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第五章贷款业务,本章目录,学习指引第一节贷款种类和政策第二节贷款定价第三节几种贷款业务的要点第四节贷款信用风险管理第五节贷款管理制度复习思考题,学习指引,主要内容：商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；贷款管理的制度。,学习重点：贷款品种与贷款程序;贷款定价的影响因素；贷款价格的构成；贷款定价方法；信用风险、市场风险、操作风险；贷款风险分类；财务报表分析与财务比率分析。,第一节贷款种类和政策,本节主要知识点：,贷款种类贷款政策,一、贷款的种类,根据贷款的期限活期贷款定期活期贷款透支按照贷款的保障程度信用贷款担保贷款票据贴现,按照贷款的用途工业贷款农业贷款商业贷款消费贷款等固定资金贷款流动资金贷款按照贷款的偿还方式一次性偿还分期偿还按照贷款的质量划分正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款,案例：中国银行公司传统信贷业务,流动资金贷款固定资产贷款其他贷款,流动资金贷款,是银行为解决企业在生产经营活动中流动资金不足而发放的贷款。贷款方式分信用贷款和担保贷款两种。而担保的方式则有保证、抵押和质押三种。办理流动资金贷款的手续相当简便：在中国银行开立存款帐户并有一定存款及结算往来。为了方便客户，对贷款金额大、用款又比较频繁的大客户开办的是一次申请、一次审贷、一年一次定额，在规定的时间和限额内随借、随用、随还的“定额周转贷款”。,固定资产贷款,指为解决企业用于基本建设或技术发行项目的工程建设、技术、设备的购置、安装等方面长期性资金需要的贷款。申请此类贷款时应注意将有关部门的项目立项文件、项目计划、配套设备清单、物资货源落实情况等以书面材料递交给银行，以便银行审核。,中国银行其它信贷品种：项目贷款,是指为新建项目提供的贷款，新建项目应有良好的经济效益和社会效益，并且项目贷款人愿意基本上以该项目的生产销售所得作为偿债资金来源并以该项目的所有资产作为抵押。当然，在条件许可的情况下，银行也可以接受其它形式的担保。,中国银行其它信贷品种：银团贷款,由多家银行或金融机构采用同一贷款协议，向一家企业或一个项目提供一笔融资额度的贷款方式。中国银行可分别或同时作为银团贷款的牵头行、安排行、参加行或代理行牵头组织、安排、参加或代理银团贷款。中国银行长期以来在组织国内外银团的经营实践中积累了大量的经验。,中国银行其它信贷品种：房地产开发贷款,是专用于房地产开发的流动性贷款，其发放对象是注册的有房地产开发经营权的国营、集团、外资或股份制企业。,购车贷款,购车贷款是中国银行新推出的信贷业务品种，它的发放对象是具有法人资格并且资信良好的出租车公司。在您办理此类贷款的过程中，您必须将您的出租车公司所购车辆及含出租经营权的车辆拍照作抵押，并且要求汽车贸易商出具信用担保。购车贷款的还款采取按季还本付息方式。,二、贷款政策,贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。（一）贷款政策的内容1、贷款业务发展战略符合银行稳健经营的原则，并对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划明确银行开展贷款业务须遵循的基本方针。,2、贷款工作规程及权限划分贷款工作规程：是贷款业务操作的规范,三个阶段一是贷前的推销、调查及信用分析阶段。二是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。三是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。,3、贷款的规模和比率控制贷款/存款比率。这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国中央银行根据巴塞尔协议规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。,单个企业贷款比率：指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。中长期贷款比率：银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。,4、贷款种类及地区贷款地区：是指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区。,5、贷款的担保明确担保的方式如中华人民共和国担保法规定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。,6、贷款定价银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）因素。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。,7、贷款档案管理政策贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，甚至可以决定贷款的质量。贷款档案的结构及其应包括的文件；贷款档案的保管责任人；明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；明确贷款档案存档、借阅和检查制度。