（外国语言学及应用语言学专业论文）基于顺应论的企业季度报告模糊语言分析.pdf

中文摘要 摘要 企业的季度财务报告是企业运作情况的阶段性总结，也是投资人和股票持有 者了解企业的重要信息来源。企业季度财务报告的主要交际目的是提供信息，树 立公司形象并劝说潜在投资者。其写作特点之一就是强调语言的真实性和准确性。 本文基于v e r s c h u e r e n 的顺应论分析了3 0 份美国上市企业季度财务报告中的模糊 语言使用情况，并主要研究了三个问题：第一，模糊语在季度报告中是如何实现 的，有哪些实现方式；第二，季度报告中的模糊语选择是怎样的动态顺应过程； 第三，企业季度报告中模糊语的语用功能是什么 通过对所收集的3 0 份2 0 0 8 年金融危机期间美国几大亏损行业的企业季度报 告的分析，得出如下结论：模糊在季度报告中有三种主要的实现方式，模糊限制 词语，模糊词语或短语以及模糊蕴含。模糊语言的选择顺应了不同的语境，包括 心理世界，社交世界，物理世界；顺应了不同的语言结构。模糊语言的应用是语 境与语言结构相互选择的动态顺应过程。模糊语在企业季度报告中主要有负面信 息传递的风险规避，确保语言的准确性和简洁性，以及企业形象维护的语用功能。 关键词：模糊语；季度报告：顺应论 英文摘要 a b s t r a c t t h eq u a r t e rf i n a n c i a lr e p o r ti sap e r i o ds u m m a r yo ft h ep e r f o r m a n c eo fa c o r p o r a t i o n ；i ti sa l s ot h ei m p o r t a n ts o u r c ef o rt h es h a r e h o l d e r sa n d i n v e s t o r st ok n o w t h eo p e r a t i n gc o n d i t i o n so ft h ec o r p o r a t i o n t h em a i n l yc o m m u n i c a t i v ep u r p o s eo ft h e q u a r t e rf i n a n c i a lr e p o r t i st o s u p p l yt h ei n f o r m a t i o n , e s t a b l i s h t h ei m a g eo ft h e c o r p o r a t i o na n dp e r s u a d et h ep o t e n t i a li n v e s t o r s o n ef e a t u r eo ft h eq u a r t e rr e p o r ti st o s t r e s st h et r u t ha n da c c u r a c yo ft h el a n g u a g eu s a g e t h i sr e s e a r c ha n a l y z e st h eu s a g e c o n d i t i o no fv a g u e n e s so f3 0p i e c e so fc o r p o r a t i o nq u a r t e rf i n a n c i a lr e p o r t so ft h e u n i t e ds t a t e sa n ds t u d i e st h r e eq u e s t i o n s ：f i r s t l y , h o wt h ev a g u e n e s sr e a l i z e di nt h e c o r p o r a t i o nq u a r t e rr e p o r ta n di n w h a tw a y st ou s e ；s e c o n d l y , h o wt h ev a g u e n e s s c h o i c e - m a k i n gi nt h eq u a r t e rr e p o r tt oa c h i e v et h ed y n a m i ca d a p t a t i o np r o c e s s ；t h i r d ， w h a ta r et h ep r a g m a t i cf u n c t i o n so fv a g u e n e s si nc o r p o r a t i o nq u a r t e rr e p o r t t h ea n a l y s i so f3 0p i e c e so ft h ea m e r i c a nc o r p o r a t i o nq u a r t e rr e p o r to fs o m el o s s i n d u s t r i e sd u r i n gt h ef i n a n c i a lc r i s i si n2 0 0 8 ，t h ec o n c l u s i o n sa r e ：t h e r ea l et h r e ew a y st o r e a l i z et h ev a g u e n e s si nt h ec o r p o r a t i o nq u a r t e rr e p o r t ，v a g u ea d d i c t i v e s ，v a g u ew o r d so r p h r a s e sa n dv a g u ei m p l i c a t i o n s t h ec h o i c e - m a k i n go f t h ev a g u el a n g u a g ea d a p t e dt o d i f f e r e n tl a n g u a g es t r u c t u r e sa n dc o n t e x t ，i n c l u d i n gt h em e n t a lw o r l d ，t h es o c i a lw o r l d a n dt h ep h y s i c a lw o r l d t h ea p p l i c a t i o no ft h ev a g u e n e s si sad y n a m i ca d a p t a t i o n p r o c e s sw i t ht h ec o n t e x ta n dl a n g u a g es t r u c t u r e s t h e r ea r es o m ei m p o r t a n tp r a g m a t i c f u n c t i o n so fv a g u e n e s si nt h ec o r p o r a t i o nq u a r t e