（管理科学与工程专业论文）基于突变级数法的中小企业成长性评价研究.pdf

， f，_ 轴 原创性声明 删ii i i l liji i ii ij j i i i j i i i i i ii i i ii 17 916 4 0 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本 论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。 对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方 式标明。本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：i 亟噬 日 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同 意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子 版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论 文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：盐导师签名越日 期：么! ! ：尘： 、jj 、 一 山东大学硕士学位论文 目录 摘要；5 a b s t r a c t 6 l 绪论7 1 1 研究背景及意义7 1 1 1 研究背景7 1 1 2 研究意义9 1 2 关键概念及研究范畴的界定9 1 2 1 中小企业9 1 2 2 企业成长1 2 1 3 研究内容及框架1 3 2 文献综述l5 2 1 企业成长理论15 2 1 1 国外相关理论1 5 2 1 2 国内相关理论。2 0 2 1 3 现有企业成长理论的总结2 3 2 2 企业成长性评价理论2 4 2 3 企业成长性评价方法2 8 2 4d 、结；：3l 3 影响中小企业成长性的动态能力。3 2 3 1 企业成长系统3 2 3 1 1 企业的系统特性3 2 3 1 2 企业的系统结构。3 3 3 2 企业成长的本质。3 5 3 2 1 企业成长系统的自组织分析3 5 3 2 2 企业成长系统的自演进分析3 6 3 3 中小企业成长的动态能力3 7 3 3 1 企业成长机制3 7 ， 产，一卜嘈v d 山东大学硕士学位论文 3 3 2 企业动态能力3 8 4 基于突变级数法的中小企业成长性评价模型4 4 4 1 突变理论的本质4 4 4 2 突变理论在企业成长中的适用性一4 6 4 3 突变级数法4 7 4 3 1 突变级数法的原理4 7 4 3 2 突变级数法的建模步骤4 8 4 3 3 辅助方法。 4 4 基于突变级数法的中小企业成长性评价模型。5 l 4 4 1 企业成长性评价体系 4 4 2 中小企业成长性评价基础体系。 4 4 3 中小企业成长性评价模型5 6 4 4 4 中小企业样本收集数据 4 4 5 指标计算5 9 5 山东省中小企业成长性评价实证研究 6 l 5 1 山东省中小企业成长性评价概况6 i 5 2 山东省中小企业成长性评价6 2 5 2 i 样本选择6 2 5 2 2 指标计算6 3 5 2 3 中小企业成长性评价结果k 7 4 5 3 山东省中小企业成长性评价分析7 6 5 3 1 验证分析 5 3 2 中小企业成长性捧名分析 5 3 3 中小企业成长性区域分析8 l 6 结论与展望8 6 参考文献8 7 致谢5 i o 2 ， a 毒 l j 4 一 p ， 怠 山东大学硕士学位论文 c o n t e n t s c h i n e s ea b s t r a c t s 5 e n g l i s ha b s t r a c t s 6 c h a p t e r1 i n t r o d u c t i o n 7 1 1r e s e a r c hb a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c e 7 1 i ir e s e a r c hb a c k g r o u n d 7 1 1 2r e s e a r c hs i g n i f i c a n c e 9 1 2k e yc o n c e p t 9 1 2 1s m e s 9 1 2 2e n t e r p r i s eg r o h 12 1 3r e s e a r c hc o n t e n ta n df r a m e w o r k l3 c h a p t e r2 l i t e r a t u r er e v i e w 1 5 2 1e n t e r p r i s eg r o w t ht h e o r i e s 15 2 1 it h e o r i e si no v e r s e a ss t u d y 15 2 1 2t h e o r i e si nd o m e s t i cs t u d y 。