（工商管理专业论文）建设银行四川省分行信贷业务风险管理体制改革.pdf

摘要 中国建设银行股份有限公司是在原中国建设银行的基础上于 2 0 0 5 年1 0 月2 7 日在香港挂牌上市的大型现代化商业银行。2 0 0 5 年 被英国银行家杂志评为中国年度最佳银行j ；2 0 0 6 年列“全 球银行1 0 0 0 强”第1 1 名，列“中国银行1 0 0 强”第1 名。 建设银行上市后的一个重要举措就是进行风险体制改革。这样 的改革是为了让建设银行真正意义上成为世界一流大银行。通过本文 的研究，不仅能了解到建设银行此次改革的具体措施和改革方向，还 能透过建设银行的风险体制改革发现目前国内商业银行特别是上市 后的各大商业银行在其自身经营过程中越来越规范，更多的采用国际 大银行普遍实行的风险管理措施。 本文从国际一流现代商业银行的风险管理控制角度入手，紧接着 论述了目前国内现代商业银行风险管理的现状，具体分析国内风险管 理改革的迫切性和与国际大银行之间存在的差距，最终落脚于建设银 行目前正在进行的风险体制改革。通过对改革前后的对比，结合自身 的工作实践，运用在财大m b a 专业所学的理论知识，提出一些自己 对于建设银行风险体制改革的体会和思考结果。全文属于企业诊断报 告型论文，纯理论性分析并不多，主要侧重于实务性问题，沿着提出 问题、分析问题、解决问题的逻辑思路，提出一些建议。 全文分为四个部分： 第一部分：主要从国际银行业风险管理的阶段、国际银行业公认 的商业银行风险控制理论、巴塞尔新资本协议的核心内容等方面论述 国际大银行的风险管理历史和现状。通过对国际银行业风险管理的原 则进行分析，举例说明国际大银行目前的风险管理措施。 第二部分：从目前我国的商业银行不良贷款现状入手，分析我国 商业银行不良贷款产生的原因，进而剖析我国商业银行进行信贷业务 风险改革的迫切性和必要性，进一步提出化解不良贷款、进行风险控 制的途径。 第三部分：2 0 0 6 年是建设银行上市后的第一年，也是进行风险 体制改革的第一年，通过对建设银行2 0 0 5 年和2 0 0 6 年贷款质量等方 面的对比，说明建设银行进行风险体制改革的成效。具体阐述了建设 银行四川省分行风险体制改革的实施方案和具体措施。 第四部分：从本人在建设银行四川省分行进行的风险体制改革前 后所亲身经历的案例中进行分析，对比改革前后风险控制的变化情 况。并根据建设银行此次改革的逐渐实行，阐述本人的一些思考和对 改革的理解。 本人结合自己的工作和思考，运用m b a 阶段所学的战略管理、 组织行为学、经济学原理等课程的相关知识，剖析建设银行四 川省分行现在进行的风险体制改革所带来的成效和经验。撰写本文的 目的，就是试图找出一些风险控制的基本原理和方法，使之更加适合 建行基层行的运用，也能为其他商业银行进行风险体制改革提供借 鉴。由于本人学识、能力有限，论文难免有错误、遗漏和肤浅之处， 敬请各位专家、老师、领导、同学批评指正。 关键词：信贷业务风险管理体制改革 a b s t r a c t c h m ac o n s t r u c t i o nb a n kl i m i t e d ( c c b ) i sa1 a 玛em o d e mc o m m e r c i a l b a n kb a s e du p o no r i g i n a lc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k o n2 7o c t o b e r2 0 0 5 ， i tl i s t e do nt h es t o c ke x c h a n g eo fh o n gk o n g i n2 0 0 5 ，i tw a sa w a r d e d “b e s tb a n ki nc h i n a ”b yt h eb a n k e rm a g a z i n e ，r a n k e dl l t ha m o n gt h e w o r l d st o p1 0 0 0b a n k sa n d1 s ta m o n gc h i n e s et o p1 0 0b a n k s a f t e rl i s t i n g ，o n eo ft h ei m p o r t a n tm e a s u r e so fc c bi st or e s t r u c t u r ei t s r i s km a n a g e m e n ts y s t e m t h ep u r p o s ei st om a k ec c bb e c o m et h e f i r s t c l a s sb a n ki nt h ew o r l d t h r o u g ht h er e s e a r c ho ft h et h e s i s ，i tn o t o n l yp r e s e n t ss p e c i f i cm e a s t a t e sa n ds t e p so fr e f o r m a t i o no fc c b b u ta l s o f i n d st h a tt h em a n a g e m e n t b ft h el i s t e db a n k sh a sb e c o m ec o m p l i a n c e w i t ht h el a wa n