（管理科学与工程专业论文）企业产品信用自我管理信息系统的分析与设计.pdf

大连理1 火学硕二 研究生学位论文 摘要 我国企业在加入w t o 后，面临着全球化的激烈竞争，企业市场营销活动越来越繁 荣，我国的市场化程度也在不断提高，在我国从计划经济向市场经济转型的过程中，社 会上也出现了一些让人不容乐观的信用缺失现象，这些现象严重影响了市场机制的有效 性，也对失信企业的生存造成了威胁。随着一个个信用严重缺失的巨人企业的倒塌，人 们逐渐认识到在激烈的市场竞争中，企业信用对企业生存和发展具有十分重要的战略意 义。信用本身是企业的一种重要的无形资产，能给企业转化成巨大的利润，而信用缺失 对企业造成的打击也是毁灭性的。 基于此，本文针对企业在产品领域的信用缺失问题，把信用视为企业宝贵的资源， 从这个角度提出了加强产品信用管理的思想，从系统分析产品信用的概念入手，多方面 阐述了产品信用对企业的重要性，提出运用现代化的信息技术加强企业信用管理。 本文通过建立数学模型，实现了定量化管理企业产品信用。通过建立信息系统，运 用信息技术对企业产品信用进行管理，结合最新的信息技术研究了产品信用管理信息系 统的理念和方法技术，并对系统的设计方法论进行了有益的探讨。然后对系统展开需求 分析和目标设计，确定了基于产品信用信息集成的产品信用管理信息系统的逻辑结构模 型及功能。最后对系统进行了详细设计，并对系统的标准化和规范化以及系统的软、硬 件配置进行了初步设计，提出了整体解决方案。结果表明运用信息技术对企业产品信用 进行管理必要可行，能有效维护提高企业的产品信用水平。 现代产品信用管理面l 缶巨大挑战，对企业自身产品信用信息的掌握程度及反映速度 决定了企业的生存能力，企业产品信用自我管理信息系统的重要性己不言而喻。本文结 合企业实际进行的设计对企业的信息化进程具有现实性的指导意义，存在较高的科学价 值和实践价值，有广泛的应用前景。 关键词：信用；产品信用；管理信息系统；模型 高雪冬：企业产鼎信用自我管理信息系统的分析与设计 s t u d ya n dd e v e l o p m e n t o fa l le n t e r p r i s ep r o d u c tc r e d i tm a n a g e m e n t i n f o r m a t i o ns y s t e m a b s t r a c t t h ec o r p o r a t i o n so fc h i n aa r ef a c e dw i t hs e v e r i t yc o m p e t i t i o na f t e ro u rc o u n t r yj o i n e d w t o t h em a r k e t i n gi sm o r ea n dm o r ep r o s p e r o u s w h e no u rc o u n t r yc h a n g i n gt h ee c o n o m y i n s t i t u t i o n ，s o m ec r e d i ta b s e n c eh a sb e e na p p e a r e d ，t h i sp h e n o m e n o ns e r i o u sa f f e c t st h e v a l i d i t yo fm e c h a n i s mo fm a r k e t i n g ，a n da l s ot h r e a tt h es u r v i v a lo fc o r p o r a t i o n a l o n gw i t h t h ed o w n f a l lo fs o m eg r e a tc o r p o r a t i o n p e o p l er e a l i z et h a tc r e d i ti sv e r yi m p o r t a n tt ot h e c o r p o r a t i o ni nt h ef i e r c ec o m p e t i t i o n c r e d i ti sa ni m p o r t a n ti n t a n g i b l ea s s e tt ot h ec o r p o r a t i o n ， i ti sf a t a lt ot h ec o r p o r a t i o nw h o s ec r e d i ti sb a d b a s eo nt h i s ，t h i sp a p e rs t r a i g h t sf a c et ot h ep h e n o m e n ao fc o r p o r a t ec r e d i tc r i s i s ，r e g a r d s c r e d i ta sv a l u a b l ea s s e t ，b r i n g sf o r w a r dt h ei d e ao fi m p r o v ep r o d u c tc r e d i tf r o mt h i sp o i n t a l s oe x p l a i n st h ei m p o r t a n c eo