（中国近现代史专业论文）德占胶澳时期胶海关的设立、特点及其影响述论.pdf

山东大学硕士学位论文 内容提要 胶海关是近代中国第一个租借地海关，它的出现及其在组织管理、权限以及关 税制度等方面的特殊性，对近代中国特别是近代山东社会产生了极大的影响。以往 史学界对这一研究课题鲜有研究。本文拟对德国占领胶澳时期胶海关的设立、海关 制度的形成、特点以及对近代山东社会的作用和影响等方面问题，进行初步的探讨， 以期引起史学界对此问题的关注和研究。 全文主要由三大部分组成： “前言”部分，主要阐明了本文的主要任务，较为详细地介绍和评述了有关本课 题的研究文献以及国内外研究现状，并指出本课题研究的意义和学术价值之所在。 正文部分根据大量文献资料，特别是许多珍贵的档案资料，分别对胶海关的设 立、特点和影响作了较为详尽的考察，并提出了一些较有新意的观点。 首先，论述了德占胶澳与胶海关设立的复杂过程，分析了德国之所以侵占胶澳， 并同意在其租借地上设立中国海关的真实原因。 其次，首次较为清晰地阐述了胶海关在组织管理、权限和关税制度等方面的形 成过程，并以此为基础，提出了胶海关与其他通商口岸海关相比，所具有的四个鲜 明特点：1 、胶海关被德国所控制：2 、胶海关权限的扩大；3 、首开关税制度之变例； 4 、海关关税被侵占。 再次，从胶海关的有关制度出发，依据大量具体史料分析了胶海关对近代山东 社会正反两方面的影响，提出在消极方面其影响主要表现为：1 、胶海关确立的关税 制度，为德国等西方列强在租借地内投资设厂提供了种种优惠，一方面直接剥削山 东人民的剩余劳动，另一方面也影响了山东民族工商业的发展；2 、胶海关的关税制 度，使得洋货大量进口，严重冲击了山东传统的手工业，也为西方列强从山东掠夺 大量资源提供了方便，大大扩展了对山东经济的掠夺：3 、胶海关对近代山东社会的 状况的“调查”，为西方列强提供了许多情报，实际上充当了两方列强侵华的工具。 而在积极方面则主要表现为：1 、形成了国内外贸易的重要通道，扩大了山东进出口 贸易的增长；2 、促进了商品经济的发展，推动了山东经济由传统向现代转型；3 、 建立起现代意义的新型海关，引进了西方的行政管理制度。 最后“余论”，是由本课题研究所引发的几点思考：胶海关在山东现代化过程 中，就像一把“双刃剑”，产生过消极的和积极的复杂的两面作用，如何正确看待和 评价它所带来的两方面影响，这是一个需要探讨的理论问题。本文认为，必须坚持 历史主义原则和站在历史进步的立场上，才能对诸如此类的历史现象作出实事求是 的评价。 关键词：德占胶澳胶海关关税制度近代山东 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t j i a oc u s t o m si st h ef i r s tc u s t o m si ng e m l a n y sl e a s e dt e r r i t o r yo fr e c e n tt i m e s c h i n a i t se s t a b l i s h m e n ta n du n i q u e n e s si no r g a n i z a t i o n ，m a n a g e m e n t ，a u t h o r i t ya n d t h r i f f s y s t e m s h a da s i g n i f i c a n t e f f e c to nr e c e n tt i m e s c h i n a ，e s p e c i a l l y o n s h a n g d o n 2p r o v i n c e a l l 血ee x i s t i n gs m d i e 8s e l d o mt o u c h e dt h i st o p i c t h i sa r t i c l ei s t op r o b ei n t ot h ee s t a b l i s h m e n to fj i a oc u s t o m sw h e ng e r m a n yo c c u p i e dj i a oa o ，t h e e v o l u t i o na n dc h a r a c t e r i s t i c so fi t ss y s t e ma n di t se f f e c to ns h a n g d o n gp r o v i n c ew i t ha n e x p e c t a t i o nt og i v e r i s et om o r ea t t e n t i o na n ds t u d i e so nt h i st o p i c ， h i sa r t i c l ei n c l u d e st h r e em a j o rp a r t s ： t h ep r e f a c e t h i sp a r tw i l lg i v ey o us o m ei 1 3 f o r m a t i o no nt h et a r g e to ft h i sa r t i