dm o r ea n dm o r ec o m m e r c i a lb a n k s ，p a r t i c u l a r l yl i s t e d c o m m e r c i a lb a n k sh a v ea d o p t e dr i s km a n a g e m e n tm e t h o d s ，w h i c ha r e p o p u l a r i ni n t e m a f i o n a lb a n k s f r o mt h ev i e w p o i n to fr i s k m a n a g e m e n to ft h ef i r s t - c l a s sc o m m e r c i a l b a n k s ，t h et h e s i si n t r o d u c e st h ec u r r e n ts i t u a t i o no fr i s km a n a g e m e n ti n d o m e s t i cm o d e mc o m m e r c i a lb a n k s t h e ni t a n a l y s e st h em 苫e n c yo f r e f o r m i n gt h er i s km a n a g e m e n ta n dt h eg a pb e t w e e ni n t e r n a t i o n a lb a n k s a n dd o m e s t i cc o m m e r c i a lb a n k si nd e t a i l f i n a l l y , i td e m o n s t r a t e sr i s k s y s t e mr e f o r mi nc c b t h ea u t h o rc o m p a r e st h ep a s ta n dc u r r e n t s i t u a t i o no fc c b ，c o m b i n e sh e r s e l fw o r k i n ge x p e r i e n c e ，u s e sk n o w l e d g e l e a r n tf r o mm b ac o u r s ei ns w u f e ，a n dp r e s e n t ss o m ei d e a sa b o u tr i s k s y s t e mr e f o r mi nc c b ia m an a t u r eo fe n t e r p r i s ed i a g n o s i st h e s i s ，w h i c h f o c u s e so ni s s u e si np r a c t i c ea n dg i v e ss o m es u g g e s t i o n st h r o u g ht h e t h o u g h to ff i n d i n g ，a n a l y z i n ga n ds o l v i n gp r o b l e m s t h et h e s i si n c l u d e sf o u rp a r t s ： p a r ti ：f r o mt h e a s p e c t s o fp h a s eo fi n t e r n a t i o n a lb a n k i n gr i s k m a n a g e m e n t ，c o m m e r c i a lb a n kr i s km a n a g e m e n tt h e o r i e sa r er e c o g n i z e d b yi n t e r n a t i o n a lb a n k i n g ，a n dc o r ec o n t e n to fb a s e li i ，a n dt h i st h ep a r t i n t r o d u c e st h er i s k m a n a g e m e n th i s t o r y a n dc u r r e n ts i t u a t i o ni n i n t e r n a t i o n a lb a n k s a n d t h r o u g ha n a l y z i n gp r i n c i p a l s o fr i s k m a n a g e m e n ti ni n t e r n a t i o n a lb a n k i n gi n d u s t r y , i ti l l u s t r a t e sc u r r e n tr i s k m a n a g e m e n tm e a s u r e si ni n t e m a t i o n a lb a n k s p a r ti i ：i nt h i sp a r t ，f i r s t l y , i tt a l k sa b o u tn o n - p e r f o r m i n gl o a n t h e n ，i t a n a l y s e st h ec a u s e so fn o n p e r f o r m i n gl o a