,8、贷款的日常管理和催收制度贷款发放后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，银行应制定有效的贷款回收催收制度。9、不良贷款的管理对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。,（二）制定贷款政策应考虑的因素1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策2、银行的资本金状况3、银行负债结构4、服务地区的经济条件和经济周期5、银行信贷人员的素质,三、贷款程序,贷款推销与申请贷款准备贷款谈判贷款审批贷款的执行与监督贷款回收与评估,信贷业务操作流程,送审材料基本要求,N,信贷审查、审批流程图,上报审批,送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长,总行：5/615/40个工作日分支行：4/510个工作日,2个工作日,2个工作日,3个工作日,2个工作日,第二节贷款定价,本节主要知识点：,贷款定价的原则贷款价格的构成影响贷款价格的因素贷款定价方法,一贷款定价原则（一）利润最大化原则（二）扩大市场份额原则（三）保证贷款安全原则（四）维护银行形象原则,二、贷款价格的构成（一）贷款利率（二）贷款承诺费（三）补偿余额（四）隐含价格,贷款利率,贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。,贷款承诺费,承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。承诺费（0.1-1%)原因：为了应付承诺贷款的要求，银行必须保持一定高性能的流动性资产，这就要放弃收益高的贷款或投资，使银行产生利益损失。为了补偿这种损失，就需要借款人提供一定的费用。,补偿余额,补偿余额是在银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。理由:存款是银行业务的基础，是贷款的必要条件，银行发放贷款应该成为现在和将来获得存款的手段。,隐含价格,隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协义中加上一些附加性条款。附加条款不直接给银行带来效益，但可以防止借款人经营状况的重大变化，给银行利益造成损失，因此，它也可以视为贷款价格的一部分。,三、影响贷款价格的主要因素(一)贷款供求状况在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图:,当供大于求时，利率下降；当供小于求时，利率上升。,一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图101中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，如图102所示；而在需求不变的情况下，当贷款能力增加时，图101中的供给曲线向右移动，供给曲线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图103所示。,（二）影响贷款价格具体因素有：1、资金成本2、贷款风险程度3、贷款费用4、借款人的信用及银行的关系5、银行贷款的目标收益率,资金成本,银行的资金成本分为资金平均成本和资金边际成本。,贷款风险程度,由于贷款的期限、种类、保障程度及贷款对象等各种因素的不同，贷款的风险程度也有所有不同。不同风险程度的贷款，银行为此所花费的管理费用或对可能产生的损失的补偿费用也不同。银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的风险费用。银行在贷款定价时，必须将风险成本纳入贷款价格之中。,借款人的信用及银行的关系,借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低。如果借款人信用状况不好，银行就应在较高的价格和较严格的约束条件限制其借款。借款人与银行的关系也是银行贷款定价时必须考虑的重要因素。就是与银行关系密切的客户，在制定贷款价格时，可以适当低于一般贷款的价格。,四、贷款定价方法,（一）目标收益率定价法这是根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。在为一笔贷款定价时，贷款主管人员必须考虑发放贷款的预期收益，给借款人提供资金的成本、管理和收贷费用及借款风险等。实际用此方法定价时：用预计贷款收益率与目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益率，则该笔贷款就需重新定价。,例：银行为了给某客户筹集一年期800万元的贷款，以6.8%的年利率卖掉500万元的可流通存单，又以6.4%的利率在货币市场借入300万元。处理该项贷款的费用大约为2万元。信贷分析部建议对该项贷款至少应加收1%的风险溢价和0.5%的最小利润率。（1）银行对该项贷款制定的利率应为多少？（2）假如该行在货币市场以6.4%的利率筹集到需要的800万元，其它因素不变，该项贷款的利率应为多少？（3）如果该项贷款的非利息成本突然升到3.6万元，而客户又要求贷款利率最高不超过（1）中对该项贷款确定的利率，银行的预期利润发生什么变化？