（工商管理专业论文）巴陵石化辅业改制分流重点问题及其对策.pdf

t 商管理硕l j 学位论文 摘要 国有企业改制分流是一场革命，是企业脱胎换骨的重大变革，是打破旧体制、 旧机制，建立新体制、新机制的过程，是一项复杂的系统工程。改制直接关系到 企业的未来发展和职工的切身利益，决定了参加改制的全体职工的命运。改制必 然要触及到某些既得利益者的神经，从而产生巨大的阻力。诸多因素决定了我国 国有企业改制的艰巨性、复杂性，也使得这个过程具有多姿多彩的学术价值。 巴陵石化公司和许多国有企业一样，既面临着辅业改制分流的艰巨任务，也 在实际工作遇到了许多难题。自2 0 0 3 年实施辅业改制分流以来，公司对社区服务、 文教卫生、物业管理、检维修、集体企业、三产和多种经营单位等大小1 1 8 家辅 助单位进行了摸底，一些条件较好的少数单位已经改制，一些没有改制的单位都 或多或少存在问题和难点。本文运用公司治理、企业管理学、生产运作、公司理 财、组织行为学等理论知识，借鉴国内外国有大中型企业改制分流的经验和做法， 对巴陵石化公司非主业资产繁多、冗员众多、债务繁重、效益亏损的现状进行研 究，对公司已经进行的改制分流工作进行分析。通过研究分析，本文找出了巴陵 石化公司辅业改制分流中存在的难点问题，即职工思想观念转变、净资产处置、 职工分流安置、法人治理结构以及企业改制后如何持续发展等问题，也是改制分 流工作的重点所在，并提出了相应的解决方案和对策。通过把理论和实际结合起 来，解决企业改制分流的实际问题，为巴陵石化公司后续的改制工作提供指导和 借鉴。 关键词：巴陵石化公司；辅业改制分流；难点；对策 i i 巴陵石化辅业改制分流雨点问题及j 对策 a bs t r a c t t h ed o w n s i z eo fs t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e si sar e f o r m ，ag r a n di n n o v a t i o nt h a t t h o r o u g h l yr e m o l d i n gt h e m s e l v e s ，ap r o c e s so fb r e a k i n go l dm a n a g e m e n ts y s t e ma n d m e c h a n i s m sa n db u i l d i n gu pn e wb u s i n e s sm a n a g e m e n ta n dm e c h a n i s m s ，a n da c o m p r e h e n s i v es y s t e m a t i cp r o j e c t t h i sr e f o r md i r e c t l yr e l a t e st ot h ed e v e l o p m e n to f t h ef i r m sa n dt h o s ee m p l o y e e s b e n e f i t s ；i tw i l ld e t e r m i n et h ef a t eo fa l lt h ee m p l o y e e s i n v o l v e d c e r t a i n l yt h er e f o r mw i l lf a c eh u g er e s i s t a n c ec o m i n gf r o mt h o s ew h o ma r e e n j o y i n gt h ef r u i t so fo l dm a n a g e m e n ts y s t e ma n dm e c h a n i s m s ，e s p e c i a l l yt h ev e s t e d i n t e r e s t s om a n yf a c t o r sc o n t r i b u t e dt h et o u g h n e s sa n dc o m p l e x i t i e st ot h er e f o r mo f s t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s ；a c c o r d i n g l yt h a t w i l lm a k et h ep r o c e s so fr e f o r mm o r e a c a d e m i ca n ds t u d yv a l u e s l i k em a n yo t h e rs t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s ，b a l i n gp e t r o c h e m i c a l sn o to n l y e n c o u n t e r e db i gd o w n s i z i n gt a s k s ，b u ta l s oh a dm a n yd i f f i c u l t