rr e p o r t ，t h ec r i s i sa v o i d a n c eo f c o n v e y i n gt h en e g a t i v ei n f o r m a t i o n ，t oe n s u r et h ea c c u r a c ya n db r i e fo fl a n g u a g ea n d t h ec o r p o r a t i o ni m a g ep r o t e c t i o n k e yw o r d s ：v a g u e n e s s ；q u a r t e rr e p o r t ；a d a p t a t i o nt h e o r y l i s to f t a b l e sa n df i g u r e s l i s to ft a b l e s f i g u r e2 1 t h es t r u c t u r eo fap r a g m a t i ct h e o r y 2 0 f i g u r e2 2c o n t e x t u a lc o r r e l m e so fa d a p t a b i l i t y 2 1 t a b l e4 1t h ef r e q u e n c yo f8t y p e so fm o d a lv e r b si n3 0q u a r t e rr e p o r t s 2 8 大连海事大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：本论文是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果， 撰写成博硕士学位论文 ：基王题廑途的全些至廑亟壹撞翅适：羞筮板：。除 论文中已经注明引用的内容外，对论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。本论文中不包含任何未加明确注明的其他个人或集体已 经公开发表或未公开发表的成果。本声明的法律责任由本人承担。 学位论文作者签 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解大连海事大学有关保留、使用研究生学 位论文的规定，即：大连海事大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论 文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连海事大学可以将本 学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编学位论文。同意将本学位论文收录到中国优秀博硕士 学位论文全文数据库( 中国学术期刊( 光盘版) 电子杂志社) 、中国学位论 文全文数据库( 中国科学技术信息研究所) 等数据库中，并以电子出版物形式 出版发行和提供信息服务。保密的论文在解密后遵守此规定。 论文作者签旃先哗师躲 1 日蚺硝厂月 日 c h a p t e r1i n t r o d u c t i o n t h ef i n a n c i a lc r i s i sw h i c hs t a r t e df r o mt h ec r e d i tc r i s i so ft h eu n i t e ds t a t e s d u r i n g2 0 0 7t o2 0 0 8h a sa f f e c t e dt h ee c o n o m ys i t u a t i o no ft h ew h o l ew o r l d m a n y i m p o r t a n ti n d u s t r i e sw h i c hr e l a t et oo u rd a i l yl i f eh a v eb e e nd r a m a t i c a l l yi n f l u e n c e db y t h ec h a l l e n g i n gb u s i n e s sm a r k e t i ti ss t i l ln o tc l e a rt op r e d i c tu n t i ln o w a sf a ra sw e k n o w , t h ec h a n g i n go ft h ee c o n o m i cs i t u a t i o ni nt h eu n i t e ds t a t e si sf o c u s e db yo t h e r c o u n t r i e sd a yb yd a y w i t hs t r o n ga n dp o w e r f u le c o n o m i cb a c k g r o u n d ，t h eu n i t e d s t a t e sh a sb e e nb e c o m i n go n eo ft h em o s tp r o s p e r o u sf i n a n c i a lp l a c e si nt h ew o r l d a t p r e s e n t ，m o r et h a n8 0p e r c e n ta m e r i c a np e o p l ea r ee n j o y i n gv a r i o u ss o c i a lf i n a n c i a l a c t i v i t i e s a m o n gt h e m , o n eo ft h em o s tp o p u l a ra c t i v i t i e si sf i n a n c i a li n v e s t m e n t i n v e s t o r s i n v e s t m e n t sm a y b r i n gl a r g ec a p i t a lt ot h ec o m p a n ya n di tw i l ls u p p o r tt h e c o m p a n y sf u r t h e rd e v e l o p m e n ta n df u t u r ee x p a n s i o n t h ec o r p o r a t i o nm a yb r i n g m a n yp r o f i t st ot h ei n v e s t o r sb yu s i n gt h e i ri n v e s t m e n t sb a s e do nas e r i e so fb u s i n e s s s t r a t e g i e sa n de f f e c t i v eo p e r a t i o n s t h i s c h a p t e