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微小企业贷款信贷管理方案设计 中文摘要 微小企业融资难问题是世界性难题。上世纪7 0 年代前，世界各国都倾向于把 促进微小企业融资当作一项社会政治目标，采取财政补贴支持的福利型微贷模式， 结果只是局部性和临时性地解决了些问题，并没能从根本上改变微小企业融资难 地状况。在这以后的发展中，越来越多的发展中国家采用了制度型贷款的管理模式， 开创了微小贷款的新纪元，在消除贫困、缩小社会差距和促进金融稳定方面发挥了 重要作用。 本论文共分四章。第一章主要简单介绍了微小企业贷款业务的研究背景、定义、 国际经验、在我国的开展情况、将来的发展以及微小企业贷款的风险管理。第二章 主要描述了两个试点城市商业银行的微小贷款业务信贷管理方案的调研总结，包括 现状介绍、组织模式、贷款相关制度的建立和完善、业务流程和未来的发展和风险。 第三章在第二章调研结果的基础上设计了微小企业贷款的业务流程，包括申请、审 批、发放和贷后管理的流程以及调查分析的技术。第四章对微小企业贷款业务的业 务和管理特点进行了总结。 关键词：微小企业，贷款管理。 d e s i g no fm i c r o - e n t e r p r i s el o a nm a n a g e m e n tp r o j e c t a b s t r a c t m i c r o e n t e r p r i s ef i n a n c i n gi sr e g a r d e d a sas t r a i ti s s u ew o r l d w i d e b e f o r e1 9 7 0 s ，i t s e e m e dt h a tm o s tc o u n t r i e sw e r ei n c l i n e dt ot r e a tt h ep r o m o t i o no fs m a l le n t e r p r i s ef i n a n c i n ga s as o c i a la n d p o l i t i c a lo b j e c t i v e ，u s i n g am i c r o - c r e d i tw e l f a r em o d e lt o s u p p o r t m i c r o - e n t e r p r i s e sb yf i n a n c i a ls u b s i d i e s h o w e v e r ，t h a td i dn o tf u n d a m e n t a l l yc h a n g et h e m i c r o a n d - s m a l le n t e r p r i s e sf i n a n c i n gp r e d i c a m e n t ，a n dt h i sk i n do fs o l u t i o nm i g h to n l yb e p a r t i a la n dt e m p o r a r yt os o l v ean u m b e ro fq u e s t i o n s a f t e r w a r d s ，m o r ea n dm o r ed e v e l o p i n g c o u n t r i e sc o m et oa ni n s t i t u t i o n a ll o a nm a n a g e m e n tm o d e l t h a tc r e a t e dan e wa g eo f m i c r o - e n t e r p r i s ef i n a n c i n g ，a n dp l a y e das i g n i f i c a n tr o l ei ne l i m i n a t i n gp o v e r t y ，n a r r o w i n gt h e g a pb e t w e e nd i f f e r e n ts o c i a lc l a s s e s ，a n dp r o m o t i n gt h ef i n a n c i a ls t a b i l i t ya sw e l l t h i st h e s i sc o u l db ed i v i d e di n t of o u rc h a p t e r s c h a p t e ro n eb r i e f l yi n t r o d u c e st h em a i n r e s e a r c h b a c k g r o u n d o f m i c r o e n t e r p r i s el e n d i n go p e r a t i o n s ，d e f i n i t i o n s ，i n t e r n a t i o n a l e x p e r i e n c e s ，c h i n a si m p l e m e n t a t i o n ，f u t u r ed e v e l o p m e n t ，a sw e l la sl o a n sr i s km a n a g e