：2 0 2 1 3s u m m a r y 2 3 2 2 ，e n t e r p r i s eg r o w t he v a l u a t i o nt h e o r y ：2 4 2 3e v a l u a t i o nm e t h o do fe n t e r p r i s eg r o w t h 2 8 2 4s u m m a r y 31 c h a p t e r3 d y n a m i cc a p a b i l i t yo f s m e sg r o w t h 3 2 3 1e n t e r p r i s eg r o w t hs y s t e m 3 2 3 1 1e n t e r p r i s es y s t e mc h a r a c t e r i s t i c s 3 2 3 1 2e n t e r p r i s es y s t e ma r c h i t e c t u r e 3 3 3 2e s s e n c eo f e n t e r p r i s eg r o w t h 3 5 3 2 1s e l f - o r g a n i z a t i o no fe n t e r p r i s eg r o w t hs y s t e m 3 5 3 2 2s e l f - e v o l u t i o no fe n t e r p r i s eg r o w t hs y s t e m 3 6 3 3d y n a m i cc a p a b i l i t yo fs m e sg r o w t h 3 7 3 3 1e n t e r p r i s eg r o w t hm e c h a n i s m 3 7 3 3 2d y n a m i cc a p a b i i i t yo fs m e 。3 8 c h a p t e r4 s m e sg r o w t he v a l u a t i o nm o d e lo nc a t a s t r o p h ep r o g r e s s i o nm e t h o d 。4 4 4 1n a t u r eo f c a t a s t r o p h et h e o r y 4 4 4 2a p p l i c a b i l i t yo fc a t a s t r o p h et h e o r yi ne n t e r p r i s eg r o w t he v a l u a t i o n 4 6 3 山东大学硕士学位论文 4 3c a t a s t r o p h ep r o g r e s s i o nm e t h o d 4 7 4 3 1p r i n c i p l eo f c a t a s t r o p h ep r o g r e s s i o nm e t h o d 4 7 4 3 2m o d e l i n gs t e po fc a t a s t r o p h ep r o g r e s s i o nm e t h o d 4 8 4 3 3a i s s i s t a n tm e t h o d 4 9 4 4s m eg r o w t he v a l u a t i o nm o d e lo nc a t a s t r o p h ep r o g r e s s i o nm e t h o d 51 4 4 1e v a l u a t i o ns y s t e mo fe n t e r p r i s eg r o w t h 51 4 4 2b a s es y s t e mf o rs i v i e sg r o w t he v a l u a t i o n 5 5 4 4 3s m o e ! sg r o w t he v a l u a t i o nm o d e i 5 6 4 4 4d a t ac o l l e c t i o no fs i v i e ss a m p l e s 5 7 4 4 5i n d e xc a l c u l a t i o n 5 9 c h a p t e r5 e m p i r i c a ls t u d yo f s m e s g r o w t he v a l u a t i o ni ns h a n d o n gp r o v i n c e 6 1 5 1o v e r v i e wo f s m e sg r o w t he v a l u a t i o ni ns h a n d o n gp r o v i n c e 6 1 5 2s m eg r o w t he v a l u a t i o ni ns h a n d o n gp r o v i n c e 6 2 5 2 1s a m p l es e l e c t i o n 6 2 5 2 2i n d e xc a l c u l a t i o n 6 3 5 2 3s l i i f i i e ! sg r o w t he v a l u a t i o nr e s u l t 7 