（工商管理专业论文）建设银行黑龙江省分行企业年金业务发展策略研究.pdf

建设银行黑龙江省分行企业年金业务发展策略研究 葺i i i 每i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ih i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣i i i i i 摘要 企业年金业务是近年来国家允许商业银行经办的一项新兴业务，建行黑龙江省分 行积极开拓企业年金业务，在系统内取得了比较好的成绩，但与省内同业相比还有差距 和不足，面对广阔的市场发展机遇，积极迎接挑战，引导全行“主动作为、积极作为、 科学作为 ，寻找迎头赶上的途径和办法，确保建行黑龙江省分行企业年金业务快速的 发展。 论文从商业银行企业年金业务运作实务角度，探讨企业年金业务对建行黑龙江省分 行未来发展的重要作用，并对建行黑龙江省分行企业年金业务的管理构架与企业年金业 务开办情况进行阐述。随后，进一步地对建行黑龙江省分行开展企业年金业务所面临的 外部政策不健全，对企业积极性调动不高：基层行缺乏对年金业务营销的积极性和主动 性，企业年金业务的战略定位更多是流于形式；专业人才缺乏严重制约业务发展；与同 业合作基础薄弱；年金受托业务突破面临困难等进行深入地分析，找出建行黑龙江省分 行在企业年金业务拓展初期所面临的主要问题与困难。进而提出建行黑龙江省分行的企 业年金业务未来发展的思路与发展对策：积极创新年金业务产品、完善年金业务市场营 销策略、加强同业合作、推广“养颐乐年金集合计划拓展年金受托业务、大力抢占中 小客户企业年金业务市场、完善企业年金业务发展的激励约束机制、加强队伍建设和人 才培训等。 关键词：建设银行；企业年金业务；发展策略 ，1 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 a b s t r a c t e n t e r p r i s ea n n u i t yi st h ek e yp a r to fo l d a g ei n s u r a n c es y s t e m ，i ti ss t i l la tt h ei n i t i a l s t a g eo fd e v e l o p m e n ti no u rc o u n t r y a st h eb a s i cu n i to fs o c i e t ya l l i m p o r t a n tc o m p l e m e n tt o t h eo l d - a g ei n s u r a n c e ， c o r p o r a t ea n n u i t y , w h e t h e rt h es t a b i l i t y o ft h e s o c i e t y , e n t e r p r i s ed e v e l o p m e n t , o r d e v e l o p m e n to fc a p i t a lm a r k e ta c c e s st op o s i t i v er o l ei np r o m o t i n g i nt h ea g i n go ft h e p o p u l a t i o na n dt h e 伊o w m gb u r d e no ft h en a t i o n a lo l d a g es e c u r i t yt o d a yi n e r e a s e dp r e s s u r e o nt h ei n c r e a s i n g l y , t h ed e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s ea n n u i t yh a sb e e nt h ec o n c e r no ft h e g o v e r n m e n ta n dt h ec o m m u n i t y f o rc h i l l a sc o m m e r c i a lb a n k s ，c o r p o r a t ea n n u i t yb u s i n e 鼹t oc a r r yo u tt h es a l l l e f a r - r e a c h i n gs i g n i f i c a n c e i nn o v e m b e r2 0 0 7i nt h eo r i g i n a la p p r o v e db yt h em i n i s t r yo f e n t e r p r i s ea n n u i t yq u a l i f i e dp e o p l e , i na d d i t i o n t o h o s t i n ga n da c c o u n tm a n a g e m e n tf u n d e l i g i b l e ，i ti st h ef i r s tt i m ec