fp r o d u c tc r e d i tm a n a g e m e n t ，s u g g e s t st h a tc o r p o r a t i o nc a n m a n a g ei tb yi n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y t h i s p a p e rm a n a g e sc o r p o r a t i o n c r e d i t b ye s t a b l i s h i n g m a t h e m a t i c sm o d e la n d i n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y ，u s e st h el a t e s ti n f o r m a t i o nt e c h n o l o g yt os t u d yt h ep r o d u c tc r e d i t t h e ns t u d i e st h er e q u i r e m e n ta n a l y s i sa n do b j e c td e s i g n ，d e f i n e st h el o g i cs t r u c t u r em o d e la n d f u n c t i o no fp r o d u c tc r e d i tm a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e mb a s eo np r o d u c tc r e d i ti n f o r m a t i o n i n t e g r a t i o n a tl a s t r e c o u n t st h es y s t e m ，a n di n t r o d u c e st h ec r i t e r i o no fs y s t e ma n dt h e s o f t w a r ea n dh a r d w a r eo fs y s t e m b r i n g sf o r w a r dt 1 1 ew h o l es c h e m e t h er e s u l ti n d i c a t e st h a t m a n a g i n gp r o d u c tc r e d i tb yi n f o r m a t i o ns y s t e mi sn e c e s s a r ya n df e a s i b l e ，a l s oc a ni m p r o v e t h es t a t u so fc o r p o r a t i o np r o d u c tc r e d i t m a n a g i n gp r o d u c tc r e d i ti sv e r yi m p o r t a n tt om o d e mc o r p o r a t i o n ，t h es y s t e ma n dm o d e l o ft h i sp a p e rh a v es c i e n c ev a l u ea n dp r a c t i c ev a l u e ，i ta l s oh a saf o r e g r o u n dt op r a c t i c e k e yw o r d s ：c r e d i t ：p r o d u c tc r e d i t ：m i s m o d e l 独创性说明 作者郑重声明：本硕士学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得大连理 工大学或者其他单位的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志 对本研究所做的贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 作者签名： 日期：丝叠f 笪升 大连理r 人学硕十研究生学位论文 大连理工大学学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解“大连理工大学硕士、博士学位论文版权使用 规定”，同意大连理工大学保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的复印件和电子 版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连理工大学可以将本学位论文的全部或部分内 容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论 文。 作者签名为锯 导师签名：乏缝7 乡z 导师签名： 么丝型垒 丝年土月4 日 大连理工大学硕士研究生学位论文 1 绪论 1 1 论文研究背景及问题的提出 我国企业在加入w t o 后，面临着全球化的激烈竞争，企业市场营销活动越来越繁 荣，我国的市场化程度也在不断提高，在我国从计划经济向市场经济转型的过程中，社 会上也出现了一些让人不容乐观的信用缺失现象，如假冒伪劣产品盛行，商业欺诈，企 业之间互相拖欠债务，证券市场的丑闻等等。