i e si nr u n n i n gt h e b u s i n e s s s i n c et h ed i v i d i n go fc o m p l e m e n t a r yb r a n c h e sf r o mt h em a i nb o d yo f s t a t e o w n e d - e n t e r p r i s e s ，b a l i n gp e t r o c h e m i c a l sh a st h o r o u g h l yi n v e s t i g a t e di t st o t a l 118c o m p l e m e n t a r yb r a n c h e si n c l u d i n gt h ec o m m u n i t y , e d u c a t i o n ，r e a le s t a t es e r v i c e ， m a i n t e n a n c ea n dr e p a i r i n g ，c o l l e c t i v ef i r m sa n do t h e rs i m i l a rb u s i n e s s s o m eb r a n c h e s w i t hb e t t e rc o n d i t i o n so rf a c i l i t i e sh a sb e e nr e f o r m e ds u c c e s s f u l l y , t h o s eh a v i n gn o t b e i n gr e f o r m e dh a v es o m ep r o b l e m sa n dac e r t a i ne x t e n to fd i f f i c u l t i e s b a s e do nt h e t h e o r ya n dk n o w l e d g eo fc o r p o r a t em a n a g e m e n t ，o p e r a t i o n s m a n a g e m e n t ，f i n a n c i a lm a n a g e m e n t ，o r g a n i z a t i o nb e h a v i o ra n dc o r p o r a t eg o v e r n a n c e ， a n dt h eb o r r o wo fe x p e r i e n c ea n dd o i n g so fr e f o r mo rd o w n s i z i n gf r o mb o t hd o m e s t i c a n df o r e i g ns t a t eo w n e de n t e r p r i s e s ，t h i se s s a ys t u d i e dt h ec u r r e n td i f f i c u l t i e so f b a l i n g p e t r o c h e m i c a l si n c l u d i n gh u g en o n m a i n b u s i n e s sr e l a t e da s s e t s ，o v e re m p l o y e e s ， h e a v yd e b t sa n dr e dp r o f i tf i g u r e s ，t h e nf u r t h e ra n a l y z ew h a tt h eb a l i n gh a v ea c h i e v e d i ni t sr e f o r ma n dd o w n s i z i n g t h r o u g hs t u d ya n da n a l y s i s ，t h i se s s a ya l s od i s c o v e r e dt h ep r o b l e m si nt h er e f o r m a n dd o w n s i z i n go fc o m p l e m e n t a r yb r a n c h e s ，s u c ha st h ec o n v e r s i o no ft h ee m p l o y e e s i d e aa n dt h o u g h t s ，n e ta s s e t s a r r a n g e m e n t ，e m p l o y e el a y - o f fa n do rj o bc h a n g e ， c o r p o r a t eg o v e r n a n c ea n dt h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to fb a l i n gp e t r o c h e m i c a l sa f t e r r e f o r ma n dd o