h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k , c h i n am e r c h a n t sb a n ka n di n d u s t r i a la n d c o m m e r c i a lb a n ko fc h i n at h r e el a r g ec o m m e r c i a lb a n k st os e tu pp e n s i o nt r u s t e eb u s i n e s s ， t h i si sc h i n a l se n t e r p r i s ea n n u i t ys y s t e m ，al a n d m a r kb r e a k t h r o u g h r e f l e c tt h er e g u l a t o r y b o d yo fc h i n a se n t e r p r i s ea n n u i t ym a r k e tt ob r o a d e n , a n dv i g o r o u s l yp r o m o t et h eh e a l t h y d e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s ea n n u i t ym a r k e t , w h i c hi s a n o t h e ri m p o r t a n tp o l i c yc h o i c e c o m m e r c i a lb a n k sw i t hg o o df i n a n c i a lm a n a g e m e n tc a p a b i l i t i e sa n df i n a n c i a ls t r e n g t h , b u ta l s o w i t ht h em o s ts t r i n g e n tr i s km a n a g e m e n ts y s t e m ，s u c ha sc o m p e t i t i v ea d v a n t a g e c o m m e r c i a l b a n k st op a r t i c i p a t ei nt h ep r o f e s s i o n a l i z a t i o no ft h em a n a g e m e n to fe n t e r p r i s ea n n u i t ym a r k e t , t h ei n t r o d u c t i o no fc o m p e t i t i o nm e c h a n i s ma n dm a n a g e m e n to fm u l t i - m o d eo fo p e r a t i o ni sa k i n do fs o c i e t y , w o r k e r sa n dt h et h r e ec o m m e r c i a lb a n k sa n dw i n - w i np o l i c yo p t i o n s t h eg e n e r a li d e ao ft h ea r t i c l e ：f i r s to fa l l ，r e l a t e dt ot h ec o n c e p to fe n t e r p r i s ea n n u i t y d e f i n e do nt h eb a s i so ft h ed e v e l o p m e n to fc h i n a se n t e r p r i s ea n n u i t yt h es i g n i f i c a n c e ；a n d t h e nt h ec h i n e s ea n df o r e i 萨e n t e r p r i s e st h r o u g ht h et h e o r yo fa n n u i t i e s ，p o l i c i e s ， d e v e l o p m e n tm o d e l s ，s u c ha st h ed e v e l o p m e n tp r o c e s so ft h ec o m p a r a t i v ea n a l y s i st oi d e n t i f y w o r t h yo f0 1 1 1 c o u n t r yi nt h ed e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s ea n n u i t ya n dl e a r n i n gp r o c e s so ft h e d r a w ；f i n a l l y , t h ea n a l y s i so fw h yb a n k s ，w h ya n dh o wt od e v e l o pe n t e r p r i s ea n n u i t y b u s i n e s s k e yw o r d s ：e n t e r p r i s ea n n u i t y ； c c b ；m a n a g e m e n ts t r a t e g y 第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 论文写作背景和意义 1 1 1 写作背景 中国正在面对老龄化社会带来的问题，2 0 0 9 年末，我国6 0 岁以上老年人口达到 1 6 7 1 4 亿，占总人口1 2 5 ，数据表明我国已经步入老龄化社会。 ! u 2 0 2 0 年，我国老龄 人口将达j i l l 2 4 8 亿； ! i 2 0 5 1 年我国老龄入口将达到峰值4 3 7 亿，约为少儿人口的2 倍。 如何积极应对正在到来的“银色浪潮”是“未富先老”的中国所面临的严峻挑战。中国 人口老龄化趋势越来越严重，政府未来将不堪重负，政府需要通过一种方式来转嫁一部 分养老负担，需要建立一种制度来分担政府的养老责任。为了配合国企改革，减轻企业 负担，1 9 8 4 年我国实行了基本养老保险制度，我国实施的基本养老保险制度使企业员工 退休后领取到的退休金远远低于员工在职时领取的工资收入，基本养老保险金的替代率 仅为4 0 5 0 ，而专家论证：只有退休后的收入达到退休前收入的8 0 ，退休后的生活水 平才不会下降。企业员工退休后3 0 的收入差距如何进行弥补呢? 目前的办法居民更多 的是通过个人储蓄行为来解决未来的养老保障问题，这就是为什么中国老百姓不愿意消 费，不敢消费的一个原因。这一居民行为的结果很大程度上导致了目前我国8 的高速 经济增长更多的通过政府投资行为的外生拉动，基于1 3 亿居民个人消费的内生经济增长 模式一直没有发挥应有的作用，所以需要有一个载体来弥补退休前后收入的差距，以此 来根本性解决中国储蓄率居高不下的问题。在上述背景下，国内监管机构与专家学者开 始将目光转向已在国外有百年发展历史的企业年金制度，在强制性基本养老保险之外， 通过企业与员工的自主选择，让企业年金制度作为基本养老保险的重要补充，来解决人 口老龄化、基本养老保险替代率不足和改变老百姓消费观念等一系列社会问题。 企业年金作为三大社会保障支柱之一，在我国2 0 世纪9 0 年代引入国内以来，在制 度建设、市场规模等方面取得了较快的发展。2 0 0 4 年劳动和社会保障部颁布了企业年 金试行办法、企业年金基金管理试行办法等制度性文件以来，市场各方参与主体在 政策背景下纷纷开始对这一制度创新进行思考，研究判断企业年金未来的发展趋势，并 积极布局迎接这一制度创新带来的新的业务市场。特别是国资委颁布了关于中央企业 试行企业年金制度的指导意见、关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知等 哈尔滨工程大学工两管理硕士学位论文 一 文件，要求原来已经建立补充养老保险的国有企业必须在2 0 0 8 年末之前进行规范化市 场运作，即将原来的补充养老保险向企业年金进行过渡，由此掀开了国内企业年金市场 的一轮高速增长，企业年金市场拉开了激烈竞争的序幕。 为了规范企业年金的市场化运作，政府要求企业年金业务的经办实行资格准入制， 于是2 0 0 5 年8 月和2 0 0 7 年1 1 月，原劳社部进行了两批企业年金资格人的审批，在第 二批企业年金基金管理人资格认定中，建设银行、工商银行、招商银行同时获得年金受 托管理人资格牌照，由此打破了以往养老金公司垄断企业年金受托市场的格局，同时也 为商业银行拓展企业年金业务开创了新的业务领域。企业年金业务对于商业银行业务发 展来说属风险相对较小、收益稳定的中间业务，已成为当今国际银行业的重点业务品种 之一，未来发展潜力巨大。而且从国外银行企业年金业务的发展实践来看，企业年金业 务已成为银行重要的利润增长点，并已逐渐形成了国外银行特有的业务竞争优势，银行 通过发展企业年金业务，可以有效地防止资金和客户流出银行体系；可以有效地改变银 行盈利模式，大幅提升中间业务收入占比；还有助于银行维护和巩固与客户的业务关系 并增加银行其他业务产品的交叉销售机会，实现间接收益。 1 1 2 写作意义 最近几十年来，有关企业年金的研究己经渐渐成为学术界的一大热点。特别是随着 企业年金基金管理试行条例等一系列法律法规的颁布，我国企业年金的蓬勃发展势 在必然，学术界的研究、讨论也呈鼎沸之势。然而，虽然关于企业年金的论文不下数百 篇，但是主要都集中在对企业年金基础理论的描述，尚缺乏对这些理论在实践中的运用 加以系统阐述。例如，还不能从具体的环境出发，对各个理论的适用性及发展动向进行 解释；对我国企业年金制度一些现存问题的描述也过于笼统，只能述及问题的表现，却 不能从多个角度来阐述。从实际操作角度看，监管机构允许商业银行进入企业年金市场 是一种怎样的政策选择? 商业银行从事企业年金业务的必要性，应采取怎样的经营策 略? 目前银行业开展企业年金业务也有近五年的时间，银行在企业年金市场建立于完善 过程中充当了什么样的角色? 业务开展遇到了什么样的问题以及怎样完善? 这些都是 年金计划建立过程中会遇到的实务性问题，是需要做出具体分析、说明和进一步探讨的 重要课题。 