,（1）资金成本率=（500*6.8%+300*6.4%）/800*100%=6.65%贷款利率=6.65%+2/800*100%+1%+0.5%=6.65%+0.25%+1%+0.5%=8.4%（2）贷款利率=6.4%+2/800*100%+1%+0.5%=6.4%+0.25%+1%+0.5%=8.15%（3）8.4%=6.65%+3.6/800*100%+1%+X*%=6.65%+0.45%+1%+X*%X*%=0.3%,（二）基础利率定价法又称交易利率定价法，这种方法是以交易利率如同业拆借利率、国库券利率、CD利率为基础，再加上一定利息来确定贷款利率（基础利率见下表）。按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。贷款利率=货币市场借贷利率+风险和利润加价,基础利率表(美国),例：现以一个希望借款100万元的客户为例。银行在接到某个公司代表要求贷款的电话以后，信贷人员查阅了该客户的档案，认为该客户具备贷款条件。客户来后，在讲清可选择的基础利率之后，信贷人员通知客户，它的公司可以获得基础利率加0.75%的贷款。这家银行的基础利率是银行同业拆借利率、大额定存单利率和国库券利率。该客户可选择的基础利率如上表。客户可以根据实际需要的时间及对未来利率变动的趋势作出恰当的选择。该客户的选择是：,（三）成本加成定价法也叫宏观差额定价法，它是以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。这种定价法的特点在于不考虑承诺费、补偿余额等因素，贷款价格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。贷款利率=贷款成本率+利率加成其中，贷款成本包括资金成本、贷款管理成本和风险费用；利润加成则是银行应取得的合理利润，我国商业银行目前使用的主要方法。,假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在贷币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平,贷款利率=10%+2%+2%+1%=15%,（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法对银行来讲，不同借款人，其信用等级不同，因此贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。贷款利率=优惠利率+优惠加数贷款利率=优惠利率优惠乘数,银行为控制信用风险，于是根据借款人的风险等级来确定该借款人所适用的优惠利率。优惠利率不同，风险加数和风险乘数也不同。,优惠加数和优惠乘数定价,（五）保留补偿余额的定价法这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。在这种方法下，借款人补偿余额的不同，贷款利率也有所不同。贷款利率的计算如下:贷款利率=贷款应收利息/贷款额（使用）,例:假定银行正在审查一笔一年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以0.5%的比率收取贷款承诺费。据预测，该借款人在这一年中贷款的平均使用额度为80万元，年存款服务费为4000元，其存款的加权边际成本为7%，贷款的风险及管理费用为5000元，银行税前产权资本目标利润率为15%，贷款的资金来源中，股权与存款比为1：9，补偿余额的投资收益率为8%，下面考察在不同的补偿余额水平下贷款利率的确定。列举两种定价方案。方案A假定借款人保留在账户上的可用于投资的补偿性余额为10万元，方案B假定客户保留在账户上的补偿余额为6万元（两者都已经扣除了法定准备金）。具体分析不同方案下的利率水平:,保留补偿余额的定价分析,案例某银行的资金的边际成本是6%，利润目标率是2%，贷款费用是2万元，银行向某客户发放100万元的贷款，客户实际使用的资金额是100万元。则银行的贷款收入、贷款利率为：（6%2%）（贷款收入2万元）/100万元贷款收入10万元，则贷款利率10万元/100万元，即10%,若考虑补偿余额，假定上例中银行要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入银行，并对补偿余额收取1%的承担费.则，客户实际使用的资金额是80万元，银行的贷款总收入(Y),（6%2%）（Y2）/80,Y=8.4万元贷款利息收入8.410020%1%8.2万元贷款名义利率8.2/1008.2%,假设银行准备发放一笔1000万元的贷款，资金成本为10%。在贷款初审时将贷款利率定为12%，即银行的目标收益率为2%,而在贷款正式审批时，根据银行全年利润目标具体分解到该笔贷款的目标收益，认为2%偏低，必须把该笔贷款目标收益定为3%才能完成全部利润目标。现在的问题是，银行通过什么途径使目标利润达到3%。根据目标受益、贷款收益、单位成本三者之间的关系来确定：第一种方法：降低资金成本。第二种方法：直接提高贷款利率。第三种方法：采取补偿余额。第四种方法：收取承诺费。第五种方法：银行参与借款人的利润分享。,分期偿还的消费贷款定价与分期偿还金额的计算,分期偿还的消费贷款特点：,金额较大时间较长一般有抵押,公式：,W本金，A分期偿还金额，n时间段，i利率,例：李文2012年3月1日向银行申请5年期个人住房贷款，所购商品房总值为20万元，贷款额度70%，其中住房公积金贷款3.2万元，利率为4.28%，其余为5.64%，每月末等额还款一次，求每次应还款多少？,解：求贷款额：=2020%=14万,求平均利率,求A。