指标，并下达给各部门、市级公司及下属单位，各部门、 市级公司及下属单位依照省公司下达的指标进一步进行分解，再下达 到各自的部门、县级公司及下属单位。各市级公司及下属单位在年初 制定的指标范围内开支各项费用。预算管理的主要目的是通过年初所 下达的各种预算指标，成为今年各项费用发生时的标准，通过预算指 标来控制费用的发生，达到降低成本的目的。 这种管理方式比较粗放，缺陷明显。在预算指标的制定上各级公 司之间缺少沟通，上级公司只能按照过去的成本情况制定预算指标， 下级公司对指标的制定没有发言权，只能根据上级下达的指标做进一 步的分解。上级公司在制定预算指标时由于不清楚预算实际发生值的 情况，往往是以过去的预算值为参照，进行分解下达，预算指标与实 际发生值之间缺少必要的联系；预算指标往往不能正确的反映实际发 生值，实际发生预算时一般没有和预算值作比对，造成预算值和实际 发生值的脱节。虽然有预算指标，但由于指标和实际值有一定的差距， 造成预算指标无法得到严格的执行，在实际发生中往往会超支。此外， 省公司不清楚预算下达后实际的使用情况，对县级公司或市级公司各 部门的预算下达、使用情况不了解，对预算执行情况无法全面的掌控。 同时，电力公司的预算管理体系还不完善，在实际操作中存在很 多问题，预算指标往往浮于表面，没有得到很好的贯彻和执行，具体 使用预算的员工对预算也没有深刻的认识，没有将预算与自身处理的 业务联系在一起，预算指标对业务没有起到应有的控制作用，预算指 标对成本控制不明显。 三、电力公司内控管理现状 四川省电力公司有一部分内控管理制度及管理章程，但并不完 善，不能满足企业发展的需要，在业务处理的过程中，虽然有一定的 业务流程，但也还没有形成固定的章程制度。在实际操作中，时常有 跨级审批、手工干预流程的事情出现；上级公司不了解下级公司的流 程，无法对下级公司的业务进行控制；由于业务流程没有固定下来， 导致在业务处理中存在互相推托责任，互相扯皮，业务无法得到正常 的流转。由于存在跨级审批的情况，公司的成本无法得到很好的控制， 由成本而来的预算指标也变成一纸空文。 由于主要的业务流程没有得到规范与优化，业务流程在实际操作 中经常带有很大的随意性，跨级审批、预算外审批的业务时有发生， 内控制度无法得到严格执行，严重限制了企业的发展。 四、电力公司信息化管理现状 四川i 省电力公司下有1 8 家市级电力公司，各市级公司都不同程 度的开展了信息化，但各市级公司的信息化程度不一致，差距较大。 从信息化的程度来看，信息化程度较高的公司不但财务实现了信 息化，包括营销、物质、固定资产也都实现了信息化，各部门人员对 计算机的操作比较强，接受新程序的能力较强；信息化程度低的公司 仅仅只有财务才实现了信息化，除财务部门外，其他部门人员大多数 没有配备计算机，计算机能力低下，要实现信息化管理，在操作培训 上就需要花更多的时间；从应用系统来看，存在多种应用系统的情况， 大部分公司的应用系统仅能满足局部要求，整体水平不高，如营销、 物质系统之间没有接口，数据不能共享；从数据库来看，d b a s e ， f o x b a s e ，a c c e s s ，s y b a s e ，s q ls e r v e r 等多种数据库并存，不 但要单独使用服务器，造成严重的资源的浪费，也使得数据之间无法 共享，形成了信息孤岛；从网络架构来看，各市级公司网络基本完整， 但财务网络未接入主干网络；从硬件设施来看，许多单位的服务器已 陈旧，仅能作为客户端；大部分单位未配备处理大量数据库和用户信 息的服务器。 总体来看，电力公司的信息化程度不高，人员素质一般；存在多 种应用系统，但各应用系统之间是孤立的点，没有连成完整的系统， 导致各系统之间信息不能共享，信息流转不通畅；各系统维护成本较 高，现有的科技部门不足以支持维护各系统的运作，维护工作基本由 各使用部门自行解决；硬件设备比较陈旧，不足以支持大型的管理系 统的运转。 总体上来看，四川省电力公司在信息化管理、财务管理、预算管 理、内控管理上虽然都达到了一定水平，但也存在很大的缺陷，其中， 预算管理和流程管理是目前省电力公司面临的主要问题：业务存在跨 级审批、预算控制不到位，随意性较强、成本控制不到位。