企业年金制度在发达国家养老保障体系中发挥着重要作用，企业年金业务在欧美等 发达国家和地区的银行企业年金业务已具相当规模。我国的企业年金制度正处于发展初 2 。 第1 章绪论 期，但企业年金制度是能够解决政府多个问题的载体，所以建立企业年金制度一定是大 势所趋，企业年金业务未来的发展前景广阔，企业年金业务将成为银行未来重要的利润 增长点。我国的企业年金制度建设引入多方参与主体，作为参与主体之一的商业银行如 何抢抓机遇，迎接挑战，为未来的业务发展和战略布局积极进行准备，本文从建行黑龙 江省分行的实际业务操作的角度来分析银行业开展企业年金业务的必要性与存在的问 题；同时，从实践经验的角度来探讨未来建行黑龙江省分行开展企业年金业务的发展策 略具有以下写作意义： ( 1 ) 有助于建行黑龙江省分行业务转型和结构调整 许多发达国家的经验表明，养老金管理业务是商业银行重要的业务支柱，企业年 金是养老金的重要组成部分。省内越来越多的大企业建立了企业年金制度，而且事业单 位职业年金制度的改革也即将进行，企业年金业务对建行黑龙江省分行业务转型和结构 调整具有重要的战略意义。我国年金市场已步入发展快车道是毋庸质疑的，企业年金市 场的快速发展必将给金融服务创新带来巨大的商机。企业年金业务不但能带来直接收 益，还能带来多种间接收益，种种情况表明，大力发展与企业年金相关的养老金中间业 务，对改变依靠存贷利差的盈利模式，对发展建行黑龙江省分行资产管理业务板块具有 重要意义。 ( 2 ) 有助于银行未来全面参与养老经济的切入点 老龄化是我国社会结构出现的日渐明显的趋势之一，我国的养老经济将为金融服务 提供又一发展领域。根据全国老龄工作委员会提供的数据，2 0 1 0 年我国老年人市场的 年需求将达到1 0 0 0 0 亿元；而现在我国每年为老年人提供的金融产品不足2 , 0 0 0 亿元， 供需之间的巨额差距意味着巨大的市场商机。企业年金受托业务是目前银行唯一获准开 办的信托类金融服务，届时建行黑龙江省分行可借助信托业务，以企业年金业务为突破 口和切入点，积极投身养老经济产业。由此可见，开展企业年金业务对建行黑龙江省分 行的发展不仅具有重要的现实意义，而且具有深远的战略意义。 ( 3 ) 有助于在未来分流银行储蓄资金的情况下保持银行的资金和客户资源 目前我国经济的通胀趋势明显，中国居民的投资方式也正逐步从传统的单纯银行储蓄 向商业保险、股票、基金等多样化的投资方式进行转变，所以企业年金无疑会对个人储蓄 产生替代作用，对银行的储蓄存款业务产生影响，所以通过开展企业年金业务，为客户提 供多元化的金融服务，可使要分流的资金从企业或个人账户转移到托管账户，不流出银行 体系，有效地稳定客户资源。 一 一哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 国外学者对企业年金领域的研究涉及面非常广。关于不同国别企业年金介绍、比较： j o n a t h a n g r u b e r , d a v i d w i s e ( 1 9 9 9 ) 对加拿大、美国、比利时、日本、丹麦、德国、法 国、意大利、英国、荷兰及瑞典等国的社会保障机制进行了介绍并对比了各自特点与利 弊。企业年金信托是德国企业年金制度安排中的一种，a b u t t l e r ( 1 9 9 7 ) 从税制安排 角度对德国企业年金信托计划的情况进行了介绍。j t u o m i k o s k i ( 1 9 9 5 ) 通过对瑞典、 芬兰等国家的企业年金进行了系统性的介绍，通过不同国家企业年金模式的比较，对企 业年金的组织模式进行了概括总结。j o h nb o w m a n ( 2 0 0 1 ) 则介绍了英国和波兰的企业 年金模式。 关于企业年金信托：n a d ak a k a b a d s e ，a n d r e wk a k a b a d s e ，a l e xk o u z m i n ( 2 0 0 3 ) 从 法律的角度，对企业年金信托的受托人的职责、作用、年金的治理结构进行了深入研究。 企业年金信托中采取定量限制监管还是“审慎人监管模式，专家们意见不一，“审慎 人”规则对养老金的资产组合没有太多限制，一般只规定了发行人、各类投资工具、风 险、所有权集中，而不规定资产持有类别的上限。如果有定量限制，比例相较于定量限 制监管的国家较为宽松( v i t t a s ，d 1 9 9 8 ) 。部分研究认为，严格的定量限制并不能有效 地规避风险，保障养老金安全。s h a h ，h ( 1 9 9 7 ) 比较了智利、阿根廷、哥伦比亚等发 展中国家的养老金基金投资监管机制，认为发展中国家严格的投资品种限制和比例限 制，虽然目的是为了降低风险，保障养老金安全，但这些监管措施从理论上看缩小了有 效投资可行集的范围，降低了实现切点组合的概率；在实际操作中往往导致养老金投资 组合趋同，从而加大了养老金资产的风险。其他的研究如v a l d e s ( 1 9 9 4 ) ，i g l e s i a s ( 1 9 9 2 ， z u r i t a ( 1 9 9 4 ) 等也都有类似的结论。