w n s i z i n g t h e ya r ea l s ot h ek e yp o i n t so ft h er e f o r ma n dd o w n s i z i n g i i i t 商管理硕i j 学位论文 a i m i n ga tt h e s ek e yp o i n t s ，t h i se s s a yh a sp u tf o r w a r dt h er e l e v a n ts o l u t i o n sa n d m e a s u r e s b yc o m b i n i n gt h et h e o r yo fm a n a g e m e n tw i t hr e a l i t y , t h i se s s a yp r o v i d e da g o o dd i r e c t i o na n du s e f u lt o o lt ot h ef o l l o w i n g ( m a n a g e m e n t ) i n n o v m i o ni nb a l i n g p e t r o c h e m i c a l s k e yw o r d s ：b a l i n gp e t r o c h e m i c a l s ；d o w n s i z eo ff i r m ；d i f f i c u l t i e s ；a p p r o a c h e s i v 巴陵石化辅业改制分流重点问题及】对策 插图索引 图1 1国有企业改制含义示意图3 图1 2 西方国家国有企业改制的通常做法示意图6 图1 3中国国有企业改革历程示意图7 图2 1巴陵石化演变历程1 4 图4 1巴陵石化公司辅业改制分流流程图4 2 图4 2巴陵石化公司分流的固定资产比例图4 4 v i l 工商管理硕十学位论文 附表索引 表2 1部分改制分流企业改制情况1 0 表2 2巴陵石化公司辅业剥离进展情况表1 2 表2 32 0 0 2 年巴陵石化公司经营状况表1 5 表2 4 企业改制中谁来聘请资产评估机构比例2 0 表2 5企业改制中土地使用权处置方式比较分析2 2 表4 1巴陵石化公司辅业改制分流工作过程职责分配表4 0 v i i i 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其 他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个 人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果 由本人承担。 轹1 严 j ， 日期：渺年月巧日 | 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查 阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关 数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位 论文。 本学位论文属于 l 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密团。 ( 请在以上相应方框内打“) 作者签名 导师签名 e t 期：年 日期：彬年 i1 只刁e l h 其戈e l t 商管理硕一l 学位论文 第1 章绪论 1 1 选题背景及意义 国有企业改制，在上世纪8 0 年代中期就已开始，但成为国有企业改革的主题， 是9 0 年代以后的事。政府一直在探索国有企业改革发展的道路，以增强国有企业 市场竞争能力，提高国民经济运行效率，减轻政府财政负担。经历了从股份制试 点、“抓大放小”到大企业公司化方向和健全法人治理结构的不同阶段。党的十四 届三中全会、十五大、十五届三中全会直至十六大、十六届三中全会，中央推动 ，国有企业改制的基本方针日益明确。十六大明确中国经济体制改革的方向是建立 社会主义市场经济体制，中央的政治决策为有关方面出台有关政策，地方、企业 推进国有企业改制提供了前提性的政治基础。 推动国有企业改制的因素涉及政治政策、地方、资本市场和企业经营者多个 方面。十四大以后国家有关部门出台的政策则从操作层面为国有企业改制逐步明 确了相应规范。地方在国有企业改制方面走得较快。这有两个背景：一是9 0 年代 以后，许多地方国有企业经营困难、难以为继；二是地方希望政府投入很少，但 有较大潜力的企业能更快发展。为解困和发展，地方政府认为最重要的政策就是 鼓励企业改制。同时，资本市场在中国的发展，特别是9 0 年代初沪深股市开张， 及以后的海外上市，极大地推进了国有企业改制的进程。 国有企业改制是对国有企业产权改革，必然涉及到公有制尤其是国有制的多 种有效实现形式。“多种”和“有效”强调的是，应使国有企业产权实现样式具有“多 元化”与“普适性”的本质特征。目前，除少数由国家独资经营的企业外，通过积极 推行股份制、实行投资主体多元化、推动垄断行业改革、发展具有国际竞争力的 大公司大企业集团、进一步放开搞活国有中小企业，以及深化集体企业改革、促 进多种形式集体经济的发展，从而使混合所有制经济在我国蓬勃发展起来。