（工商管理专业论文）基于电网企业业务流程的风险管理研究.pdf

摘要 摘要 本文归纳总结企业业务流程管理和风险管理的理论和方法，将其与国内电网 企业的实际结合，提出了基于电网企业业务流程的风险管理这一概念，构建了较 为科学和实用的操作方法和规范。本文首先概述了风险管理的基础理论，研究了 基本方法。然后详细对电网企业业务流程进行了分析和梳理，并分析了主要业务 流程的特点。对电网企业业务流程从内部和外部分别进行了全面风险管理，提出 了规范的实施标准和步骤。最后，提出整个过程中应贯穿p d c a 循环可持续提升 的精神，保证风险管理质量的不断提升。全过程中都运用了电网企业可操作的实 例进行论证和分析。 关键词：业务流程；风险：风险管理；电网企业 a b s t r a c t a b s t r a c t i nt h et h e s i s ，t h ea u t h o rs u m m a r i z e sf u n d a m e n t a lt h e o r i e sa n dc o m m o nm e t h o d o fb u s i n e s sp r o c e s sm a n a g e m e n ta n dr i s km a n a g e m e n t a c c o r d i n gt ot h ea c t u a ls t a t u s o fd o m e s t i cg r i de n t e r p r i s e s , t h ec o n c e p to fr i s km a n a g e m e n tb a s e d0 1 1b u s i n e s s p r o c e s so f 鲥de n t e r p r i s ei si n t r o d u c e d t h er e s e a r c hp r o v i d e saw a yo fs p e c i f i c a t i o n a n dv e r i f i c a t i o nf o rt h er i s km a n a g e m e n t f i r s t l y , t h ea u t h o ra c c o m p l i s h e st h et h e o r ya n a l y s i so fm o d e me n t e r p r i s er i s k m a n a g e m e n t s e c o n d l y , t h ea u t h o ra n a l y s e sb u s i n e s sp r o c e s s e so f 鲥de n t e r p r i s e ，a n d s u m m a r i z et h ec h a r a c t e r i s t i c so fi t e n t e r p r i s e 、i d er i s km a n a g e m e n ti sa p p l i e di n i n t e r n a la n de x t e m a lo fb u s i n e s sp r o c e s s f i n a l l y , t h e a p p l i c a t i o np d c ac i r c l e ( p d c a ) s h o u l dp l a ya ni m p o r t a n tr o l et h r o u g ht h er i s km a n a g e m e n to fg r i d e n t e r p r i s e s ，e n s u r i n gt h ec o n t i n u o u si m p r o v e m e n to ft h eq u a l i t y t h ei n s t a n c e so ft h e 鲥de n t e r p r i s ea r eu s e di nt h ef u l lt e x t t oh e l pu st or e a l i z et h ew a yo fr i s k m a n a g e m e n t k e y w o r d s ：b u s i n e s sp r o c e s s ；r i s k ；r i s km a n a g e m e n t ；g r i de n t e r p r i s e h 华北 乜力大学硕 ? 学位论文 第1 章绪论 1 1 课题背景及研究的目的和意义 随着我国社会主义市场经济的不断发展，国际先进管理理念的不断传入， 以及国内企业国际化后出现一些相关问题，企业风险问题成为投资者和经营者 高度关心的重大事项。国务院国有资产监督委员会于2 0 0 6 年6 月6f i 发布了中 央企业全面风险管理指引，要求中央企业开展全面风险管理工作【i 】。2 0 0 8 年1 月2 1r 国资委办公厅又下达文件，要求神华集团、华能集团、大唐集团等3 l 家中央企业完成企业全面风险管理报告。