n f i n a l l y , i ti l l u s t r a t e st h e u r g e n c ya n dn e c e s s a r y o f r e f o r m i n g r i s k m a n a g e m e n ti n d o m e s t i c c o m m e r c i a lb a n k sa n dg i v e ss o m es u g g e s t i o na b o u tm e a s u r e st oc o n t r o l r i s k p a r ti i i ：i n2 0 0 6 ，i tw a st h ef i r s ty e a rt h a tc c bw a sl i s t e da n di ta l s ot h e f i r s t y e a rt h a t r i s k m a n a g e m e n tr e f o r mw a sc o n d u c t e di nc c b b y c o m p a r i n gt h el o a nq u a l i t yi n2 0 0 5w i t ht h a ti n2 0 0 6 ，i ti l l u s t r a t e st h e a c h i e v e m e n ti nr i s km a n a g e m e n tr e f o r mi nc c b a n ds p e c i f i cs c h e m e s & m e a s u r e si nr i s km a n a g e m e n tr e f o r mi nc c b ，s i c h u a nb r a n c h p a r ti v ：i nt h i sp a r t ，t h ea u t h o rc o m p a r e st h ec h a n g e so fr i mc o n t r o lb y a n a l y z i n gc a s es t u d y a n db a s i n gu p o nt h eg r a d u a lc o n d u c t i o n o ft h e r e f o r mi nc c b ，t h ea u t h o rd e m o n s t r a t e ss o m ei d e a sa n du n d e r s t a n d i n g a b o u tr e f o r i l l 乃ea u t h o rc o m b i n e sh e r s e l fw o r k i n ge x p e r i e n c e ；l e v e r a g e st h er e l e v a n t k n o w l e d g ea c q u i r e df r o m c o u r s e ss u c ha s s t r a t e g i cm a n a g e m e n t ， o r g a n i z a t i o nb e h a v i o r , e c o n o m i c se l e m e n t s ，e t e a n da n a l y z e s t h e a c h i e v e m e n t sa n de x p e r i e n c ei nr i s k m a n a g e m e n t r e f o r mi n c c b ， 2 s i e h u a nb r a n c h t h e p u r p o s eo ft h et h e s i si st od i s c o v e reb a s i cp r i n c i p a l s a n dm e t h o d si nr i s km a n a g e m e n ta n da d a p tt h e mt ot h es u b b r a n c h e si n c c ba sw e l la st op r o v i d es o m es u g g e s t i o nf o ro t h e rc o m m e r c i a lb a n k s f u r t h e rr e s e a r c hw i l lb ec o n t i n u e d ；p l e a s et h ee x p o r t s ，t u t o ra n d c l a s s m a t e sg i v es o m es u g g e s t i o n k e yw o r d s ：c r e d i tl o a n ，r i s km a n a g e m e n t ，s y s t e m ，r e f o r m 3 一、论文选题的背景 导论 中国建设银行股份有限公司是在原中国建设银行的基础上于 2 0 0 5 年1 0 月2 7 日在香港联合交易所主板上市的大型现代化商业银 行，是中国四大国有商业银行中首家在海外实现公开上市的银行。建 设银行是中国内地基本建设贷款的主要商业银行，是住房按揭产品的 最主要贷款行及银行卡主要发卡行。中国建设银行被英国银行家 杂志评为2 0 0 5 年“中国年度最佳银行”；按照2 0 0 6 年该杂志公布的 排名，中国建设银行列“全球银行1 0 0 0 强”第1 1 名，列“中国银行 1 0 0 强”第1 名。