4 5 3a n a l y s i so fs m e sg r o w t he v a l u a t i o ni ns h a n d o n gp r o v i n c e 7 6 5 3 1v e r i f i c a t i o na n a l y s i s 7 6 5 3 2r a n ka n a l y s i so fs i v i e sg r o w t h 7 7 5 3 3r e g i o n a la n a l y s i so fs m e sg r o w t h 81 c h a p t e r6 c o n c l u s i o na n do u t l o o k 8 6 r e f e r e n c e s 8 7 a c k n o w l e d g e m e n t s _ 一9 0 4 一 、蠢p4 一 i ， 山东大学硕士学位论文 摘要 二十世纪八十年代以来，我国中小企业发展迅速，不论在数量上还是在产值 上都有了迅猛的发展。中小企业在扩大就业、活跃市场、收入分配、社会稳定和 国民经济结构布局等方面起着愈来愈重要的作用。中小企业已经成为我国国民经 济的重要增长点，为我国经济发展做出了巨大的贡献。 、 二十一世纪企业面临的外部环境发生了很大的变化。科学技术突飞猛进，经 济全球化趋势加快，竞争范围扩大，竞争程度日趋激烈。在这样一个充满不确定 性、不可预测性的动态变化的背景下，企业的生存和发展面临更大的挑战。据工 商局统计显示，我国中小企业的平均寿命只有3 - 4 年。可见，在我国经济社会发 展中发挥重要作用的中小企业，其发展状况并不乐观。企业规模、可支配的资源 和内部治理是决定其是否能够持续健康成长的关键因素。因此，中小企业的成长 性成为学术界和实务界讨论的焦点，其中，中小企业成长性的评价问题尤其受到 关注。对这一问题的研究，将有助于中小企业相关问题的理论和实证研究，有助 于政府有关部门根据中小企业发展状况制定有针对性的管理制度，也有助于企业 全面了解自身的发展状况，明确企业强化管理、提高经济效益和促进企业成长的 基本方向。 论文首先界定了与中小企业成长性相关的中小企业和企业成长的概念，在回 顾总结中小企业的成长理论和中小企业成长性评价方法的基础上，引出了对中小 企业成长性评价体系的动态设想。基于此设想，深入研究了企业成长系统和企业 成长本质，提出了促进企业成长的动态能力，并确定了适宜系统分析的突变级数 评价方法。为了弥补突变级数法的缺陷，又引入了主成分分析作为辅助方法，此 综合的评价模型从技术上实现了中小企业成长性评价体系的动态设想，再结合企 业成长动态能力，构建了动静态结合的中小企业成长性评价体系。随后根据该评 价体系，选取了山东省1 0 2 家中小企业进行成长性评价的实证研究，在检验中小 企业成长性评价模型的有效性后，分析了中小企业成长性排名和区域企业成长的 动态能力的优劣势。论文最后给出了本文的创新性研究结论，并对以后的研究提 出了展望。 关键词：中小企业；企业成长；突变级数法 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t s i n c et h ee i g h t i e so ft w e n t i e t hc e n t u r y , s m e so fc h i n ah a de x p e r i e n c e dar a p i d d e v e l o p m e n t , b o t h i n q u a n t i t y a n di n o u t p u tv a l u e s m e sp l a y a ni n c r e a s i n g l y i m p o r t a n tr o l ei ne x p a n d i n ge m p l o y m e n t , e n l i v e n i n gm a r k e t , d i s t r i b u t i n gi n c o m e ， e f f e c t i n gs o c i a ls t a b i l i z a t i o na n da d j u s t i n gs t r u c t u r ea n dl a y o u to f t h en a t i o n a ie c o n o m y s m e sh a v eb e c o m ea ni m p o r t a n tg r o w t hp o i n ti ne c o n o m yo fc h i n aa n dm a d e t r e m e n d o u sc o n t r i b u t i o n sf o rt h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n to fc h i n a s c i e n c ea n dt e c h n o l o g y 淝a d v a n c i n gr a p i d l y n et e n d e n c yo fe c o n o m i c g l o b a l