这些现象严重影响了市场机制的有效性， 增加了交易成本，削弱了信用作为支付手段的功能，而随着一个个信用严重缺失的巨人 企业的倒塌，人们逐渐认识到在激烈的市场竞争中，企业信用对企业生存和发展具有十 分重要的战略意义。诚实守信不仅是一个民族素质的反映，也是关系到企业生存的重要 因素。信用本身则是企业的一种重要的无形资产，能给企业转化成巨大的利润，而信用 缺失对企业造成的打击也是毁灭性的。 既然信用已经作为企业的一种资产出现，那么就可以通过对它进行科学的管理使企 业能以最小的代价获得最佳的信用状态，研究如何使企业信用避免越过警戒线并且向着 良性的方向发展。信息是现代化企业管理的重要资源，对它的有效利用程度是企业管理水 平的重要标志之一i ”，现代管理从某种意义上说就是对信息的管理，现代的信息管理对 信息的正确性、精确性、时间性和相关性的要求也越来越高。而科学完善的信用管理是 建立在大量准确、及时的信用相关信息的基础上的。 信息技术的发展带来了现代企业管理和生产方式的巨大变化1 2 1 ，企业产品信用自我 管理信息系统( p c m i s 即p r o d u c tc r e d i tm a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e m 就是运用系 统的理论和方法，以电子计算机为主要工具，对产品信用相关信息实行系统的管理，从 信息的收集、整理、存储、分析处理到最后传输给有关部门，充分发挥信息的作用，达 到对企业产品的信用进行有效的管理，是企业进行信用管理的重要组成部分。 产品信用管理信息系统是企业管理信息系统的子系统，是使用企业的数据库对产品 和服务进行管理的予系统。产品信用管理信息系统的建立有助于企业更快、更多、更准 确地进行各种产品信用的判断和控制，从而将企业信用管理推向一个新的高度。 信用管理信息系统的发展目前多限于金融机构或第三方机构对其他企业的信用评 估领域，在欧洲，美国和日本都有各自特色的信用评级机制，在中国的北京和上海也在 建立企业或个人的信用评估系统。2 0 0 1 年3 月2 8 日，北京市工商局同北京市建委、市 公安局、北京海关、市国税局、市规划局等1 5 个政府部门共同召开新闻发布会，宣布 北京市企业信用信息系统一企业不良行为警示系统开通，这又吸引了众多媒体的目光。 高雪冬：企业产品信用自我管理信息系统的分析与设计 在全国各省市中，这是第一家由多个政府行政管理部门共同建立的企业信用信息系统。 标志着北京市社会信用体系建设向前迈出突破性的一步这些都属于评价“别人”的信 用。类似于财富杂志每年评出的世界五百强企业，丽企业要管理自己的信用，使自 己的信用维持在良好的状态，基于此，本文直面目前在自我信用管理领域的空白，从产 品信用管理入手，对产品信用管理信息系统( p c m i s ) 进行了系统分析和设计，为企业 产品信用管理提出了可行的解决方案 1 2 国内外研究概述 1 2 1 信用研究概述 “人而无信，不知其可也”。孔子把“信”看作是人的“三大德”之一。如果一个 人没有信用，就无法在社会上立足。汉朝的支4 安说过：“人先信而后求能”。淮南 子说林训守信用，说话算数，一诺千金，做至“言必信，行必果”，这是做人 的起码道德要求。是一个人的立身之本企业也是这样，信用是一个企业生存与发展的 基石，没有信用，就好比一个虚无飘渺的空中楼阁，无法在竞争激烈的商海中立足。 明清时期山西商人有“善贾”之称，并以卓越的商才和企业家精神享誉海内外。晋 商成功的“秘诀”之一。就是选用诚实、守信用的人。这说明当时的商人只要追求良好 的信誉并有良好的信用记录，就会被其他商人争相聘用，凭借自己的“信誉资本”致富。 从管理学的角度来看，追求良好信誉，是企业家成就和发展等高层次的需要，或者说是马 斯洛层次需要论中尊重和自我实现的需要。因此声誉问题更多牵涉的是道德伦理问题。 在经济学里，我们不应该把信誉理解成一个道德问题，而应该把它理解成为二种制度。 在经济学“经济人”及利益最大化的理性假设前提下，若博弈重复发生，企业家追求良 好信誉是其为谋取长期利益最大化的手段，是长期动态重复博弈的结果。 陈仲常，肖伟雄，徐少华提出了企业与消费者之间的博弈，认为企业和消费者之间最 大的障碍就是信息不对称，企业对自己的产品显然要比消费者有信息优势，消费者往往 要承担道德风险。在市场经济活动中，企业是长期固定的参与人，不断重复提供产品； 消费者是不固定的，每个消费者只买有限次。消费者通过购买行为对经营者的信用作出 判断，经营者不守信，消费者将会以拒绝购买的形式宣告企业经营活动的失败1 3 t 。博弈 论模型如图1 1 所示： 大连理工大学硕士研究生学位论文 企 业 消费者 购买拒绝 守信 1 ，1o ，o 欺诈 2 ，一1 o ，0 图1 1 企业与消费者之间的博奔 f i g 1 1t h eg a m eb e t w e e ne n t e r p r i s ea n dc o i l s u r f l e l 赵海林，郑垂勇认为社会信誉大致有- 4 十存在形式：熟人社会中的人际关系信用；现 代法制社会中基于法律的契约信用。