,第三节几种贷款业务的要点,本节主要知识点：,信用贷款担保贷款票据贴现消费者贷款,一、信用贷款,（一）信用贷款的特点信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。特点：1、以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证2、风险大且利率高3、手续简便,（二）信用贷款的操作程序及要点1、对借款人进行信用评估、正确选择贷款对象2、合理确定贷款额度和期限3、贷款的发放与监督使用4、贷款到期收回,二、担保贷款,担保贷款指银行要求借款人根据担保法规定的担保方式提供贷款担保而发出的贷款。担保贷款存在的前提条件:（1)借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；（2)借款人没有建立令人满意的、稳定的收益记录；（3)借款人的股本未能销售出去；（4)借款人是新客户；（5)借款人的经营环境恶化；（6)贷款的期限很长等。,（一）担保方式与担保贷款种类我国担保法中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种。相应地，我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款。1、保证与保证贷款保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。,2、取得质押权与质押贷款质押和质押贷款。质押是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。质押贷款是以担保法中规定的质押方式发放的贷款。质押方式与抵押方式的不同点：在办理质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。,我国担保法规定的质押包括动产质押和权利质押。动产质押：是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保；权利质押所包括的质物有以下四类：汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其它权利。,3、抵押与抵押贷款抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。,（二）保证贷款的操作要点1、借款人找保2、银行核保3、银行审批4、贷款的发放与收回（三）抵押贷款的操作和管理重点1、抵押贷款的分类（1）存货抵押（2）证券抵押（3）设备抵押（4）不动产抵押（5）客帐抵押（6）人寿保险单抵押,保证人的资格是否合法会影响贷款的安全,湖北省某高校由于教育经费不足，学校教师因待遇过低而纷纷南下谋职。1994年，新上任的校领导班子为了改变这种状况，决定多方筹资开办一家校办企业，该企业命名为某实业发展公司，由某系中年教师朱某承包，每年向学校上交10万元用于补贴教学科研经费。该公司成立运作后，连续两年盈利，完成上交任务。1997年5月，该公司为扩大经营规模拟向某银行贷款150万元。银行要求该公司提供担保。承包人朱某虽多方活动，但因贷款数额较大，均无单位愿意提供担保。,后朱某找到学校主管财务的副校长潘某，提出学校是该公司的主办单位，要求学校出面为公司提供保证，学校最终为某银行与该公司的借款合同作了保证，保证该公司到期不能偿还贷款本息则由学校代为支付。后因受多种因素的影响，该公司无力偿还所欠的166.5万元贷款本息，因而某银行向某高校提出代为履行请求义务，但学校本来就资金紧张，若要偿付这166.5万元现金，那就更加困难了。目前，由于我国的教育经费比较紧张，因而国家鼓励教学单位多方面自行筹资改善办学条件，改进办学质量，为此校办产业成了各类学校无论是大学还是中小学所普遍关注的事情。,对于学校所办的企业在对外开展交往过程中需要学校作为保证人的情况，应当一律不得允许，因为保证行为的风险太大。在现实中，由于校办企业形式各异，有的校办企业不具备法人资格，从法律归属上来看应当认为是学校的一个组成部分，如果这些企业在对外交往过程中需要提供担保的，最好不要找学校提供担保，若确实需要，也应当以学校的某些特定财产作为抵押；如果校办企业已经是自负盈亏、独立承担民事责任的法人，学校不应当为其提供保证。,.借款单位和担保单位不具备借款和担保资格1994年11月10日，S大学为建教师住宅楼，以本校住宅筹建办公室名义向某银行借款人民币100万元，期限1年，该笔贷款由该大学基建处担保。贷款到期后信贷员门催收，发现借款单位住宅筹建办公室已解散，而该校基建处又新官不理旧帐。学校领导班子换届后推说对当时的贷款情况不清楚，目前没有资金来源还款。贷款已逾期两年形成呆滞贷款。思考：1.该笔贷款的借款单位是否符合贷款资格？2.该笔贷款的保证人符合担保法的规定吗？3.该案的启示,2、抵押物的选择和估价（1）抵押物的选择。必须坚持合法性、易售性、稳定性、易测性的原则。按照上述原则选择好抵押物后，还要对抵押物进行法律审查和技术鉴定。（2）抵押物的估价银行在对抵押物估价时，必须坚持科学性、公正性和防范风险原则，具体来说：大致等价原则；易于拍卖原则；风险转嫁原则。,3、确定抵押率抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比。