i z a t i o ni sa c c e l e r a t i n g 1 r t 抡s c o p ef o rc o m p e t i t i o ni se x p a n d i n g c o m p e t i t i o ni s i n c r e a s i n g l yf i e r c e n 地e x t e r n a ib u s i n e s se n v i r o n m e n to fe n t e r p r i s e sh a su n d e r g o n e g r e a tc h a n g e si nt h et w e n t y - f i r s tc e n t u r y 1 f 1 圮s u r v i v a la n dd e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s e s f a c eg r e a t e rc h a l l e n g e si ns u c ha nu n c e r t a i na n du n p r e d i c t a b l ed y n a m i cn a t u r e a c c o r d i n gt ot h es t a t i s t i c so ft r a d ea n di n d u s t r yb u r e a u , t h ea v e r a g el i f e s p a no fs m 【e s i nc h i n ai so n l y3 - 4y e a r s t h ed e v e l o p m e n to fs m 【e st h a tp l a ya ni m p o r t a n tr o l ei n o u re c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n ti sn o to p t i m i s t i c f i n ns i 鹂a v a i l a b l er e s o u r c e s a n di n t e r n a lc o n t r o l 眦k e yf a c t o r si nt h es u s t a i n e da n dh e a l t h yg r o w t ho fs m 【e s t h e r e f o r e ，t h eg r o w t ho fs m e s , e s p e c i a l l ye v a l u a t i n gt h eg r o w t ho fs m e s ，b e c o m e s t h ef o c u si na c a d e m i c sa n dp r a c t i t i o n e r sd i s c u s s i o n r e s e a r c h e so nt h i si s s u ew i l lh e l p t h e o r e t i c a la n de m p i r i c a lr e s e a r c h e so nr e l a t e dp r o b l e m so fs m 【e s i tw i l l h e l p g o v e r n m e n td e p a r t m e n t sc o n s t i t u t et a r g e t e dm a n a g e m e n ts y s t e m sa c c o r d i n gt o t h e d e v e l o p m e n to fs m 匣s i ta l s oc a nh e l p s m e su n d e r s t a n dt h e i rs i t u a t i o no f d e v e l o p m e n t , w h i c hw i l lh e l ps m 匠sc l a r i f yt h eb a s i cd i r e c t i o no fs t r e n g t h e n i n g m a n a g e m e n t , i m p r o v i n ge c o n o m i ce t l i c i e n c ya n dg r o w m g t h ep a p e rf i r s td e f i n e st h ec o n c e p to fs m e sa n db u s i n e s sg r o w t hr e l a t e dt ot h e g r o w t ho fs m 旧s t h ep a p e rp u tf o r w a r dt oad y n a m o ：v i s i o no fe v a l u a t i o ns y s t e mi n r e v i e w i n ga n ds u m m i n gu pt h et h e o r yo ft h eg r o w t ho fs m 【e sa n