这既 是深化国有企业产权改革的必然结果，也是继续深化国有企业产权改革的重要前 提【l 】。 从坚持和完善中国基本经济制度、坚持解放和发展生产力的高度，党的十六 大报告集中全党和全国人民的实践经验与政治智慧，旗帜鲜明地提出两个“必须毫 不动摇”：必须毫不动摇地巩固和发展公有制经济；必须毫不动摇地鼓励、支持和 引导非公有制经济发展。同时强调，要把坚持公有制为主体和促进非公有制经济 发展统一于社会主义现代化建设的进程中，不能把这两者对立起来。各种所有制 经济完全可以在市场竞争中发挥各自优势，相互促进，共同发展。这样的认识和 巴陵年i 化辅业改制分流匿点问题及其对策 表述，应当是我们讨论中国国企改革问题现实和理论的重要基础，尽管可能不是 惟一重要的基础，而且不应对其予以形而上学和僵化封闭的理解【2 】。 在国家政策的大背景下，中国石化集团公司积极推进集团内部企业辅业改制 分流工作。巴陵石化作为其全资子( 分) 公司，从2 0 0 2 年开始，巴陵石化公司结 合企业的实际，按照国家和总部的要求，制定一系列改制措施和实施计划，逐步 实施主辅分离、辅业改制分流工作。但是，国有资产管理体制和国有企业改革还 面临许多深层次的矛盾和问题。从宏观层面来看，国有资产监督管理体制框架虽 然初步建立，但真正实现政资分开、政企分开，做到权利、义务和责任相统一， 管资产和管人、管事相结合，还有大量工作要做；国有企业改革虽然有了新的进 展，但大型国有企业股份制改革、完善公司法人治理结构还有不小差距；国有企 业经营状况和经济效益虽然有了很大改善，但核心竞争能力不强、经营效率不高 的问题仍然十分突出；解决企业历史欠账、分离企业办社会职能虽然有了新的进 展，但减轻企业负担、劣势企业关闭破产等任务仍然艰巨。一些地方的改制过于 单一，各地在实际执行中大多仍采用出售的方式 3 】。从微观层面来看，一些企业 改制程序仍不规范，在改制操作过程中和已经改制的企业中也陆续暴露一些问题。 如暗箱操作，低估贱卖等，一些企业自己决定聘请中介机构而不是由产权持有单 位聘请；改制为非国有企业时未对企业法定代表人进行离任审计；对职工安置的 经济补偿标准缺乏明显规定、股权设置不合理；与母体企业关联交易等一系列问 题。有些问题是深层次的和必须解决的，有些是国有企业改制过程的共性问题， 也有不同企业所特有的问题，都有待于进行一些理论上的探讨和实践操作上的完 善【4 】。 因此，针对国有企业改制中存在的各种问题，结合巴陵石化公司的实际情况， 我选择了巴陵石化公司的辅业改制分流工作作为实证研究对象。通过深入分析巴 陵石化公司改制分流过程中存在的困难和难点，把学到的理论知识与实际工作结 合起来，研究对比国有企业辅业改制分流的实践操作流程、各类相关问题的处置、 改制公司运行情况等，提出解决问题的办法，为巴陵石化公司进一步深化辅业改 制分流及公司的长远发展提供参考。 1 2 中西方国有企业改制分流研究综述 1 2 1 国有企业改制的含义 国有企业改制是指国有企业及国有控股企业转让国有产权存量和吸收非国有 投资者增量的行为【5 】。从改制的方式之一来看，就是说是转让资产存量，还是通 过增量吸引非国有产权的投资，或者两者兼有之? 在中央企业这两者比例大致相 当，而在地方企业，依靠增量改制的方式仅有存量改制方式的一半，两者的差异 t 商管理硕：i 二学位论文 表明了两种不同主体占有资源的性质的差异，也表明了由此所决定的改制方式的 差异。从改制的动议者来看，最大比例的动议者是政府部门和企业的母公司。由 主要的直接所有者和监管者作为动议者来推动改制，也是顺理成章的事情【6 】。值 得注意的是，有大约1 0 多一点的企业改制主要是由经营者作为主要动议者的。 中央企业和地方企业在改制动议方面的差异主要体现在债权银行与四大资产管理 公司方面，在中央企业，有较多数量的改制动议是由债权银行和四大资产管理公 司来推动的，表观出这些金融机构对于企业改制约某种积极作用【7 】。然而，对于 地方企业来说，它们的作用是微乎其微的。 图1 1国有企业改制含义示意图 目前，对国有企业改制有多种理解：改变企业形态，改变企业股权结构，改 变企业的基本制度【8 】。 改变企业形态即改变规范企业资本组织关系、治理结构的企业法律形式，如 按企业法规范的企业变为按公司法规范的独资公司，有限责任公司变为股份公司。 改变企业股权结构即引入新股东或改变企业股权比例。股权结构变化的另一含义 是可以安排股东权利不尽相同的股东，如可有黄金股股东、优先股股东等。企业 法律形式变化有时是企业股权变化的前提。 更广义的企业改制还包括企业内部制度的广泛变革，如改变经营者激励制度、 劳动工资制度等。这些方面的变化未必是狭义的企业改制的基本要素，但它往往 是企业改制的诱因或结果或条件，与企业改制密切相关，是进行企业改制时，尤 其是以激励效应为主要目标的改制时，必须关注的重要问题【9 】。 1 2 2 国内辅业改制的理论研究 国有企业主辅分离和辅业改制进行到现在的阶段，国家出台的各类主辅分离 政策具有很强的规范性和指导性，同时，国内的专家、学者的一些研究成果对深 化国有企业主辅分离工作和纠正运作过程的偏差也有重要的借鉴意义。 