m e n ti t r e l a t e d t o c h a p t e rt w od e s c r i b e s a s u m m a r yo f t w oc o m m e r c i a lb a n km i c r o c r e d i t m a n a g e m e n tp r o g r a m sc o n d u c t e di nt w os m a l lc i t i e s ，i n c l u d i n gt h ei n t r o d u c t i o no fc u r r e n t s t a t u s ，o r g a n i z a t i o nd e s i g n ，t h ee s t a b l i s h m e n ta n di m p r o v e m e n to ft h el e n d i n gs y s t e m ，b u s i n e s s w o r k f l o w , f u t u r ed e v e l o p m e n t sa n dr i s k s b a s e do nt h er e s e a r c hi nt h es e c o n dc h a p t e r ，c h a p t e r t h r e ed e s i g n san e wm i c r o c r e d i tb u s i n e s sp r o c e s s e s ，i n c l u d i n ga p p l i c a t i o n ，a p p r o v a l ，l o a n p r o v i s i o n ，p o s t l e n d i n gm a n a g e m e n t ，a n dt h et e c h n o l o g yo fi n v e s t i g a t i o na n da n a l y s i s i n c h a p t e ri v , t h ec h a r a c t e r i s t i c so fm i c r o c r e d i to p e r a t i o na n dm a n a g e m e n ta r es u m m a r i z e d k e yw o r d s ： m i c r o - e n t e r p r i s e ；l o a nm a n a g e m e n t 独创性( 或创新性) 声明 本人声明所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成 果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不包含 其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京邮电大学或其他教育机 构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 一申请学位论 本人签名： ，本人承担一切相关责任。 日期l 珥：三：! 丝 关于论文使用授权的说明 学位论文作者完全了解北京邮电大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研究 生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属北京邮电大学。学校有权保留并向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许学位论文被查阅和借阅；学校可以 公布学位论文的全部或部分内容，可以允许采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇 编学位论文。( 保密的学位论文在解密后遵守此规定) 保密论文注释：本学位论文属于保密在一年解密后适用本授权书。非保密论 文注释：本学位 本人签名： 导师签名： 适用本授权书。 日期：型! ：! ：! 兰 日期：掣阜! 二! ! | ! ： 微小企业贷款信贷管理方案设计 引言 本文的研究背景是一家国家政策性银行( 简称a 银行) 基于与地方商业银行的 合作，向参与微贷项目的地方商业银行提供技术支持和资金支持，使其有能力向未 能得到银行融资或仅有少量融资的目标客户提供合理的小额金融服务，为当地的微 小企业创造可应用的融资机会，保证微小企业在中国未来的经济和社会发展中扮演 更加重要的角色，促进私营微小企业的发展，创造和保障就业，促进商业可持续的 微贷款业务在中国建立和发展，使微小企业信贷成为一个常规的具有商业可行性的 银行产品。 由于微小企业贷款的客户规模小且分散，一般缺乏可信的长期信用记录和具有 公信力的财务报表，也缺乏一般金融机构要求的受法律保护的担保( 抵押) 品，所 以传统的正规信贷服务和管理方式对它并不适用，于是诞生了微小企业贷款的制度 性微贷技术信贷管理方法。 本文的研究方法是通过对a 银行目前的两个试点合作银行的贷款业务现状进 行调研总结，并对其贷款制度、组织模式、业务流程和分析技术进行深入的刨析， 从而总结出a 银行与各合作银行共同建立微小企业贷款信用管理体系的框架及微 贷款标准业务流程。