银行在确定抵押率时，应考虑以下因素：（1）贷款风险（2）借款人信誉（3）抵押物品种（4）贷款期限4、抵押物的产权设定与登记所谓产权设定：是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。,抵押物登记的内容主要包括：（1）抵押人姓名或企业名称、地址；（2）抵押权人名称、地址；（3）抵押物品名称、数量、规格、价值；（4）贷款金额、币种；（5）抵押和贷款期限；（6）抵押物品保管方式；（7）抵押合同签订的日期、地点等。5、抵押物的占管、处分（1）抵押物的占管占管包括占有和保管两层意思。抵押物的占管方式有两种：一是抵押人占管、一是抵押权人占管。根据担保法中规定的质押方式设定的质物，一般由抵押权人占管，按抵押方式设定的抵押物，一般由抵押人占管。（2）抵押物的处分抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。一般有三种方式：一是拍卖；二是转让；三是兑现。,抵押品登记后银行才有处置权,1996年4月19日，福州某银行根据福州某公司提出的流动资金外汇借款申请书与该公司签订了一份外汇借款合同，合同约定：某银行向该公司提供贷款150万美元，期限9个月，利率按国家的规定执行。福州市经济技术开发区国有资产经营开发公司作为保证人在借款合同上签字盖章，承担该笔贷款的连带责任保证，同时，借款公司出具函件，愿以所拥有的一座大厦作房产抵押（价值约为1500万元），但该房产抵押未办理有关登记手续。,合同生效后，某银行履行了合同，把贷款转到借款公司账户上。但贷款到期后，借款公司未按约还款，福州市经济技术开发区国有资产经营开发公司也不履行保证责任。某银行诉至法院。福州市经济技术开发区国有资产经营开发公司作辩称，根据担保法的有关规定，应首先处理抵押物，在抵押物不足以清偿时才由保证人承担保证责任，故请求法院免除其担保责任。,分析表明：首先，某银行与某公司缔结的借款合同主体合法，意思表示真实，关于期限、利率等亦不违反法律规定，故应认定为有效合同；其次，在以抵押物设置担保时，房产属于必须登记的抵押物，如不登记，抵押合同无效。就本案例来看，借款人以自己的房产作为债的担保，必须经过有关部门登记，而银行和借款人都没有认识到这一点，因此，抵押无效；第三，同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任，这是担保法的规定。但是，由于本案中物的抵押无效，保证人也就不能以此条款为由免除自己的责任。,抵押物重复抵押，导致一方抵押无效Z公司于1995年元月向甲银行申请贷款500万元，以其下属单位所有的营运车牌作为抵押物。甲银行批准其贷款，期限半年。抵押物车牌交由甲银行保管，但未做抵押登记。贷款到期后，Z公司未能还款。甲银行要求处理抵押物时，才知道Z公司早在向甲银行申请贷款以前，就以上述同一抵押物抵押，在乙银行贷了款。抵押方式是将营运车牌在的士车管理部门小汽车营运中心做了抵押登记，抵押物由Z公司管理。Z公司利用在甲银行留车牌质押，在乙银行以同一抵押物登记抵押的手段，导演了一出一女二嫁的戏，造成重复抵押，使一方的抵押权落空，贷款成为信用贷款，增大了贷款风险度。,思考：1.对Z公司故意造成重复抵押的骗贷行为，银行应如何处置？2.该案应该吸取的经验教训。,三、票据贴现（一）票据贴现的概念与特点票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。,票据贴现与其他贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面具有不同的特点（1）它是以持票人作为贷款直接对象（2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证;（3）它是以票据的剩余期限为贷款期限（4）实行预收利息的方法。,票据贴现的条件1）对申请票据贴现单位的规定申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还贷的能力。贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整，盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。,2）对票据的规定应是按照中华人民共和国票据法规定签发的有效汇票，基本要素齐全；单张汇票金额不超过1000万元；汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以诚实合法的交易关系和债务关系为基础；承兑行具有银行认可的承兑人资格。,（二）票据贴现的操作要点1、票据贴现的审批：（1）票据的票式和要件是否合法（2）付款人和承兑人的资信状况（3）票据期限长短（4）贴现的额度,2、票据贴现的期限与额度：票据贴现的期限：从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般控制在六个月内，最长不超过九个月。票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的金额扣除贴现利息计算。,3、票据贴现贷款的到期处理到期时，应从付款人帐户转划至贴现银行帐户。如果到期时，付款人帐户不足支付票款、分别情况处理：（1）以银行承兑汇票贴现的，承兑银行除凭票付款外，应对承兑申请人执行扣款。对尚未扣回部分，视同逾期并加收罚息。（2）以商业承兑汇票贴现的，其开户银行应将汇票退还贴现银行，同时，对付款人罚款。贴现银行收到退还的汇票后，向贴现申请人帐户扣收，对未扣回部分，按逾期贷款处理并收取息。