在当代中国从计划经济转向市场经济以后，计划经 济中的社会诚信方式失去它的控制力，而市场经济行为规则又远未健全之时，信用作为 一种社会资本的功能大大弱化了，这就使得企业家( 包括私营企业家) 难以象晋商那样获 得传统的社会信用资本的有力支撑。因此，我国的国有企业的企业家行为由于企业内、 外部激励约束机制的扭曲表现【4 j 。 j a m e sg h u t t o n 和m i c h a e lb g o o d m a n 等人通过对财富5 0 0 强企业的实证研究揭示 了信誉管理是公司在公共关系上赢得地位的哲学动力【”。近年来，很多在学术和公司实 际管理中关于信誉管理方面的著作大量涌现，在学术方面，杂志公司信誉评论在1 9 9 7 年出版，此前许多这方面的文章已经在其他商业和管理杂志上出现1 6 】。一个出版公共关 系书籍的商业出版商在很多年前就出版了信用管理一书。s h a n d w i c k 和许多其他主 要的国际公共关系代理机构都提出了不回程度的信誉管理的概念i ”。而d a v i e s 和m i l e s 则发现在很多企业的部门在工作中几乎没有信誉管理这个概念1 8 】。 s u r e s hk o t h a ，s h i v a r a mr a j g o p a l 和v i o l i n ar i n d o v a 研究调查了三种信誉建立活动的 关系一投资营销，借贷信誉，和媒体曝光- - n 用5 0 家项尖的纯i n t e r n e t 公司的例子 结果。研究一个重要的问题即i n t e r n e t 公司的信誉战略选择如何影响他们在财务和 生产方面的绩效。结果显示信誉建立活动可能是i n t e r n e t 公司成功得决定性因素【”。 在信用评估方面，国内外现有的信用评估均是评估他人的信用情况，而且多以银行 或中介机构评价个人消费信用，企业借贷信用为主，而将信用看作企业自身的无形资产 予以管理和对企业自身信用尤其是企业产品信用自我评估管理方面仍属空白。 高雪冬：企业产品信用自我管理信息系统的分析与设计 在国外，1 9 9 0 年o d o m 首次将神经网络的方法引入信用风险评测中【1 6 j ，m o o d y s 公 司在2 0 0 0 年公布了以神经网络为主要方法的上市公司信用风险模型，神经网络方法得 到研究者和实践者的广泛关注。c o a t sf a n t 、t f i p p i 和t u r b a n , k e v i n 、k a r y a n t a n 和 m d o d y y k i a n g 采用了神经网络分析法分剐对美国公司和银行信用危机进行了预测，取 得了定的效果1 1 7 】；1 9 9 2 年t a m 研究银行信用，比较了判别分析、l o g - i t 、k 近邻、分 类树、神经网络等方法的优劣1 1 8 】；a l t m a n 等研究了意大利企业信用比较神经网络和 判别分析两种方法的应用【1 9 】；p i r a m u t h u 等在1 9 9 9 年研究了比利时企业信用，在神经 网络中使用了特征提取技术【册j 。 r a s h m im a l h o t r a 和d k m a l h o t r a 研究评估了消费者的贷款信用问题，对比了人工 模糊神经推论系统( a n f i s ) 和多区别分析模型来判断评估消费者贷款的潜在拖欠可能。 使用模型和测试方法，发现模糊神经网络比多区别离散分析方法要好，更能识另坏的信 用。而且，模糊神经系统有比许多传统计算方法更有优势。模糊神经系统是柔性的，能 处理不精确的数据，还能为复杂非线性关系函数建模【”l 。 吉林大学数量经济研究中心的赵振全，周佰成赵云立提出了“b e d ”信用评估方 法，采用动态与静态、定量与定性相结合的分析方法，通过对企业的全面分析，最终得出 定性结论一信用等级，给出被评对象的定量积分。他们对被评公司的信用评估分为三部 分。第一部分是企业基础素质( b a s i c ) 分析，第二部分是外部环境支持分析( e n v i r o n m e n t ) ， 第三部分为企业发展潜力分析( d e v e l o p m e n t ) ，每一部分共分四个等级，分别为a 级、b 级、c 级和d 级，通过对被评企业的定性分析与定量计算，确定每个部分的级别，得出 最终的信用评估结果i 】”。 吴德胜研究了关于公司信用评估问题的现状，指出一般神经网络应用于信用评估领 域的不足。在此基础上，提出一套甄选原则以选择关键的信用评分指标；然后依据这些 指标建立了基于e l m a n 回归神经网络的我国企业的信用评估模型。采用 v 。f o l d c r o s s v a l i d a t i o n 方法对该模型的评分效果进行了实证研究【1 2 l 。 吴金星和王宗军在研究商业银行对企业的信用风险评价方法中建立了一套企业信 用等级评价指标体系，然后应用层次分析、聚类分析等方法对企业信用指标体系进行赋 权。通过专家赋权所得权重对区间化后的指标值进行加权平均，得出企业的信用评价值： 并利用商业银行的企业信用等级分类标准，得出企业的信用等级1 1 3 】。 柯孔林，薛锋考虑到我国商业银行样本数据分布的非正态性和多维性特点，将扩展 的数据包络判别模型引入商业银行信用风险评估中f l “。通过两阶段分类过程对企业信用 状况进行判别。 