按照香港亚洲周刊杂志公布的排名，中国建设银 行列“亚洲银行3 0 0 排行榜”第7 位，获“纯利最高的银行”和“利 息收入净值最高的银行”两个专项排名第1 名，被誉为“亚洲最赚钱 的银行”。荣获香港亚洲金融杂志评选的中国境内公司“最佳经 营管理公司”、“最佳股东回报承诺公司”、“最佳公司治理公司”称号。 通过上市，建设银行一方面优化了企业治理结构，建立、健全了 一套基本符合现代商业银行运行发展的内控制度，大量补充了急需的 核心资本，为企业的健康发展注入了新的动力；另一方面，面对日益 激烈的外部竞争环境，不断强化的内、外部监管以及投资者对股东回 报的明确要求，又给企业的发展提出了更高的需求。“为客户提供最 佳服务、为股东创造最大价值、为员工提供最好发展机会的国际一流 商业银行”是建设银行的战略远景，建设银行必须不断的超越才能实 现这样的远景；才能实现企业价值的不断增长，确保受到投资者的持 续追捧；才能在中国未来的金融业占据重要的一席之地。 建设银行上市后的一个重要举指就是进行风险体制改革。这样的 改革是为了让建设银行更加符合巴塞尔新资本协议的要求；是为了兑 现建设银行在上市之初对股民的承诺；是为了“为客户提供最佳服务、 为股东创造最大价值、为员工提供最好发展机会的国际一流商业银 行”；是为了让建设银行真正意义上成为世界一流大银行。 二、论文的基本思路 本人在建设银行从事公司业务工作已经有六年，经历了建设银行 近期风险体制改革的多个过程。对建设银行在风险体制改革中的变化 有亲身体验和感触，也确实感受到了建设银行的改革所带来的成效， 并深深为这种改革所感动。 本文从国际一流现代商业银行的风险管理体制角度入手，紧接着 论述了目前国内现代商业银行风险管理的现状，具体分析国内风险管 理改革的迫切性和与国际大银行之间存在的差距，最终落脚于建设银 行目前正在进行的风险体制改革。通过对改革前后的对比，结合自身 的工作实践，运用在财大m b a 专业所学的理论知识，提出一些自己 对于建设银行风险体制改革的体会和思考结果。 论文的逻辑结构和研究方法 本文的论述方法是按照从国际大银行的风险管理到国内商业银 行的风险管理；由国际上公认的风险管理发展阶段讲述到国内的风险 管理发展阶段；从历史上总结的风险管理理论到目前国际、国内各国 采用的各种风险管理方法，分国际和国内两部分分别阐述。再通过两 者的论述引申出建设银行目前在进行的风险体制改革。研究方法侧重 于实际操作，全文属于企业诊断报告型论文，纯理论性分析并不多， 主要侧重于实务性问题，沿着提出问题、分析问题、解决问题的逻辑 思路，提出一些建议。 四、研究创新与有待进一步研究的问题 建设银行的风险体制改革真正实施开始于2 0 0 6 年的1 0 月，距今 刚过半年，还属于逐步推进和扩大改革范围的阶段。同时，建设银行 目前的信贷风险体制改革也是借鉴了花旗银行和美洲银行的相关理 论和方法，并在此基础上结合建设银行的实际情况加以变更，因此在 目前国内商业银行中还属于一种创新改革。同时，由于该项改革开始 的时间较短，方案实施过程才刚起步，对于未来会遇见的问题都是不 可知的。本人仅从一名基层客户经理的角度进行思考，难免会比较片 面和狭隘。同时，一些不曾设想到的问题也许都会在今后的工作中出 现。 本人结合自己的工作和思考，运用m b a 阶段所学的战略管理、 组织行为学、经济学原理等课程的相关知识，剖析建设银行四 川省分行现在进行的风险体制改革所带来的成效和经验。撰写本文的 目的，就是试图找出一些风险控制的基本原理和方法，使之更加适合 建行基层行的运用，也能为其他商业银行进行风险体制改革提供借 鉴。由于本人学识、能力有限，论文难免有错误、遗漏和肤浅之处， 敬请各位专家、老师、领导、同学批评指正。 第一章国际大银行信贷业务风险管理 一、国际银行业风险管理的阶段 2 0 世纪8 0 年代至今，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨 大发展的时期，大致分为以下几个阶段： 第一阶段，2 0 世纪8 0 年代受到债务危机的影响，商业银行普遍 开始注重对信用风险的防范和管理，其结果是巴塞尔资本协议的诞 生。该协议通过对不同类型资产规定不同权重来量化风险，强化银行 的资本充足率管理，对保护银行安全起到了巨大作用。 第二阶段，2 0 世纪9 0 年代以后随着衍生金融工具及交易的迅速 增长，市场风险日益突出，巴林银行倒闭、大和银行危机等事件促使 国际金融界对市场风险的关注，一些主要的国际大银行开始建立自己 内部的风险度量与资本配置模型，以弥补巴塞尔资本协议的不足。主 要包括市场风险度量的v a r 方法( 即风险价值法，这一方法最主要 的代表是摩根银行的“风险矩阵”系统) 、银行业绩衡量与资本配置 方法。： 第三阶段，与此同时，国际大银行认识到信用风险仍然是关键的 金融风险，并开始关注信用风险度量方面的问题，试图建立测量信用 风险的内部方法和模型 第四阶段，1 9 9 7 年夏亚洲金融危机爆发，促使国际金融界进一 步深入考虑风险防范与管理问题。特别是1 9 9 8 年1 0 月，美国长期资 本管理公司( l t c m ) 在国际金融动荡的冲击下，几近破产，并导致 部分国际大银行遭受重大损失，而这些损失主要由信用风险与市场风 险合力造成。