但v i t t a s ，d ( 1 9 9 8 ) 认为发达国家虽然采用基于 “审慎人刀原则的养老金投资监管制度，但同样出现投资趋同的现象，因此，不能将此 现象归因于定量监管。 其他企业年金发展的相关研究：r o g e rc h a r l t o n , r o d d ym c k i n n o n 和h a r r y t m u n r o ( 1 9 9 7 ) 在全球养老保险改革积极向三支柱养老体系转变之时提出了不同意见，认为从 国家强制养老保险占主导地位，向大力发展第二、第三支柱的转变非但无法改变导致养 老保险基金资金短缺的深层次原因人口老龄化和结构性失业现象，而且由于社会保 障的减少，老年人的低收入和失业状况将会更为严重。因此，在发展多支柱养老保障体 系的时候，必须充分考虑收入替代率的问题。a r a n n e ( 1 9 9 5 ) 探讨了经济增长率对企 4 第1 章绪论 。一 业年金基金的影响。b a r r ym c c o r m i c k , g o r d o nh u g h e s ( 1 9 8 4 ) 通过对英国员工福利的 实证研究，证明企业年金的建立大大降低了岗位流动。s t e v e nh a b e r m a n , j o o h os u n g ( 1 9 9 4 ) 对缴费确定型的企业年金面临的两大主要风险：缴费率和偿付率进行了研究分 析，并提出了使风险最小化的策略。 1 2 2 国内研究现状 最近几十年来，有关企业年金的研究己经渐渐成为学术界的一大热点。特别是随着 企业年金管理试行条例等一系列法律法规的颁布，我国企业年金的蓬勃发展势在必 然，学术界的研究、讨论也呈鼎沸之势。目前研究方向主要集中在以下方面： 1 企业年金制度建设研究 在企业年金制度建设方面，我国目前的研究在企业年金的运营模式、监管以及公司 治理方面较为深入。如汤奋扬和吴勇的我国企业年金运行模式的弊端及对策指出了 利用信托的模式来运行我国企业年金：王大波、吴洪的企业年金的营运模式比较研究 是在比较各国模式基础上提出了要根据不同层次经济发展水平来选择不同的模式；在监 管方面，邓大松和吴小武的协同论在企业年金基金风险监管中的应用研究一文给我 们提供了一种新的视角和启迪，巴曙松的企业年金风险监管的主要环节与政策框架 强调加强信用风险监管，并且提出了加强监管主体之间以及其自身部门之间的信息沟 通，重点监管关联交易及其可能带来的风险。在公司治理上，邓大松、刘昌平在中国 企业年金基金治理研究一文中科学合理地阐述了我国企业年金基金治理结构。 2 企业年金产品设计研究 在企业年金产品设计方面，高建伟的基于m a ( q ) 利息力下缴费预定型企业年 金保险中生存年金精算现值模型和现收现付制与部分积累制的缴费率模型两篇文 章主要是运用精算学的方法构建企业年金缴费和支付模型；另外，华蓉晖的行为金融研 究对我国企业年金产品设计的启示则是比较美国养老金产品设计中的思路，找出同样 符合我国国情的产品设计的理念。 3 企业年金计划模式研究 在企业年金计划模式选择方面，我国当前的研究主要有王芬的 d b 与d c 计划的比 较研究一文通过比较企业年金两种计划模式的特点，指出了我国应该借鉴英美国家企 业年金实践经验，充分把握两种计划利弊，不作盲目选择；李春玲的企业年金计划设 计一文，主要阐述了企业年金设计应坚持效率优先、兼顾公平的原则，要注意解决企 业缴费资金来源、缴费方式和支付方式等问题，此外有关企业年金模式选择方面的研究 5 哈尔滨工程大学工雨管理硕士学位论文 还有张峰的企业年金计划实施效应浅析、黄瑞的美国企业年金计划及启示等等。 4 银行发展企业年金业务理论研究 在银行发展企业年金业务方面，祝献忠( 2 0 0 4 ) 和晏秋生( 2 0 0 4 ) 分别在银行企业 年金业务的国际比较研究和企业年金对银行的影响及对策方面作了一些尝试性的理论 探索。他们指出：随着对企业年金的认识的加深，我国建立企业年金的企业将越来越多， 我国企业年金的规模也将不断扩大，而“企业年金规模的扩大将对银行的传统业务形成 强大冲击，谁在年金市场中掌握先机，谁就掌握了竞争的主动权。1 随着2 0 0 4 年5 月企 业年金试行办法( 简称2 0 号令) 和企业年金基金管理试行办法( 简称2 3 号令) 正式实施，我国年金运作各项工作正进入关键阶段。柳景平( 2 0 0 5 ) 就我国银行业在企 业年金业务拓展存在的问题与对策进行探讨，他指出：对商业银行来说，发展企业年金 业务，除了可以带来大量沉淀的企业年金存款外，还可以获取可观的托管费和代理结算 费、账户管理费等其他中间业务收入。面对中国企业年金市场每年上千亿元的市场潜力， 吸引了越来越多的竞争者参与其中。2 通过上文的简要分析，笔者认为目前国内关于企业年金制度的研究工作仍存在以下 需进一步思考的问题：首先，涉及企业年金的文献数量是比较多的，但集中于对企业年 金基础理论的描述，尚缺乏对这些理论的深入研究，例如还不能从具体的环境出发，对 各个理论的适用性及发展动向进行解释；其次，商业银行参与企业年金市场管理运作对 于商业银行的业务发展有什么重要意义；再次，商业银行从事企业年金业务应采取怎样 的经营策略，商业银行从事企业年金业务未来的发展方向等等，以上问题都是在市场构 建中所需面对的实务性问题。 