本文对a 银行针对微小企业信用管理体系建立及完善的研究， 意义在于通过对a 银行微小企业贷款的研究，探索出一套有别于大企业贷款的， 专门针对微小企业的、并能大规模复制和推广的贷款管理方案和流程，使得银行在 响应国家的政策大力发展微小企业贷款的同时能识别和发现微小企业的贷款风险， 从而尽量规避贷款风险，健康地发展银行的微小企业贷款业务。 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第1 页共6 7 页 第一章绪论 1 1 微小企业贷款业务研究背景 我国是以建设小康社会、和谐社会为基本目标的发展中国家，要使所有有劳动 能力的人都能享受到微融资服务，是社会进步的重要特征。但直到现在，中国还没 有建立真正的、面向广大劳动者的微融资体系，这是社会经济金融发展中的重大空 白和缺陷，我们必须用历史的眼光来认识这个问题，并投入长期的努力来解决这个 问题。 发展微小企业，对于促进市场竞争和经济繁荣，推进技术创新和制度创新，增 加就业，保持经济稳定增长，具有十分重要的作用。全球微小企业数量占企业总数 的9 8 以上，提供6 0 以上的就业机会，创造5 0 以上的产值，完成6 0 以上的创新 发明。在我国，具有法人资格的微小企业占全部企业总数的9 9 ，微小企业创造的 最终产品和服务价值相当于国内生产总值的6 0 左右，纳税额占国家税收总额约 5 0 ，提供了7 5 以上的城镇就业岗位，完成6 5 的发展专利、8 0 以上的新产品开 发，为国民经济和社会发展作出了重要贡献。所以，发展微小企业贷款项目不但有 助于改善民生，而且有利于建立多元化金融服务体系，对统筹城乡发展、构建和谐 社会具有重要意义。 。 微小企业将在中国未来的经济和社会发展中扮演重要的角色。a 银行认识到， 在全国范围内促进私营微小企业的发展是创造和保障就业、促进经济增长和稳定社 会的关键手段。然而，由于缺少来自正规金融机构的融资支持，微小企业的增长和 发展一直处于低效和非正规的状态。a 银行决心改变这种状况，希望在金融领域发 挥先导作用，通过向那些参与的银行提供制度性微贷款技术援助、贷款资金以促进 商业可持续的微贷款业务在中国的建立和发展。a 银行将通过以下方面的努力来促 进私营微小企业发展及地方经济发展： 通过在银行建立大规模发放微小企业贷款的能力，来促进金融体系的完善； 通过向全国数以百万计的企业提供贷款支持，加速这些微小企业的增长和发 展，从而促进地方经济发展。 在研究这项业务中，a 银行借鉴国际微小贷款经验和技术的基础上，结合国内 微小贷款发展的经验和教训，以地方中小商业银行为依托，采用国际微贷款业务的 “批发银行、零售机构的模式，即地方贷款合作银行批量承贷a 银行贷款，负责 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第2 页共6 7 页 统借统还，然后再以委托贷款等有效的方式通过地方合作银行向小企业提供资金支 持。这样的好处是把地方政府的组织协调优势、地方商业合作银行的营业网点和网 络结算优势以及对本地企业文化和情况的了解和a 银行的融资优势、监督制约优势 完美地结合起来，既支持了小企业贷款业务的健康发展，又达到了防范银行信贷风 险的目的。 a 银行的微贷款项目自2 0 0 4 年开始，已先后与1 2 家地区商业银行合作，取得 了丰富的试点经验。a 银行派遣的专家向这些地区的城市商业银行介绍制度型微贷 款技术，并且帮助他们培训专业的信贷员；同时帮助合作银行建立对这项业务的管 理能力，以保证将来合作银行能将这项业务扩大到全部的分支机构。 这些信贷技术和贷款产品在试点银行已经得到了检验，a 银行将把试点范围扩 大到其它省份，目标是到2 0 0 9 年在所有省份都有合作银行，这些银行每个月都能 够为不同城市的成千上万家公司提供融资服务。研究中，符合条件的公司是贷款需 求在2 0 0 0 元到5 0 万元之间的微小企业，行业不限，包括贸易、生产、服务和农业 等各类型的公司都有机会获得贷款用于增加业务经营所需的流动资金或固定资产。 银行将根据企业类型和经营情况不同做出不同的贷款决策，而不是主要考虑企业能 提供多少抵押。 1 2 微小企业贷款业务简介 微小企业贷款简称微贷款，是指专向中低收入阶层、贫困人口和以家庭为基础 的微小企业企业等提供可持续的小额贷款，具有额度小、手续简便、管理成本高、 无抵押担保( 或担保方式灵活) 等特点。 微小企业在经济社会的发展中具有不可替代的地位，但微小企业融资难的问题 却是世界性难题。长期以来，微小企业一直被排斥于正规金融机构服务体系之外。 这是因为：( 1 ) 这些客户业务规模较小且分散，金融机构与之进行正规金融交易 就要付出很高的交易成本；( 2 ) 这些客户对金融服务的需求较为单一，金融机构 不足以从这些客户交易中获得效益；( 3 ) 这些客户一般缺乏可信的长期信用记录， 也没有规范的具有公信力的财务报表供参考，导致金融机构在收集和处理这些客户 信用信息方面没有任何优势，或者成本过高；( 4 ) 这些客户般缺乏金融机构要 求的受法律保护的担保( 抵押) 品，难以满足金融机构对于担保( 抵押) 品的要求； ( 5 ) 这些客户一般没有自有资本或者很少的生产资料，并且这些生产资料与他们 生活资料混同使用，难以起到最后担保作用；( 6 ) 这些客户与金融机构的贷款合 同中的限制性条款，并不能得到切实执行或者执行成本过高，因而无法控制道德风 险。 