ri n t r o d u c e st h eu s a g eo fv a g u e n e s si nt h ec o r p o r a t i o nf i n a n c i a l d i s c l o s u r er e p o r tw h i c hi sr e a d yf o rt h ei n v e s t o r sw i t ha d a p t a t i o nt h e o r y f u r t h e r , t h e b a c k g r o u n do f t h er e l e v a n tt h e o r ya n ds a m p l e su s e di nt h i sr e s e a r c h ，r e s e a r c hq u e s t i o n s c o n c e m i n gt h i st h e s i sa n dt h es i g n i f i c a n c eo ft h er e s e a r c hw i l lb ep r e s e n t e d a tl a s to f t h i sp a r t ，t h eo r g a n i z a t i o no ft h i st h e s i si si n t r o d u c e d 1 1r e s e a r c hb a c k g r o u n d t h ep h e n o m e n o no fv a g u e n e s sh a db e e nl o n gn o t i c e db u tn o tu n t i l19 7 0 sd i di t t a k es h a p ea sad i s c i p l i n e a f t e rt h a t ，m o r ea n dm o r es y s t e m i cr e s e a r c h e sh a v eb e e n c o n t r i b u t e dt ot h e s t u d yo fv a g u el a n g u a g e ，i n c l u d i n gt h ef u z z ys e m a n t i c sa n d v a g u e n e s sd i s c u s s i o nf r o mt h ea n g l eo fp r a g r n a t i c s t h e r ea r em a n yl i n g u i s t sb o t ha t t h eh o m ea n da b r o a d c h a n n e l ( 1 9 9 4 ) a r g u e st h a t “v a g u e n e s si nl a n g u a g ei sn e i t h e ra l l b a d n o ra l l g o o d w h a tm a t t e ri st h a tv a g u el a n g u a g ei su s e da p p r o p r i a t e l y v a g u e n e s si sw i d e l yu s e di nd i f f e r e n tt e x ta n ds e t t i n g s ，i n c l u d i n ga d v e r t i s e m e n t s ， l n e g o t i a t i o n s ，a n db u s i n e s sl e t t e r sa n de v e ni nt h el e g a ld o c u m e n t s a l t h o u g ht h e r ea r e m a n yt h e s i st os t u d yt h eu s a g eo fv a g u e n e s si nd i f f e r e n tt y p e so ft e x t s ，l i t t l es t u d yi so n t h er e s e a r c ho fc o r p o r a t i o nq u a r t e rr e p o r t t h i si san e wg a pf o u n di nt h ep r o c e s so f a n a l y z i n ga n dd i s c u s s i n g t h er e l a t i o n s h i po fi n v e s t m e n t sb e t w e e nt h ec o r p o r a t i o n s a n dt h ei n v e s t o r si sc r u c i a la n ds e n s i t i v e f o rt h ei n v e s t o r , t h e yh o p et og e th i g hp r o f i t f r o mt h ec o r p o r a t i o n se f f e c t i v ep e r f o r m a n c ea n do p e r a t i o n s ；a n dt h ec o r p o r a t i o n sh o p e t h a tt h e yc a nb e c o m es t r o n g e rw i t ht h ei n v e s t m e n to ft h es h a r e h o l d e r s t h eu n i t e d s t a t e sh a sp e r f e c tl e g a ls y s t e mo fi n f o r m a t i o nd i s c l o s u r ed u r i n gt h ep a s tc e n t u r y t h e r e l e v a n tl e g a lp r i n c i p l e sr e q u i r et h a tt h ec o r p o r a t i o nm u s to p e nt h e i r o p e r a t i n g c o n d i t i o n si nt i m e o n ew a yt oo p e nt h eo p e r a t i n gc o n d i t i o n si st op u b l i s ht h eq u a r t e r r e p o r to fac o r p o r a t i o n aq u a r t e rr e p o r ti sa ni n t e r i mr e p o r tt h a tm a n a g e m e n ti s s u e st o s h a r e h o l d e r se a c hq u a