1 2 2 1 主辅分离和辅业改制分流必须内外兼治 辅业改制分流非国有化后，改制企业的成败不仅取决于企业本身，更取决与 外部环境的改善配套。香港浸会大学李骥、中国人民大学劳动人事学院孙健敏、 香港浸会大学刘向阳和国务院发展研究中心巴曙松研究了5 8 7 家典型的改制企业 和上市公司后，得出几点重要结论【l o 】： 巴陵石化辅业改制分流蓐点问题及其对策 一是建立现代企业制度，提高企业的市场竞争力，决不仅仅是企业非国有化 的问题。无论国有企业是否应在现阶段完全非国有化，这些企业都必须解决股东 如何有效地监管管理者的问题。此外，企业的非国有化与企业管理水平，特别是 战略管理水平的提高并没有必然的联系。 二是建立现代企业制度必须与整个国家企业经营的外部环境改善配套。如果 没有完善的市场经济所要求的外部环境，企业如果不能在法制基础上公平竞争， 那么企业管理层就可能采取业务多元化这一类的保守战略来应对企业经营环境中 的风险。在中国现行的体制下，完全非国有化后的企业似乎缺乏建立有竞争力的 核心业务的积极性。这个问题如果不解决，中国改制企业的长远发展将会受到影 h 向。 三是建立现代企业制度还必须提高改制企业监督人员及管理人员的战略管理 能力。即使管理人员本身拥有相当大比例的企业股份，他们还是倾向于企业业务 多元化。这虽然可以帮助它们应付今天中国企业经营环境中的许多不确定性，但 却不能帮助它们发展真正具有竞争能力的核心业务，也不利于这些企业的技术改 造和产品的技术创新，这也许与他们对企业多元化这样一种经营战略的利弊不了 解有一定的关系。为此，加大改制企业高层管理人员和股份持有者或监管者的培 训力度，完善他们的管理理念、提高他们的管理水平，是中国建立现代企业制度 过程中的重要条件。 1 2 2 2 当前改制处理劳动关系的几种基本模式1 3 4 1 一是劳动关系承继的分立合并模式。对于企业分立合并时劳动关系如何处理， 劳动法并没有给出明确的说法，但是最高人民法院制定的地方法规和司法解 释都要求改制后的企业继续享有和承担原企业的权利和义务。如上海市劳动合 同条例规定，用人单位合并、分立的，劳动合同由合并、分立后的用人单位继 续履行；经劳动合同双方协商一致，劳动合同可以变更或解除；当事人另有约定 的，从其约定。最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释 也规定，用人单位与其它单位合并的，合并前发生的劳动争议，由合并后的单位 为当事人；用人单位分立为若干单位的，其分立前发生的劳动争议，由分立后的 实际用人单位为当事人。用人单位分立为若干单位后，对承受劳动权利义务的单 位不明确的，分立后的单位均为当事人【l i i 。上述规定包含四层意思：原用人 单位分立、合并的，职工与原企业签订的劳动合同继续有效。职工的原劳动合 同由分立、合并后的用人单位继续履行，也就是说劳动者和原用人单位签订的劳 动合同继续有效，合同中规定的用人单位应当履行的义务由分立、合并后的用人 单位履行。原用人单位与职工协商一致，也可以变更或解除劳动合同，协商不 一致的原劳动合同继续履行。原用人单位与职工有约定的依照约定处理。 工商管理硕1 j 学位论文 二是劳动关系承继的公司制改造模式。公司制改造时处理劳动关系的原则与 分立合并一样，只不过我们能找到的依据只有劳动部关于企业实施股份制和股 份合作制改造中履行劳动合同问题的通知( 劳部发 1 9 9 8 1 3 4 号) ：在企业实施 股份制或股份合作制改造后，用人单位主体发生变化的，应当由变化后的用工主 体继续与职工履行原劳动合同。由于企业改制导致原劳动合同不能履行的，企业 与职工应当依法变更劳动合同。 三是区别对待的主辅分离模式。根据原国家经贸委等八个部门联合发布的关 于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法的通知( 国 经贸企改 2 0 0 2 1 8 5 9 号) ，在国有大中型企业主辅分离辅业改制分流中，对企业分 立后进入改制企业的职工的劳动关系，分不同的情况规定了劳动关系承继和劳动 关系切断两种处理办法：对分流进入改制为非国有法人控股企业的富余人员， 原主体企业要依法与其解除劳动合同，并支付经济补偿金。职工个人所得经济补 偿金，可在自愿的基础上转为改制企业的等价股权或债权；对分流进入改制为 国有法人控股企业的富余人员，原主体企业和改制企业可按国家规定与其变更劳 动合同，用工主体由原主体企业变更为改制企业，企业改制前后职工的工作年限 合并计算 1 2 1 。 四是劳动关系承继的承包租赁经营模式。企业被承包租赁经营，承包者应当 承继原企业对劳动者所享有的权利和负担的义务，这是中央和地方的相关法规一 致传达的精神。如劳动部关于贯彻执行 中华人民共和国劳动法) 若干问题的 意见第1 5 条规定：租赁经营( 生产) 、承包经营( 生产) 的企业，所有权并没 有发生改变，法人名称未变，在与职工订立劳动合同时，该企业仍为用人单位一 方。