,票据贴现必须依法合规经营,票据贴现是银行与客户的一种交易行为。就持票人而言，通过转让票据而提前收回垫支于商业信用的资金；对银行来说表现为一种票据的买卖行为，但其本质却是一种以银行为中介的社会信用行为，是银行的一种特殊贷款形式。1997年12月，某市人民银行在对本市各商业银行票据贴现业务的检查中，发现以下问题：,（1）A企业向甲银行申请签发银行承兑汇票50万元，但实际上没有真实的商品交易做保障，A企业将本汇票持往乙银行申请贴现，乙银行碍于情面，予以贴现，结果造成企业套取银行信用成功，信贷资产质量恶化。（2）甲银行1997年5月8日办理贴现一笔，票据的到期日是1995年12月28日。该笔贴现违反了贷款通则中关于贴现期限的规定（贷款通则第11条规定，票据贴现的期限最长不得超过6个月）。,（3）受企业之间相互拖欠货款等历史问题的影响，有相当一部分办理贴现融资的企业欠人或被他人拖欠货款，导致银行贴现的票据资金有些不能按时足额收回，银行被迫垫付资金，形成一种新的资金呆滞。至1997年底，待收回贴现资金15笔，金额130万元。从分析中我们可以看出，票据贴现作为银行的一种资产业务，必须依法合规经营，才能保证其经营的稳健。,商行贷款方式选择：抵押贷款还是贴现？有AB两家公司基本情况相同,同时向某中行申请贷款.A以厂房作抵申请150万贷款,期限6月,利率6.6%;B持有面额100万,6月后到期的银行承兑汇票一张,申请贴现,贴现率6%.银行资金有限,只能满足一家企业贷款.1、计算两种贷款方式下的银行收益.比较收益率.区分即期收益和远期收益.2、比较两种贷款方式的风险.3、你决定向哪家企业贷款?为什么?,请思考,四、消费者贷款（一）消费者贷款的概念与种类消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。可分为：1、分期偿还贷款2、信用卡贷款和其他周转限额贷款3、一次性偿还贷款,（二）消费者贷款的操作要点1、贷款的申请消费者需要向银行申请贷款用于个人消费，必须提交借款申请书。在借款申请书中，应详细列述以下内容：（1）借款的动机和用途；（2）借款的数额和种类；（3）申请人本人的有关资料，如借款人的姓名、年龄、职业、收入、财产、家庭成员、健康状况、信用履历等；（4）银行要求提供的其它有助于了解申请人信用状况的合法资料。,2、信用分析和贷前调查对借款人进行信用分析和贷前调查的内容，除了对一般工商企业贷款中所应调查了解的内容之外，银行应针对个人借款者的特点重点调查以下一些情况：（1）借款人姓名、年龄、住址；（2）借款人职业及职业稳定性；（3）借款人收入及其稳定性，借款人家庭收入及其稳定性；（4）借款人消费支出情况；（5）借款人承担赡养义务及其稳定性；（）借款人本人及由其承担赡养义务的家庭成员的健康状况；（）借款人的财产及其变现能力；（）借款人的信用履历。（）借款人可以提供的贷款抵押物及其质量等。,3、贷款的审批与发放:银行在审批消费者贷款时，一般有两种方法：经验判断法(主观判断法)：即根据对借款人的信用分析和贷前调查，通过信贷人员的主观判断，来决定贷与不贷，贷多贷少。信用评分方法：这种方法是先由银行建立一个在统计上可靠的信用评估分析模型，然后，信贷员通过此模型对借款人进行等级划分。信用评分系统通常以差异模型为基础，或是一个相关技术，称作逻辑回归。就是几个变量随机联合使用，为每个信用申请人评定一个数字分数。如申请人分数超过一个关键的分界水平，他或她就有可能在没有其他不利信息的情况下，被批准获得贷款。如果申请人的分数在分界水平以下，又没有其他缓和因素，那么信用申请可能被拒绝。使用的最重要的变量是：信用局评级、年龄、婚姻状况、抚养人数、住房所有权、收入档次、家里电话、银行帐户数量和种类、职业种类和现职工作的时间。通常从客户的信用申请中选择712个项目，给每一个项目从110打分。如美国商业银行的评分系统。,美国商业银行消费者个人平分系统,消费者贷款的评分(我国)1年龄：超过20岁后的每一年给0.01分，最高为0.3分；2性别：女性给0.4，男性给0分；3居住稳定性：每年住在现住所，给0.42分，为最高分4职业：好职业给0.55分，坏职业0分，其它给0.16分；5就业的产业：在公共行业、政府部门和银行给0.21分6就业的稳当性：每年都工作在现在的部门，给0.59分7在银行有帐户：给0.45分；8有不动产：给0.35分；9有生命保险：给0.19分。,要素特征姚1年龄320.122性别男03居住的稳定性有0.424职业作家0.555就业的产业公共行业0.216就业的稳当性好0.597在银行有帐户有0.458有不动产无09有生命保险无0合计2.24,我国某股份制商业银行的评分系统,个人财务分析的主要内容和目标,1.个人财务分析内容（1）未来的还款来源或抵押品，界定资产的所有权和确定资产的价值、稳定性和流动性；通过纳税申报表上的信息来确定客户的收入。(2)负债和费用，确定财务报表内容的准确性和完整性，明确客户的还款方式，并估计担保贷款和限制性贷款的影响。(3)综合分析，运用财务报表所获得的信息综合评价客户的流动资金状况。,个人财务报表的分析方法、析范围,流动资产分析不动产分析应收贷款分析人寿保险分析退休基金分析私人财产其它财产,个人收入分析个人负债分析其它信息（1）共有权（2）偶然负债和或有负债,个人财务报表综合分析,综合分析就是将从借款人的财务报表中获得的每项信息有机地组织起来，从而达到以下目的：（1）确定贷款的潜在的抵押品或还款来源；（2）更清楚地了解借款人资产的流动性；（3）确定流动负债(在未来12月内要偿还的负债)的金额；（4）计算出一个更准确的所有者权益数据；（5）分析借款人的速动比率和所有者权益与资产比率。