dt h ee v a l u a t i o n m e t h o do ft h eg r o w t ho fs m e s b a s e do nt h i sv i s i o n ，p a p e rr e s e a r c h e st h eb u s i n e s s g r o w t hs y s t e ma n dt h en 抛陀o fb u s i n e s sg r o w t hi n - d e p t ht op r o p o s et h ed y n a m i c c a p a b i l i t i e so f t h eg r o w t ha n dc h o o 辩c a t a s t r o p h e 埘固麟i m e t h o da se v a l u a t i o nf o r t h e 珥，p p 啦s y s t e ma n a l y s i s t h cp a p e ri n t r o d u c e sp r i n c i p a lc o m p o n e n t sa n a l y s i sa s as e c o n d a r y 脚曙吐 1 0 dt om a k eu pf o rd e f i c i e n c i e si nm e t h o d t h i sc o m p o s i t i v e e v a l u a t i o nm o d e ia c h i e v e sad y n a m i cv i s i o no fe v a l u a t i o ns y s t e mo ft h eg r o w t ho f s m e sf r o mt e c h n o l o g y t h i se v a l u a t i o nm o d e l ，c o m b i n e dw i t ht h ed y n a m i ca b i i i t yo f b u s i n e s sg r o w t h ，b u i l d sac o m b i n a t i o no fs t a t i ca n dd y n a m i ce v a l u a t i o ns y s t e mf o rt h e g r o w t ho fs m e s a c c o r d i n gt ot h ee v a l u a t i o ns y s t e m t h ep a p e rs e l e c t e d10 2s m e so f s h a n d o n gp r o v i n c et od ot h ee m p i r i c a lr e s e a r c ho ft h eg r o w t he v a l u a t i o n a t i e rt h et e s t o nt h ev a l i d i 母0 ft h ee v a l u a t i o nm o d e lo fg r o w t ho fs m e s t h ep a p e ra n a l y s e s r a n k i n g so ft h eg r o w t ho fs m e sa n dt h ea d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e so fd y n a m i c b u s i n e s sg r o w t hc a p a b i l i t yi nr e g i o n s a ti a s t , t h ei n n o v a t i v ec o n c l u s i o n so f t h ec u r r e n t r e s e a r c ha n ds u g g e s t i o n sf o rt h ef u t u r er e l a t e dt oc u r r e n tt o p i ca r cs u m m a r i z e d 6 k e yw o r d s ：s m e ；e n t e r p r i s e sg r o w t h ；c a t a s t r o p h ep r o g r e s s i o nm e t h o d 基 、 l t 嘣 j 山东大学硕士学位论文 量置鲁置量舅舅一i | 舅曼曼量| 曼曼舅舅舅量曼皇曼曼曼量皇皇量鼍舅蔓置皇量量鼍舅鼍篁量置置量 1 1 研究背景及意义 1绪论 1 1 1 研究背景 中小企业是推动国民经济发展的重要力量，在一国经济社会发展中发挥着不 可替代的作用。国际经验表明，中小企业在扩大就业、活跃市场、收入分配、社 会稳定和国民经济结构布局等方面起着愈来愈重要的作用。 二十世纪八十年代以来，我国中小企业发展迅速，不论在数量上还是在产值 上都有了迅猛的发展。截止2 0 0 7 年，我国中小企业数已达到4 2 0 0 多万户，占全 国企业总数的9 9 8 ，经工商部门注册的中小企业数量达到4 3 0 多万户，个体经 营户达到3 8 0 0 多万户。