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文 第3 页共6 7 页 在2 0 世纪7 0 年代以前，世界各国都倾向于把促进微小企业融资当作一项社会 政治目标，采取财政补贴支持的福利型微小贷款模式。但是几乎所有的福利型微小 贷款模式都不同程度产生了四个共同的问题：( 1 ) 贷款政策产生的利益相当多一部 分为非穷人所获取；( 2 ) 贴息贷款的到期还款率很低；( 3 ) 贷款政策扭曲金融资源 在这些人群中的配置，阻碍正常金融市场的发育，不利于这些人群融资难问题的持 续缓解和正常金融秩序的建立；( 4 ) 贴息贷款不可能长期存在。这些原因导致福利 型微小贷款模式只能局部或临时解决一些问题，但无法从根本上长久解决中低收入 和贫困人群资金短缺的问题。 从上世纪7 0 年代后，盂加拉乡村银行和国际社区援助基金会等一些机构率先 改变了这一传统做法，对微小企业贷款实旆商业化运作，并结合当地社会经济条件 及低收入者的经济和文化特征，在不断摸索和试验的基础上，创造性地构建出适合 低收入者特点的信贷制度和方式，开创了微小企业融资模式的新纪元，并在全球迅 速推广，探索出了适合微贷业务市场化、规模化、可持续发展的制度型微贷管理技 术，逐步融入到正规金融体系之中。 1 3 微小企业贷款的国际经验 1 3 1 发展现状 近年来，世界各国微小贷款发展迅猛。据统计，目前世界上约有7 0 0 0 一1 0 0 0 0 家微贷机构，累计发放微贷款2 5 亿美元，覆盖客户5 亿多个，占全球3 0 亿的贫困 或低收入人口的1 7 。微小贷款在世界各地的发展状况如下： 亚洲：亚洲的小额信贷，具有强烈的社会发展使命的定位和导向，更强调在人 口较集中的农村地区开展金融服务。相对于中国和印度庞大的人口，可持续发展的 小额信贷很少，最大原因是政府长期习惯于广泛干预金融服务。孟加拉和印度尼西 亚在小额信贷发展方面成就较大。 拉丁美洲：就全球各大区域而言，有最长开展商业化可持续性小额信贷的传统， 该地区绝大多数小额信贷客户得到的金融服务来自于已获得许可的金融机构，且机 构间具有越来越激烈的竞争状态。 东欧和中亚：是小额信贷的后来者，由于该地区的收入和教育水平相对较高， 机构提供的贷款额度较大。 非洲( 撒哈拉以南地区) ：相对其他地区，非洲的小额信贷发育程度低，并且 运作成本较高，近年来，正规金融机构开始进入小额信贷市场。 中东和北非：7 0 的小额信贷机构是依靠捐助者资助，在很大程度上被视为慈 善性的，只有一些商业银行在逐步开展低端金融业务和开发为穷人的金融服务。 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文 第4 页共6 7 页 1 3 2 国际经验 归纳各国微贷机构开展微贷业务的成功经验，主要有以下几个方面： 1 、微小贷款是国际上成熟的金融产品，但必须规模化运作。经过2 0 多年的发 展与演进，各国微贷机构已成功探索出适合微小企业发展的、操作性强的信息搜集 技术、现金流测评技术、贷后管理技术和风险控制技术，使微贷业务可实现低风险 运作。因此，微小贷款已成为国际上成熟的金融产品，但是，由于微小贷款具有额 度小，期限短、交易成本和管理成本相对较高等特点，微贷业务只有在大规模运作 的情况下，才能实现高回报、长远可持续的发展。 2 、治理结构良好的银行日益成为微贷业务的主力军。近年来，进入微贷业务 领域的商业银行和批发银行逐渐增多。由于银行具有清晰的治理结构、较多的机构 网络和专业化的人员队伍等先天优势，一旦其掌握了微贷技术和管理经验，就极大 促进了微贷业务的规模化发展，并且，实现了提高盈利水平和扩大覆盖面的双重目 标。 3 、从各国的微贷实践来看，在较大银行内建立微贷部门开展微贷业务，具有 适应性强、起步快、发展迅速等特点。因此，很多国家的大银行开展微贷业务，迅 速扩大覆盖面，实现了规模化发展。有些国家采取了“批发银行+ 零售机构”的方 法加快微贷业务发展，批发银行一般是开发性金融机构，零售机构为众多的小额信 贷机构、地区商业银行和非政府组织。批发银行为众多零售银行提供资金、微贷技 术培训和风险管理技术等，零售银行则发挥机构网络、地缘和人缘优势，负责发放 和回收微小贷款。 4 、各国微贷机构都实行独特的贷款管理制度或技术。微小贷款服务于穷人或 低收入阶层，额度小、手续简便、管理成本高、无抵押担保( 或担保方式灵活) ， 这是对传统金融理念的挑战，所以传统贷款管理方法不适用于微小贷款。各国微贷 机构都实施独特的微小贷款管理制度或技术：( 1 ) 单独核算制度，对微小贷款业务 实施封闭管理、单独核算，建立适应微小贷款特点的管理制度。( 2 ) 信息搜集技术， 大量搜集客户信息，突破“信息不透明”障碍，并利用交叉审核技术检验信息的可 靠性，从而建立以客户关系为导向的信息库。( 3 ) 基于现金流的财务分析技术，在 详尽搜集信息的基础上，信贷员为其编制整个家庭的资产负债表和损益表，预测其 未来现金流量和还款能力，从而做出决策。( 4 ) 实施贷款分级政策，建立了多极决 策机制，一定额度以内的微小贷款可以在拥有对应级别审批权限的信贷组内办妥。 ( 5 ) 注重贷后监控。信贷员每个月至少与借款人进行电话联络或拜访，及时了解 客户情况。( 6 ) 永久责任制度。信贷人员对发放的每一笔贷款负有永久责任，直至 贷款完全收回。 