这一案例启示人们：损失不再是由单一风险所造成，而 是由信用风险和市场风险等联合造成，应该更加重视市场风险与信用 风险的综合模型以及操作风险的量化问题，全面风险管理正是在这样 的背景中应运而生，各种集市场风险、信用风险和其他多种风险于 4 体的新模型纷纷创立。商业银行风险管理历史不啻是风险管理理念的 一次重大革命。 二、商业银行风险控制理论1 ，商业银行风险管理建立独立的理论体系，成为一门专门学科的时 间并不算很久远，它是商业银行业务的发展和人们对金融风险认识不 断加深的产物。商业银行的风险管理按时间阶段可划分为以下几种理 论： ( 一) 资产风险控制理论 “ 1 、真实票据论：商业银行发展初期，精力主要集中于短期自偿 性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，不发放长期贷款和消费 者贷款。当时的银行家们一般根据“真实票据论”来管理银行业务。 该理论认为，存款是资金的主要来源，为应付存款人突然提款，就需 要保持资金的流动性，因此放款应该是短期的和商业的。这个理论为 商业银行保持流动性和安全性提供了理论依据，从而避免或减少了银 行因流动性不足或安全性不够而产生的风险。但这个理论没有考虑贷 款需求的多样化，忽略了银行存款的相对稳定性。而且要求做到自偿 以确保贷款安全是困难的。 2 、转换能力理论：1 9 2 9 年以后，美国政府发行大量的短期国库 券，为银行提供新的流动性资产，银行纷纷将一部分资产投资于这类 证券，作为保持流动性的二级准备。同时，2 0 世纪3 0 年代经济危机 削弱了企业对银行贷款的需求，也导致银行以短期债券代替企业贷款 作为银行资产流动性的来源。这时银行家们采用“转换能力理论”经 营资产业务。该理论认为，银行所持有的资产，如果可以转让和出售 而转换成现金资产，商业银行就能满足其经营中的流动性需要。换句 话说，商业银行只要能保持其资产足够的变现能力，就不会陷入流动 性危机。但转换理论也有其局限性，银行资产能否变现、证券转移能 否实现，取决于银行之外的市场，当所有银行都因需要资金而同时出 1 孔艳杰：中国商业银行信贷风险全过程控制研究 ，北京，中国金融出版社，2 0 0 6 5 售资产时，可能就找不到买主。 3 、预期收入理论：第二次世界大战以后，西方经济进入高速发 展时期，经济发展带来了多种资金需求，不仅需要短期资金，而且还 需要大量中长期资金。与此同时，消费者开始接受举债消费观念。宏 观经济背景向商业银行提出了中长期贷款和消费者贷款需求，于是， 银行家们采纳了“预期收入理论”进行经营。这一理论认为，无论短 期商业性贷款还是可转让的资产，其贷款偿还或证券变现能力都是以 未来的收入为基础的。因此，满足银行资金流动性的实质性条件，是 银行资产的预期收入有足够保障，而且预期收入超过该项资产投资， 则银行的流动性就有了足够的保证。这一理论的局限性在于，把预期 收入作为资产经营的标准，而预计收入的状况是由银行自己预测的， 不可能完全精确，在资产期限较长的情况下，债务人届时不一定具备 偿还能力，并不能完全保证银行资产的流动性和安全性。 上述三个理论都属于资产风险控制理论，在保证银行资产安全性 及流动性，防范商业银行风险方面起到了一定的作用。 ( - - ) 、负债风险控制理论 负债风险理论突破了资产风险控制理论的局限性。负债管理的核 心，是把保证银行流动性的经营重点由资产转到负债方，通过借入资 金来满足提取等流动性需要。这一理论认为，银行在保持流动性方面， 没有必要完全建立分层次的流动性储备资产，一旦需要周转资金，可 以向外部借款，只要市场上能借到资金，就可以大胆放款以争取高的 盈利。 负债风险控制理论使商业银行更富于进取精神，但对银行业本身 产生了多方面影响，一是使银行忽视自有资本的增加，资本不足的问 题日益严重；二是负债经营使银行借短放长的矛盾更加突出；三是西 方金融市场利率大幅上升，使负债成本上升，威胁银行的盈利收入。 ( - - ) 、资产负债风险控制理论 该理论认为，商业银行要实现安全性、流动性和盈利性三者的均 衡，不能只依靠资产和负债的单方面的管理，必须根据经济环境的变 化和银行业务的情况，对资产和负债统一协调管理，尽量使二者达到 均衡。为此，必须注重银行收益与风险的对称性和资产与负债的对称 性。 1 、要求商业银行在最大限度地取得利润的目标下，增强抵御风 险的能力。 2 、要求银行风险资产与抵御风险的能力有相互合理协调的关 系。 要达到以上要求，就必须注重资产负债的对称性，即流动性资产 对应流动性负债、短期资产对应短期负债、长期资产对应长期负债， 并且资产负债的对应不仅要求是规模上的对应，还需要结构上的对 应，即偿还期的对应。商业银行通过对资产与负债实施各种管理活动， 就可以最大限度地降低经营活动所面临的各种风险，并取得尽可能丰 厚的利润。 回顾银行风险管理理论和实践的发展历程，国际银行业风险管理 的理论与实践成果几乎都凝结在巴塞尔资本协议当中。1 9 8 8 年巴塞 尔资本协议( 全称为关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报 告) 的公布，标志着国际银行业协调管理的正式开始。巴塞尔资本 协议对银行满足总资本和核心资本的要求作了规定，核心思想有两 项，一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类；二是根据资 产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并 确定资本对风险资产的标准比率为8 。