近年来由于电网企业受冰雪灾害、 地震、煤价大幅上涨等许多不确定因素影响，这些不确定性一旦发生将给电网 企业带来严重损失，为此，国家电网公司于2 0 0 8 年3 月2 6 日下达关于开展 全面风险管理工作的指导意见的文件，要求华北电网公司、浙江电力公司、 重庆电力公司、陕西电力公司、中电财、英大证券、英大信托、英大人寿公司 作为试点企业，于7 月3 0 同前向公司总部报送企业全面风险管理报告1 2 j 。 同时，要求电网公司所属各单位于2 0 0 9 年均向公司总部报送企业全面风险管 理报告。这既是提高企业管理经验水平、增强企业抗风险能力和竞争力、促进 企业健康发展的必然需求，也是社会主义市场经济体制同益完善对国内企业提 出的更高要求，更是我国企业顺应经济全球化潮流的必然选择。 风险就是不确定性，企业经营和处理任何的业务都有其相关风险需要应对。 电力产业与其他产业相比较又有其明显的特殊性，如发展的超前性、资金以及 技术的高密度性等。正因为电力系统的特殊之处，近些年国家不断推进的电力 市场化改革在给电力企业带来机会的同时也伴随着一系列的风险。如美国加州 的电力危机，致使各国都认识到电力企业所面对的巨大风险，随之发达国家许 多电力企业都将风险管理作为一种重要的管理手段。 电力市场环境下，电网企业未来竞争力的强弱取决于其现代管理手段。全 面风险管理作为一个现代企业管理手段，必将促进电网企业的持续、健康和稳 定发展。因此，电网企业围绕业绩考核指标，尽快建立一套完善的风险管理体 系、风险管理组织体系、风险管理流程、风险管理信息系统和企业风险管理文 化。这样才能使电网企业有效地预防和降低风险的发生，切实地提高精益化管 理水平，从而达到全面风险管理的最终目标。 随着电力企业面临的不确定因素不断的加大，风险威胁也逐渐增多。电力 企业作为电力市场的运营主体，在经营中就要引入全面风险管理理念，将风险 华北电力大学硕十学位论文 管理初始信息的收集、风险的评估、风险管理策略的制定、风险管理解决方案 的提出和实施、风险管理的监督改进与传统的财务管理、安全管理、投资管理、 技术管理等进行结合，从而实现企业的全面风险管理。 1 2 国内外研究动态 风险管理，起源于2 0 世纪3 0 年代的美国，1 9 2 9 年的经济大危机后，人们 开始意识到风险管理的重要性，由此风险管理迅速成为欧美国家一门新兴管理 学科。与此同时，其也成为现代企业的一项专门理论。 美国是风险管理方面研究较为发达的国家。早在19 31 年美国经营者协会 ( a m a ) 大会就明确了企业风险管理的重要意义，并设立保险部门作为a m a 的独立机构，该部门除保险管理外，还开展了风险管理的研究和咨询。2 0 世纪 6 0 年代起，一批以风险管理为研究对象的著作开始问世，而对其系统研究的开 始，则是以1 9 6 4 年威廉姆斯与赫汉斯合写的风险管理与保险的出版为标志 【3 j 。1 9 7 5 ，美国成立了风险与保险管理委员会( r i m s ) 。1 9 8 3 年，在该协会年 会上，通过了“1 0 l 条风险管理准则 ，标志着风险管理的到了一个新水平。 美国的风险管理在职业教育与培训方面也随之风行。2 0 世纪7 0 年代中期， 全美大多数大学的工商管理学院及保险系都已普遍开设风险管理课程。宾夕法 尼亚大学还举办风险管理资格考试，通过该考试，可获得a r m ( a s s o c i a t ei nr i s k m a n a g e m e n t ) 学位证书，该证书为全美和西方国家认可，是从业的重要依据。 世界各国的风险管理研究也呈现了不同的特色。英国的风险研究强调各种 风险分析技术的集成，使得研究范围更广，方式更加灵活。英美两国在风险研 究方面各有所长，形成互补，代表了该学科的两大主流。德国的风险政策，是 以存在风险为前提，合理地提供经营经济行为和处理方法，风险处理的手段为 风险的控制、分散、补偿、转嫁、防止、回避、抵消等。第二次世界打战后， 美国的风险管理开始传入德国，德国的风险政策逐步被风险管理所替代。 另外，法国、日本以及一些发展中国家也先后从美国引进风险管理方面的 丰硕成果，同时结合本国实际，逐步形成和完善一套适合自身的理论体系。如 日本关西大学教授龟井利明在1 9 8 8 年出版的专著危险管理论【4 j 等。 c o s o 是全国虚假财务报告委员会下属的发起人委员会( t h ec o m m i t t e eo f s p o n s o r i n go r g a n i z a t i o n so ft h en a t i o n a lc o m m i s s i o no ff r a u d u l e n tf i n a n c i a l r e p o r t i n g ) 的英文缩写。1 9 9 2 年发佰内部控制一整合框架认为风险是任何 可能影响目标实现的负面因素1 5 l 。2 0 0 4 年9 月c o s o 发布 企业风险管理一整 合框架认为风险是一个事项将会发生并给目标实现带来负面影响的可能性【6 】。 美国产险精算学会于2 0 0 3 年提出了 继保定校 圉图图图 图3 。3 简化后电网企业部门组织图 ( 1 ) 生产技术部是生产技术管理职能部门，归口负责全公司输变电设备的 运行、检修、绝缘监督、大修、技改的管理工作，对线损、无功、电能质量等进 行管理，为全公司供电设备的安全运行提供技术支持。 ( 2 ) 安全监察部是同常安全监督工作管理部门，承担对生产、营销、农电、 多经、基建等的安全管理职能。 ( 3 ) 输变电运行部是供电公司的直属主业生产单位，担负着公司的输变电 设备的安全运行和巡检、维护管理。主要工作有运行管理、巡检管理、内部设备 维护管理、工程管理、安全生产管理等。 ( 4 ) 输变电检修部是公司下属的直属单位。专业管理属供电公司生产指挥 系统归口管理，单位运作按公司由部经济指标核算，经营管理属公司管理。其职 责负责公司输电线路、变电站的一、二次设备的周期检修、维护、消缺、技术改 造和事故抢修及相应的施工技术管理工作。负责公司输变电检修部常规备品备件 的储备、更新工作。负责配合公司新建、扩建输变电设备的验收、质检、启动投 运工作。 ( 5 ) 调度通信中心是地区电网运行的指挥中心，对电网和并网电厂实行统 一调度、分级管理，同时也负责继电保护定值的整定及自动化、电力通信的专业 管理和运行。 3 3 电网企业业务流程的划分 对于电网企业，本文分析认为其主要业务流程主要有安全管理流程、资产经 华北电力人学硕十学亿论文 营管理流程、营销服务管理流程、电网运行流程、人力资源管理流程、党建工作 流程及其他工作流程七项主要业务流程。具体流程及其包含的子流程如图3 4 电网企业业务流程分类。 1 9 电力安全生产目标管理流程 电力安全保证管理流程 安全监督管理体系管理流程 安全生产检查与评价流程 安全教育培训流释 发包i ：程和临时胁毫全管理流程 预算管理流程 同定资产流科 应收账款管理流程 负债管理流科 审计管理流程 营业抄核收管理流程 业扩报装管理流挫 市场开发与负荷管理流程 电能计苗管理流挫 刚电检查管理流程 交接班管理流程 巡同检奄管理流程 设备缺陷管理流程 设备验收管理流程 倒闸操作流程 j ：作票办理流程 事故处理流程 日常管理上作流程 员t 招聘管理流程 绩效考核与薪酬激励管理流程 教育培训管理流程 人事调动管理流程 领导班子建设流程 党组建设流张 党风廉政建设流稃 精神文明建攻流程 华北电力大学硕十学位论文 图3 4 电网企业业务流程分类图 同时本文认为电网企业在大体上可以分为三个层级，其工作的重点也随之有 相应的变化，对待不同级别的重点业务流程分析也应有所不同。具体如表3 1 电网企业各层级分类表所示。 表3 1 电网企业各层级分类表 级翱 典聚代表 i 佟重点 重点业务流程 。 规划、投资、建设和经营管理 战略规划流程 国家级 置妻电网。公司、南 所辖地区的电网，协调所属各 资产经营管理流程 级单位 党建：i ：作流程 省级 翌毪芸墓基规袭嚣篙= = 负责地区的电力供应、销售和 安全管理流程 地市级 青岛供电公司等运行，为客户提供优质、可靠、 电网运行管理流程 经济的电力能源服务 营销服务管理流程 3 4 电网企业业务流程的特点分析 如图3 4 电网企业业务流程分类所示，电网主要业务流程包括了安全管理流 程、资产经营管理流程、营销服务管理流程、电网运行流程、人力资源管理流程、 党建工作流程及其他工作流程七项主要业务流程。下面本文将针对各类流程特点 进行相应的分析。 3 4 1 安全管理流程的特点 电网企业作为关系国家能源安全和国民经济命脉的国有重要骨干企业，电网 公司肩负着十分重要的政治责任、社会责任和经济责任。 电网公司己提出要推进集团化运作，实现公司发展方式转变。通过建设特高 压电网，实现电网发展方式转变，使公司安全保障能力显著提高。同时，电网的 安全稳定运行关乎国计民生，电网从业人员不仅要把它当成工作任务，而且要当 成政治任务来完成。而要达到这个目的，必须实行安全生产风险管理，更要依法 华北f 乜力大学硕十学佗论文 对电网的安全生产目标实施监督和管理，逐级落实安全生产责任制。 电力产品的瞬时性和电力事故的不可预知性，都要求电网在危机情况下。高 度统一的电网调度是保证危机状态下指挥电网事故处理、防止事故扩大的主要组 织措施。 国家电网公司针对安全生产问题颁布了一系列规定，其基本要求是： ( 1 ) 要认真执行安全生产监督规定、安全生产工作规定、国家电网 公司特重大生产安全事故预防与应急处理暂行规定、防止电力生产重大事故的 二十五项重点要求、安全生产工作奖惩规定、电业生产事故调查规程等。 ( 2 ) 要贯彻“安全第一、预防为主 的方针，保证员工在电力生产活动中 的人身安全，保证电网安全、保证设备安全( 保人身、保电网、保设备) ，确保 电网的稳定运行和可靠供电。 ( 3 ) 实行以各级行政正职为安全第一责任人的各级安全生产责任制，建立 健全有系统、分层次的安全生产保证体系和安全生产监督体系，并充分发挥作用。 ( 4 ) 各企业应依据国家、行业及国家电网公司有关法律、法规、标准、规 定，制定适合本企业情况的规章制度，使安全生产工作制度化、规范化、标准化。 ( 5 ) 各企业要贯彻“谁主管、谁负责 的原则，并坚持“管生产必须管安 全”，做至0 计划、布置、检查、总结、考核生产工作的同时，计划、布置、检查、 总结、考核安全工作。 ( 6 ) 在事故处理上要坚持“四不放过”原则，要严禁“三违”指挥性违章、 装置性违章和作业性违章，要以“三铁反三违( 铁制度、铁纪律、铁处理) 严 防责任事故的发生。