5 、各国微贷机构都建立了符合国情的风险控制方法。普遍采用的风险控制方 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第5 页共6 7 页 法有：( 1 ) 高利率覆盖高风险，一般为普通利率的2 4 倍。( 2 ) 合理设计还款方 式，根据客户现金流特点灵活设计还款频率，减少客户还款压力，保证较高的还款 率。( 3 ) 建立正向激励约束机制，信贷员的薪酬与其业务拓展的数量和质量直接挂 钩。( 4 ) 实施还款激励机制，鼓励客户按时还款，对逾期客户给予相应处罚。( 5 ) 加强对信贷员和客户的培训，提高信贷员的贷款分析和管理技术能力，同时提高客 户对市场。新技术的运用能力，提高项目的成功率。 6 、各国都将微贷业务作为建立普惠性金融体系的重要尝试。贷款权是人权的 一种，人人都有获得贷款的权力，这是公平正义的表现。 1 4 我国微小企业贷款业务的开展 1 4 1 历史 我国经营小额信贷的主要是两类机构：一是传统的商业银行，包括财政贴息的 扶贫贷款，城市下岗工人的再就业贷款、学生的助学贷款；二是农村信用合作社发 放农户小额信用贷款；三是非政府小额信贷组织，该组织游离于主流之外，：但就是 这些非政府小额信贷组织推动了我国小额信贷的发展，因为非政府小额信贷组织以 国际机构资助的项目为主，基本是属于引进的，而非本土成长起来的。对至今 我国小额信贷项目机构整体的影响也很大，即使是列入国内项目的，其中部分资 金也是外来的。 我国目前最主要的非政府的小额信贷机构包括商务部交流中心管理的由u n d p t 资助的小额信贷机构，社科院的扶贫经济合作社，中国扶贫基金会的小额信贷和四 川省乡村发展协会。 我国非政府小额信贷组织的地区分布：西南最多，其次西北，再次华中、华北， 体现了小额信贷机构和项目的扶贫目标。我国的非政府小额信贷机构和项目达到 3 0 0 家左右。比较大的机构和项目的覆盖面达到5 0 0 0 左右的农户，小的不到1 0 0 0 户。在这3 0 0 家左右的小额信贷机构和项目中，能正常运行的不到五分之一。 自1 9 9 3 年，中国社会科学院农村发展研究所首先将与国际规范接轨的孟加拉” 乡村银行模式的小额信贷引入了中国，成立了”扶贫经济合作社”。我国的小额信 贷项目和机构主要以扶贫、妇女、儿童发展为目标。几乎所有的项目都没有通常意 义上的基于可持续发展的市场调查，大多数项目在设计时只考虑扶贫，没有考虑可 持续发展。也没有考虑项目能持续多少年。所有小额信贷机构主要是摹仿乡村银行 模式的小额信贷。 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第6 页共6 7 页 1 4 2 现状 小额信贷包括在农村和城市进行的小额信贷服务。小额信贷所提供的贷款范围 包括各种各样的创收活动：农、牧、渔业、微型非农企业、小商小贩等等，因此小 额信贷往往与微型企业的发展连在一起。小额信贷是扶贫、发展和改善农村和城市 对低收入人群和微型企业的金融服务和发展低端的金融市场的重要手段。可持续的 小额信贷能够实现可持续的扶贫，使更多的贫困人口和城乡的微型企业和小型企业 能够实现他们的投资机会，从而有利于创造更多的就业岗位、增加收入，改善中国 不同地区和不同阶层之间的收入分配，创造社会主义和谐社会。 从2 0 0 5 年开始，中国人民银行开始倡导商业性小额信贷的试点。银监会选择 改造现有金融机构，推进传统商业银行实现金融产品和服务的下移。中国银监会为 此成立小企业贷款领导小组，鼓励商业银行向中小企业和微型企业贷款。世界银行 和德国复兴银行项目援助国家开发银行建立商业银行服务微型和小型企业的批发 资金。中国邮政储蓄也开始了以存单为抵押的小额信贷试点。 目前的小额信贷是在总结了传统的发展中国家和国有发展银行对穷人和微型 企业贷款的经验教训，并吸收了民间非正规借贷的特点发展起来的。小额信贷进行 了金融工具、金融手段和金融组织方面的创新。 通过全国各试点工作的开展，目前在城市中针对微小企业的贷款环境已有所改 善，相关的信贷环境和信贷制度正逐步建立并完善，但在农村金融方面还有待改善。 从上个世纪8 0 年代起，经过反思和一些实验性的项目，国际社会对农村金融 有了新的认识，认为政府的作用主要是制订规则，而不是直接去通过农业银行或发 展银行去发放低息的贷款。迄今为止几乎所有采取贴息贷款扶贫方式的国家都不同 程度地面临着难以瞄准穷人的问题，因而贴息贷款相当多的利益难以到达穷人，甚 至为非穷人所攫取，贷款的按期还款率也很低。贴息贷款还扭曲了农村金融市场资 源的配置，不利于商业性可持续的金融机构的产生和发展，阻碍了农村金融市场的 发育。 在我国，随着金融改革的深化，国有商业银行正在减少，甚至于撤出在农村地 区的网点和贷款服务，资金的流向呈现出从农村流往城市，从小城市流往大城市， 从不发达地区流往发达地区的趋势。农行的扶贫贷款和农信社的贷款，都大量被地 方政府、金融机构的关系户或富裕农户截流，大大降低了减贫效果。扶贫贷款的坏 账率已经达到7 5 左右，补贴式贷款所能产生的种种弊端显露无疑。 中国农村金融改革始于2 0 0 3 年的农信社改革，至今已付出近1 6 5 0 亿元的成本， 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第7 页共6 7 页 为农信社撇除坏账，进行股份制改造。