c l e ， i n t r o d u c et h ed e t a i l so fr e l e v a n ts t u d yd o c u m e n t sa n dp r e s e n ts t u d yd e v e l o p m e n to f t h i st o p i c 、p o i n to u tt h ea c a d e m i cm e a n i n ga n dv a l u eo fs t u d y i n gt h i st o p i c i 、h eb o d y b a s e do np l e n t yo fd a t a se s p e c i a l l ys o m ev a l u a b l ed o c u m e n t s ，t h i sp a r t w i l ld e m o n s t r a t et h ee s t a b l i s h m e n t ，c h a r a c t e r i s t i c sa n de r i e c to fj i a oc u s t o m s ，a c h i e v e s o m en e w p o i n t so tv i e w - f i r s t s h o wt h ec o m p l e xp r o c e s so fj i a oc u s t o m s e s t a b l i s h m e n ta n dl c ty o ur e a l l y k n o ww h yg e r m a n yc o l o n i a l i s t so c c u p i e dj i a oa oa n dw h yt h e ya g r e e dt oe s t a b l i s h c u s t o m si nt h e i ra d m i n i s t r a t e da r e a s e c o n d r e c o u n tt h ef o r m a t i o no fj i a o c u s t o m s o r g a n i z a t i o n ，m a n a g e m e n t ， a u t h o r i t ya n dt a r i f fs y s t e mc l e a r l yf o rt h ef i r s tt i m e ，o b t a i nf o u re x p l i c i tc h a r a c t e r i s t i c s o fj i a oc u s t o m sc o m p a r e dw i t ho t h e ro p e n i n gp o r t so fc h i n ai nt h es a m ep e r i o d n a m e l y ：1 c o n t r o l l e db yg e r m a n y ；2 e x t e n d e da u t h o r i t yo fj i a oc u s t o m s ；3 血e f i r s t c h a n g eo n 协i f fs y s t e m si nc h i n a ；4 t h eo c c u p i e d t a f t f f r e v e n u e t h i r d ，s t a r t i n gf r o mt h er e l e v a n ts y s t e mo fj i a oc u s t o m s ，b a s e d o np l e n t yo f h i s t o r i c a ld a t a s d e m o n s t r a t et h ee f r e c to fj i a oc u s t o m so rs h a h g d o n gp r o v i n c ei nt w o w a y s ：n e g m i v e l y 1 - i t st a r i f f s y s t e mp r o v i d e dw e s t e i n c o l o n i a l i s t ss u c ha sg e r m a n yw i t h k i n d so f p r e f e r e n t i a lt r e a t m e n t ，e x p l o i d e do u rs u r p l u sl a b o u r , a t t h es a m et i m e p r e v e n t e d t h e d e v e l o p m e n to fs h a n g d o n g s 1 0 e a l i n d u s t r y a n dc o m m e r c e ；2 i t st a r i f fs y s t e m a l l o w e d f o r e i g ng o o d sf o l l o w i n g i nw i t h o u t a n yl i m i t ，a t t a c k e ds h a n g d o n g s t r a d i t i o n a l l yh a n d c r a f t sb a d l y ，f a c i l i t a t e dg e r m a n y sr o bo f r e s o u e c e sf r o ms h a n g d o n g ， e x t e n d e dt h es e i z e0 1 3 s h a n g d o n g se c o n o m y ；3 i t s “r e s e a r c h o ns h a n g d o n gs o c i e t y g a v ew e s t e r nc o l o n i a l i s t sp l e n t yo f i n f o r m a t i o n s w h i c hi nf a c tw a sr e g a r d e da st o o l so f i n v a s i o n ，p o s i t i v e l l y ，1 s e tu pt h ew a yo f f o r e i g nt r a d e ，e n l a r g e d t h ei m p o r ta n d e x p o r to f s h a n g d o n g ；2 p r o m o t e d t h e d e v e l o p m e n t o f g o o d se c o n o m y ，f a c i l i t a t e d t h e t r a n s f o r m a t i o no fs h a n g d o n ge c o n o m yf r o mt r a d i t i o nt om o d e r n i z a t i o n ；3 s e tu pn e w m o d e r nc u s t o m s i n t r o d u c ee a s t e r na d m i n i s t r a t i v es y s t e m t h ec o n c l u s i o n t e l l y o u 也e a u t h o r s t h o u g h t s ：i n t h e d e v e l o p m e n t o f m o d e r n i z a t i o n ，j i a oc u s t o m sh a di t sc o m p l e xe f f e c tb o t hp o s i t i v e l y a n dn e g a t i v e l y h o wt ot r e a ta n dc o m m e n ti t se f f e c tc o r r e c t l yi sap e n d i n gq u e n f i o n t h ea u t h o rt h i n k t h a to n l yp e r s i s to nh i s t o r i c a ls t a n d i n ga n dr e s p e c th i s t o r i c a lp r o g r e s sc a r lw ec o m m e n t t h i sk i n do f h i s t o r y c o r r e c t l y k e yw o r d s ：g e r m a n y so c c u p a t i o no f j i a oa oj i a oc u s t o m st a r i f fs y s t e m s r e c e n tt i m e ss h a n g d o n g 2 山东大学硕士学位论文 刚吾 1 9 世纪末，德国以“巨野教案”为借口强占胶澳，并强迫清政府签订了中 德胶澳租借条约。1 8 9 9 年德国同意在其租借地内设立中国海关胶海关，首开 在租借地内设立中国海关的先例。1 9 1 4 年第一次世界大战爆发，日本强行夺取德 国在胶州湾租借地上的一切特权，声称胶海关的管理、征税制度如旧。直到1 9 2 2 年，根据华盛顿会议，日本将胶州湾交还中国，胶海关才摆脱长达2 4 年租借地性 质的历史。 胶海关作为近代中国第一个租借地海关，它的出现及其在组织管理、权限以及 关税制度等方面的特殊性，对近代中国特别是近代山东社会产生了极大影响。由于篇 幅的限制。本文仅对德国占领胶澳时期胶海关的设立、海关制度的形成与特点以及 对近代山东社会的作用等方面问题，作一初步的探讨，以期引起史学界对此问题的 关注和研究。有不妥之处，敬请老师和专家们不吝赐教。 中国海关史，特别是中国近代海关史是一个全新的跨学科综合研究领域，广泛 涉及政治、经济、军事、思想、文化教育等各个领域，深入探讨中国近代海关的起 源、发展、活动及其对中国近代社会产生的深刻影响和多方面作用，可以丰富中国 近代社会经济史、商业史、对外贸易史、财政史、内外债史、洋务运动史、航务交 通史、邮政史、文化教育史、中外关系史等有关学科的研究内容，进而充实、拓宽、 加深整个中国近代史的研究。