巴塞尔资本协议的产生标志 着国际银行业资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。 此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样 化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。巴林银 行等一些银行的危机以及1 9 9 7 年全面爆发的东南亚金融危机都进一 步使人们认识到金融存在的风险是由许多风险因素交织共同作用而 成的，1 9 8 8 年的老资本协议已经显得越来越不适应国际银行业的实 践，因此，巴塞尔委员会于1 9 9 9 年6 月到2 0 0 3 年之间先后公布了巴 塞尔新资本协议三次征求意见稿，并于2 0 0 4 年6 月最终定稿。巴塞 尔新资本协议全面继承以1 9 8 8 年资本协议为代表的一系列监管原 则，继续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一 的资本充足约束，转向突出强调最低资本的要求、监管机构的监督检 查和市场约束三大支柱共同约束的风险监管思想。巴塞尔新资本协议 在商业银行风险管理实践中体现在以下几个方面： 一 第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是商业银行经营 中面临的主要风险，但新资本协议开始重视市场风险和操作风险的影 响及其产生的破坏力。 第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更 为灵活。资本是银行抵御风险的基础，1 9 8 8 年的老资本协议提出了 银行业最低资本的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本 精神要求银行根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风 险的程度规定最低资本充足率。在新的资本协议中，保留了对资本的 定义以及相对风险加权资产的8 为最低资本的要求。与此同时，新 资本协议放弃了1 9 8 8 年老资本协议单一化的监管框架，银行和监管 机构可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用， 允许商业银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风 险管理水平。 第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，巴塞尔委员 会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提 。出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合 理分配资金和控制风险的作用。 1 9 8 8 年，巴塞尔资本协议的正式出台标志着国际银行业风险管 理和金融监管理论的迸一步完善和统一，同时也意味着国际银行业相 对完整的风险管理原则体系基本完成。 如果说在巴塞尔资本协议诞生前的银行竞争还属于无序竞争的 话，那么在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争则是银行风险管理能力 的竞争，风险管理已经成为银行的核心竞争力。银行的风险管理能力 着重体现在以下五个方面j 第一，风险识别能力。银行的风险识别就是指银行在经营过程中 对外部和内部环境有可能带来意外损失的风险因素加以判断，鉴定风 险的性质，进行系统分类。风险识别是银行风险管理的基础，通过对 银行风险的识别，不仅要找到银行经营中存在哪些风险，还要找出引 起这些风险的原因。 第二，风险度量能力。管理风险的前提是要判断风险大小，判断 风险大小的前提是要度量风险。风险度量就是在风险识别的基础上， 通过对收集的大量信息进行概率和数理统计分析，对银行风险可能出 现的概率和损失程度进行研究。风险度量是对银行风险进行定量分析 和描述，是银行风险管理的关键。 第三，风险评价能力。风险评价是在对银行风险进行度量的基础 上，把风险发生的概率、损失程度结合其他因素进行综合评估，决定 是否采取措施加以控制。运用风险管理技术应以风险评价结果为基 础。 第四，风险控制能力。所谓风险控制就是根据风险评估的结果， 采取相应的措施，使风险可能造成的损失降到最低程度。一般而言， 处理和控制银行风险的措施包括：风险回避、风险防范、风险抑制、 风险分散、风险转移、风险补偿、风险保险和风险自留等。 第五，风险文化。风险管理不仅是对风险被动的控制，更应成为 一种自觉的意识，良好的风险管理文化有助于银行人员对风险的深入 理解和有效控制。事实证明，银行风险管理常常失败，“其原因并不 是因为缺乏风险管理系统、政策及程序，而是因为现有的占主导地位 的企业文化不能使这些系统、政策、程序真正发挥出作用。” 三、商业银行风险的含义 风险是市场经济中被广泛使用的名词。到目前为止，经济学界对 风险的定义概括起来主要有以下几种观点：第一，风险是结果的不确 定性；第二，风险是损失发生的可能性或可能发生的损失；第三，风 险是导致损失的变化；第四，风险是实际结果对预期期望的偏离。 目前在风险管理中普遍采用的风险定义是：风险是指引起损失产 生的不确定性。它包含了损失与不确定两个非常重要的因素。 