大连理工大学硕士研究生学位论文 田志友，王云峰，韩彦芳，吴晓丹根据资信评估理论，结合我国企业实际，设计企 业客户信用评估的指标体系，提出应用模糊h a m m i n g 网络进行客户信用等级评定【”j 。 主要为了控制信用风险的产生和区分鉴别客户的信用等级。 世界各国政府也在法律方面纷纷立法，强调信用的法律作用。如中华人民共和国 民法通则第4 条规定：“民事活动应当遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则。” 从而为包括合同行为在内的一切民事行为确立了诚实信用的原则。1 9 9 9 年3 月1 5 日全 国人民代表大会九届二次会议通过并于1 0 月1 日生效的中华人民共和国合同法第6 条更为明确地规定：“当事人行使权利、履行义务应当遵循诚实信用原则。”1 8 0 4 年的 法国民法典第1 1 3 4 条、1 1 3 5 条规定：“依法成立的契约，在缔结契约的当事人间 有相当于法律的效力。前项契约应当以善意履行。”“契约不仅对于契约中所载明 的事项发生义务，并且根据契约的性质，对于公平原则、习惯或法律所赋予此义务的后 果发生义务。”以法典的形式对合同法诚实信用原则作了明确规定。1 9 0 0 年生效的德 国民法典第2 4 2 条写道；“债务人应依诚实和信用，并参照交易上的习惯，履行给付。” 也以成文法的形式对合同法诚实信用原则作了规定。日本民法典在1 9 4 7 年进行了 修改，在总则第一条明文规定：“行使权利及履行义务时，应恪守信义，诚实进行。” 综上可见，中国与国外许多国家都以成文法的形式对诚实信用原则作了规定。表明这些不 同国家对诚实信用原则在商业关系中的地位与作用，具有方向一致的认识并且给予相应 的立法关注。 1 2 2 管理信息系统研究概述 随着计算机信息技术和企业管理理论的迅猛发展，现代企业面临着越来越严峻的挑 战。尤其我国的企业即将迎接w t o 的挑战，在激烈的国际竞争中，信息作为一种重要 的战略资源在企业的经营管理中将起到至关重要的作用，企业只有掌握准确、翔实的信 息才能在瞬息万变的市场环境中生存下来，这将是一场企业中的信息技术革命，是信息 化带动工业化的重要组成部分，同时企业信息化也是国家信息化的基础。其中，管理信 息系统( m i s ) 是这场信息技术革命中最重要的部分。m i s 概括来说就是管理工作中以数 据库为基础的计算机应用，根据l u c a s 的定义，我们可以将信息系统看成一系列有组织 的程序，可以执行，提供信息为决策或者组织的控制，系统的总体理论关于系统分析和 设计基础的表明将系统看成是小子系统组成的是必须的【2 ”。它与企业的管理模式和经营 意识密切相关，它使作业层在运行时能获得准确、及时、全面的信息来指导企业的生产 和服务，并且将信息经过加工处理反馈给管理层，使管理层的决策更加科学化，但是 高雪冬：企业产品信用自我管理信息系统的分析与设计 m i s 涉及到计算机科学、运筹学、管理科学、组织学和社会学的知识，因此在企业中建 设管理信息系统不仅仅是一项技术工作，而是一个复杂的系统工程。 系统的开发主要有以下几种方法： 1 生命周期法：这是一种成熟的系统开发方法，这种方法强调每一阶段正式的文档和 说明书r 强调正规处理，适用于大型复杂的系统和项目开发，他分为设计、开发、运行 三个时期，其中每一阶段都要求有正规严格的说明文档，每一阶段及各阶段说明书如图 1 2 所示。 2 原型法：原型法针对生命周期文档多，开发方法复杂提出了一种快速廉价的开发方 法，它是先按用户基本需求开发一个基本的小模型，然后交给用户，根据用户意见进行 修改，再由用户提出意见，如此反复进行直到最后完成一个满足用户需求的系统，开发 过程如图1 3 所示。 问题定义 上 可行性研究 上 需求分析 上 总体设计 上上 详细设计 上上 编码 上 测试 上土 维护 项目说明书 可行性报告 需求规格说明书 总体设计文档 详细设计文档 程序代码文本 测试报告 图1 2 生命周期开发方法 f i g 1 2l i f e c y c l ed e v e l o p e dm e t h o d 大连理工大学硕士研究生学位论文 凰1 3 原型化开发方法 f i g 1 3r a p i dp r o t o t y p i n gd e v e l o p e dm e t h o d 近些年来，在需求分析和建模领域的研究成果也有许多，这其中既有分析方法，也 有建模技术，还有一些是可用于需求分析的工具。如：面向对象方法，基于本体的需求 分析方法，基于集成的需求分析方法以及层次需求分析方法。它们都是把结构化方法、 原型法和面向对象分析方法结合起来，发挥各自的优势，综合解决问题。此外还有基于代 理( a g e n t ) 的需求分析及建模方法等。在建模技术方面，现已经被用于开发实践的有许多， 如：c i m o s a 、a r i s 、g r a f g i m 、i d e f 0 、i d e f l x 、p e t r i n e t s 、u m l 等。上述的这些 方法和技术，绝大部分是以如今最具代表性和广泛性的面向对象分析方法和建模语言 ( u m l ) 作为方法基础和工具的u m l 作为一种定义良好、易于表达、功能强、适应面 广的面向对象建模语言，通过各种图式模型，从不同的角度清晰地定义出复杂系统的结 构与行为，提供了可视化的沟通和交流工具，并能有效地实现从需求分析到对象模型再 到代码生成的一体化。 