,个人信用评估方法,1.Z计分模型Z值评分模型是一种以会计资料为基础的多变量信用评分模型，由模型所计算出的Z值可以较为明确地反映借款人在一定时期内的信用状况，因此可以作为预测借款人财务好坏的早期预警系统。银行在运用该模型时，只需将贷款申请人的有关财务指标数据填入，便可由计算机自动计算得出Z值。Z值越大，信用就越好；Z值越小，信用就越差。,2“5C”判断法一些银行选择的评估个人信用的参数是人们熟悉的5C：品德（character）、能力（capacity）、资本（capital）、担保品（collateral）和条件（condition）。3信贷记分法（1）杜兰德9因素评分法（2）FICO信用分,4、贷后检查与贷款的收回贷款发放以后要对贷款进行跟踪检查。通常要求借款人定期反映其收入、财产的变动情况，以便银行随时掌握借款人还贷能力的变化。对信用卡贷款和其它周转性贷款，应重点检查是否有严重的恶意透支行为及其它欺诈行为。贷款到期后，应根据不同的贷款采取不同的的收回方式。银行要区别不同情况，加强贷款收回管理。,（三）住房按揭贷款住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。它是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房款的30-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖楼者（通常是发展商）付清全部房款。住房按揭贷款通常需要以楼花或现楼作抵押，还需要发展商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由发展商进行回购，向银行购回房屋的抵押权。,住房按揭贷款的一般程序1、银行与房地产开发商签订协议2、购房者与发展商签订住房买卖合同3、购房者提出借款申请4、发展商签字担保5、银行审批6、公证和登记7、购买保险和交付银行贷款手续费8、贷款的发放与收回,第四节贷款信用风险管理,本节主要知识点：,信用分析信用技术分析贷款损失的控制与处理,一、信用分析,信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法。,银行贷款信用分析的内容,我国银行信用分析主要围绕五个方面进行。1.品德（Character）借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。它包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良的行为纪录，借款人的性格作风、其现代经营管理观念及上下属的关系等。银行可以根据借款人过去偿还债务的记录和专门的征信机构了解借款人的信用状况，以评估其品德。,讨论题,假设你是一个信贷员，你如何了解“借款人是否有信誉”这一问题？,2.能力（Capacity）,能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小，又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。因此，分析、评估借款人的偿债能力，应从两个方面来考察：一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。,3.资本（Capital）,资本是指借款者自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了借款者的成就。对银行而言，借款企业自有资本越多越好，借款人一旦经营发生损失，可以由资本弥补，这可减少银行贷款的风险。衡量资本多少可以有以下几种:资本与总资产、资本与负债等比率来衡量。资本的结构会影响企业的信誉和社会地位。资本的账面价值与市场价值的差异。,4.担保品（Collateral）,贷款担保的作用：为银行贷款提供保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。评价贷款的担保：首先要看担保是否有效，即借款人是否拥有担保品的处置权或保证人是否具有足够的保证能力；其次，要考察担保品的价值是否稳定，是否易于变现，是否易于监护和保管。需要强调的是，担保并不能改变借款人的还款能力，变卖担保品来偿还贷款也不是银行的目的，但有担保的贷款可以保证银行在借款人违约时获得一定的补偿，对提高贷款的安全性仍是有益的。,5.经营环境（Condition）,包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。企业自身的经营包括企业的经营特点、经营方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等，这些基本属于借款人的可控因素。外部的经营环境是指借款人所在地区的经济发展状况、社会政治的稳定程度、行业发展趋势、原材料供求变化、商业周期、法律法规的可能变动和限制等，属于借款人的不可控因素。,总结,对借款人进行信用分析，既要进行静态分析，又要进行动态分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。