1 3 论文写作思路与方法 1 3 1 论文写作思路 论文共分为4 章：( 1 ) 第1 章“绪论 ；( 2 ) 第2 章“建行黑龙江省分行开展企业年金 业务重要作用和现状 ；( 3 ) 第3 章“建行黑龙江省分行企业年金业务发展的问题及同业 比较”；( 4 ) 第4 章“建行黑龙江省分行企业年金业务发展策略研究；( 5 ) “结论 。其 中，第2 章到第4 章构成论文的主体部分。其内在逻辑是：首先，从年金业务运作实务角 度分析开展企业年金业务对建行黑龙江省分行未来发展的重要作用，并对建行黑龙江省 1 晏秋生： 企业年金对商业银行的影响及对策【j 】，金融与经济，2 0 0 4 ( 1 2 ) 祝献忠：银行发展企业年金业务的国际比较与研究 j ，招银财富，2 0 0 4 ( 0 7 ) 2 柳景平：我国银行业在企业年金业务拓展中存在的问题与对策【j 】，中国企业年金发展专题，2 0 0 6 ( 0 3 ) 6 第1 章绪论 分行企业年金业务开办情况与管理构架进行阐述，探讨“战略业务定位的重大意义。 ( 第2 章) ；其次，对建行黑龙江省分行从事企业年金业务所面临的外部政策不健全，对 企业积极性调动不高；基层行缺乏对年金业务营销的积极性和主动性，企业年金业务的 战略定位更多是流于形式；专业人才缺乏严重制约业务发展；与同业合作基础薄弱；年 金受托业务突破面临困难等问题进行深入地探讨，找出建行黑龙江省分行在业务拓展初 期所面临的主要问题与困难( 第3 章) ；最后，提出建行黑龙江省分行的企业年金未来发 展策略多策并举加强营销推进力度、加强同业合作、积极创新产品加强与传统业务 的融合以及延长企业年金业务价值链、推广建行做年金受托人的“养颐乐系列年金集 合计划拓展年金受托业务，大力抢占中小客户企业年金业务市场、建立有效的激励约束 机制等。( 第4 章) 。 1 3 2 论文写作方法 1 规范研究与实证研究相结合。本文通过研究企业年金制度、企业年金运营模式， 并结合建行黑龙江省分行企业年金业务发展的实际情况进行实证分析，得出实证分析 结果，基于结果针对建行黑龙江省分行今后年金业务的发展策略提出建议。 2 比较研究方法。本文将建行黑龙江省分行企业年金业务的发展情况与工行黑龙 江省分行的年金业务的发展情况进行了对比分析，阐述了建行黑龙江省分行与工行黑 龙江省分行年金业务的发展差异。 3 调查研究方法。本文通过实地营销，对客户需求和同业发展情况进行调查，分 析研究建行黑龙江省分行年金业务的市场定位与业务切入点，提出对建行黑龙江省分 行年金业务发展策略的思路和建议。 1 4 论文创新之处 在总结、吸收目前已有的关于我国企业年金制度的研究成果基础上，从建行黑龙江 省分行年金业务开展实际角度为出发点，本文研究的主要创新点表现在以下几方面： 1 提出建行黑龙江分行下一步企业年金业务发展策略架构，包括约束激励机制建 设、年金业务产品应用和创新、多策并举加强营销推进、加强同业合作借力发展、推广 “养颐乐一系列年金集合计划突破年金受托业务发展瓶颈等方面创新发展思路； 2 提出建行黑龙江分行要开发与银行传统业务进行融合的类年金业务产品创新策 略，针对基层行缺乏年金业务营销积极性，考虑将年金业务与传统银行业务相结合来进 行调动，又基于企业年金基金的延期支付本质与市场上很多福利薪酬计划的性质类似， 7 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 研究企业年金账户管理业务和年金托管业务的运营本质，提出创新建行黑龙江分行类年 金业务产品的开发，将企业年金账户管理业务和传统业务的企业存款、理财产品、代发 工资业务结合在一起。 3 提出建行黑龙江分行要创新开发延伸企业年金业务价值链的产品策略：针对企业 年金基金实行个人账户积累、年金基金支付条件严格的特点，充分利用员工个人这一大 笔不可支配的资金，创新开发年金业务价值链尾端产品“个人企业年金抵押消费贷款、 个人企业年金抵押住房贷款 ，来满足员工个人资金短缺的多种需求，拓宽年金业务的 产品范围。 4 提出建行黑龙江分行年金业务拓展新思路，针对建行具有年金受托资格牵头优 势，基于客户办理企业年金是不可逆转的趋势判断，研究客户建立年金计划流程，利用 建行黑龙江分行对中小客户的话语权和谈判权，创新逆流程操作客户建立年金计划的业 务拓展思路，即“先签约锁定客户，后培育发展业务”的年金业务拓展新思路，快速跑 马圈地，抢占中小客户年金业务市场。 第2 章建行黑龙江省分行企业年金业务的发展和作用 一乒i 勇i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i 第2 章建行黑龙江省分行企业年金业务的发展和作用 2 1 银行企业年金业务及其特点 2 1 1 银行企业年金业务的内容 企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养 老保险制度，它与基本养老保险、个人储蓄计划共同构成社会三大养老支柱，是我国实 施社会养老保障的重大制度安排。企业年金基金是员工的养老钱，为了确保企业年金基 金的安全、保值和增值，企业年金基金管理试行办法( 2 3 号令) 规定，企业年金基金 必须进行市场化运作，企业年金计划的实施涉及五方、四个资格人，即：委托人( 企业) 、 受托人、账户管理人、托管人和投资管理人。