所谓商业银行风险，就是指商业银行在经营活动过程中，由于事 前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益 产生偏差，从而有蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。 商业银行风险的含义主要包括以下三方面的内容： 1 、商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体； 2 、商业银行风险与其收益是成正比例的； 3 、商业银行风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用， 使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。 商业银行信贷业务风险是指由于市场因素( 利率和汇率) 的不利 变化或由于交易对手违约而导致的信贷资产价值的损失。 风险管理，就是对正常活动过程中( 包括那些与商业风险有关的 活动) 产生的不确定性进行管理的过程。 四、国际银行业风险管理的原则1 全球银行业风险管理几十年的发展历程和实践，积累和总结了许 多风险管理的原则。掌握和汲取这些原则，对于提高像我国这样的发 展中国家的商业银行风险管理水平具有重要意义。一般而言，国际活 跃银行风险管理强调以下一些原则： ( 一) 风险与收益匹配( 双r 原则) 国际银行业把英文风险“r i s k ”的r 不仅看作是风险的“r ”， 而且看作是回报“r e t u r n ”的“r ”。在他们看来，银行经营必须冒一 定的风险，但同时也要得到相应的回报。任何不对称的行为都是不可 取的。业务管理应对预期的风险负责，应持续动态地管理暴露出来的 风险，以保证风险与收益匹配。 银行通过承担风险获取收益。贷款业务是银行收入的主要来源， 也是主要的风险来源。要有效地管理信贷风险，首先必须做到合理平 衡信贷业务中收益与可接受风险的关系，保证在尽可能减少损失的前 提下，争取较高收益。 ( 二) 以资本为核心管理风险，设定风险限额( l i m i t s ) 1 陈四清：商业银行风险管理通论，第一版，北京，中国金融出版社，2 0 0 6 1 0 国际银行通过设定风险限额来管理风险，确保收益。国际一流大 银行都会根据自己的风险偏好，设定一个可接受的风险上限，超过上 限的业务往往有复杂的审批程序，难以获得批准。比如，美洲银行和 花旗集团均设立了三种层次的风险边界与限额体系，包括全行整体层 次、部门层次和交易层次，并作为银行风险管理政策和经营战略的重 要组成部分。风险限额和资本是银行风险承担行为的边界，而风险限 额的设置要充分考虑资本的核心地位。在设置风险限额时，不仅从借 款人的贷款余额上考虑，而且要考虑借款人对银行资本的占用额，并 设置资本限额。这是以资本为核心的风险管理的一个显著特点。 ( 三) 充分披露风险 巴塞尔新资本协议将信息披露作为实施银行资本充足率管理的 一个内在要求，代表了国际银行业和国际监管新的发展方向。信息披 露制度直接作用于风险行为产生的根源，体现了股东( 委托人) 对内 部信息要求的意志和权利，削弱了管理层( 代理人) 的信息优势，信 息披露制度是其他一切约束机制实施的前提和基础，约束机制总是由 一定的信息触动之后产生反应，信息披露的质量制约各种约束制度的 有效性；信息披露构成社会公共舆论监督，是有效监管体系中重要的 一环，有助于减少监管中的道德风险。强调信息披露监管制度就是要 构造公共监督机制，使银行的经营行为受到广泛关注，不符合监管宗 旨的行为得到纠正，从而降低监管成本，提高组织效率。 充分披露风险是国际大银行一直依赖坚持的重要原则之一。花旗 银行规定，所有风险应在银行内部通报；u b s 集团则追求全面、透 明、公正地将风险向董事会、高层管理人员、股东、外部监管和审计 机构及公众披露。 ( 四) 全面覆盖、集中管理、独立审核 风险管理的全面性、垂直性、集中性、独立性一直是国际大银行 风险管理体系建设的重要原则。花旗银行全面风险管理的内容是，所 有的风险状况及反馈结果都应有相应的部门负责和管理；对所有风险 管理的政策及法规都应提出准确而标准的文件；所有的风险应通过精 确的方法进行测试，包括压力测试。同时建立独立的风险管理架构， 1 1 在人员、机构、报告路线上保证其独立性。u b s 、德意志银行、美洲 银行等也非常重视风险管理的独立性、垂直集中化管理，各行组织架 构也都是按照这一原则设置。 ( 五) “四眼原则” 国际活跃银行在风险控制上普遍都奉行“四眼原则”( f o u re y e s p r i n c i p a l ) ，即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原则” 不是通常意义上的一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批、双人核 保”，而是强调有两只眼睛来自市场拓展系统，有两只眼睛来自风险 控制系统。在他们看来，这样的“四眼”同时审查一项业务，才能确 保银行对风险分析和业务判断更加全面、更加准确。比如，一些国际 大银行同时向市场营销人员和信贷风险管理人员( 风险控制人员) 授 权，但他们各自都没有单独的授信审批决策权，在他们权限内的单笔 授信要经过两个部门相应权限的人员审批后才有效。 ( 六) 支持业务发展 国际大银行在风险管理实践中大都要求风险管理体系在保持独 立性、垂直管理的基础上，服务于业务发展。