徐晓敏，甘仞初提出一种具有针对性的方法一基于案例启发学习的需求分析及建模 方法。方法的主要思想是要从根本上解决需求分析阶段存在的问题，把基于案例方法、 人的有效学习模式回面向对象方法及建模技术有机地结合起来，形成一种“软”、“硬” 系统方法相结合的需求分析的新思路瞄l 。 在信用相关的信息系统方面，欧美、日本以及我国的北京和上海地区也建立了一些 信用数据库系统，但主要是银行或中介机构评估客户信贷信用，也有少数个人信贷信用 的评估系统，而在企业如何利用信息技术管理自身信用领域方面尚属空白。 2 0 0 1 年3 月2 8 日，北京市工商局同北京市建委、市公安局、北京海关、市国税局、市 规划局等1 5 个政府部门共同召开新闻发布会，宣布北京市企业信用信息系统一企业不 良行为警示系统开通，这又吸引了众多媒体的目光。在全国各省市中，这是第一家由多 个政府行政管理部门共同建立的企业信用信息系统1 2 4 l 。标志着北京市社会信用体系建设 向前迈出突破性的一步。 高雪冬：企业产品信用自我管理信息系统的分析与设计 2 0 0 1 年6 月1 8 日，1 8 0 万上海市民拥有了由资信公司作出的个人信用报告，7 月1 日，这个报告可以在1 5 个商业银行中通用，银行只需要付l o 元人民币，5 秒钟等待， 即可查询1 8 0 万人中任何一位的详细信用记录。上海市参照国际通常做法，由第三方中 介机构一上海资信有限公司把分散在各商业银行和社会组织的个人信用和信誉信怠汇 集起来，进行加工和存储，形成个人信用档案信息数据库，目前该数据库已经有2 4 0 多 万用户的信用报告。上海资信正在做准备，将于明年3 月推出又一项新服务，这就是二 期建设项目一个人信用评分。还准备用3 5 年时阎建设三期项日，即个人信用资质证 明的开发【捌。 发布信息、披露信息是交流和利用信用信息的又一重要方式。据经济日报2 0 0 1 年8 月8 日报导，国家经贸委等部门首次在网上公布了1 0 0 户“重合同、守信用”中小企业、 2 0 户产品质量抽查不合格中小企业、6 9 6 4 户应关停的“五小”企业名单这是首次贴 出的中小企业信用“红黑榜”，它将为建立“守信者褒、失信者惩”的信用激励约束机 制提供信用信息条件。 我国曾有人提出( 曹虎) 以城市信息中心和网络中心为核心，连接工商、国税、地 税、海关、银行及互联网营运商，搭建企业信用信息系统的网络平台，初期实现在网上 发布企业及个人信用基础信息即信用报告，争取在较短的时阿内建立起企业及个人信用 体系雏形。以振兴城市经济为总体目标，逐步建立和完善信用体系的法律法规，并通过 其试点工作为信用体系建设积累经验【2 6 】。 蔺楠，覃正，汪应洛提出了基于m a s 的信用评估系统。认为加强信用风险防范是 当前企业关注的一个主要问题。信用评估涉及到财务、金融、管理、预测等定性、定量 因素，由众多来自不同领域的专家协同工作。构建了c s c w 环境下多a g e n t 的系统结构 模型，由c s c w 提供一个虚拟的协同工作空间，在协同机制作用下由模型库、知识库、 决策a g e n t 、系统集成a g e n t ，以及特殊的a g e n t ( 评估专家) 组成的多a g e n t 系统，实现人 的“智慧”和机器的“智能”有机结合，保证了信用评估系统运行的高效性( 效率、效 果1 1 2 ”。 在个人信用信息系统方面，设立、运行有三种基本模式。是以欧洲为代表的以政 府和中央银行为主导的模式。这种模式是政府通过建立公共的征信机构，强制要求企业 和个人向这些机构提供征信数据，并立法保证这些数据的真实性。这种做法的效率比较 高。二是以日本为代表的会员制模式。个人信用信息机构由会员单位共同出资组建，只 有会员单位才能享受到机构提供的信息，同时会员单位有义务向机构提供其掌握的准确 而全面的个人信用信息。三是以美国为代表的模式。它完全依靠市场经济的法则和运作 8 一 大连理工大学硕士研究生学位论文 机制，靠行业的自我管理形成具体的运作细则，政府仅负责提供立法支持。在这种运作 模式中，利益导向是核心1 2 8 1 。 1 3 论文研究思路及研究任务、研究目标 通过阅读查找相关文献和企业实践，不难发现，无论是企业会计信息系统对商业信 用的反映和监督，还是财务管理系统对信用标准、信甩条件以及收账政策的管理，都是 针对客户方( 他方 的信用状况所进行的监控和考核，而对于企业自身的信用状况则在很 大程度上需要依赖公司内部管理人的工作经验或主观估计。正是因为根本没有一个正式 的信息系统来全面揭示和反映企业自身的信用状况并提供相关资料，这就必然使得人们 对本企业商业信用的把握既不系统又不客观。 企业是无法完全了解自己的，而是要靠内部人的运作来实现其经营管理的目标。市 场中的企业，人才流动和高管人员的频繁更迭，已不足为奇。企业新进( 或新提拔的) 高 管人员需要迅速了解企业内部有关情况( 包括企业自身的信用状况) ，没有一个正式的系 统来提供这方面的信息，是存在很大困难的。 目前在国内外的文献中，也尚未发现有学者对产品信用予以充分的分析研究，更没 有关于产品信用的管理信息系统，而构建产品信用管理系统，运用信用评估结果指导企 业的经营运作，是企业规避产品信用风险必不可缺的环节。