每项资格对应一项业务，所以企业年金业 务可分为四项业务，即：企业年金受托业务、企业年金账户管理业务、企业年金基金托 管业务和企业年金投资管理业务。企业年金业务实行资格准入制，金融机构只有具备了 劳社部批准的资格后才能经办相应的企业年金业务。劳社部于2 0 0 5 年8 月和2 0 0 7 年1 1 月 先后两次对经办企业年金业务的机构进行资格核准，企业年金业务的资格人有银行、证 券、信托、基金和保险五类。劳社部在核准年金业务资格时，没有授予商业银行企业年 金投资管理人的资格，商业银行不能办理企业年金投资管理业务，所以商业银行的年金 业务仅指企业年金受托业务、企业年金账户管理业务和企业年金基金托管业务。每一项 企业年金业务的具体内容如下： 1 企业年金受托业务是指受托人接受委托人的委托，以信托管理的模式，受托管理 企业年金基金，收取受托管理费的一项中间业务。企业年金受托业务的服务范围包括： 协助客户制定企业年金方案，严格选择、监督和管理账户管理人、托管人和投资管理人， 制定并执行企业年金基金资产配置策略，负责组织企业年金基金全过程运营，提供风险 管理和投资绩效评价等服务。 2 企业年金账户管理业务是指账户管理人接受企业年金受托人的委托，管理企业年 金账户，完成企业年金个人账户和企业账户的信息数据记录和日常管理工作，向企业及 员工提供账户信息查询和信息披露服务，收取账户管理费的一项中间业务。企业年金账 户管理业务的服务范围包括：根据企业年金方案提供账户建立、信息管理、缴费管理、 投资管理、收益分配、支付转移、报告管理和账户查询等多项服务。 3 企业年金托管业务是指托管人接受受托人委托，开立企业年金受托财产托管账户 9 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - -_ i 和投资管理账户，用以归集企业年金缴费、支付企业年金待遇、通过企业年金投资管理 账户，办理投资管理人的证券市场清算、交割，收取托管费的一项中间业务。企业年金 托管业务的服务范围包括：根据企业年金受托人或年金理事会委托，负责保管企业年金 基金财产，提供缴费归集、待遇支付、资金清算、会计核算与估值、投资监督等服务， 确保企业年金基金的安全。 2 1 2 银行企业年金业务的特点 1 企业年金业务是可长期收益而且逐年递增的中间业务。银行为企业提供的企业年 金服务不占用银行的资金，所以企业年金业务属银行的中间业务。企业年金基金涉及到 每月的缴费，而且政策规定只有在员工退休、出国和死亡的情况下才能提取本人的企业 年金基金，所以企业年金业务具有长期性和滚动发展性的特点，企业年金受托业务和企 业年金托管业务管理的资产规模每年会成倍的增长，两项企业年金业务的收益每年也会 成倍的增长。 2 企业年金业务是转移成本非常高的业务。企业年金业务不同于传统的银行存、贷 款业务，属于养老金业务的范畴，专业性比较强，业务转移成本很高，一旦营销成功就 不容易改变，是能够很好锁定客户的业务。而且企业年金正式规范运作之后，客户只需 要与银行柜台人员打交道，所以年金业务未来的营销维护费用基本为零。 3 大客户的企业年金业务竞争激烈。客户的年金业务资源具有不可再生性，一次营 销长期受益，又因为大客户的年金业务涉及人员多、规模大、影响力大，所以各年金资 格人对大客户的年金业务竞争非常激烈，营销非常困难，而且营销周期长、营销的不确 定性也非常强，可以称得上是竞争最激烈的银行业务。 4 企业年金业务是具有多重放大效应的业务。企业年金业务的增值服务项目多，业 务链长，与银行的公司业务、个人银行业务和投资管理业务都有密切的关系，一个企业 的企业年金业务，要涉及到每月的缴费、员工年金基金的查询、待遇的支付等最基本环 节，因此能够很直接的带动银行的电子银行业务、代发工资业务、结算业务和银行卡业 务等业务的发展。 5 企业年金是最具成长性的业务。随着国家“促内需、保民生”政策的不断完善， 企业年金制度惠及的人群必将越来越广，挖掘这一大笔养老金资产的管理，必将给银行 金融产品创新带来更多的商机，更多的金融业务市场将不断涌现。 6 年金业务是一项竞合的业务。这是企业年金业务与其他银行业务最大的区别。国 1 0 第2 章建行黑龙江省分行企业年金业务的发展和作用 i i i 宣i i i i i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣i一 家政策规定，一个企业的企业年金业务必须由两家机构合作才能完成，所以企业年金业 务是必须与其他年金资格人合作才能完成的银行业务，是一项与同业既有竞争又有合作 的银行业务。 2 2 建行黑龙江省分行发展企业年金业务的重要作用 2 2 1 积极应对未来市场机遇带来的挑战 种种情况表明，我国年金市场步入发展快车道是毋庸质疑的，黑龙江省年金业务 市场也必将迎来大发展时期，未来年金市场的快速发展必将给金融服务创新带来巨大的 商机，不发展企业年金业务，建行黑龙江省分行在以后的市场竞争中将处于非常不利的 地位，也许就会被市场的重新洗牌给洗出去。另外，作为国际一流商业银行建设银行的 黑龙江省分支机构，无论是从社会责任、社会形象还是业务发展的角度出发，建行黑龙 江省分行都应及早规划，尽快把企业年金业务做大做强、做出品牌，提升建行黑龙江省 分行在黑龙江省地区的银行业务综合实力的市场形象。 