花旗银行明确风险管理 要与经营计划、策略相互结合；德意志银行认为，风险控制要与市场 营销、市场拓展有机结合；汇丰银行则不断地修正和完善风险管理政 策和风险管理系统，从而不断反映市场和产品的变化；美洲银行的风 险管理也与其业务历程紧密相关。在制定商业战略和规划时，首先进 行风险评估，业务进入到操作层面时，要紧接着进行风险识别和采取 适当的风险缓释措施进行风险规避，最终要对业务成果从风险角度进 行检查评估，提出对商业战略规划的修正意见。从商业规划开始，就 要为业务拓展配置资本和设定风险限额，形成业务政策，进行具体运 营。在经过后评价分析后，如果发现问题，还要对业务重新配置资本 和重新设定限额。 ( 七) 注重管理风险，注重沟通交流 一项产品的主要风险不是产品本身，而是对产品进行管理的方 式。不论产品是什么或使用何种模型测算其风险，违反政策或在监控 上的失误都可能导致损失。基于这种理念，在美林公司，尽管风险管 理的方法和策略一变再变，但下述六个原则却几乎没变。 1 任何风险管理方案中，最重要的手段是经验判断和不断的沟 通。 2 必须不断地在整个银行内部强化制度和风险意识。 3 管理人员必须以清晰和简洁的语言告诫下属，在资本运营中 哪些可以做，哪些不可以做。 4 风险管理必须考虑非预期事件，探索潜在的问题，检测不足 之处，协助识别可能的损失。 5 风险管理策略必须具备灵活性，以适应不断变化的环境。 6 风险管理的主要目标必须是减少难以承受的损失的可能性。 这样的损失通常源自不可预测的事件，大部分风险管理模型无法预 计，因此需要不断地进行内部沟通和信息交流。 全球著名的摩根斯坦利公司也认为，商业银行的风险管理是一个 与有关的专业产品运营方和市场不断地进行信息交流，并做出评价的 独立监控过程。 ( 八) 全员风险管理文化 商业银行是经营风险的行业，风险管理需要全员参与。国际活跃 银行都非常强调全员的风险管理意识，建立健康的风险管理文化。德 意志银行认为，风险管理意识必须贯彻到全行和全员，贯穿到业务拓 展的全过程。而汇丰银行则将风险管理文化作为汇丰的传统管理文化 渗透到全行的风险管理中。正因为风险存在于业务的每个环节之中， 因此在银行员工中必须营造“全员重视、积极参与、献计献策、齐抓 共管”的风险管理文化。 五、国际大银行实行的平行作业风险控制情况 作为现代商业银行，在业务流程中推进客户经理与风险经理平行 作业是现代金融企业的重要特征。随着组织机构垂直化、扁平化改革 的推进，相关业务流程必须做出相应调整。平行作业在这个改革的浪 潮中应运而生。在传统的层级管理模式下，信息层层传导，环节多， 损耗严重，使得决策效率和质量下降。为克服塔型组织架构的弊端， 现代大型企业纷纷实行垂直管理，大力推进扁平化改革，变塔型组织 架构为平行组织架构，使得业务条线各个职能机构直接面对市场、面 向客户，以快速取得相对完整的信息，对市场( 客户) 做出最佳的判 断。平行作业就是“以客户为中心”理念在业务流程中的具体表现形 式。纵观国际主流商业银行，在组织体制上大多实行垂直管理，在业 务流程中推行平行作业。从国际主流商业银行的授信业务流程中，我 们可以看到，客户经理和风险经理工作方式大体有三种模式。一是客 户经理为纯粹的客户关系经理，负责开拓和维护客户关系；风险经理 负责对客户信用风险分析评价、授信结构设计、授信额度审批、贷款 支用前审核；贷款支用的程序、会计手续和贷后催收管理由后台支持 部门集中处理。采取这种运作模式的有美国银行、花旗银行、德意志 银行等。这种模式对授信业务“标准化、流程化、自动化和专业化” 程度以及外部经营环境的规范要求相对较高。二是客户经理主要负责 业务开拓，并部分参与对客户的风险分析。客户经理与风险经理共同 撰写授信调查和贷后管理相关报告。其中，客户经理主要撰写客户的 基本信息和业务情况，风险经理主要进行风险分析，特别是定量分析。 采用这种模式的有德累思顿银行。三是客户经理全面负责业务开拓和 风险管理。客户经理需要撰写授信调查和贷后管理相关报告。风险经 理主要从风险的角度出发，对相关风险事项进行揭示，对客户经理撰 写的报告进行复核。采用这种模式的有渣打银行、法国里昂信贷银行、 汇丰银行等。上述模式中，虽然客户经理和风险经理在授信业务流程 中工作内容各有侧重，但是各岗位工作人员都有共同的价值理念，遵 守共同的风险偏好，决策依赖于所有事实的充分披露，每个员工都承 担百分百的报告义务，用公开、直接的方式揭示、标示所有风险；在 事实和定量基础上平衡风险与回报；在风险经理和客户经理之间维持 一种“健康的适度紧张”关系。 另外从花旗、摩根大通、美一、瑞士信贷、德累斯顿、汇丰、 里昂信贷等国际大银行的年报来看，尽管描述方式不一，但上述国际 大银行均强调： 1 、银行的风险管理首先应该有一个清晰、强大、稳定的风险政策， 然后在这个政策下，制定和安排风险管理的组织框架与管理流程； 2 、每个部门、每个员工都负有在本部门、本业务环节实施风险管 理的责任； 3 、风险管理应保持一定的独立： 4 、重视组合管理。 一般情况下，各大银行都会有一个委员会( 或首席风险官) 负责 监督风险政策的贯彻和执行，保证其不出现偏离。风险政策一旦制定 就不能轻易变更( 甚至最高管理层也不能单独决定变更) ，也不允许 出现例外事件。 第二章我国商业银行信贷业务风险控制的现状 一、我国商业银行进行信贷业务风险改革的迫切性 我国是市场经济不完善的国家，商业银行的发展既不规范，抗风 险能力又较弱。目前，我国商业银行的信贷风险不仅存在，而且涉及 面广、风险度较高、防范乏力，这成为我国商业银