与采用外部信用中介评估相 比较，企业内部的评估要严密得多。而且企业内部系统可以使用许多外部组织无法获得 的数据。企业信用内部评估系统具备分析和报告和监管的作用。前者包括向高层管理者 或董事会报告产品信用状况，可以使企业的决策者、经营者动态掌握详尽的产品信用状 况，建立信用预警系统，从而控制企业运作过程，规避信用风险。本系统还能管理企业 产品信用成本、预测信用状态和管理外部组织如供应商的信用状况等等，这都是中介评 估机构的系统所不具备的。 本文的主要内容就是研究如何利用信息技术管理企业自身的产品信用，研究了产品 信用相关理论概念，分析并设计了企业产品信用自我管理信息系统，建立了相关的信息 系统模型，对企业的各种产品分类进行严密的产品信用管理。 本文的技术路线是沿着提出问题，分析问题，解决问题的路线，通过收集资料，在 对产品信用本身进行详尽分析的基础上，建立信息系统模型，分析设计出了企业产品信 用自我管理信息系统。 高雪冬：企业产品信用自我管理信息系统的分析与设计 2 产品信用管理研究 2 1 信用的概念 目前的概念多数把信用定义为货币借贷关系，即所谓信用c r e d i t 是一种借贷行为 是以偿还和付息为条件的价值运动的特殊形式，信用关系是一种债权债务关系，偿还和 付息是其基本特征。 但是上述这些定义只局限于货币或物的借贷行为，属于狭义的信用概念，很多学 者给出了信用的广义涵义，认为广义的信用还有信誉、诚信、信任、声誉、等涵义、甚 至还与道德和伦理有关，是一种信念、一种社会共识和价值观，是指在生产、分配、交 换、消费等各个社会经济过程中，所有的人与组织，包括自然人、法人、政府和国家必 须遵守的诚实无欺、信守然诺、不损他人、正当获利的道德规范，是指合作的一方对他 方的可靠性和诚实度有足够的信心，从而愿意依赖对方。 2 2 信用是企业一种重要的无形资产 市场经济是“信用经济”，信用是市场经济的基础和灵魂。古人云：“无信不立， 信者行之基”。守信用，讲信誉，重然诺，既是中华民族的传统美德，又是现代市场经 济的重要资源和社会进步不可或缺的无形资本。资本的传统概念在进入知识经济时代己 经发生了变化，人们对资本的认识变为了三大类：物质资本、人力资本、信用资本。物 质资本，是指生产资本、货币资本：人力资本，是指体现在人身上的劳动技能和生产知 识的存量，它可以使物质资本增值。而信用资本则是指在市场经济下的现代信用的资本 化，它指信用可以像传统意义上的资本一样进行投资和收益，可以给拥有人带来未来的 预期收益，使其实现资本增值，信用对于拥有人来说，已经具有了资本的实质。 从形式上来说，信用资本是无形的，不是实体的，但是信用最初是以货币为基础的， 当信用发生了资本化后，它便具有了资本的力量。对于高信用度的人来说，其最初有一 个积累信用的过程，也会发生一定的信用成本，当信用积累到一定程度后，信用就具有 了整合资源的力量，拥有信用资本，就可以突破自身物质资本的局限，获得更多的资源， 譬如说获得更高的银行信用额度，由此增强了其支配社会资源的力量。悟守信用就会获 得信誉，信用资本是信誉的货币表现；信用融资额度是信用资本的尺度，信用资本是信 用融资额度的基础。信用资本是无形的，然而它是宝贵的。物质资本与人力资本的有机 结合，能产生现实生产力。信用资本与物质资本、人力资本三者有机结合，能产生高效、 良性社会生产力。作为企业来讲，信用资本职能效用更加卓著，企业的信用等级高，企 大连理工大学硕士研究生学位论文 业就更易于获得数倍于自身资本的有形资本，从而获得更高的支配社会资源的能力、和 更强的竞争力。 二百多年前，富兰克林在给个年轻的商人的忠告信中，首先提出了“时间 就是金钱”的命题，同时也提出了另一个重要命题，“信用也是金钱”。实际上，企业 信用的重要性在今天已超出了利润与金钱可以衡量的范畴企业信用是企业的一种特质 一即信用特质，而这种信用特质的品质对于企业来说就极为重要。企业如果具有高品质 的信用，就可以很容易地赢得消费者、投资者、供应商以及其他社会公众或组织，从而 降低融资成本、财务成本，增加销售，扩大市场占有率，提升企业社会形象，最终实现 企业价值的最大化。正如a i t o w 所说：“信用( 信誉) 是社会系统赖以运行的主要润滑剂； 信用非常有效，它省去了许多麻烦，使人们可以对他人的话给予一定的信赖。信用及类 似的价值观、忠诚、讲真话等等都是商品，它们具有真正的经济价值，它们提高制度的 运行效率，从而使人们能够生产更多的产品或任何人都重视的东西”。从这个意义上说， 企业信用就是企业无形资产的一部分，可以成为为企业创造问接的经济效益从而获得超 额利润的资产。无形资产可分为可确指的无形资产和不可确指的无形资产，可确指的无 形资产与有形资产一样，都具有明确的投入成本，可参照其他资产的评估方法大致估算 出市场价值，如受知识产权、工业产权保护的专利、商标、专有技术等；不可确指的无 形资产也有成本和收益，但由于这种不可确指的无形资产的作用具有依附性，难以单独 考察其投入成本和经济效益，如企业所处之优越的地理位置、悠久的历史、富有成效的 组织制度体系和管理技巧、高质量的人力资本以及良好的企业信用。另一方面，企业信 用相对于其他无形资产，文化性、整体性和不对称性更加突出。