r t e rd u r i n gt h ef i s c a ly e a r t h eq u a r t e rr e p o r th a sb e e naf i x t u r e o ft h eu s i n v e s t m e n ts c e n es i n c e19 4 0 s ，w h e nt h en e wy ，0 r ks t o c ke x c h a n g em a d ei t ar e q u i r e m e n tf o ri t sl i s t e dc o m p a n i e s s i n c e19 7 0 ，t h es e c u r i t i e sa n de x c h a n g e c o m m i s s i o nh a dr e q u i r e di t so w nq u a r t e rr e p o r t ，k n o w na st h e10 一q a n da tt h e b e g i n n i n go f19 7 3 ，t h ea c c o u n t i n gp r o f e s s i o np r o m u l g a t e ds p e c i f i cr u l e sf o r t h e i s s u a n c eo ff i n a n c i a ls t a t e m e n t si naq u a r t e rr e p o r t t h eq u a r t e rr e p o r th a si t sp l u s e s a n dm i n u s e s i n v e s t o r sc a n u s ei tt ot r a c kac o m p a n y sp e r f o r m a n c ei nat i m e l ym a n n e r b u ts o m eo b s e r v e r sb e l i e v et h a tt h eq u a r t e r l yr e p o r tc o n t r i b u t e st oa ni n v e s t m e n t c u l t u r et h a te m p h a s i z e ss h o r t t e r mr e s u l t so v e rl o n g - t e r mp e r f o r m a n c e f i n a n c i a l r e p o r ti si s s u e de v e r yt h r e em o n t h sb e t w e e na n n u a lr e p o r t s i ti n c l u d e su n a u d i t e d f i n a n c i a ls t a t e m e n t sc o n s i s t i n go ft h eb a l a n c es h e e t ，i n c o m es t a t e m e n t ，a n ds t a t e m e n t o fc h a n g e si nf i n a n c i a lp o s i t i o na l o n gw i t hr e l a t e df o o t n o t e s a l s o ，t y p i c a l l yt h e r ei sa n a r r a t i v eo v e r v i e wo fb u s i n e s so p e r a t i o n s 1 2r e s e a r c hq u e s t i o n s t h i sr e s e a r c ha i m st oa n a l y z et h eu s a g eo fv a g u e n e s si nt h ec o r p o r a t i o nq u a r t e r r e p o r tw i t l lt h ea d a p t a t i o nt h e o r yp r o p o s e db yj e fv e r s c h u e r e n ( 2 0 0 0 ) a n dt r yt of i n d t h ef u n c t i o n so fv a g u e n e s su s i n gi nt h ec o r p o r a t i o nl o s sq u a r t e rr e p o r ti nt h ep r o c e s so f 2 c o n v e y i n gt h en e g a t i v ei n f o r m a t i o n i np 枷叫a r ，t h et h e s i st r i e st oa n s w e rt h e f o l l o w i n gq u e s t i o n s ： ( 1 ) h o wi st h ev a g u e n e s s r e a l i z e di nt h ec o r p o r a t i o nl o s sq u a r t e r r e p o r t ? ( 2 ) h o wt h ev a g u e n e s si nt h ec o r p o r a t i o nl o s sq u a r t e rr e p o r ta d a p t st ot h e c o n t e x t ，l a n g u a g es t r u c t u r ea n dd y n a m i cp r o c e s s ； ( 3 ) w h a ta r et h em a i nf u n c t i o n so fu s i n gv a g u e n e s si nt h ec o r p o r a t i o nl o s s q u a r t e rr e p o r t ? 