另外，从中国近代海关史探索中国近代史研究新的切 入点，可望对突破中国近代史研究旧的理论框架有所助益。 地方海关史的研究是近代中国海关史研究的一个重要组成部分，它不仅有助于 推动整个海关史研究的深入，而且将其放到区域史研究的大框架之下，考察其在当 地社会中所处的地位，它与当地社会政治、经济、文化等变化的互动关系等，也将 对区域史研究提供一个新的视角。 近代中国海关史的研究始于民国初年。此系当时国人力争关税自主这一社会思 潮的产物，其内容偏重于关税问题和海关阴暗面的揭露。由于当时海关档案还在外 籍税务司严密封锁之下，海关制度不许外人研究，再加上研究者主体的强烈的研究 “致用”倾向，所以这些论著带有较强的政论性质，因而对近代海关制度的历史性 考察相对显得薄弱，缺乏完整、系统的研究。并且这次的讨论持续时间较短，在3 0 年代以后便渐趋沉寂。新中国成立后，中国近代经济史资料丛刊编委会和海关总署 山东丈学硕士学位论文 研究室编译了1 0 种帝国主义与中国海关丛书，从海关密档中辑译了大量有关外 交史和中外关系史的资料。这些资料，揭露了中国海关大量的业余外交活动和中外 关系的历史事实，为近代海关史的研究提供了极其珍贵的资料。但是这套丛书的出 版，并没有引起史学界应有的重视。 对近代中国海关史进行学术研究始于2 0 世纪8 0 年代。这主要表现在以下几个 方面：首先是有关海关研究资料的翻译编辑出版。1 9 8 2 年，中国社会科学院近代史 研究所与中国第二历史档案馆协作，开始整理中国海关总税务司赫德与中国海关驻 伦敦办事处主任金登干之间长达3 4 年的来往函电，经多年的努力，由陈霞飞主编的 多达9 卷的中国海关密档赫德- 金登干函电汇编( 中华书局1 9 9 0 1 9 9 6 年) 出版，为中国近代海关史研究提供了极其丰富的原始资料。另外还有中国海关史研 究中心出版了中国海关史研究中心译著丛书、海关总署研究室编译出版了帝 国主义与中国海关资料丛编等。特别值得指出的是，由汤象龙先生积其大半生心 j f 编辑出版的中国近代海关税收和分配统计( 中华书局1 9 9 2 年) 一书，为海关 史研究提供了根据清代军机处档案中各海关监督的报销册编制而成的统计表，具有 十分重要的史料价值。其次，研究机构的成立和学术刊物的创办。1 9 8 5 年，中国海 关学会成立，把“组织编写中国海关史，总结海关管理的历史经验”作为学会任务 之一列入章程。同年，海关学会和厦门大学合作成立了一个专门的学术研究机构一 一中国海关史研究中心。海关学会创办了海关研究学术刊物，中国海关史研究 中心不定期出版中国海关史研究中心动态。海关史研究机构的成立和学术刊物的 创办大大推动了海关史的研究，中国海关史研究中心还与其他研究机构和部门先后 举办了三届中国海关史国际学术研讨会，加强了国际间有关中国海关研究的学术交 流。再次是出版发表了一批学术论著。据不完全统计，从1 9 8 0 年以来，共出版有关 专著1 0 余部，发表论文近3 0 0 篇。这些论著涉及到近代海关制度形成、作用与影响， 海关与关税制度、财政、外交、洋务、缉私，以及海关人物研究等多方面内容。其 中近代中国海关史研究的开拓者陈诗启先生出版的中国近代海关史问题初探( 展 望出版社1 9 8 7 年) 、中国近代海关史( 晚清部分) ( 人民出版社1 9 9 3 年) 、中国 近代海关史( 近代部分) ( 人民出版社1 9 9 3 年) 等一系列著作，较全面系统地论述 了近代中国海关的起源和发展过程；叶松年的中国近代海关税则史( 上海三联书 店】9 9 1 年) ，则对近代中国关税制度演化作了全面、详尽的论述；戴一峰的近代 中国海关与中国财政( 厦门大学出版社1 9 9 3 年) ，较系统地考察了中国近代海关与 中国财政的多重关系形成、发展的历史过程。另外，蔡渭洲的中国海关简史一 山东大学硕士学位论文 书，不仅简述了中国海关的发展过程，而且还特设“各地海关简史”一章，对全国 5 0 多个海关的设立过程作了粗线条的勾勒，为进一步研究地方海关提供了较完整的 线索。这些著作都是在这一研究领域具有开拓性的重要的学术著作，对于推进中国 近代海关史的研究起到了重要作用。 关于胶海关的研究，相对于整个近代海关史的研究则显得比较薄弱，基本上仍 处于资料的整理阶段。有关胶海关资料整理出版的主要有：青岛市博物馆、中国第 一历史档案馆、青岛市社会科学研究所合编的德国侵占胶州湾史料选编( 1 8 9 7 一 i 8 9 8 ) ( 【j 东人民出版社1 9 8 6 年版) ，该书汇辑了中国第一历史档案馆所收藏的有 关德国侵占胶州湾的档案，以及中外各种报刊所载有关文章，为研究胶州湾和胶海 关提供了一些较为罕见的资料；青岛市档案馆编辑的帝国主义与胶海关( 档案出 版社1 9 8 6 年版) ，则翻译、整理了青岛市档案馆所藏的有关胶海关条约章程、贸易 报告和来往文电等文献，为研究胶海关提供了第一手资料；台湾周龙章翻译的德 领胶州湾( 青岛) 之地政资料( 中国地政研究所1 9 8 0 年版) ，是德国人单维廉 ( w i l l i a ms c h r a m e i e r ) 整理编辑的德占胶澳时有关土地问题资料集，其中包括胶 海关的一部分资料；青岛市档案馆藏的胶州地区发展备忘录，是德国租借胶澳时， 驻青岛德国当局向德皇威廉二世提交的年度发展报告书的中译本，记载了从1 8 9 8 年至1 9 0 8 年间德国殖民政府对青岛所做的第一个十年城市规划和实施过程。