要实行“安全设施规范化、安全措施标准化、安全性评价经 常化 管理，不断提升安全管理水平。 3 4 2 资产经营流程的特点 在当前市场经济环境下，电网企业的发展速度和规模增长显著，在财务管理 中具有以下特点： ( 1 ) 资金高度密集 目前电力企业处于发展的黄金时期，电力需求强劲是一种全球性现象。国际 能源署( i e a ) 最近公布的研究报告显示，在未来3 0 年里，全球私人投资者和政府 必须向电力产业投资l o 万亿美元，中国电力产业所需投资也将超过2 万亿美元。 根据“十一五”规划，全国未来五年电网建设投资将超过1 0 0 0 0 亿元，平均每年 2 0 0 0 多亿元。大规模的城网、农网、县城网建设已经展开，尽管如此，电网建 设速度相对经济发展速度以及居民生活对电力需求的增长速度来说还是稍显滞 后，这客观上要求企业必须加大电网建设投资规模和力度，获得强大的资会支持， 华北电力人学硕十学位论文 持有大量的货币资金也就从可能转化为成为必然。 ( 2 ) 资产比重较高 供电企业生产的主要内容是电力销售和电网维护，各级各类供电设备、网架 结构是供电企业生产经营的基础，因此，在资产构成中固定资产占有绝对比重。 如河= l 匕省电力公司2 0 0 7 年固定资产2 6 9 亿，占总资产8 4 。在企业财务管理中， 资产流动性和投资风险、资产贬值风险同时存在。 ( 3 ) 融资风险较大 随着国民经济发展对电力需求的急剧增加，电源建设投资迅猛增长，电网结 构的薄弱和供电卡脖子现象日益突出，因此，近年来供电企业对电网新建和维护 投入大量资金，预计“十一五”期问全国电力公司投资1 2 0 亿元用于电网建设， 其中大部分以融资贷款方式取得，造成资产负债率急剧上升，偿债风险和还本付 息压力巨大。 ( 4 ) 投资收益回收困难 由于电网的社会化和公益性，国家对电网投资制定了明确的指导性意见，包 括城乡电网改造、村村通电、户户持卡、同网同价等，造成一些电网投资带有明 显的德政工程目的，不符合企业投资收益的风险控制原则。特别是电力销售价格 受国家控制，企业无法根据投资行为回收合理收益，造成很大的潜在风险。 针对这些特点，对于电网企业资产经营管理，应设置固定资产管理流程；负 债管理流程等资产管理方面的业务流程。 3 4 3 营销服务管理流程的特点 电力系统是由发电、供电、用电环节组成的紧密不可分割的有机整体。电力 营销是供电企业核心业务，电力营销工作的质量关系到公司自身的生存和发展， 决定着公司的市场竞争力。电力营销的开展应立足于“电网是基础，技术是支撑， 服务和管理是保障”的原则。用电管理则是电网企业对用电环节的电力营销与服 务的管理。主要包括营业管理、电能计量管理和用电检查管理三部分。 总体来说，对电网企业营销服务管理流程的基本要求是： ( 1 ) 要认真执行国家和电力行业颁布的电力法、计量法、合同法、 电力供应与使用条例、用电监察管理办法等法律法规，严格执行国家制定 的电价政策。 ( 2 ) 坚持优质服务，验收达到原国家电力公司颁发的城市供电营业规范 化服务标准；积极开展“一户一表”工程。 ( 3 ) 加强营销与优质服务管理，达到或好于标准规定的营业、业扩报装、 电能计量、事故抢修、用电检查和优质服务指标。 华北电力大学硕f ：学位论文 ( 4 ) 有健全的用电管理、业扩报装管理、客户电工管理、购、售点合同管 理、客户用电管理、营业普查、用电检查等管理制度或办法，并认真实施。 ( 5 ) 农电通过管理体制改革，理顺关系，使电力营销的工作质量、经济效 益和优质服务水平满足一流企业标准要求。 主要有营业抄核收管理流程、业扩报装管理流程、市场开发与负荷管理流程、 电能计量管理流程、用电检查管理流程等子流程。各子流程有着如下的特点： ( 1 ) 营业抄核收管理流程的特点 抄表是营销管理中一项很重要的工作，直接影响到是否合理收费，对社会、 对企业均有直接的效益影响。 电费核算是电费管理的中枢，核算工作是否合乎要求和准确，对电费及时合 理地收回，对营销电量的统计分析将产生直接的影响。 收费是电力系统体现投资回报的最终体现。目前采取了多种收费方式，如银 电联网、银行代收等。大电力用户数量少，但是电量所占比重大，应建立大用户 管理流程，重点把大电力用户管理好。 ( 2 ) 业扩报装管理流程的特点 业扩报装是供电部门开拓电力市场，增加电力销售量和提高电网企业效益的 重要环节，同时也是电网企业营销服务管理流程的重要方面。电网企业一般都对 业扩报装的实际做出了时限要求。针对业扩报装业务应建立对高低压作业、用电 工作传票管理等具体流程。 ( 3 ) 市场开发与负荷管理流程的特点 随着电力企业体制的改革和市场经济的深入，电网企业有原来的计划经济也 转向了市场经济，建立负荷管理系统运行维护流程、市场开发管理流程、电力负 荷预测管理流程就变得十分重要。 ( 4 ) 电能计量管理流程的特点 电能计量管理师电网企业不可缺少的重要环节，电能能否准确计量，直接影 响到电力生产的各项经济技术指标。客户电能计量装置的安装、维护、校验和轮 转是计量管理的主要环节和经常工作。 对于电脑计量管理，要严格按照d l t 4 4 8 2 0 0 0 电能计量装置技术管理规 程的规定来做好。