这些问题 已经严重的制约了公司的发展，为了解决这些问题，进一步提高管理 水平，四川省电力公司迫切需要实施企业财务的全面信息化管理，构 建全新的财务管理信息平台，解决公司存在的一系列问题，尤其是预 算管理和流程管理的问题。 第二节四川省电力公司财务管理信息系统的总体要求 为了适应新的“经营型、控股型、集团型、现代化”的战略目标， 财务工作必须借助先进的管理理念、先进的管理工具，以财务管理信 息化带动公司管理现代化，为公司经营决策提供依据。建立基于集团 型的先进、实用、安全、可靠的财务管理信息系统成为四j | i 省电力公 司的必然要求，从而实现业务与财务管理的一体化、实现业务流程管 理的规范化、实现全面预算管理的网络化。 一、电力公司财务管理信息系统的总体要求 为了提高管理水平，控制生产成本，规范管理流程，增强对市场 变化的应变能力，四川省电力公司决定建设财务管理信息系统，实现 财务管理信息化。其总体要求如下： 1 、财务信息系统的总体要求是以预算管理为核心，以成本控制 为重点，以各项业务数据为基础，对企业生产经营全过程进 行全方位控制。 2 、突出业务流程控制管理，业务流程内各业务批准权限能够进 行条件设置，对经济业务能够按照权限大小，进行分级控制。 3 、突出预算管理，实行目标预算管理，能够实现预算目标的制 定、预算执行情况的检查分析，目标成本管理在预算管理中 具有重要地位。 4 、系统要求安全可靠，建立安全的防火墙系统，防止计算机病 毒的入侵。建立数据备份功能，确保数据安全可靠。 5 、实现财务管理信息系统的集团化应用，实现企业资源计划管 理、日常经营管理和生产运行管理的一体化应用。 二、集团型财务管理信息系统的主要表现 四川i 省电力公司要建立的并不是单纯的财务管理系统，而是要建 立集团型企业财务管理信息系统。所谓集团型企业财务管理信息系 统，主要表现在以下几方面： 1 、业务流程改进( b p i ) 传统的f m i s 建设也会涉及到的流程优化、业务重组甚至机构调 整等问题，但这类问题往往局限于实施单位本身。在电力行业内，江 苏省电力公司就采用这种方式进行了f m l s 的建设，各个地市、县供 电公司都按照自己的业务模式与业务流程进行f m i s 的建设，这样做 的优点是减少实施阻力，便于实施工作开展，缺点是忽视f m i s 应该 作为集团型企业进行资源优化的有效工具，难以实现企业资源在集团 范围内的优化配置。 四川省电力公司f m l s 建设强调建立集团型的f m i s 系统，考虑 到目前各个实施单位组织机构设置不尽一致，提出了基于“管理流程 型”的流程设计方法。每一个流程由省公司按照“内控优先、兼顾效 率”的原则，定义好每一个流程的流转步骤、相应职能及控制点。出 台四j i l 省电力公司财务手册，各个实施单位在此框架下制定本单 位的财务手册并报省公司审批，凡是与省公司流程不一致的地方需要 注明并由单位负责人签字，采用“整体统一、尊重个性；持续改善、 稳步推进”的十六字方针，实现下属单位流程管理的统一。 2 、管理体系标准化 f m i s 建设过程中，编码的标准化问题事关f m i s 能否有效实现 集中管理。四川省电力公司严格定义各项管理体系的编码规则，提出 了会计、预算、业务等各项管理体系的指导性编码规则。随着项目的 开展，以后逐步将单位编码、物料编码、设备编码等进行统一的标准 化设计，为全省的数据集中做好准备。 3 、系统网络化应用 流程的统一与编码的标准化为系统的网络化应用提供了一个良 好的数据基础与实践平台，软件提供商已充分了解客户需求，通过技 术手段实现系统的跨地区的网络化应用。集团型企业的下属企业所发 生的业务应能够实时反映到集团总部，集团总部也应该能够通过对下 属单位资源消耗、价值增加等指标判断各个下属单位企业资源利用情 况，实现集团资源在集团内的最优配置。 4 、注重解决企业之间的关系 将业务流程进行网络化应用可以提高集团公司对下属单位监督 的透明度，能够促使集团总部与下属单位的权限、职责晃定清晰，理 顺上下级企业间的管理关系。各单位的财务核算按照财务信息系统设 定的标准和操作规范执行，建立集团型企业f m i s 建设可促进了集团 中企业问的交流与合作，实现集团中资源的有效共享，各个单位可以 最大限度的使用集团内资源，准确及时反映企业运营状况，是提高企 业竞争力和快速反应能力的重要基础。 