其文化性体现在它是社 会从伦理道德的高度对企业满足社会需要的充分肯定，这种肯定是一种社会文化现象， 大众传媒以及人们的心理状态对于企业信用影响极大。整体性体现在它与企业的实物资 产、规章制度甚至经营管理者联系紧密，不可以被单独转让或出售。不对称性具体表现 在企业信用的破坏相对于它的建立要容易得多，一个企业可能会因为一次拖欠或毁约的 背信行为而将辛苦建立起来的信用丧失殆尽。恢复信用的过程又将是重新建立信用的过 程，甚至需要付出更多代价。正是这种文化性、整体性和不对称性使得企业信用成为企 业弥足珍贵的无形资产。 信用与无形资产的特性一样，不会在实际使用过程中被磨损，价值也不会在使用 过程中降低。相反，如果企业在生产经营过程中坚持诚信原则，处处注意维护自身的信 用，那么信用的运用不但不会使其贬值，反而会增值。信用的运用过程同时就是它的产 出过程，也是它的增值过程。这就要求企业在经济活动中坚守信用，不被短期的利益诱 惑，一旦该环节出现问题，可能不仅信用无法得以增值，企业前期辛苦建立的信用也可 高雪冬：企业产品信用自我管理信息系统的分析与设计 能“血本无归”。第三，货币资本如果不参与资本循环，那么由于通货膨胀，其购买力 就会下降，或者考虑到机会成本，货币资本的闲置无疑会降低其实际价值：同样，企业信 用的闲置也会降低其实际价值，一个企业如果经济活动不活跃，或者在经济活动很少有 信用的参与，那么随着时间的流逝，企业的信用形象就会在其交易对象以及公众心目中 逐渐消退，这正是企业信用的贬值。 2 3 产品信用管理的内容 关于产品信用，我们认为产品信用状态水平主要与企业本身的信用水平、企业的品牌效 应和产品的质量水平有关。 2 3 1 产品信用与企业信用 产品信用包含在企业信用当中，是企业信用的一部分，企业信用包括企业合同的履约 率、企业财务数据的真实性、遵纪守法、按时归还债务和不生产假冒伪劣产品等。而产品 信用主要是跟企业产品相关的一些方面，是企业信用的子集。当企业信用至少受到以下几 个方面的威胁时，产品信用随之遭到威胁。 1 来自于顾客误解的威胁 如果顾客对企业或其产品有负面感觉，则它的销售额和利润必定滑坡。来自顾客的 对信誉资产的基本威胁是误解。顾客从企业购买的产品越复杂、越重要、越昂贵，顾客 就越依赖于企业对如何使用这些产品的指导，所以企业就越易受到误解的伤害。 2 企业价值降低的威胁 当投资者不满地谈论某企业或卖掉其股票，进而导致企业市场价值螺旋下降时，企 业信誉资产则受到了威胁。而这有可能使消费者对公司的产品信用尤其是对其产品的售 后服务能力和信用产生置疑。丹麦的c a s p a rr o s e 和s t e e nt h o m s e n 也认为公司的财务 绩效确实能提高公司的信用情况f 3 ”。 3 来自于合作者信誉危机的威胁 供应商、批发商、零售商及其他合作伙伴是一类越来越重要的利益相关者群体，在当 今商业环境中，涉及供应链和其他类型的合作模式的网络结构是无所不在的，并在越来越 多的行业中具有战略重要性。当合作者的信用发生危机时。企业的产品信甩可能受到威胁。 如2 0 0 5 肯德基由于其在中国的番茄酱供应商发生苏丹红事件而导致其本身产生了严重的产 品信用危机。 4 来自于政府执法部门强行管制的威胁 大连理工大学硕士研究生学位论文 政府执法者通过发动调查和强制行动也会威胁到企业的信用资本。政策性很强或提 供风险高的、危机生命的产品或服务的这样一些企业更易受到伤害。 5 来自于地方社区不合惯例的威胁 公众观点在确定可接受的企业行为标准方面起到了重要作用。社区被调动起来和采 取行动，往往是由于他们感觉到一个企业正在逐渐损坏社区的安全，即辜负了社区期望 或向本地社区提出了挑战。四种因素使企业面临不合惯例的脆弱性：社会距离、无吸引 力、行为反差和独特性。社会距离是指企业信仰与当地社区信仰之间的差距；吸引力描 述了企业从感情上和经济上对社区成员的吸引力；行为反差是指与流行的社区规范不一 致的行为；具有独特性的企业指的是那些由于没有可信任性( 或可靠性) 记录而不能被 充分理解的企业。 6 来自于社会活动团体联合抵制的威胁 社会活动团体通过新闻发布和联合抵制威胁企业的信誉资本，迫使企业改变现有政 策或行为。据报道，9 0 年代初有1 8 的美国公民参加过联合抵制活动，结果使消费者拒 绝购买某企业产品【3 2 】。当下列两种情况发生时企业更易受到社会活动团体的联合制裁： 一是当企业的产品或服务潜在地损坏环境或人类健康的时候：二是当企业活动被认为伤 害了社会价值的时候。有关调查表明，联合抵制宣布6 0 天内企业就会经历市场价值大 幅减少的威胁。沃尔马，世界上最大的零售商，被财富杂志认为是美国最受尊敬的公司 在2 0 0 3 到2 0 0 4 年度。尽管如此，这些赞扬不能平息一些批评，包括隶属工会的工人， 女权主义者和人权分子，环境保护者，当地的商业和反蔓延主义者，他们都斥责沃尔马 的商业事务，导致了增长的消费者对沃尔马公司身份的负面看法1 3 3 】。 7 来自于媒体：暴光的威胁 媒体对企业行为的正面报道能提高企业信誉，但其负面暴光更容易伤害企业的信 誉。引起媒体报道或暴光主要有四个因素：一是企业的独特性；二是与媒体的交往质量； 三是收益的易变性；四是广告的可视性。总之，企业的新闻价值越大，越能引起媒体的 注意，企业所接受的媒体报道范围就越大。 2 3 2 产品信用与产品品牌 随着商业演变和消费者的变化，市场由传统的以生产