原稿为 德文，由青岛市档案馆组织翻译成中文，惜未排版印刷，现存的仍是手写翻译稿， 其中保存了许多十分珍贵的历史资料。 带有研究性质的论著，主要有由山东省史志办编辑的山东省志海关志( 山 东人民出版社1 9 9 7 年版) 和青岛市史志办编辑的青岛市志海关志( 新华出版 社1 9 9 8 年版) ，这两部书虽以“详今略古”为编志原则，但仍然以简洁的文字，描 述了近代胶海关产生与发展演化过程，为进一步的深入研究，打下了良好的基础。 另外，在研究整个近代中国海关史的论著中，许多著作涉及到了胶海关的情况，如 陈诗启、戴一峰、蔡渭州等人的著述。还有一些研究青岛近代史、海港史的著作对 胶海关也有所提及，如胡汶本等编著的帝国主义与青岛港( 山东人民出版社1 9 8 3 年版) 、寿杨宾著的青岛海港史( 近代部分) ( 人民交通出版社1 9 8 6 年版) 等。但 是，对胶海关进行系统、深入地专题性研究的论著还尚付阙如。 因此，对本课题进行研究不仅有助于对整个近代中国海关史的全面认识和研 参见戴峰；中国近代海关史研究述评，载厦门大学学报，1 9 9 6 年第3 期；陈诗启：中国近代海关 史再版序言，人民出版社2 0 0 2 年版。 山东大学硕士学位论文 究，推动中国近代史研究，尤其是山东近代史的深入研究，而且在某种意义上还具 有填补空白的学术意义。 一、德占胶澳与胶海关的设立 胶澳即胶州湾，它地处山东半岛的南端，与旧金山、东京、直布罗陀、马耳 他岛几乎处在同一纬度线上，拥有优越的地理位置和得天独厚的自然环境，“背山面 海，气候温和。海临其南，虽夏日炎炎，不敌海风拂拂北枕群山，藉风袭之害， 亦无封冰之忧，不畏朔风之忧”。1 9 世纪8 0 年代。清朝官员就指出：该地“上顾 旅顺，下趋江浙”，或者说“上可蔽登莱，下可控江浙，盖形胜必争之地”。，占有 十分重要的战略地位。因此，在西方列强瓜分中国日益严重之时，清朝的一些有识 之士便多次建议“辟胶澳( 为) 军港”，“以巩固国防，而杜外患”。他们认为胶州湾 水深湾阔，“形势完善，又居要冲”，“实为天然门户”：而西方列强“兵船测量中国 海岸，无处不达，每艳称胶州一湾为屯船第一善埠”，多有觊觎占有之意。1 8 9 1 年， 清政府调登州镇总兵章高元率兵“移驻胶澳”，设立总兵衙门，开始建兵营，筑炮台， 此为青岛建置之始。 过去一般认为，胶澳一带在德国入侵之前仅分布着几个荒凉、贫穷的渔村。这 种说法是不符合史实的。其实在此以前，这里已初步形成市镇。据胶澳志记载： 胶州湾“海阔而水深，方向、位置举得其宜，外当黄海之门户，内通中原之奥区， 固天然商业地也，且黄海舟楫之利，秦汉已然”。自东晋以来，“商船已由胶澳与东 洋南洋相交通矣”。1 9 世纪3 0 年代，这里的集市上甚至已经有外国商品出售。另 据1 8 6 5 年“重修天后富”碑文记载，当时集资营修天后宫的商号就有6 0 余家，塔 埠头、青岛、女姑口等港口“旅客商人，云集于此”，“宏轲连轴，巨舰接舻”。世 居青岛村的绅商胡存约在其海云堂随记中说，当时商人的贸易范围，“北为牛庄， 西为安东卫、石臼所、胶州、海州，南则江淮浙广粤，再北为高丽各处，贸易悉 胶澳为胶州澳的简嚣，。澳”意思是泊船之地。胶澳即是指胶州湾一带海陆地区官方一般把胶，i | 湾租借 地称为“胶澳”，亦称胶州。1 8 9 9 年，德皇下令将租借地的市区称为青岛。 穆勒：青岛全书下卷，青岛印书局1 9 1 2 年6 月版，第1 9 1 页。 袁容叟等编：腔澳志卷六交通志，胶澳商埠局1 9 2 8 年版 出使德置大臣许景澄折，青岛市博钧馆、中国第一历史挡案馆、青岛市社会科学研究所舍编：德国侵占 胶州湾史料选编，山东人民出版杜1 9 8 6 年版，第2 7 3 2 页 袁容叟等编：胶澳志卷六交通志，胶澳商埠局1 9 2 8 年版。 r cf o r s v t h ，s h a n t u n g , t h es a c r e dp r o v i n c eo f c h i n a s h a n g h a i ，1 9 1 2 ，pj 7 8 重修天后宫碑文，1 8 6 5 年立。 山东大学硕士学位论文 通”j ”。由此可见，1 8 9 7 年德国入侵前的很长一段时间内，胶澳地区已是具有相当 规模的贸易口岸。 由于这里贸易发达，所以很早就在这里设立关卡，征收税赋。据有关记载，先秦 时期在琅琊、安陵( 今灵山卫) 等口岸即设有关卡“掌收出入税，稽察行人”。北宋 时期，在胶州板桥镇设市舶司，在塔埠头设抽解务，已具有近代海关的职链，板桥镇 是当时全国设立的五个市舶司之一。1 8 5 8 年，中英、中法天津条约签订，把山 东登州作为通商口岸，在山东沿海地区设6 处厘税局，这是各口岸贸易税收的管理机 关。其中即墨的金家口厘税局下设青岛口、女姑口分局。1 8 6 2 年清政府在烟台设置 东海关，并在金家口、青岛两处设立分关，成为正式海关机构，归户部管理。 正是由于有若上述优越的自然条件和重要的战略地位，以及较为发达的商业贸 易，所以在鸦片战争之后，胶澳就成为西方列强垂涎之地。 ( 一)德占胶澳的双重目的 觊觎胶澳者，最主要、最急迫的是德国。德国是后起的帝国主义国家，经过1 8 7 0 年至1 8 7 1 年的德法战争，完成了德意志帝国的统一。到1 9 世纪末叶。德国一跃成 为西方资本主义强国，大踏步地跨进了帝国主义争霸海外殖民地的行列。此时的德 意志帝国，在经济上是金融寡头的垄断独占，政治上是进一步的独裁专制，军事上 奉行军国主义政策，外交上以争夺海外殖民地、瓜分势力范围为中心。但是，德国 是后起的帝国主义国家，如同列宁所说的，当他来到“资本主义筵席的时候，席位 已被占光了”。德国当然不会甘心于这种局面，于是采取更“凶恶”、更“蛮横”的 手段，企图在中国沿海占有一个海军基地和商业港口，以打开对外扩张的局面，并 谋取最大限度的经济利润。无论从军事还是经济角度看均具有重要意义的胶州湾， 很快就进入了他们的视野之中。 1 8 9 4 年，德驻北京公使绅珂( s e h w e i n s b e r g ) 向德皇威廉二世提出：“位于山 东海角西南的胶州湾”，“似可考虑”作为德国的军港和商业港口。这是我们看到的 德国官方文件中最早提到胶州湾的。 其实，在此之前，德国就搞了大量的以夺取胶 州湾为基地，以在山东形成势力范围为目的的“考察”活动。还在1 8 6 9 至1 8 7 0 年 间，德国就派其经济地质学家、殖民局局长李希霍芬来中国进行“地质”调查，他 胡存约：海云堂随记，青岛市博物馆、中国第一历史档案馆、青岛市社会科学研究所合编：德国侵占胶 州湾史料选编，山东人民出版挂1 9 8 6 年版，第2 3 页 林溥等修纂：周治即墨县志) ，1 8 7 3 年刊。 据有关记载在1 9 世纪6 0 7 0 年代，外国海军舰船就屡次前来胶州湾勘察形势，测绘地图。 列宁选集第3 卷，人民出版社1 9 7 2 年版，第7 5 页 寿杨宾著：青岛海港史( 近代部分) ，北京，人民交通出版牡1 9 8 6 年版，第3 4 页。 山东大学硕士学位论文 在调查报告中详细记载了山东的有关资料，惊叹胶州湾形势险要，l u 东境内物产丰 盛，从而得出“( 德国) 欲图远东势力之发达，非占领胶州湾不可”。的结论。1 8 9 6 年8 月，德皇又派遣其远东舰队司令棣利司对胶州再次进行详细调查，确认胶州湾 十分值得侵占。1 8 9 7 年德国入侵胶州湾前夕，又派其海军部建筑顾问、海港工程督 办、著名海河工程专家福兰西斯( f r a n z i u s ，亦有译成佛朗求斯) 来中国，对胶州湾 地区进行重点调查。福兰西斯对胶州湾的位置、地势、港口、面积、岛屿、风力、 潮汐差度、地质状况、饮水、居民和工商业等等近3 0 个项目，均作了详细而周密的 研究和分析，并做出自己的评价和设想，对“小而一块礁石、一片砂土，此后如何 利用：大而铁路、航路、船坞如何设备，以与香港、上海竞争( 均) 逐条计划，以 立日后建设之基础”。几乎同时，德国海军司令克诺尔同担任中国海关税务司的德 璀琳进行过入侵胶州湾的专门会谈，据这次会谈的记录可以看出，德国对胶澳的多 方侦察已得出如下一些结论：胶州湾地理位置险峻、港湾形势优越，极宜建设良好 的海军基地；胶州湾自然形势极好，有利于船坞、码头的设置；胶卅湾地区资源丰 富，并有极好的消纳力量；以胶州湾为基地，修筑铁路延伸到山东内地，有大量煤、 铁矿产资源，足资开采，沿途可获诸多利益；胶州湾地区的居民，在体质和智力方 面是中国最优秀的，这里有着大量的可供剥削的劳动力资源；胶州湾气候好，完全 适宜于欧洲人居住。 与此同时，德国入侵胶州湾前还在外交方面进行了频繁的活动。它与沙皇俄国 等进行了秘密勾结，力图减少入侵的阻力，尽量避免“国际干涉”的风险。中日甲 午战争后，帝国主义在华抢占“势力范围”，形成瓜分高潮，德帝国主义入侵胶澳前 夕，沙皇俄国已把侵略的魔爪伸向山东半岛的胶州湾。与此同时，围绕着争夺胶州 湾权利问题，俄德之间进行了一系列的又勾结又争夺的阴谋活动，经过双方多次交 涉折冲，终于达成沙俄占领旅大，德国占领胶州湾的肮脏交易。因此，1 8 9 7 年1 1 月，德国才敢悍然入侵胶州湾。 在一切都准备好了之后，德国就开始行动了。1 8 9 7 年1 0 月1 日，德国驻北京 公使海靖蛮横地“通知中国政府”：“我们保留帝国军舰在今冬必要时停泊胶州 湾”。这实际上形同其占领前的宣言。可见，这显然和一般史论认为德国等待时机 蒋恭晟：中德外交史，中华书局1 9 2 9 年版。第培一1 9 页。 裹容叟等编：胶澳志卷一( 沿革志，胶澳商埠局1 9 2 8 年版，第5 页， 海军司令克诺尔的记录，孙瑞芹译：德国外交文件有关中国交涉史料选译) 第1 卷，商务印书馆1 9 6 0 年版，第1 1 8 页。 详见胡汶本等编著帝国主义与青岛港，山东人民出版杜1 9 8 3 年版第9 一1 0 页。 驻北京公使海靖男爵致外部电，孙瑞芹译：德国外交文件有关中屋交涉史料选译第l 卷。商务印书馆 1 9 6 0 年版，第1 4 卜1 4 2 页。 山东大学硕士学位论文 ( 借口) 说不同。它既已在各方面作了准备，无论如何，是要在“今冬必要时” 侵占胶州湾了。时隔一个月后发生的“巨野教案”，只不过加速了其行动计划的实 施而已。 “巨野教案”的发生是有其必然性的，是由于德帝国主义对山东进行文化侵略 而导致中德民族矛盾激化的结果。1 8 9 7 年11 月1 日，两德国神甫在巨野被杀死， 成为轰动中外的“巨野教案”。教案发生后，清廷慌恐万状，急忙命令山东巡抚李秉 衡限期捉拿凶手，归案惩处。清朝政府还立即同德国开始就“巨野教案”问题进行 谈判。但是，所有这一切都是徒劳的，都不能消除蓄谋已久的德帝国主义对胶州湾 的入侵。 “巨野教案”发生后，德国即迅速采取军事行动，调动军舰，开赴胶州湾，先 发制人，造成武装占领的既成事实，然后强迫清政府签订不平等条约。清廷对德国 的无理苛求，几乎是有求必应。1 8 9 8 年3 月6 日，德国强迫清政府签订了出卖胶州 湾及山东权益的中德胶澳租借条约。条约主要内容是： 1 、德国租借胶州湾为军港。“将胶澳之口南北两面租于德国，先以九十九年为 限，德国于租借之地应盖炮台等事，以( 保) 地栈各项，护卫澳口。” 2 、德国在山东境内建筑两条铁路。“其一，由胶澳经过潍县、青州、博山、淄 川、邹平等处往济南及山东界：其二，由胶澳往沂州及由此处经过莱芜县至济南府。” 3 、德国在铁路沿线3 0 里内享有开矿权。“允准德商开挖煤斤等项及须办工程 各事，亦可德、华商合股开采。” 4 、德国在山东省内开办各项事务中享有优先权。“在山东省内如有开办各项事 务，商定向外国招集帮助为理。或用外国人，或用外国资本，或用外国物料，中国 应许先问该德国商人等愿否承办工程。”o 根据条约，德国不但将胶州湾据为已有，而且大大超越了胶州湾的范围，把侵 略势力扩大到山东内地。 由此可见，德国侵占胶州湾有双重目的：一是耍把它建设成为德国远东航队的 军事基地：二是要建设成为德国在远东豹商业根据地，进而控制整个山东进行大规 模的经济开发掠夺。德国胶州总督府在1 8 9 8 年胶州地区发展各忘录中也明确说： “在不损害该地区作为舰队基地的军事上的重要作用的前提下”，“所采取的一切措 施都首先着眼于经济方面”，“首先把它发展为一个商业殖民地，即发展成为德国商 团在东亚开发广阔销售市场的重要基地。” 这种“军事+ 商业”的做法，是德国在 详见王守中t 巨野教案与德占胶澳) 东岳论且1 9 8 3 年第5 期。 中德胶涣租借条约 ，青岛市博物馆、中国第一历史档案馆、青岛市社会科学研究所合编：德国侵占胶州 湾史料选编 ，山东人民出版杜1 9 8 6 年版- 第3 3 5 3 3 7 页。 青岛市档案馆藏，胶州总督府：胶州地区发展各忘录) ( 手稿本) ，1 8 9 8 年l o 月。 9 山东大学硕士学位论文 海外的、典型的掠夺殖民地伎俩。此后德国在胶澳实施的一切政策措施，包括胶海 关的设立，都是围绕上述目的加以规划和落实的。 ( 二) 胶海关设立之始末 在中德胶澳租借条约中，就己提到海关的设置问题。第一端第五款规定： “中国原有税卡设立在德国租界之外，惟所商定一百里之内，此事德国即拟将纳 税之界及纳税各章程，与中国另外商定无损于中国之法办结。”其实，德国在中 德胶澳租借条约签订之前，即准备在租借地内筹建自己的海关，以谋取更多的 经济利益。 1 8 9 7 年年底，德国外交大臣布洛夫在给驻柏林俄国大使奥斯登萨根的信中说： 为了“替中国政府征收胶州湾到内地货物的进口税”，德国政府将在租借地内自己设 立一个海关组织，“同样为中国政府征收( 关税) 服务，但由一位德人领导，华人协 助”。德国之所以要设立自己的海关，布洛赫解释说，是“因为赫德爵士所领导的中 国海关实际上是个英国的机构，所以必须抛弃它。”。 但德国的这一自建海关的设想并没有得到实现。这主要是因为德国占领胶州湾 时，英德两国正在联合争夺第三次大借款权。加上英国对德国出兵占领胶州湾反应 强烈，因而德国虽极想自设海关，以完全控制租借地财政，但终因不愿因此而激怒 英国，而放弃了这一最初的方案。 为了平息列强对德国租借胶州湾的不满，德国于1 8 9 8 年4 月宣布青岛为自由 港，向世界各国开放。与此同时，德国同意在租借她内设立中国海关。 德国之所以同意在租借地内设立中国海关，也同样出于自己的利益考虑。胶海 关第一任税务司、德国人阿理文( e o h l m e n ) 在 1 8 9 2 至1 9 0 1 年报告中曾有所 交代，他说：德国政府认为按照一般国际惯例，在这块租借地周围设立许多边防哨 所的边界海关的方式是行不通的。因为中国商人只知道中国法律和规章制度，自然 愿意住在靠近胶海关的中国侧的土地上，这样必然会在那里兴起一座新的市镇， 并吸引中国商人到那里进行贸易，这就意味着德国人必须亲自到达现场或者在那里 设立代理商行，因而要浪费时间和增加开支费用。德国政府希望按照这样的方案设置 海关：商入能在货物到达口岸现场即可脱手销售，而不需要将货物再运到边界地区， 向海关办完付税手续后，方能提货，这样可以省去委托代理报关商行的费用，并能 省去在边界提货的等候时间；搭乘火车进入中国的旅客，减少中途停留时间；这个 方案同时亦避免了在双方边界上不必要出现一个新兴的边界城镇，而影响青岛这个 1 8 9 7 年1 2 月1 7 日荐国外交大臣布洛夫致俄国驻德大使奥斯登萨根私函草稿，孙端芹译：德国外交文件 有芙中国交涉史科选译第1 卷。商务印书馆1 9 6 0 年版，第9 1 、1 9 9 页。 