1 3s i g n i f i c a n c eo f t h er e s e a r c h i ti ss i g n i f i c a n tt os t u d yt h ea p p l i c a t i o no f v a g u e n e s si nd i f f e r e n tt y p e so fs t y l e s a n dd o c u m e n t s t h er e a s o ni st h a tt h ev a g u el a n g u a g ei so n ei m p o r t a n tp a r to f l a n g u a g e t h ev a g u e n e s si t s e l fi si m p o s s i b l et oa c h i e v ea c c u r a c y ；i ti st h ef e a t u r eo f l a n g u a g ei t s e l f t h eu s a g eo fv a g u ew o r d sa i m st og e ts p e c i a lc o m m u n i c a t i v ei n t e n t i o n , e s p e c i a l l yi nt h eb u s i n e s sa c t i v i t i e s p e o p l eu s et h ev a g u e n e s sd o e sn o tm e a nt h a th eo r s h ei sl a c ko fl a n g u a g ea b i l i t y , t h ea p p l i c a t i o no fv a g u el a n g u a g er e p r e s e n t st h e l a n g u a g el e v e lo f o n ep e r s o na n di ti so n ee s s e n t i a ls t e po fc o m m u n i c a t i o n f o rt h eq u a r t e rr e p o r t ，i ti se x t r e m e l yi m p o r t a n tf o ra l lo ft h ei n v e s t o r st o u n d e r s t a n dt h eq u a r t e rr e p o r t i ti sal e g a ld o c u m e n tr e q u i r e db yt h es e c u r i t i e sa n d e x c h a n g ec o m m i s s i o n ( s e c ) ，a l lt h ef i n a n c i a ls t a t e m e n ta n dt e c h n i c a ld a t as h o u l d c o n f o r mt ot h es e cg u i d e l i n e s t h e r e f o r e ，s t u d e n t sw h oa r em a j o r i n gi nf i n a n c i a l i n v e s t m e n t so ro t h e rr e l e v a n ta s p e c t so fe c o n o m i cs h o u l db ea w a r eo ft h ef o r ma n dt h e c o n t e n to ft h eq u a r t e rr e p o r t o t h e r w i s e ，i n v e s t o rs h o u l db ef a m i l i a rw i t ht h ew a yo f b u s i n e s sc o m m u n i c a t i o n ，g r a s pt h eu s e f u li n f o r m a t i o nw h i c hs h o w st h er e a lo p e r a t i n g c o n d i t i o no fac o r p o r a t i o na n dt h a ti n d u s t r y , a n de s t i m a t et h ef u t u r es i t u a t i o no ft h e e c o n o m i cs i t u a t i o nt h r o u g ht h ep e r f o r m a n c eo ft h ec o r p o r a t i o n s e c o n d l y , w ek n o wt h a tan e wi n f o r m a t i o nd i s c l o s u r es y s t e ms t a r t e di nt h e c o r p o r a t i o n si nc h i n a , b u ti t s t i l lh a sl i m i t a t i o na n dn e e d st op e r f e c t w i t ht h e d e v e l o p m e n to fe c o n o m yg l o b a l i z a t i o n , t h eb u s i n e s sa c t i v i t i e sm o r ea n dm o r ea p p e a r s i nc h i n e s eb u s i n e s sm a r k e ta n dw eh a v e b e e nb l e n d i n gi n t ot h ee c o n o m i ce n v i r o n m e n t 3 c h a p t e r1i n t r o d u c t i o n o ft h ew h o l ew o r l d f o rt h a tr e a s o n , w en e e dt ok n o wt h ei n t e r n a t i o n a lb u s i n e s sm a r k e t t oi m p r o v et h eb o o m i n gd o m e s t i cm a r k e t 1 4o r g a n i z a t i o no ft h et h e s i s t h i st h e s i sf a l l si n t ot h ef o l l o w i n gf i v ep a r t s i nc h a p t e ro n e ，t h eb a c k g r o u n do ft h er e s e a r c ha n dr e s e a r c hq u e s t i o n sw i l lb e p r e s e n t e da n dt h es i g n i f i c a n c e ，o r g a n i z a t i o no ft h et h e s i si sa l s ob ei n t r o d u c e d i nc h a p t e rt w o ，i tw i l lr e v i e wt h er e l e v a n tl i t e r a t u r e si nr e l a t i o nt ov a g u e l a n g u a g ea n dt h es t u d yf r a m e w o r k ；t h ea d a p t a t i o nt h e o r yw i l lb ei n t r o d u c e