可以建立电能计量装置采购、入库验收等管理流程；电能计 量人员管理流程等相应流程。 ( 5 ) 用电检查管理流程的特点 客户电力设备管理的好坏直接关系到电网的安全，作为供电部门有责任和义 务帮助客户搞好设备管理，完善管理制度，确保客户安全生产。要认真执行原国 家电力公司颁发的用电监察管理办法，建立用电安全检查流程，客户电气设 华北电力火学硕十学位论文 备预防流程等相关流程。 3 4 4 电网运行流程的特点 电网运行涉及到各类专业，所面临的流程也各有不同，大体上可以分为：变 电运行、变电检修、输电线路运行、输电线路检修、调度、配点、基建施工、带 电作业这八个方面的工作。 对于电网运行流程，主要的工作是将已有的传统的管理手段和现代科学管理 模式相结合，把过去庞大的管理体系用流程方法加以描述，体现出其先进性。对 电网运行的流程争取做到系统全面、简明实用、规范有序、监控有力、处理及时、 持续改进。从而实现电网的高效运行。 以变电运行为例，变电站的工作包括对所管辖设备的维护，按调度命令j 下确 进行各种方式的倒闸操作，配合完成状态检修、技改、设备缺陷处理工作，准确 判断并正确处理各种异常、事故。任何环节都不能出问题，一旦发生误操作将会 导致人员伤亡、破坏电网稳定、设备损坏的严重后果：发生误判断，将导致错误 的处理而扩大事故；设备缺陷不能及时发现和控制将发展成事故；与检修人员配 合不好，安全措施不完善极有可能造成工作人员的伤害。其特点是维护的设备多， 出现异常和障碍的几率大；工作繁琐乏味，容易造成人员思想上的松懈；人员较 为分散难于集中管理。一旦发生变电事故，轻则造成经济上的损失，重则危及电 网、设备和人身的安全，甚至会给社会带来不安定因素，影响社会的稳定。变电 运行是电网运行管理倒闸操作和事故处理机构，是电网安全的最前线，其运行状 况的优劣直接影响到整个大局的安全和稳定。 3 4 5 人力资源管理流程的特点 对于部分电网企业来讲，经济改革已经为建立现代化的人力资源管理流程扫 清了内部的主要障碍。经济体制改革进行到今天，已经对企业内人力资源管理提 出了要求，要求企业的人力资源管理状况对外部变革做出回应。 电网企业现行人力资源管理流程借鉴了国外先进管理公司的许多做法。但从 总体上讲，现代人力资源管理作为一种流程还没有在部分电网企业真j 下建立起 来，这些企业现行人力资源管理流程还处在传统人事管理流程阶段。虽然随着我 国改革的不断深化，电网企业的人力资源管理流程有了很大的进步，但从本质上 讲，仍有不足。本文认为，当前电网企业急需对人力资源管理建立现代流程管理。 目前电网企业人力资源管理主要呈现以下一些特点： ( 1 ) 在人力资源管理流程执行的主体方面，发生了变化。以职工录用流程 为例，许多电力企业实行全员劳动合同制，基本改变传统的员工录用流程。改革 华北电力大学硕十学佗论文 之后，各类组织可根据具体情况自主招聘人员，劳动者也可以自由选择单位和职 业，真正成为员工招聘流程的主体。 ( 2 ) 在培训流程方面，实行先培训，后上岗的顺序和手段，比以往重视对 职工的再培训，大力发展职业教育，培训包括思想政治教育、科学文化知识和技 术业务等内容。培训流程采取了许多生动的形式改善了以往单调的专业性培训流 程。 ( 3 ) 在工资激励流程里积极落实按劳分配原则，将工资总额随组织总体效 益和本人绩效浮动，并引入多种奖励形式。 ( 4 ) 在总体的人力资源管理流程方面，管理流程更规范、更科学。如人事 部改为人力资源部，人力资源部门在流程里扮演的角色更加丰富。 3 5 电网企业业务流程化实例 3 5 1 电网企业安全教育管理流程 电业生产的安全工作方针为。安全第一，预防为主 ，这是安全生产的基础和 保证。其中，关键是。预防一，分析各种事故产生的原因，建立一个防御事故的体 系。如果以下所列出的各个环节都能有机地紧密联系，内因和外因都能正常作用， 那么安全体系就能正常运行在逻辑上；这些环节共同作用，每个环节出问题都可 以造成安全事故。 在电业生产中，人始终是最活跃、最主动的因素，一切生产都是靠人来完成的， 即使是自动化程度较高的设备也是靠人设定的工作程序和流程来进行工作的，因 此只有高技术素质的人员才能安全地完成各项生产任务。随着设备的更新，技术 含量的提高，综合自动化的应用，对人的技术要求也越来越高。没有高技术素质的 人员，只能是盲目蛮干，遇到问题就措手不及，他们不能正确感知到输入的信息，或 感知到了，但无法判断，因而就不能采取相应的正确动作。 安全管理培训应该针对不同人有不同侧重：即对干部( 班组长以上) 教育的 目的是获得科学的、稳定的有利于安全生产的决策力，即自觉执行规章制度的能 力，在紧急、危险、关键时刻能够正确处理的能力；在各项工作中影响安全因素 的预见能力；在同常工作中能及时发现习惯性违章等不安全行为的能力；在规章 制度无明确规定的情况下做出有利于安全生产的决策能力。 具体的安全教育流程应根据国家有关规定结合本单位的实际做出明确的规 定并落实，下面如图所示，对电网企业安全教育管理进行了流程化分析处理。 具体步骤如下： 一、业务流程范围 华北电力人学硕十学位论文 l 所涉及的业务范围 安全教育管理的组织、实施及归档。 2 所涉及的部门范围 班组，安监部，人力资源部，其他相关部门。 