依据租赁合同或承包合同，租赁人、承包人如果作为该企业的法定代表人或 者该法定代表人的授叔委托人时可代表该企业( 用人单位) 与劳动者订立劳动合 同。最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释第十二条 规定：劳动者在用人单位与其他平等主体之间的承包经营期间，与发包方和承包 方双方或者一方发生劳动争议，依法向人民法院起诉的，应当将承包方和发包方 作为当事人。根据上述规定，在实践中，因企业承包形成的劳动合同关系有两种 情况：劳动者与发包方有劳动合同关系，与承包方没有。在这种情况下，如果 劳动者与承包方和发包方一方或双方发生劳动争议，发包方作为劳动合同的相对 人，当然为劳动争议的当事人，而承包方虽未与劳动者订立劳动合同，但其作为 实际用工主体和受益人也应列为案件的当事人。劳动者与发包方解除了劳动合 同，而与承包方单独重新订立劳动合同。这种场合下，因劳动者与发包方重新签 订了劳动合同，此时发生的劳动争议，承包方与劳动者为当事人，发包方不再列 为当事人。因此，最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解 巴陵石化辅业改制分流霞点问题及其对策 释第十二条所规定的内容，不包括劳动者与发包方解除了劳动合同而与承包方 重新签订劳动合同的情况【1 1 】。 1 2 3 国外国有企业的改制模式 2 0 世纪8 0 年代以来，不少发达国家和经济转轨国家纷纷推行国有企业改制， 以增强企业市场竞争能力，提高国民经济运行效率，减轻政府财政负担。 英国、日本和法国作为发达的市场经济国家，国有企业改制并没有巨大压力， 主要目的是提高企业经营效率或减轻财政负担。这三个国家都有充裕的时间来制 定改制方案，并以渐进的方式推进。加上拥有发达、开放的资本市场，公开上市、 大宗交易、混合出售等方式就成了这些国家的首选。前东德、捷克和俄罗斯作为 转轨国家，在较短时间内实现从计划经济向市场经济转轨是既定的目标，这就决 定了国有企业改制必须以激进的方式完成。因而，近似无偿的出售、以证券形式 平均分配等方式就必然为这些国家所采用 1 3 1 。 图1 2 西方国家国有企业改制的通常做法示意图【l 卅 1 2 4 中国国有企业改革历程回顾 随着实践发展和理论突破，国企改制的指导思想不断调整，改制目标逐渐清 晰。根据国企改制目标的差异性，可以将我国国企改制分为以下几个阶段【5 】。 8 0 年代初到1 9 9 3 年：以经济责任制为主，开始股份制试点。这一阶段国有 企业改革的重点是在计划经济体制的框架内引入市场经济因素。价格双轨制使市 场力量开始与计划和行政命令一起发挥作用，1 9 8 1 1 9 8 7 年实施了多种形式的“经 济责任制”、利改税计划、承包责任制。1 9 8 6 年颁布国有企业破产法，1 9 8 6 年1 2 月，国务院发布关于深化企业改革增强企业活力的若干规定，一些城市开始进 行大中型企业股份制的试点。1 9 9 0 年和1 9 9 1 年分别在上海和深圳建立了股票交 易所，推动了股份制试点的进展。1 9 9 2 年，国家体改委等部门印发股份制企业 试点办法，该办法是建国以来第一个关于股份制试点的全国性文件，随后陆续推 丁商管理硕卜学位论文 出一系列配套法规，股份制试点由点到面逐渐展开。 广 厂 i8 0 年代- - 1 9 9 3 年卜一以经济责任制为主，开始股份制试点l l 。_ j 。o 广 厂 i1 9 9 3 年一1 9 9 7 年以前l，i 建立现代企业制度试点、上市、放小i l - - - - - - j l _ j 厂 广 i1 9 9 7 年- - 2 0 0 2 年r 1 明确大企业公司化方向和健全法人治理结构l o 。- - - - _ j l ，l 广 厂 i2 0 0 3 年一i 叫以新的国有资本管理体制为基础的改制i l jl - - - - - - - - 一 图1 3中国国有企业改革历程示意图 1 9 9 3 年到1 9 9 7 年以前：以建立现代企业制度试点、上市、“放小”为中心。1 9 9 3 年党的十四届三中全会提出“建立现代企业制度是国有企业改革的方向”，以“制度 创新”替代以前的“放权让利”战略。1 9 9 3 年1 2 月颁布的公司法标志着国企改 制正式进入法律化的阶段。国务院于1 9 9 4 年选择了1 0 0 家国有大中型企业进行建 立现代企业制度试点，将国有独资企业改为有限责任公司或股份有限公司。1 9 9 5 年党的十四届五中全会明确提出对国有企业实行战略性改组，抓大放小。国有大 企业进行改制上市，上市公司从1 9 9 2 年的5 3 家发展到1 9 9 7 年的7 4 5 家。改制上 市被作为国有大中型企业改革，特别是其筹集资金的重要手段。中小企业改制的 步伐加快，十四届五中全会正式提出“抓大放小”政策，允许地方政府对小企业改 制可以采取更灵活多样的形式，包括出售给个人的形式，到1 9 9 8 年8 月，全国独 立核算国有中小企业已改制4 7 6 3 1 户，市、县国有小企业几乎全部改制了。 1 9 9 7 年2 0 0 2 年：明确大企业公司化方向和健全法人治理结构。1 9 9 7 年9 月 党的十五大，提出对大型国有企业的公司化和小型国有企业的重组，改革的中心 内容是“抓大放小”。