di nd e t a i l i nc h a p t e rt h r e e ，i tf o c u s e do nt h es a m p l e su s e di nt h i st h e s i s ，r e s e a r c hm e t h o d a n d p r o c e d u r e so f t h es t u d y i nc h a p t e rf b u r ，ac o m p r e h e n s i v ea n a l y s i so ns a m p l ew i l lb ep r e s e n t e dw i t h a n s w e r i n gt h er e s e a r c hq u e s t i o n so n eb yo n e ，a n df i n d i n g sf r o mt h ed i s c u s s i o na p p e a r i n c h a p t e rf i v e ，ab r i e fc o n c l u s i o n t os u m m a r yt h ew h o l et h e s i s ，r e s e a r c h l i m i t a t i o n sa n ds u g g e s t i o n sf o rt h ef u t u r er e s e a r c hw i l lb ei n t r o d u c e da tl a s t 4 c h a p t e r 2l i t e r a t u r er e v i e w t h i sc h a p t e rr e v i e w st h er e l e v a n tt h e o r i e sa n da c a d e m i cb a c k g r o u n do nv a g u e n e s s l a n g u a g ea n da d a p t a t i o nt h e o r y 2 1t h eo r i g i na n dd e f i n i t i o no f v a g u e n e s s t h ec o n c e p to f t h e v a g u e n e s s f i r s t l ya p p e a r e di nt h ef i e l do fp h i l o s o p h ya n d m a t h e m a t i c s i tc a nb et r a c e db a c kt oe u b u l i d e s ，ag r e e kl o g i c i a na n dp h i l o s o p h e r h i s f a m o u ss o r i t e sp a r a d o xo fw h e a t h e a p sc o n t a i n st h ec o n t r a d i c t i o no fe x p r e s s i n gv a g u e c o n c e p t sb yp r e c i s eo n e s i nt h ee a r l y19 0 0 s ，l u k a s i e w i c zd e s c r i b e dat h r e e - v a l u e d l o g i c ，a l o n g 、) l r i mt h em a t h e m a t i c st oa c c o m a n yi t t h et h i r dv a l u eh ep r o p o s e dc a nb e s t b et r a n s l a t e da st h et e r m p o s s i b l e ，a n dh ea s s i g n e di tan u m e r i cv a l u eb e t w e e nt r u e a n df a l s e u n t i l19 6 5 ，l o t f ia z a d e h , w h op u b l i s h e dh i ss e m i n a lw o r k “f u z z ys e t s i n i n f o r m a t i o na n dc o n t r 0 1 t h ep a p e rd e s c r i b e dt h em a t h e m a t i c so ff u z z ys e tt h e o r y , a n d b ye x t e n s i o nf u z z yl o g i c t h ec e n t r a li d e ao ft h et h e o r ym a k e su sk n o w nt h a tt h el i m i t o ft h es e t si sn o t 敝e d af u z z ys e ti sae l a s so fe l e m e n t sw i t hac o n t i n u mo f m e m b e r s h i pg r a d e s u c has e ti sc h a r a c t e r i z e db yam e m b e r s h i pf u n c t i o nt h a ta s s i g n s t oe a c he l e m e n tag r a d eo fm e m b e r s h i pr a n g i n gf r o m 【0 ，1 】，t h et r a n s i t i o no fa n d e m e n tf r o mm e m b e r s h i pt o n o n - m e m b e r s h i pi sg r a d u a l ；t h e r ea r ei n n u m e r a b l e i n t e r v a lv a l u ea n dm e m b e r s h i pg r a d e s t h ef u z z yt h e o r ye x e r t sat r e m e n d o u si n f l u e n c e o nm a t h e m a t i c s ，l o g i s t i c s ，p s y c h o l o g y , a n di ti sa l s ot h et h e o r e t i c a lb a s i so ft h e v a g u e n e s sl i n g u i s t i c s f r o mt h a tt i m e ，p e o p l es t a r t e dt ob ea w a r eo ft h a tv a g u e n e s si s f u l lo ft h er e a l