通过全国农信社系统推广无抵押担保的小额 贷款，被寄托了相当期望，但农信社留在乡以下农村社区、为贫穷农民提供金融服 务的动力并不强烈。 现在中西部广大的农村地区，包括县城，不仅农户和微型企业贷款难的问题没 有解决，不少小型企业甚至中型企业也难以从正规金融机构得到贷款支持。企业 和农户难以实现他们的投资机会、增加收入、平滑消费，从而提高他们的生活水平。 所以，发展小额信贷对改善城乡间，不同地区间和不同阶层的收入分配；创造就业 机会，建设社会主义新农村，以及构建社会主义和谐社会，有着及其重要的意义。 1 4 3 经验和教训 从上世纪9 0 年代开始，国内开展微贷业务的非政府组织和项目有3 0 0 多个， 这些项目运作的实践来看，虽然在一定阶段对扶持特定群体提供了有力支持和帮 助，但绝大部分面临资金来源枯竭的问题，在可持续发展上面临严峻的挑战。原因 有以下几个方面： l 、缺乏稳定成熟业务模式。以政府为主导的小额贷款偏重于社会目标厶淡化 了借款人的还款意识，缺乏有效的监控手段，贷款回收率很低。 2 、缺乏资金和技术。非政府组织的资金仅够其覆盖运营成本和小规模放贷， 无法吸纳社会资金扩大贷款规模，而金融机构难以提供满足微小企业经营特点的贷 款产品，且贷款不良率较高，缺乏持续开展微贷业务的动力。 3 、利率政策不能保证微贷业务的商业可持续发展，造成贷款利率不能覆盖银 行成本。 一 4 、微贷业务发展的政策环境较差。我国没有明确非政府微贷机构的法律地位； 微贷机构的监管框架还有待确定；还没有出台微贷业务支持政策；微贷中介服务机 构也极其稀缺等。 1 5 微小企业贷款业务将来的发展 1 5 1 微小企业贷款发展环境 目前中国地下信贷规模介于7 4 0 5 亿元至8 1 6 4 亿元人民币之间，地下融资规模 占融资规模的比重为2 8 0 7 。也就是说，地下金融规模与正规金融规模相较比例 接近三成。这还不包括，利用典当等其他方式进行短期融资的交易规模。从这一数 字就可以看出，市场对小额信贷的需求量。 小额信贷在中国发展缓慢的原因很多，对于小额信贷机构主要是没有合法地 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第8 页共6 7 页 位、贷款利率过低、没有充裕的资金来源、管理水平低、地方政府干预、不通金融 机构的运作规律、缺乏金融创新能力等：对于金融机构主要是没有摆脱传统银行的 运营之道。要发展中国的小额信贷，最需要的是创新。良好的治理结构和有利的监 管环境是金融创新的基础。世界上成功的小额信贷机构最重要的经验之一就是创 新，而非机械的模仿。 银监会主席刘明康表示，。为使银行对小企业贷款产品进行持久的创新，银监 会将对现有法规中不利于开展小企业贷款的条款进行梳理，并协调有关政府部门对 其中不合理的内容加以修正，从而为微小企业贷款提供良好的法律法规环境。” 关于贷款利率的问题，最高法院有关司法解释规定了利率超过法定利率4 倍为 高利贷，不受法律保护；以2 0 0 7 年9 月1 5 日生效的一年期贷款基准利率7 2 9 为 准，小额信贷在这一利率空间中是可以做到商业化运作的。 据世行统计，国际上商业可持续的小额信贷组织平均的管理成本是1 0 一1 5 左右：中国的资金成本，若直接吸储成本比较低，批发资金成本在6 ，若从市 场上借钱则在7 一8 。此外还有坏账拨备，至少在贷款量的2 一3 左右，因 此每笔贷款的成本大约在1 8 以上。欧洲复兴开发银行一般给出1 8 一1 9 的利 率，最高为3 0 。而我国的民间借贷利率一般在2 0 一3 0 间。 国际上有很多成功的小额信贷模式，采用的贷款方式不尽相同，但他们的共同 之处是：他们都是在本土，根据当地的自然、社会和经济条件进行金融创新而成长 起来的；他们都强调既为低收入阶层和微型企业服务，又十分注重机构的财务可持 续性，从而能持久的为低收入阶层和微型企业服务；他们都已经成功的转变成专 门为穷人和微型企业服务的银行。 1 5 2 方法 现有金融机构金融产品和服务的下移可能是大规模的发展可持续的小额信贷 产品和服务的最快的途径。在城市应以城市商业银行为重点，特别是以哪些已经有 良好公司治理结构的城市商业银行为重点。对农村金融市场，银监会从2 0 0 6 年末 试点放松准入条件，允许建立村镇银行、小额贷款公司和村级合作金融组织。再加 上邮政储蓄银行设立，农业银行准备重新返回县域，以及农发行扩大经营范围。 当前小额信贷公司的运作还存在着法律障碍，现行法律不允许企业之间的信贷 行为，并且监管机关禁止吸收储蓄。比较可行的做法，是小额信贷公司在发展初期 向商业银行或政策性银行申请转贷，按商业原则操作，无需贴息。这样运作的另一 个意义，是实现了批发机构对小额信贷公司的市场监管，批发机构可以选择管理、 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第9 页共6 7 页 业绩比较好的机构放款并监督，差的机构自然淘汰。 1 5 3 农村市场 商业性小额信贷机构是农村金融整体框架的一个非常重要的组成部分。2 0 0 6 年的一号文件进一步指出，“在保证资本金充足，严格金融监管和建立合理有效的 退出机制的前提下，鼓励在县域内设立多种所有制的社区金融机构，允许私有资 本，外资等参股。大力培育由自然人，企业法人或社团法人发起的小额信贷组织。 