中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值 的5 8 ，生产商品占社会销售额的5 9 ，上缴税收占5 0 2 。出口额已占到全 部商品出口额的6 8 左右。中小企业已经成为我国经济的重要增长点，为我国 经济发展做出了巨大的贡献。 中小企业多属于劳动密集型产业，就业方式灵活，为缓解就业压力发挥了积 极作用。目前，我国7 5 以上的就业岗位是由中小企业提供的，国有企业下岗失 业人员大多在中小企业实现了再就业，大部分进城农民也在中小企业务工。中小 企业开始成为高校毕业生就业的重要渠道。我国目前全民所有制大、中、小型企 业的资金就业率之比是o 4 8 ：0 6 6 ：1 ，以相同的资金投入，创办中小型企业提 供的就业岗位是大型企业的2 倍左右，小型企业是大型企业的2 倍多。 目前，我国有6 0 9 6 以上的发明专利、8 0 以上的新产品开发，是由中小企业完 成的。无论是在电子信息、生物医药、新材料等高新技术领域，还是在信息咨询、 创意设计、现代物流等新兴服务业里，中小企业的创新都十分活跃。 二十一世纪企业面临的外部环境发生了很大的变化。科学技术突飞猛进，经 济全球化趋势加快，竞争范围扩大，竞争程度日趋激烈，在这样一个充满不确定 性、不可预测性的动态变化的背景下，企业的生存和发展面临更大的挑战。有关 研究表明，企业的平均寿命周期只有1 2 5 年( t e r e s k oj ，1 9 9 7 ) 。据美国财 富杂志报道，世界5 0 0 强企业平均寿命为4 0 年；日本 日经实业的调查显 7 ， r r 一 山东大学硕士学位论文 示，日本企业平均寿命为3 0 年。然而，据工商局统计显示，我国企业平均寿命 不到5 年；我国中小企业的平均寿命更是只有3 - 4 年。私营中小企业的死亡率之 高在世界上是罕见的，1 9 9 8 年为6 2 2 ，1 9 9 7 年为8 3 9 。在成长型企业中， 真正具有高成长性和渐进成长能力的企业不足3 3 2 ，9 6 4 8 的企业集中在 “缓慢成长一档次。可见，在我国经济社会发展中发挥重要作用的中小企业，其 发展状况并不乐观。 随着中小企业在国民经济发展中地位的提升，越来越多的国家开始重视中小 企业，积极探索或采取一些企业成长方面的措施，并制定了相应的扶植政策，鼓 励中小企业的发展。越来越广阔的发展平台和政府的扶持为中小企业的发展提供 了保障，但是，企业规模、可支配的资源和内部治理也是决定其是否能够持续健 康成长的关键因素从全国来看，2 0 0 9 年近5 万亿元信贷增长，中小企业占比不 足5 。国家统计局社科司组织实施的2 0 0 7 年全国工业企业创新调查数据显示： 中小企业技术创新资金中自有资金占8 1 0 ，高出大型企业9 个百分点；金融机 构贷款占9 0 ，比大型企业低6 2 个百分点。缺乏技术支持，研发能力较弱，没 有形成核心技术、工艺和品牌，而仅仅是核心企业制造能力的补充。创新调查结 果显示，拥有自主品牌、申请专利的中小型企业比重分别为5 3 1 和2 0 “，而 大型企业的比重分别是7 3 7 和6 4 9 9 6 。 、 因此，中小企业公司的成长性成为学术界和实务界讨论的焦点，其中，中小 企业成长性的评价问题尤其受到关注。笔者通过中国期刊全文数据库( c n k i ) 以 “中小企业成长 为关键词进行检索，在1 9 9 9 年至2 0 0 9 年间。搜到文章2 6 7 5 篇。1 9 9 9 年有1 1 篇，相关文章数量开始增长；2 0 0 0 年有1 7 篇，2 0 0 1 年有2 4 篇， 2 0 0 2 年有4 3 篇，2 0 0 3 年有5 3 篇，2 0 0 4 年有1 2 4 篇，相关文章数量开始大幅增 长；2 0 0 5 年有1 7 7 篇，2 0 0 6 年有4 1 7 篇，2 0 0 7 年有4 9 2 篇，相关文章数量进入 稳步增长阶段；2 0 0 8 年有5 1 6 篇，2 0 0 9 年有6 0 7 篇，可见关于中小企业成长性 的研究在持续稳步发展中。其中，对中小企业成长性评价的研究有8 9 篇。在中 国学位论文全文数据库中，有关中小企业成长性评价的文章有5 7 篇，其中研究 中小企业成长性评价的文章有7 篇，研究中小企业成长性因素的文章有5 篇，研 究中小企业成长性与企业要素关系的文章有1 7 篇，研究不同产业地域的中小企 业成长性的文章有1 3 篇，研究中小企业成长性理论的文章也有2 篇，研究对象 比较全面。 3 山东大学硕士学位论文 所以，对这一问题的研究，将有助于中小企业相关问题的实证分析和理论研 究，有助于政府有关部门根据中小企业发展状况制定有针对性的管理制度，也有 助于企业全面了解自身的发展状况，明确企业强化管理、提高经济效益和促进企 业成长的基本方向。 1 1 2 研究意义 我国中小企业的发展迟于西方发达国家，相应理论研究起步也较晚。基于现 有文献，可以看出我国对中小企业成长评价的研究仍处于初级阶段，虽然目前相 关研究较多，但众说纷纭，尚未形成成熟的理论体系，是一个尚待解决的难题， 而理论研究的滞后，导致中小企业在经营过程中缺乏足够的理论指导，结果表现 为中小企业的成活率很低。因此，有关中小企业成长评价方面的研究已愈显重要。 