5 、加强财务管理与中央监管能力 集团监管力度及时效性不足明显制约集团企业的发展，在无法建 立有效的集团预算体系下，集团企业事前缺乏计划性和预算编制，事 中缺乏实时监控，事后审计监督也难免走过场，这都将给集团财务管 理带来一定的困难和风险。集团型企业的权威来自于集团对下属企业 的监管能力，财务管理信息系统的建设要能够为集团加强财务管理提 供工具，要能够体现出集团总部在整个企业中的地位与作用。能否建 立起合理有效的集团财务管理体制，直接关系着集团企业各个组成部 分经营理财的积极性、创造性与责任感，关系着财务资源以及其他各 项经济资源配置与运行的秩序性与高效率性，是一个具有战略意义的 重大问题。 6 、加强数据集中处理的能力 现代科学技术的发展，为数据的跨区域处理提供的有效的手段和 解决方案。集团型企业财务管理信息系统建设的一个重点是要解决数 据的集中处理问题。财务信息准确性不高，并普遍存在信息孤岛的现 象。很多集团各下属企业财务人员由于受到内部的控制、部f - i n 益和 业务能力局限等的影响；常常造成会计核算不准、报表不真实，造假 账等问题，这些大大影响了财务信息的精确程度。并且由于部门之间 从一开始就缺乏统一的规划，集团难以通过汇总子公司的财务数据进 行分析和管理，导致了一个个信息孤岛的产生。建设f m l s 系统，就 是要逐步解决数据集中处理的问题，强化集团总部的数据处理能力， 建立集团型财务管理信息系统。 电力公司决定建设集团型企业财务管理信息系统以提高其管理 水平，提升企业上升的空间。电力公司建设集团型企业财务管理信息 系统是否可行，需要在经济上、技术上、人员结构上进行分析。 ， 第三节四川省电力公司构建f m i s 系统的可行性分析 一、经济上的可行性分析 企业投入任何资金的目的都是为了得到相应的回报，购买软件也 不例外，投入小而回报大的投资是任何企业都所希望的，但是对信息 系统的经济效果的评价是一个非常复杂的问题，不仅有直接的效益， 还有很多间接的效益，这些间接的效益不一定能用金钱来衡量，如使 管理体制合理化、流程规范化、员工素质的提高、对企业文化的影响 等，在对待投入与产出的关系上不能只看到眼前的利益，更要以长远 的利益来分析。 从投入上来看，电力公司共有十八个市局及以下的县局需要实施 1 1 管理软件，公司在投入上不但需要购买管理软件，还要更新相应的硬 件。管理软件的投入在三千万左右，相应的硬件配套也为三千万左右， 再加上前期选择软件的费用，全部的投入应该在七千万左右。四川省 电力公司仅2 0 0 5 年累计完成售电量7 1 0 亿千瓦时，创记录地实现利 润1 0 亿元，完全有能力负担管理软件的费用。7 在产出上，从短期来看，建设企业财务管理信息系统能够完善企 业的预算管理和内控制度，起到控制成本的目的，从而提高企业利润， 提高企业的竞争力。以广元电业局为例，2 0 0 5 年的成本费用为2 5 0 0 万左右，使用f m i s 系统一年后，企业在降低成本、节省开资、减 少浪费、堵塞漏洞等方面得到很大改善，今年预计成本费用在2 0 0 0 万左右，除去去年因清产核资所增加的成本，今年预计节约的成本在 10 0 万左右。全省公司预计一年使用f m i s 系统后可节省成本2 0 0 0 万左右，估计四年左右就能收回成本。 信息系统的产出不能仅仅从资金的回报上看，它对于由管理水平 的提高而带来的效益是无法估量的。从长期来看j 建设企业财务管理 信息系统可以提高企业管理水平，提升企业上升的空间，提高企业的 竞争力，使企业能够更好的抵御市场中存在的风险。 从经济上看，项目成功获得经济上的回报远远大于支出。但是项 目所存在的风险也是较大的，如何降低项目风险，确保项目的成功， 是系统选型时需要考虑的问题。 二、技术上的可行性分析 建设企业财务管理信息系统，有两方面的技术问题必须要解决。 一方面是硬件技术，必须要依托i t 技术。数据的实时传输和数据的 安全储存，是管理信息系统必须要解决的问题。另一方面是软件技术， 即管理思想、管理方法的不断进步。 在过去，由于网络的不通畅，数据的实时传输是不可想象的，就 算数据能够传输，也会有传输不完整，数据掉包的问题存在，只能放 。以争先文化铸造卓越川i 电心 国客电恻公r d 门户叫站首页 。电力公卅年撤 省电力公司企业文化建设总结 1 2 弃实时传输数据，以换得数据的安全；随着互联网技术的飞跃发展， 使得信息的实时传输成为可能，信息的安