二、目标 1 确保相关安全教育计划的准确性、完整性和及时性 2 确保安全生产方针、政策和法制教育，新工人入厂三级安全教育，特种 作业人员的安全技术教育，日常安全教育，一般安全生产知识教育，继续工程教 育，以及改变工艺和变换岗位的安全教育等的顺利完成 3 确保安全教育相关文件及档案的顺利归档和备查 三、流程概述 流程图及其过程描述如图3 5 。 华北电力大学硕十学佗论文 安全教育管理流程 安监部归口部门相关班组 过程描述 1 开始 4 编制局安仝培训 计划 5 组织实施 6 组织培硼，考试 7 公布考试结累 1 4 年度总结 1 5 考核 1 6 资科归档 1 7 结柬 3 编制l i i 【j 宦全培 训计划 0 进行筹类培硼 考试 9 建立毋0 1 ：培硼栉 寨 1 3 总结卜搬 2 编制班组霞全培 训计划 i i 1 1 记破，i 档 【吖，一 1 1 2 总结卜报 1 开始 2 班组制定安伞培训 计划，并i 二撤上级审 批。 3 舀l 【rj 结合班甜i 情 况，制定本部rj 安全 培训汁划撤安妊部 审核。 4 安舱j ! f l ；制定伞局安 伞培训计划，j ：将汁 划列入令肺职下培l i 计划l l i 。 5 安；l ：t 部负贵与培训 t i 心、人j 资源矗i ；j b m 鲥l 纵实施培i i 计 划。 6 安舱部负贵甜【织每 年次的例i ，l 乜业 安伞t 作规程 7 安豁部对例 j ：的 i u 业安令t 作规 程考试，并公和成 绩 8 部rj 按计划进行符 类安伞培i | ，j ：习i 织 每年次的下作人员 考试。 9 部rj 心建诳职- t 培 训档案。 i o 班组【结合现场实际 和培u l l 计划，进i ，培 训平考试 1 1 班纡心对所开展的 活动进 n 己录。 1 2 班鲥【j 遍每年进行安 全培洲t 作总结。 1 3 部rj 应每年进行安 全培i | t 作总结。 1 4 局安：i = f 郎成对每年 安伞培训经 j ：总结。 1 5 安：i ：f 部对培训情况 迸i ，考核。 1 6 作好安伞培i i t 作 的存档、保存i 作 1 7 结束 图3 5 安全教育管理流程 2 7 华北电力大学硕十学位论文 3 5 2 电网企业事故异常处理流程 电力系统和电气设备发生事故，给电力工业本身和工农业生产带来灾害，除 了电气设备遭到破坏以外，由于停电，会使厂矿停产，甚至发生生产事故，危及 设备和人身的安全。电力系统中的事故，可以分为电气设备事故和电力系统事故 两大类。前者使部分系统和客户受到影响，是局部性事故；而后者使系统解列成 几个部分，破坏了整个系统的稳定性，是使大量客户受影响的系统性事故。电气 设备事故，可能会发展成为系统性事故，影响整个系统的稳定性。而系统性事故， 又可能使某些电气设备损坏。 事故处理的重要原则，要坚持“保人身、保电网、保对客户供电、保设备 的原则。事故处理符合上述“四保 原则，就能保证事故处理的正确性。 具体的安全教育流程应根据国家有关规定结合本单位的实际做出明确的规 定并落实，下面如图所示，对电网企业安全教育管理进行了流程化分析处理。 具体步骤如下： 一、业务流程范围 1 所涉及的业务范围 发生事故异常时的记录、处理和汇报。 2 所涉及的部门范围 安监部，运行工区，变电所，其他相关部门。 二、目标 1 确保发生事故异常后，处理的安全性、准确性和及时性 2 确保发生事故异常后，能够防止危及人身、电网、设备安全，防止造成 扩大事故范围可能 3 确保发生事故异常后，能够记录及上报工作的及时性和准确性 三、流程概述 流程图及其过程描述如图3 6 华北电力大学硕+ f ? 学位论文 事故异常处理流程 主管部门运行t 区变电所过程描述 l 所管辖变电所事 故发生 i 2 榆代一、_ 次设 2 检盘，记录 符及保护白动装置 动f l j 情况i r 细汁入 运 j 日忠 1r 3 汇报所管辖嘲 度5 0 0 k v 断路器 3 汇报溯度 跳m 衙告省调和i x 渊 4 实际事故操作处 4 实际攮作处理 理 5 将事故情况输入 5 输入m i s 工区变哇土m i s 6 将事故情况汇报 6 范报工区 工区 7 将事故情况汇报 7 汇报安监靠 安脸部 1r rs t t i 柬、 8 流程结柬 图3 6 事故异常处理流程 2 9 华北电力大学硕十学位论文 第4 章业务流程化后的风险管理研究 4 1 现阶段电网企业风险管理的主要问题 对任何企业来说经营过程中都会受到风险威胁，许多公司会认为，他们实际 上已实施了风险管理，但现有企业大多还是风险发生后，才进行管理，而不是主 动的预防。风险管理仍然是分散的，不系统，不全面，往往面临各种各样的问题。 对于从计划经济体制改制而来的电网企业，其风险管理所面临的问题就更为严 重。 ( 1 ) 缺少风险管理的整合 在实际的经营过程中，有经验的电网企业管理人员往往能够凭借自己的经 验，对一些风险点有定性的认识。但是很难从整个公司业务流程角度去考虑整个 风险管理的整合。 ( 2 ) 风险管理缺乏重点 现阶段大多数电网企业还处于问题管理的阶段，发生了问题再进行事后处 理，很难抓住管理的重点，缺乏轻重缓急。 ( 3 ) 风险管理多集中在安全风险方面 电网企业的业务特性决定了电网安全生产在电网管理中占有相当重要的位 置，因此，长期以来电网的风险管理多集中在安全管理层面，对资产管理、营销 服务、人力资源管理等方面的风险管理研究相对较少，也缺乏必要的重视程度。 ( 4 ) 风险管理的责任缺乏明确的界定 因为风险是贯穿于电网企业整个经营过程之中的看，除了企业应成立专门的 风险管理部门外，如何让每个具体的职能部门都正确的认识到自己在风险管理中 的职责，如何与其他部门经行沟通就变得十分重要。现阶段电网企业的各种风险 很难找到其具体落脚点和负责人。 ( 5 ) 风险管理缺乏日常性 包括电网企业在内的各类企业目前风险管理大多是流于报告之中，在同常性 的工作业务缺乏相应的风险管理方法。而大多数风险正是同常性的业务和工作积 累而成。 4 2 基于业务流程的风险管理的提出 j 下因为现阶段电网企业风险管理存在着种种问题，需要针对企业存在的问 华北电力大学硕十学佗论文 题，结合电网企业自身的特点，给出相应的解决之道。基于对以上各种的问题思 考，本文提出了基于业务流程的风险管理的概念和定义，并将对其实施过程进行 详细的研究。 这种观点源于2 0 0 4 年美国c o s o 委员会( 全美反舞弊性财务报告委员会发 起组织，c o m m i t t e eo fs p o n s o r i n go r g a n i z a t i o n so ft h et r e a d w a yc o m m i s s i o n ，缩 写c o s o ) 颁布了企业风险管理框架，其中指出，“在应用企业风险管理时， 主体应该考虑其全部活动。企业风险管理考虑组织的各个层级的活动，从诸如战 略和资源配置等企业层次的活动，到诸如市场营销和人力资源等业务单元的活 动，再到诸如生产和新客户信用评价等经营流程。 同时，要求负责一个业务单 元、职能机构、流程或其他活动的每一名管理人员对各自的活动形成一个风险评 估。这种评估可能是定量的，也可能是定性的。 国务院国有资产监督委员会于2 0 0 6 年6 月6 日发布了中央企业全面j x l 险 管理指引，要求中央企业开展全面风险管理工作。在其中第九条指出，“企业应 本着从实际出发，务求实效的原则，以对重大风险、重大事件( 指重大风险发生 后的事实) 的管理和重要流程的内部控制为重点，积极开展全面风险管理工作。 具备条件的企业应全面推进，尽快建立全面风险管理体系；其他企业应制定开展 全面风险管理的总体规划，分步实施，可先选择发展战略、投资收购、财务报告、 内部审计、衍生产品交易、法律事务、安全生产、应收账款管理等一项或多项业 务开展风险管理工作，建立单项或多项内部控制子系统。通过积累经验，培养人 才，逐步建立健全全面风险管理体系。”同时，在第十条中提出，“企业开展全面 风险管理工作应与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入企业管理 和业务流程中。” 企业的运转，是由一系列业务流程组成，而支撑这些业务流程运作的是一个 个业务流程中的活动。 基于业务流程的风险管理就是要从这些业务活动入手，将漫无边际的全面风 险评估活动，变为以目标为导向的基于业务的层次化的风险评估，以完成其实现 企业业务目标的使命，最终统一于企业的业务管理活动。 风险管理是企业管理活动的重要且有机的组成部分，是实现企业发展战略， 有效防范和规避风险的科学管理方法。但是风险管理不能凌驾于企业现有管理体 系上的全新的一套，尤其是对于电网这样有着成熟的管理体系的企业。因此，风 险管理必须与现有企业的管理框架实现一定程度上的融合，才能发挥出风险管理 的优越性。 同时，风险管理在业务流程也具备其可行性。首先，风险管理是企业管理的 一种工具和手段，j x l 险管理的实施可以让企业管理者的决策更加合理和科学，但 华北电力人学硕十学位论文 不能替代企业的业务流程；其次，风险管理和企业业务流程有共同的目标，即实 现企业的战略目标。 综合以上各种因素考虑，本文认为企业的风险管理要实现可操作和可落地， 就需要风险管理和企业的业务流程相互融合，即基于业务流程的风险管理。 4 3 风险管理的组织架构和实施流程 风险管理最终的落实是需要企业内部在具体的组织架构下进行具体的流程 实施得以实现的。因此，如何建立组织架构和实施流程就是一个很现实的问题。 4 3 1 风险管理的组织架构 在风险管理过程中，为了使风险管理工作能够顺利开展，需要成立一个组织 架构。本文认为至少一个简单的组织架构应如图4 1 所示： x x 部门 工作组成员 x x 部门 工作组成员 图4 1 风险管理组织架构图 风险管理工作组成员在选择时需要考虑如下内容： 应选择熟悉企业业务且了解风险管理过程和方法的人员担任风险管理工作 组负责人，同时聘用有经验的高校专家或咨询顾问为企业提供风险管理方法及过 程的咨询。 另外，由于风险管理的标准是相对定性的，工作组成员在进行识别和评估时， 识别和评估的结果可能会存在差异，因此，需要风险管理工作组负责人需对识别 和评估的整体结果进行“校准 和权衡。 4 3 2 风险管理的实施流程 风险管理的实现需要相关流程的支持，否则风险管理的质量和效果就会大大 打折扣。