小额信贷组织要从以扶贫和社会发展为中心过渡到既要扶贫，支持微型企业发展， 又要实现小额信贷机构的可持续经营，从而可持续的为穷人和微型企业提供金融服 务。 在农村零售层面提供小额贷款，交易成本高。没有足够高的贷款利率，无法覆 盖包括资金成本和行政开支在内的成本和风险。人们的直觉或许认为这样的贷款利 率太高了，但农户和农村微小企业并非都是弱势群体，农村的经济活动也不是无利 可图。有无数的农民个体工商户，面对现成的投资机会，本来可以在短则数月，长 则一两年获得少则5 0 ，多则超过投资额数倍的收入。但是因为无缘贷款，眼睁睁 地放弃投资机会。农民需要的是方便、快捷、可靠地获得贷款。相比之下，贷款利 率高几个百分点，不算什么。一因为低于市场利率的贷款，十有八九会落到有权有势 的人手里。如此不但没有帮助农民脱贫，反而因为便宜了富人而有可能扩大贫富差 距。 1 6 微小企业贷款业务的风险管理 1 6 1 微小企业贷款业务的风险概述 由于微贷款的主体一一个体商户或私人企业主的收入稳定性受到自身健康水 平、家庭关系、生意经营状况、经济周期、行业兴衰等多种内外部因素的影响较大， 所以在遭遇危机时单个经济体对抗风险能力非常薄弱，偿债能力波动性较大，主要 存在以下特征： 信息不对称； 缺乏有效抵押品，第二还款来源单一。 对于银行而言，微贷款业务的主要风险类型大致分为信用风险、市场风险、操 作风险和地区性风险四类。 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第l o 页共6 7 页 1 6 2 微小企业贷款业务的风险控制 为了有效控制微贷款业务的信贷风险，银行应致力于围绕微贷款业务信贷流程 实施全过程风险管理，将风险控制技术渗透到业务流程的每个环节每个阶段当中， 在贷款用途、贷款数额、还款来源、担保人和借款人的品质等多方面加强管理。同 时为了贯彻这种风险管理文化，需要不断加强对信贷和后台人员的风险管理培训力 度，增加信贷整体队伍的风险防范意识，提高风险处理能力。 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第l l 页共6 7 页 第二章现状调研 a 银行为了能长期、稳定、高效地发展微小企业贷款，保证成千上万的微小企 业具有可操作性和可持续性的融资道路：一决定选择国有企业众多、金融服务欠缺的 b 市和民营经济发达的c 市的商业银行进行试点，结果发现都具有良好的适应性， 市场前景广阔，可大规模复制和推广。 2 1b 市商业银行微小企业贷款业务现状调研总结 2 1 1 现状介绍 b 市商业银行是地处西部的一家城市商业银行，在中国银监会下发银行开展 小企业贷款业务指导意见后，该商业银行把发展目标聚焦在小企业，大型企业不 再是他们唯一的追求与选择，选择小企业发展信贷业务，扶持小企业集群成为了他 们新的业务方向。 2 0 0 5 年1 1 月2 3 日该商业银行与a 银行签订合作协议。2 0 0 5 年1 2 月底，第一 个支行微贷部成立。目前，一该商业银行有9 家支行开展了微贷业务，经过一年多的 运作，该商业银行在微小企业金融服务方面的实践，带动了全国各家银行对微小企 业的金融开发。该商业银行行长在总结经验的基础上，提出了做小企业贷款业务应 注意的“一个观念，两个轮子”原则“一个观念 即坚决破除抵押物崇拜， “两个轮子 即掌握分析技术以及封闭运行、单独考核；并勾勒出该商业银行未来 在贷款业务上“三分天下 的格局。 2 1 2 组织模式 该商业银行将微小企业贷款业务实行封闭管理和独立核算，在组织结构上分为 总行和支行两个层面，支行微贷款业务由总行垂直管理，现在各支行的领导也参与 微贷款的业务管理。与微小企业贷款业务相关部门和岗位的设置如下： 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文 第1 2 页共6 7 页 2 1 3 微小企业贷款相关制度的建立和完善 信贷员招聘与培i j i i 信贷员是微小企业贷款最重要的环节，从开始招聘到后期的管理都与传统的信 贷员标准不同。开始时，曾尝试从现有员工中进行招聘转岗，但事实证明他们原有 的信贷理念不能适应微小企业的贷款，所以从事微小企业的信贷员全部从刚毕业的 大学生中招聘。实习信贷员的实习期为三个月，按经验实习信贷员在3 至6 个月成 熟。实习信贷员以实践为主，二个月作一次集中培训，培训工作由信贷部主管和资 深信贷员兼任。实习信贷员转正必须通过考试，考试标准由a 银行制定，实习信贷 员的淘汰率是3 0 左右。信贷员转正后不分等级，只是凭授权等级做区分。 目前，从事微贷款业务的信贷员有1 2 0 多人，其中7 0 多人已转正，另有1 5 个后台，1 0 个主管。平均每个支行从事微贷款业务的有7 到8 个人，总行的微贷 业务量为4 0 0 笔月，个人每月最高1 5 笔，达到1 0 笔以上为优秀，平均贷款金额 是5 万元以内。 信贷员的绩效考核 信贷人员的绩效考核实行底薪加绩效，实习信贷员在实习期内无佣金。信贷员 的考核指标有每月贷款业务笔数、总贷款余额、全部客户维护数、每月贷款笔数逾 期率。具体分级如下： 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第1 3 页共6 7 页 每月贷款业务笔数：3 笔以下没有奖励；3 至5 笔，每笔奖励1 0 0 元；5 至 7 笔，每笔奖励1 2 0 元；8 至9 笔，每笔奖励1 5 0 元； 因为考虑到管理效率，银行不鼓励信贷员多放，所以 1 5 笔以上每笔奖励8 0 元。 