1 9 9 9 年十五届四中全会第一次提出“公司法人治理结构是公司 制的核心”，明确对国有大型企业“实行规范的公司制改革”，中国移动、中国石化、 中国联通、中国石油等先后在香港股票交易所和纽约股票交易所同时上市，促进 了这些企业按照国际市场规则迅速发展。1 9 9 8 年底实行了重点大型国有企业稽察 特派员制度，在此基础上国务院出台了对国有重点大型企业实行外部性监督的国 有企业监事会暂行条例。2 0 0 1 年8 月份证监会颁布了关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见。2 0 0 2 年1 月，证监会和国家经贸委发布上市公司治 理准则。全国人大于1 9 9 9 年1 2 月对公司法的第6 7 条作了相应修改，明确 规定“国有独资公司监事会主要由国务院或者国务院授权的机构、部门委派的人员 组成，并有公司职工代表参加。”为国有企业监事会制度的建立提供了法律依据。 针对我国国有企业高负债以及与此相伴的国有银行巨额不良资产问题，债转股方 巴陵石化辅业改制分流霞点问题及其对策 案在2 0 0 0 年进入实施阶段。 2 0 0 3 年以来：以新的国有资本管理体制为基础的改制，国有企业改制进入了 新的阶段，在全国范围内全面铺开。党的十六大提出建立出资人制度，建立中央 政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和 责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制，国有企业改制出 现了理论上的重大突破。2 0 0 2 年经贸委等八部委关于国有大中型企业主辅分离 辅业辅业改制分流安置富余人员的实施办法，即8 5 9 号文件，鼓励有条件的国有 大中型企业在进行结构调整、重组改制和主辅分离中，利用非主业资产、闲置资 产和关闭破产企业的有效资产，改制创办面向市场、独立核算、自负盈亏的法人 经济实体，多渠道分流安置企业富余人员和关闭破产企业职工。2 0 0 2 年1 1 月， 国家经贸委等部门联合发布关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题 的通知，开始了资本市场中通过收购、兼并方式吸引外资的尝试。2 0 0 3 年3 月 国资委成立，企业国有资产监督管理暂行条例实施，新的国有资产管理体制已 初步形成。出资人到位为加快推进国有企业改制进程创造了条件。2 0 0 3 年1 2 月 国资委发布规范国有企业改制工作意见，对国企改制中涉及的价值评估、资产 处置、土地管理、债权债务安排、有偿解除劳动合同、出资人责任和相关审批制 度等方面的具体操作过程进行了规范【1 5 】。 1 2 5 国有大中型企业辅业改制实践成果 从全国看，在净资产占全国国有企业6 6 9 的2 9 0 3 家国有及国有控股大型骨 干企业中，已有1 4 6 4 家改制为多元股东的公司制企业，改制面达5 0 4 【1 6 】，国有 控股的上市公司已成为国有经济的骨干力量。这些国有大型企业改制，不是简单 地出让国有产权，而主要是通过重组上市引入增量做大总量，引进战略投资者， 增强了企业实力，提高了企业竞争力。国有中小企业通过多种形式普遍进行了改 制，其中县级已基本改完，地市级改制面达8 0 - - 9 0 。产权实现了多元化，职 工转变了身份，企业转换了机制，效益有了明显提高。到2 0 0 4 年底，经国务院批 准，全国共安排政策性关闭破产项目3 3 7 7 户，涉及银行呆坏账准备金2 2 3 8 亿元， 涉及安置职工6 2 0 万人，消除企业亏损1 3 4 0 亿元。截至2 0 0 4 年9 月，各地实施 主辅分离的国有大中型企业有7 7 5 个，设立改制企业2 6 3 9 户，职工7 0 8 万人， 一批先行改制的企业已经取得初步成效。从1 9 9 8 年到2 0 0 3 年，国企及国有控股 工商企业户数从2 3 8 万户减到1 5 万户，减少了4 0 。职工人数从7 8 0 4 8 万人减 少到4 3 1 1 2 万人，减少了4 4 8 ，实现利润从2 1 3 7 亿元提高到4 9 5 1 2 亿元，增 长了2 2 2 倍【2 】。 工商管理硕 ：学位论文 m 1 3 论文的研究内容与研究思路 1 3 1 研究内容 运用公司治理、企业管理学、生产运作、公司理财、组织行为学等理论知识， 借鉴国内外国有大中型企业辅业改制分流的经验和做法，对巴陵石化公司非主业 资产繁多、冗员众多、债务繁重、效益亏损的现状进行研究，对公司已经进行的 辅业改制分流工作中的问题进行剖析，对拟改制分流企业中存在的难点进行研究， 提出相应的解决办法。通过理论和实际的结合，解决企业辅业改制分流的实际问 题，为巴陵石化公司后续的改制工作提供指导和借鉴。 1 3 2 研究重点 国企改革在中国已经推行2 0 多年，每一届政府都提出了具体的国企改革目 标，但是实际效果并不理想。主辅分离、辅业改制分流是国家为了推进国企改革 又一次无所不用其极的举措。说8 5 9 号文是国有企业和国企职工的最后一顿晚餐 可谓形象深刻之至。