不论是c o s o 发布的企业风险管理框架，还是国资委颁布的中央 华北i 乜力大学硕一 ：学能论文 企业全面风险管理指引，都对其整体流程做出了规定。 本文根据电网企业实际状况和基于电网企业业务流程的这个理念，提出了风 险管理的七步流程，如图4 2 风险管理实施流程图。从而实现风险管理的全面 管理，并达到不断提升企业管理水平的目的。 圈园园圆圈圈 图4 2 风险管理实施流程图 ( 1 ) 业务分析 得到管理层的支持与委托，设定基本方向。首先，要明确企业战略目标、行 业的基本情况、法律政策等外部条件、内部需求和具体的部门的能力水平：然后， 详细研究和考察，列出企业各类业务流程，并明确业务流程与业务流程之间的联 系；最后，确定哪些业务流程属于重点业务，需要重点分析，初步分析其中的风 险。 ( 2 ) 业务流程梳理 从企业的业务出发，与管理层进行沟通，确定企业的业务流程梳理所需要达 到的目标以及精细程度。通过与不同层次、不同岗位的人员进行深度访谈，梳理 现有业务流程，并从业务流程中分解出工作流程以及其中可能存在的风险点。通 过对现有管理制度、工具、以及员工执行情况的调研，了解风险管理在实际工作 中的落实情况。 ( 3 ) 风险识别 查找各项经营中业务流程中有无风险，有哪些风险。将这些业务流程列出， 同时将这些业务流程中的风险也分别列出，形成业务流程风险矩阵，以便于后续 工作的开始。 ( 4 ) 风险评估 通过采取定性与定量相结合的方法，统一制定各种风险度量单位和风险评估 模型，保证j x l 险评估的前提假设、数据来源和评估程序的合理性与准确性。对各 类风险之间的相互关系，也要进行必要的相关分析，以便对各种风险进行集中管 理。 ( 5 ) 提出风险控制策略 提出风险控制策略，就是根据内外条件，对所识别出的各种风险，按照所给 华北电力人学硕十学位论文 出的优先次序。围绕企业目标与战略，确定风险偏好、风险承受度和风险管理有 效性标准，选择适当的风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、 风险补偿和风险控制等风险管理工具，确定风险管理所需要的人力与物力资源的 配置。 ( 6 ) 效果的回馈和判断 定期总结和分析所制定的风险管理策略的合理性和有效性，进行风险再评 价，对不适当的风险管理策略进行及时的修正或调整。 ( 7 ) 形成整合的风险报告 对上述风险管理流程进行整合，定期编制风险管理报告，为管理层决策提供 依据，同时使整个企业各部门及员工了解自己在风险管理工作中的责任和义务。 通过上述七个步骤，建立起科学的全面风险管理流程，用以保证企业全面风 险管理工作的有序性和有效性。 下文主要以电网企业实际业务流程的风险管理为例，以在其流程中的风险识 别、风险评估、风险控制策略和回馈为重点，来具体说明基于电网企业业务流程 的风险管理的实现。 4 4 业务流程的风险识别 这一步骤是找出需要管理的风险。必须使用一个有系统的步骤来进行广泛的 搜寻，因为在这个阶段没有被发现的风险将被排除在分析的步骤之外。搜寻应包 括所有的风险，不论该项风险是否已在组织的控制之下。拟定风险情境时，应采 用系统化程序，并由事件背景说明开始，以求其完整性，使用结构化的方式进行 识别程序，以确保风险识别采用的方法有效、可行，且亦有助于完成识别程序， 避免遗漏任何重大问题。 本文认为，基于业务流程的风险识别主要分为两类，即业务流程外部的风险 识别和业务流程内部的风险识别。两者经过再次整合从而最终形成基于业务流程 的风险整合。 4 4 1 业务流程外部风险识别 业务流程间的风险识别是指从总体上去识别哪些业务流程的是具有较大的 风险，流程外部存在有哪些风险。即从宏观上把握业务流程所存在的风险。 主要方法有财务报表分析法、德尔菲法、头脑风暴法、分解分析法、标准调 查表法、情景构造法、影响图法、案例法和底线法等。 不同的方法对不同流程适用，如财务经营方面的业务流程较为适合财务报表 分析法，对未来新业务流程较为适合德尔菲法。 通过相关方法识别，最终性得到业务流程外部风险识别表，如表4 1 所示。 华北电力人学硕+ 卜学位论文 表4 1 业务流程外部风险识别表 c 人力资f 法律责g 营运 瓷 a 财务b 资产d 服务e 声誉 源任与义务环境 1 自然灾害 2 合约与法律 3 财政状况 4 员：i ：渎职 5 第三者的行为 或疏失 6 景气状况 7 对外界的依赖 性 8 资产损失 9 科技的应用 1 0 执行力 对于风险类别，本文认为风险类别主要考虑自然灾害、合约与法律、财政状 况、员工渎职、第三者的行为或疏失、景气状况、对外界的依赖性、资产损失、 科技的应用、执行力这十个方面。具体说明如表4 2 风险类别划分参考表。 表4 2 风险类别划分参考表 风险类别说明 1 自然灾害 2 合约与法律 3 财政状况 4 员：1 = 渎职 5 第三者的行为或疏失 6 景气状况 7 对外界的依赖性 8 资产损火 9 科技的应川 1 0 执行力 伴随自然灾害而米的风险，包括洪水、森林人火、沙尘暴、地震、 台风、暴风雨或暴风雪 伴随法律或合约关系而来的风险 伴随财政操作而来的风险，包括收税、付款费用及所有内部与外部 的财务安全程序 因员工违法或处置错误而产生的风险 因企业以外之机构的行为或疏火而产生的风险 国内外的经济状况所产生的风险