1 0 山东大学硕士学位论文 新兴l 7 岸的发展前途。因为德国政府希望把胶州湾一带水陆两路的商业都集中在青 岛这个地方。这里已经建筑起一座新的商港，具备可供大型轮船使用的码头、仓 库和些现代设施，并且这里可和山东铁路连接起来，成为山东省会和其他些内 陆贸易中心的终点站。总之，这一做法，“能为商人们提供方便，让他们向中国政府 尽到纳税的义务，同时又不至于侵犯青岛作为一个自由贸易港应当享受到的一切物 质利益”。阿理文的说法虽不免有所掩饰之处，但也透露出胶海关的设立将给德国带 来的“一切物质利益”和种种“好处”。o 于是，在1 8 9 8 年初，德国亲王到北京与总税务司赫德面议设关征税事宜，提 出：“与其在胶州沿边地方多设缉私处所，不若在界内设关总理一切”，“并托总税务 司筹议办法”。因此，赫德在胶海关设立中的作用是不容忽视的。 赫德( r o b e r th a r t ，1 8 3 5 1 9 1 i 年) ，英国人，自1 8 5 9 年到中国海关任职， 其中有5 0 年( 1 8 6 1 - 1 9 11 年) 担任总揽海关权柄的总税务司。在历任总税务司中他 是最有影响的人物。有人曾说：“在他工作的那段时间里，中国海关历史基本上是赫 德的传记。”o 赫德在任总税务司期间，一方面不断扩大海关的权力，另一方面将海 关一切大权掌握在自己手中，以此来控制清政府，惟恐总税务司这个太权旁落，特 别是落在别国人手中，英国由此失去控制中国的权柄。他说：“中国海关的主要特点 是一个由不同国籍成员构成的国际性机构，而首要条件是只一个首领。”这一个“首 领”必须是英国。所以他又说，海关“确实是一个改革所有海关分支机构行政和改 进一切帝国行业应有的核心组织，因而首要的是，其领导权必须掌握在英国手里”。 为了保持英国在海关的领导地位，当列强争夺总税务司时，赫德总是全力以赴，以 确保这个职位。如1 8 8 5 年通过他的谈判而结束了中法战争，英国政府擢升他为驻华、 驻朝鲜公使，但当他发觉总税务司职位有落入德国人德璀琳手中的危险时，便不惜 辞去公职而仍任原职。 因此，对于德国起初准备在租借遗内建立不属于总税务司控 制的“德国之税关”时，赫德更是坚决反对的。所以，在得知德国同意在其租借地 设立中国海关时，赫德便抓住这一时机，与德国驻华公使海靖往返函商，并急调宜 昌海关税务司、德国人阿理文，前往胶澳渴见租借地德国巡抚，拟议一切。 青岛市档案馆编：帝国主义与胶海关。挡案出版社1 9 8 6 年版，第4 3 - 1 0 3 页 ，展望出版社1 9 8 7 年舨。第1 1 8 页。 详见总税务司为胶州设关征税事与总理衙门的来往文件) ，帝国主义与胶海关，第9 1 2 页。 山东大学硕士学位论文 i i i 经过一番波折，1 8 9 9 年4 月1 7 日，赫德代表清政府与德国驻华公使海靖签订 了会订青岛设关征税办法。该办法经清政府核准，双方签押，1 8 9 9 年7 月1 日，在德国租借地内正式设关征税，叫做胶州海关，简称胶海关。近代中国第一个 租借地海关就这样诞生了。 胶海关在德国租借地上共存在了1 6 年。1 9 1 4 年1 1 月7 日，日英联军攻陷青岛， 日本强行夺取德国在胶州湾租借地的一切特权。1 9 1 5 年8 月6 日，中日签订了会 订青岛重开海关办法，声称胶海关的管理、征税制度如旧，只须将中德签订的协定 中“有德国文字者，易以日本7 文字”。据此，租借地海关及其关税制度依 旧得以继续维持，只是海关控制权易主。直到1 9 2 2 年，日本才根据华盛顿会议要求 将胶州湾交还中国政府。至此长达2 4 年具有租借地性质的胶海关才告结束。 胶海关的设立，酋开在租借地内设关征税的先例。除日本强占青岛后，继续实 行德国占领时期的胶海关办法外，日本还于1 9 0 4 年从俄国手中夺取旅大，随后亦在 旅大租借地上设立海关，并完全沿袭会订青岛设关征税办法，于1 9 0 7 年5 月签 订了大连海关试办章程。从此，近代中国第二个租借地海关大连关亦产生 r 。由此可见，德国租借地上胶海关的设莺，不仅使德国控制了海关，从中获取诸 多权益，而且对中国整个海关的发展也起到了极大影响。 胶海关制度的形成及其特点 胶海关的设立。不仅首开在租借地上设立中国海关的先例，在组织管理、权限 以及关税制度等方面，均与其他通商口岸的中国海关不同，形成了独具特色的海关 管理体制和关税制度。 ( 一) 胶海关制度的演变 胶海关制度的形成有一个发展过程，它是通过一系列的“办法”和“章程”， 逐渐将其规范化、制度化的。 1 8 9 9 年4 月1 7 日由赫德代表清政府与德国驻华公使海靖签订的会订青岛设 关征税办法和随后颁布的胶州新关试行章程，首先奠定了胶海关管理体制和关 税制度的雏形，以后的变化和发展均以此为基础。主要有以下几方面的规定： 清史稿中称之为“胶州关”。见赵尔巽等撰：清史稿卷1 2 5 ( 食费志) ，中华书局1 9 9 7 年缩印本。第 3 6 9 t 页。 详见黄尊严；胶澳战后围绕青岛海关问题的中日交涉述论，c 东方论坛1 9 9 6 年第2 期。 会订青岛重开海关办法， 帝国主义与胶海关，档案出版社1 9 8 6 年版，第3 4 3 5 页。 详见王铁崖：中外旧约章汇编第2 册，三联书店1 9 5 7 年