主辅分离、辅业改制分流的具体方案设计中存在着一系列思 想障碍需要理论上的突破，然而在马克思主义经典著作中找不到现成的答案，在前 苏联东欧社会主义国家的改革实践中没有什么可借鉴的成功经验。本文重点研究 辅业改制分流的难点问题：职工思想观念转变、净资产处置、职工分流安置、法人 治理结构以及企业改制后如何持续发展等问题，也是改制分流工作的重点所在。 1 3 3 研究思路 通过深入的调查，走访辅业改制分流企业的管理层和职工，研究国内外国有 企业改制可以借鉴的经验和做法，研究国家八部委的8 5 9 号等一系列文件，采取 循序渐进的工作方法，坚持理论与实际相结合。对于研究和实践过程中遇到的难 题，多向企业的前辈们学习，对于理论中遇到的难题，多向老师同学们请教。 巴陵石化辅业改制分流苇点问题及其对策 第2 章巴陵石化公司辅业改制分流现状分析 2 1 公司概况 巴陵石化组建于1 9 8 8 年，现包括巴陵石油化工有限责任公司( 以下简称巴陵 石化公司) 和巴陵分公司( 以下简称巴陵分公司) 两个部分。巴陵石化公司以原 岳化总厂为主体，加上原洞庭氮肥厂、鹰山石化总厂的辅业部分而组成，本部位 于岳阳市云溪区，是以石油炼制为龙头，主要生产合成橡胶、合成树脂及其他有 机化工产品的大型石化联合企业，下辖烯烃事业部、环己酮事业部、合成橡胶事 业部、环氧树脂事业部、供销部等1 3 个直属单位，在职职工7 7 2 8 人，固定资产 原值6 3 6 亿元，主要生产油品、液化气、稀释剂、环己酮、s b s 、s i s 、s e b s 、 聚丙烯、顺丁橡胶、环氧树脂、氯丙烯、烧碱等产品1 5 0 多个牌号，全部注册“巴 陵牌”商标，全年商品总量2 8 0 多万吨。巴陵分公司位于岳阳市岳阳楼区，2 0 0 0 年4 月由原洞庭氮肥厂、鹰山石化总厂的主业部分组建而成，下设己内酰胺、环 己酮、尿素、帘子布等1 1 个生产作业部，在职职工3 2 1 4 人，固定资产原值4 7 4 5 亿元，主要生产己内酰胺、帘子布、尿素、双氧水等产品。 巴陵石化的辅业主要在有限责任公司，包括社区服务、文教卫生、物业管理、 检维修、集体企业、三产和多种经营单位等大小1 1 8 家，辅业改制分流工作主要 在有限公司进行，因此，本论文仅针对巴陵石化有限责任公司辅业改制分流情况 进行深入研究( 见表2 1 所示) 。 表2 1 部分改制分流企业改制情况 改制净资产改制改制前一年改制后一年 序号辅业改制分流单位主营业务 ， 人数【万元】 时间 利润【万元】利润【万元】 ( 续表) 2 2 公司辅业改制现状 巴陵石化公司自2 0 0 3 年实施辅业改制分流以来，在操作运作过程中遇到了许 多问题，对于已经改制的单位，公司更多考虑的是如何帮助改制企业实现持续经 营和自立发展的问题，对于下一步拟改制的问题比较集中的辅助单位，公司需要 考虑如何引导企业职工积极参与改制，如何进一步规范改制程序，如何提供良好 改制环境的问题。从整体进展情况来看，企业改制分流的难度越来越大。具体表 现在以下几个方面： 2 2 1 拟改制职工观念转变难度大 改制分流的基本出发点是职工必须自觉投身改制，要使享受了多年“大锅饭” 巴陵彳i 化辅业改制分流苇点问题及其对策 温暖的大型国有企业职工自愿变更全民职工身份，实现身份置换，是一件相当艰 难的事情。每一个辅业的职工在选择是否改制的问题上都会限于一个两难的境地， 他们不仅担心改制后企业能否生存和发展下去，担心改制后的各种待遇比不上改 制前。更担心改制后企业能否长久坚持下去，利益能否得到充分保障的问题。同 时又担心如果现在不改制，现有的优惠政策今后是否会发生变化。思想上产生了 想改又怕改的矛盾。 2 2 2 企业辅业改制推进速度慢 人员多，主业不突出，辅业庞大，主辅不分，企业办社会负担沉重，这是许 多国有企业的通病，巴陵石化公司在这方面显得尤为突出。巴陵石化公司各类非 主业资产繁多、债务沉重、冗员众多、企业亏损严重。因此，大力推进主辅分离、 辅业改制分流，是公司当务之急。但由于辅业过于庞大，参加改制分流人员多， 结构复杂，使得改制分流工作难以找到合适的突破口，工作进展缓慢。 从下述表2 2 数据可以看出：从2 0 0 2 年_ 0 0 6 年，公司辅业资产通过关停、 并转和移交社会等办法剥离的净资产达6 3 4 3 3 亿元，占6 2 7 9 ，改制资产为1 4 3 5 1 亿元，仅占1 4 2 ，改制分流进展缓慢；同时，还可以看出，越往后面改制，改 制企业的净资产越小，生存能力较差，改制难度越大。 表2 2巴陵石化公司辅业剥离进展情况表 2 2 3 部分单位改制生存能力弱 由于企业自组建以来连年亏损和积贫积弱，在激烈的市场竞争面前，缺乏资 源优势、规模优势和地域优势的巴陵石化公司依然不够强大，其辅业也就更加缺 乏竞争实力，而且大部分辅业都是依存母体企业的发展而发展，关联交易程度很 高，特别是公司两个社区管理中心，既有城市管理、居委会等政府职能，又有物 业管理、幼教等社会职能，从业人员多，资产少，各种业务与公司职工工作和生 活密切相关。如果巴陵石化得不到长足的发展，在政策上不给予改制企业倾斜， t 商管理硕i j 学位论文 一旦脱离母体企业独立经