同时希望本论文可以提供中小企业成长评价相关理论的一种研究路径。 从现实意义来讲，对中小企业的成长性进行评价，能够总体判断我国中小企业 的发展状况，客观地分析中小企业的产业结构状况和地区分布状况；同时，也能够 为进一步研究中小企业的成长机理、改善企业的成长环境提供必要的数据支持；促 进其稳定发展，推进经济持续增长，为政府、企业、金融机构提供参考依据。 1 2 关键概念及研究范畴的界定 1 2 1 中小企业 中小企业有广义和狭义两种理解。广义的中小企业，一般是指除国家确认的 大型企业之外的所有企业，包括中型企业，小型企业和微型企业。狭义的中小企 业则不包括微型企业。在这两种理解中，中小企业都是一个相对的概念，比较模 糊，界定比较困难。长期以来无论是在学术界还是在政府部门，对中小企业的界 定都没能达成一个统一的标准。 一般而言，各国对中小企业的界定可以有定量界定和定性界定两种方法。定 量界定试图通过一定的数量标准来准确划分中小企业，主要包括从企业资产规 模、雇员规模和销售规模三方面进行界定定性界定试图从本质上把握中小企业 这一范畴，通过反映企业内部具有生命力的特征，较准确的从企业规模的变化认 定量变产生质变的界限，从而更具稳定性。一般定性界定标准包括三个特征：企 业所有权的集中程度( 如要求业主持有5 0 以上的股权) 、自主经营程度( 要求业 9 r p - p 一 山东大学硕士学位论文 主本人控制自己的企业) 、行业地位( 如要求在其经营领域不占垄断地位，不能以 资本市场融资等) 。定性界定虽然在理论上有利于从主观上把握大多数企业的公 共性质，从而有利于判断企业的本质，但是在实际应用中，由于缺乏具体的界限， 难以掌握、衡量和核实，主观的随意性容易导致判断结果的不一致性，因此可操 作性不强，除了在学术研究中有所涉及以外，一般使用较少或只作为辅助方法使 用。表1 - 1 显示了各国、地区主要中小企业的定量界定标准。 表卜1 各国中小企业的定量界定标准幢1 国家地区企业类型雇员数量营业金额 资产 中小企业 5 5 0 0 万美元 美国 其中：制造业 l o 中型企业 其中：制造业1 a 旷硼5 0 0 - 2 0 0 0 万加 其他行业5 0 _ 5 0 0元 加拿大 小型企业 其中：制造业 1 0 0 其他行业 5 0 5 0 0 万加元 中小企业 5 0 0 固定净资产 欧盟 7 5 0 0 万欧元 小企业 其中：制造业 2 0 0 建筑业 2 5 英国零售业 4 5 万英镑 批发业 1 7 0 万英镑 服务业 4 5 万英镑 公路运输业 汽车5 辆 中型企业5 0 - 5 0 0 1 0 0 万一1 万马克 德国 小犁彳净、i l ， s o 1 0 0 万马克 中小企业 其中：工业矿业 3 l 亿日元 日本 运输建筑批发业 l 3 0 0 0 万日元 零售服务业 5 0 1 0 0 0 万日元 中小企业 其中：制造业 l o 韩国采矿运输业 3 0 0 建筑业 2 商业及其他服务业 2 0 中小企业 一 中国台湾其中：制造建筑采矿业 2 0 0 上一年营业额 其他行业 5 0 8 0 0 0 万新台币 从表中可以看出，目前世界各国对于中小企业的界定标准差异很大，这主要 是因为：第一，不同国家或地区的经济发展水平不一致，企业所处的政治、经济、 法律和文化环境差异很大，对于中小企业的界定标准自然会有所不同；第二，在 同一国家或地区，随着经济的发展和发展环境的变化，有关中小企业的界定标准 1 0 4 一 山东大学硕士学位论文 也会发生相应的变化；第三，对于一个企业，其本身的发展是一个动态的、复杂 的持续过程，包含很多方面的因素和条件，很难用一个统一的、固定的标准将这 些因素囊括起来。因此，在确定中小企业的概念时，要把中小企业放在一定的经 济发展阶段，一个相对稳定的时期和环境中来界定。 所以，我国对中小企业的界定，自1 9 4 9 年建国以来，几经修改和调整。建 国初，按固定资产价值界定；1 9 8 8 年国家计委发布大中小型工业企业划分标准， 按不同行业的不同特点进行划分；1 9 9 9 年6 月，我国对大中小型企业的划分再次 修订，国家计委、国家统计局、国家经贸委和财政部共同设立了大中小型企业 划分标准，将企业统一按销售收入、资产总额和营业收入的多少归类，主要的 考察指标是销售收入和资产总额，划分的依据是1 9 9 8 年的统计数据。参照一些 国家及各类企业占企业总数的比重，结合我国的实际情况，大型企业的标准定为： 年销售收入和资产总额均在5 亿元以上，其中，特大型企业的标准定为年销售收 入和资产总额均在5 0 亿元及以上；中型企业的标准为年销售收入和资产总额均 在5 0 0 0 万元以上；其余的均为小型企业。即将年销售收入和资产总额均在5 亿 元人民币以下的企业界定为中小企业。2 0 0 3 年国家经济贸易委员会、国家发展计 划委员会、财政部和国家统计局联合颁发了中小企业标准暂行规定( 中国经 贸中小企业1 2 0 0 3 】1 4 3 号) ，以职工人数、销售额和资产总额等定性因素并结合 行业特点对我国中小企业进行界定。该规定适用于工业，建筑业，交通运输和邮 政业，批发和零售业，住宿和餐饮业。具体界定标准见表1 - 2 。 表1 - 2 中国中小企业标准 行业名称企