1 企业年金业务未来发展前景广阔 目前企业年金制度还没有全面铺开，只有很少的企业建立了企业年金制度，所以 市场上企业年金业务资源匮乏，但是分析政府创新企业年金这- n 度的背景和初衷，能 够判断企业建立企业年金制度一定是大势所趋，未来企业年金业务资源丰富，业务发展 前景广阔。政府创新企业年金制度主要是基于以下几点： ( 1 ) 中国人口老龄化呼唤企业年金。2 0 0 9 年末，我国6 0 岁以上老年人口达n 1 6 7 1 4 亿，占总人口1 2 5 ，数据表明我国已经步入老龄化社会。至1 j 2 0 2 0 年，我国老龄人口将 达到2 4 8 亿；至u 2 0 5 1 年我国老龄人口将达到峰值4 3 7 亿，约为少儿人口的2 倍。如何积极 应对正在到来的“银色浪潮 是“未富先老 的中国所面临的严峻挑战。中国人口老龄 化趋势越来越严重，政府未来将不堪重负，政府需要通过一种方式来转嫁一部分养老负 担，需要建立一种制度来分担政府的养老责任。于是政府创新了企业年金制度，将原本 由国家承担的养老责任过渡为与企业和个人共同承担。 ( 2 ) 基本养老保险不足催生企业年金。目前企业员工退休后的生活保障来源于三大 支柱，即：第一支柱基本养老保险、第二支柱企业年金( 补充养老保险) 和第三支柱个 人储蓄。为了配合国企改革，减轻企业负担，1 9 8 4 垒g 我国实行了基本养老保险制度，我 国实施的基本养老保险制度使企业员工退休后领取到的退休金远远低于员工在职时领 取的工资收入，基本养老保险金的替代率仅为4 0 5 0 ，而专家论证：只有退休后的收入 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 。i 置i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i 宣i i i i i i i i i i 葺萱i i i i 宣i i i 宣宣i i i i i i 置i i i 达到退休前收入的8 0 ，退休后的生活水平才不会下降。在没有实行企业年金制度前， 企业员工退休后3 0 的收入差距如何进行弥补呢? 目前的办法只有吃老本，动储蓄，这 就是为什么中国老百姓不愿意消费，不敢消费的一个原因。而为了保持经济持续增长， 政府又千方百计的想拉动百姓消费，因为消费的增长是拉动经济增长的三辆马车( 扩大 出口、增加投资、鼓励消费) 之一。所以需要有一个载体来弥补退休前后收入的差距， 以此来根本性解决中国储蓄率居高不下的问题，于是企业年金这一载体应运而生。 ( 3 ) 退休金“政、企不平 需要企业年金。现我国养老保障体制实行“双轨制”， 企业已实现社会化，公务员和行政事业单位员工仍然是退休金，由财政负担。企业是社 会价值创造者，行政事业单位的员工一辈子不用缴社保，退休金确拿得最高，政、企员 工退休金相差很悬殊，“双轨制”使贫富差距有所拉大，和谐主基调需要着手平衡这差 距。政府已经意识到这一弊端，已在山西、上海、浙江、广东、重庆五省、市先期进行 事业单位职业年金试点改革，今年3 月份的两会有不止一个代表又提出这一严峻的问题， 不久的将来事业单位的职业年金改革一定会全面铺开。 对于政府来说，企业年金制度是一个能够解决多个问题的载体，既能很好的解决原 本由国家承担的责任过渡为由企业和个人共同承担，还能提高现有基本养老金替代率的 不足，又能平衡政、企不公的差距，并最终解决老百姓敢消费的观念。建立企业年金制 度是政府想做的事，政府想做的事一定能做成，所以随着市场环境的不断成熟，政府将 通过提高税收返还的比例来促进企业建立企业年金计划。通过以上分析可以判断，大力 发展企业年金制度一定是大势所趋，未来企业年金业务市场发展前景广阔。 2 积极迎接事业单位职业年金制度改革 前面介绍过目前我国“退休金双轨制”严重失衡，导致不和谐；人口老龄化逐渐加 剧，财政负担将越来越重现在政府正在五省、市( 上海、广东、山西、重庆、浙江) 进行事业单位养老保险制度改革。所以事业单位养老保险制度改革一定会全面铺开进 行。目前除了企业化管理的事业单位可以建立企业年金外，医院、学校等事业单位都要 等待政府职业年金制度的改革。另外也了解到黑龙江省劳动厅有意向劳社部申请黑龙江 省作为第二批事业单位养老金试点改革省份，所以我省的医院、学校及所有事业单位在 不久的将来都将建立职业年金，这将是一块很大的市场，在目前的真空期，建行黑龙江 省分行要有准备、有意识积极铺垫事业单位的年金业务，避免政策一启动，省内各年金 业务经办机构抢占市场时建行黑龙江省分行措所不及而被动失掉阵地。 2 2 2 获得长期稳定的中间业务收益 1 2 第2 章建行黑龙江省分行企业年金业务的发展和作用一。 i i iii | 11 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣i i i i 目前建行黑龙江省分行积极响应建行总行的号召，大力拓展中间业务，2 0 0 9 年末， 建行黑龙江省分行实现税前利润1 8 0 7 亿元、净利润1 3 4 4 亿元，其中：中间业务收入 8 5 9 亿元，在主营业务收入中占比1 9 4 4 ，中间业