因此，在实际的信用分析过程中，银行既需要对借款人过去的信用状况作全面的了解和分析，也要根据借款人生产经营发展的变化趋势，对借款人未来的经营状况和还款能力做出科学的预测，同时，要在定性分析的基础上，运用财务比率分析和现金流量分析等定量分析方法对借款人的财务状况和还本付息能力做出准确的估计。,国外商业银行对客户的信用分析的常用方法,5W即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限（When）、担保物(What)及如何还款(How)。,5P:个人因素（personal）、目的因素（purpose）、偿还因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）,二、信用分析技术,（一）财务报表分析1、财务报表构成项目分析(1)资产负债表项目(2)损益表项目2、财务报表结构分析(1)资产负债表结构分析包括资产结构、资金结构分析(2)损益结构分析,财务报表分析,资产项目分析,负债及资本项目分析,损益表项目分析,资产结构分析（以天宇公司为例）,资金结构分析（以天宇公司为例）,损益表单位：天宇电子股份有限公司（单位：万元）,资产结构参考指标（1）,负债与所有者权益结构参考指标（2）,财务比率分析,财务比率指标体系分析,流动性比率分析流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债现金比率=（现金+等值现金）/流动资产,盈利能力水平分析销售利润率=（销售额-税金）/销售总额资产收益率=纯收益/资产总额股权收益率=纯收益/普通股本股票市盈率=每股市价/每股盈利,财务比率分析（续）,财务结构比率分析负债比率=负债总额/资产总额负债净值比率=负债总额/资本净值流动负债比率=流动负债/全部负债流动资产比率=流动资产/总资产（或总负债）财务杠杆比率=总资产/股本权益,经营能力比率分析资产周转率=销售净额/资产总额存货周转率=销售净成本或销售收入/平均存货额应收帐款周转率=销售净额/应收帐款平均余额,财务比率分析（续）,杜邦分析体系,图4-2杜邦分析体系,流动性比率(以天宇公司为例),流动比率、速动比率参考值（4）,盈利性比率(以天宇公司为例),结构性比率(以天宇公司为例),效率比率参考指标（3）,效率性比率(以天宇公司为例),现金流量分析,现金的概念,现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量。企业的现金流入量减去现金流出量等于现金净流量，可以用公式表示如下：现金净流量（cf）=现金流入量-现金流出量现金净流量（cf）=经营活动的现金净流量（cfo）+投资活动的现金净流量（cfi）+融资活动的现金净流量（cff）,三、贷款损失的控制与处理,（一）贷款分类（五级分类）1998年，人行制定贷款风险分类指导原则（试行），2001年发布贷款风险分类指导原则，从贷款偿还的可能性出发，将贷款分为五类，五级分类下后三类为不良贷款(non-performingloans),贷款风险分类,贷款风险五级分类,可疑类贷款,损失类贷款,正常类贷款,关注类贷款,次级类贷款,贷款五级分类案例,王某经营一家电脑公司，初期业绩一直良好。2001年5月，公司为拓展市场以房产作抵押向银行贷款40万，期限3年。贷款合同规定，除利息每3月支付一次外，公司第1年偿还本金5万，第2年偿还本金10万，余下的第3年全部还清。2003年6月，王某意外身故，公司业务停顿。尚有25万本金和2万利息未还。银行已经申请法院处理抵押物，估值20万，诉讼和处理费用1万。请对25万和2万本息问题贷款进行分类，说明理由。,新达贸易公司于2002年9月向A银行申请一笔3年期按揭贷款2400万元，用于购置某商场，分12期归还。物业的购置价为4000万元，抵押率为60%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第5期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每期贷款本息。截止2003年末，尚有未偿还贷款本金余额1980万元。借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。,银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，并于分类日的上周举行了拍卖，拍卖价为1500万元，拍卖费用150万元，银行预计将可收回资金1350万元。,请对1980万元的贷款余额进行（拆分）分类，并说明理由。,民生银行在2005年左右成为第一个吃螃蟹的银行。在当时钢贸商对资金的疯狂饥渴情况下，放贷给钢贸商，利率上浮20%却越做越大。随后引来其他银行蜂拥效仿。顶峰时，利率上浮比例可达40%对银行业来说，对钢贸商完全不贷，是死路。钢贸商大量倒闭，银行业坏账一定大量增加；但继续贷，钢贸商的贷款再通过各种渠道流入到高利贷，可能仍然是一条不归路。根据“上海法院网”公布的开庭公告统计，2013年3月18日至4月17日，一个月间，上海共有209起银行起诉钢贸商的案件开庭，涉及23家银行，其中中国银行、工商银行、上海农商行、民生银行的开庭数均超过20起。,截止2012年9月5日，上海地区钢贸贷款余额共计1975亿元，占全市中资银行贷款余额的4%，钢贸贷款中有275亿已转为不良贷款。民生银行在钢贸方面主要集中在上海和冶金事业部，表内外余额总计在500亿左右。市场对民生银行在钢贸领域的风险早有担心。甚至有投资者预计，民生银行在钢贸领域可能最坏将产生60亿左右的坏账。而20