总贷款余额：实行分级累计考核的办法。 已贷款客户维护数：实行分级累计考核的办法。 每月贷款笔数逾期率：此项指标是抵扣项，逾期3 0 天以上的贷款扣绩效工 资。 计算公式= 1 x3 0x 绩效工资 信贷主管的绩效工资是所管信贷员平均绩效的两倍。 授权制度 授权制度是贷款流程中的必要控制条件，b 市商业银行对微小企业贷款的授权 体系2 个月调整一次，内容包括分析权、审核权、决策权、其他。 ： 分析权：分为2 、5 、1 0 、1 5 万元四个等级，是对软信息调查和交叉分析能力 体现。 审核权：分为2 、5 、1 0 、1 5 万元四个等级，上审贷会之前必须要经过内部审 核。 决策权：分为5 万元以下( 信贷员) 、5 - 1 5 万元( 支行行长) 、1 5 - 3 0 万元( 片 长) ，3 0 万以上决策权在总部。 信贷员的分析权可以代替内审的作用，即信贷员有1 0 万元的分析权，对于1 0 万元以下的贷款申请可直接上审贷会。1 5 至5 0 万元之间的贷款由总行专门管理， 2 0 万元是一个备案的限度。详细授权参照下表。 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第1 4 页共6 7 页 授权等级系统 贷款数额2 0 0 0 0 元5 0 0 0 0 元 1 0 0 0 0 0 元5 0 0 0 0 0 元 人民币及人民币及人民币及人民币及 其以下其以下其以下其以下 最长贷款期限 单独进行贷款分析 将数据输入系统；准备并核实合同并在 借款凭证上第一个签字 在人行信用系统中查询信用记录 批准 期限2 4 个月以下贷款的批准 期限3 6 个月以下贷款的批准 系统的批准 系统的放款 代表银行签署贷款合同，抵押合同及担 保合同 在借据凭证上第二个签字 对按照原还贷时间表正常还款的已批准 的贷款改变贷款条件 对延迟还贷或客户风险情况明显变恶劣 了的贷款改变贷款条件 展期放弃罚息或其它收费改变到期未 付贷款的利息及其它 开始法律行动 核销 市场营销和微贷款产品 市场营销工作由总行微贷部制订策略，总行微贷部负责广告营销的实施，支行 微贷部负责直接营销的工作。目前在广告营销方面，已停止了电视和报纸渠道的广 告方式，因为从实际贷款客户中统计的得知微贷款业务信息渠道的结果看，通过电 视和报纸渠道的比例不到1 0 。在微贷款产品方面，通过近二年实际工作经验的总 结，在微小企业贷款工作中取消了快速贷款的分类，因为只有客户申请贷款金额在 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第1 5 页共6 7 页 1 5 万元以上有明显的区别。b 市微小企业涉及的行业较多，贷款金额小不代表可以 简化申请审批流程。 目前，b 。市商业银行针对微小企业贷款只有一个标准产品，该产品的贷款期限 从三个月到两年，贷款年利率是1 8 ，根据情况对老用户有1 6 _ 8 9 6 的优惠利率。 内部审计 根据银行业的相关规定，b 市商业银行对微小企业贷款的审计独立于微贷部 门，但出于对掌握业务的需要，对微贷款审计的人员来自于原微贷部门。根据目前 的审计结果( 只审计了两个支行) ，已发现的问题基本属于流程执行的方面，没有 实质问题发生。例如：信贷员工作的交接不充分，文件的填写不全，需要健全书面 文档管理，权责的分工有待进一步优化。 2 1 4 业务流程 贷款申请流程 商娥银行徽贷款臀理流稷贷教中游流稷 室行童臂信贷塌蘑白客户 工作毋漩k l l 贷嚣f p 确挺卜 许询i i 请 1 l l 一霸认7 蕊统承入 饶籽艋6 班 霹f 蛹矗 州祷d 鹾 l f “ l 贷款蠲静袭i7 眠娩欲丸 由 流程说明：b 市商业银行的微贷款客户有9 0 是通过在银行咨询后申请 贷款，信贷员受理后，填写贷款申请表，由信贷主管分派工作，信贷员做调 查准备并与客户确认拜访时间，然后进行实地调查，通过现金流分析和软信 息的交叉验证技术，对客户的贷款申请做可行性分析。 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第1 6 页共6 7 页 贷款审批流程 商业银行微贷款管理流程贷款审批流程 审贷会变行主管信贷员后台 客户 哗 i i 内审 i l 安搏审赞会卜 l - i 上会准备 i l 审议 l i。 - i 通知客户 露瀣拳k? l 1 群一n ? i 准拓合同卜一签订合同l 货教发放 ； ( 绐求) 流程说明：信贷员做完贷款调查报告，由有授权权限的人员进行内审，如通过， 在每天的微贷部门例会上，由信贷主管安排上审贷会的时间。信贷员依据审贷会的 陈述单进行上会资料准备，信贷主管发起审贷会，信贷员先进行陈述，审贷会委员 通过对贷款调查完整性、真实性、准确性、交叉检查和风险评估内容进行审查，最 终做出是否批准贷款的决议，审贷会实行一票否决制。信贷员将审贷会的决议通知 客户，如通过，后台人员准备签订合同的事项，并协调前台人员完成贷款的发放。 微小企业贷款信贷管理方案设计 北京邮电大学工商管理硕士专业学位论文第1 7 页共6 7 页 贷后管理流程 商业银行微贷款管理流程贷后管理流程 审贷会 支行主管信贷员后台 开始 i 敷控计翊 +数据提供 监督检查 监控报告 审议 同鹾发现 协助处理 客申清 贷款途期 上 贷款| f l