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建设工程合同价格调整 研究生：陈敏导师：沈杰副教授 东南大学土木工程学院 摘要 建设工程实施过程中，合同价格的调整不可避免，而且往往是合同争议的焦点。在建 设工程1 ：程量清单计价规范即将执行之际由于建设工程工程量清单计价规范与现行 的建设t j 程施工合同示范文本的不配套，将会在实施过程中可能产生诸多争议，本文结合建 设工程工程量清单计价规范与现行的建设工程施工合同示范文本，从合同价格调整角度出 发，深入探讨了合同价格调整的两个重要因素“物价风险”和“工程变更”的具体价格调整 方法。 本文首先讨论了合同价格及合同价格调整等相关概念，结合建设工程施工合同示范文本 和建设t 程工程量清单计价规范，整理了建设工程中的合同价格调整因索，并进行了分 类。笔者认为，减少合同价格调整成本的关键在于完善相关合同条款。鉴于我国造价信息发 布体制的不完善，本文还讨论了价格调整的基础信息，结合目前我国的造价信息发布方式构 建了比较容易操作的造价成本指数的格局。通过比较各种调价方法及对我国工程造价管理体 制改革的分析，本文认为运用调价公式调整物价风险是发展趋势，详细讨论了调价公式各参 数及调价基数的确定，提出了确定调价公式各参数的注意事项。通过对变更概念的详细分析 和对变更的分类本文还着重讨论了变更价格的确定，结合建设工程工程量清单计价规范 提出了对于 ：程变更的直接成本确定的方法与程序。最后本文在现行建设工程施工合同示 范文本的基础上完善了价格调整因素的词语定义，并完善了调整物价风险、确定工程变更价 款的有关合同条款。 关键诃：合同价格、台同价格调整、物价风险、工程变更 c o n t r a c tp i u c ea d j u s t m e n so f c o n s t r u c t i o np r o j e c t s p e c i a l t ym a n a g e m e n t s c i e n c ea n d e n g i n e e r i n g g r a d u a t es t u d e n tc h e nm i n s u p e r v i s o r a s s o c i a t ep r o f e s s o rs h e n j i e c o l l e g eo f c i v i le n g i n e e r i n g ，s o u t h e a s tu n i v e r s i t y a b s t r a c t d u r i n gt h ep r o c e s so fc o n s t r u c t i o n ，t h e c o n t r a c t p r i c ea d j u s t m e n t s c a n tb e a v o i d e d ，a n di t i s u s u a l l yt h ef o c u so fc o n t r a c td i s p u t e c o s tc r i t e r i o no fb i l lo f q u a n t i t i e sf o rc o n s t r u c t i o np r o j e c tw i l lb ep r o d u c e ds o o n , b u t t h e r ea r em a n yc o n f l i c t s b e t w e e nt h ec o n d i t i o n so fc o n t r a c tf o rc o n s t r u c t i o np r o j e c ta n dc o s tc r i t e r i o no fb i l l o fq u a n t i t i e sf o rc o n s t r u c t i o np r o j e c t t h ea u t h o rd i s c u s s e st h em o s tt w oi m p o r t a n t f a c t o r so fc o n t r a c tp r i c ea d j u s t m e n t ：c o m m o d i t y p r i c e r i s ka n dv a r i a t i o n sa n dg i v eo u t t h ee v a l u a t i o nm e t h o d so fn l e m f i r s t ，t h ea u t h o rd i s c u s st h ec o n c e p to fc o n t r a c tp r i c ea n dt h ec o n t r a c tp r i c e a d j u s t m e n t sa n ds o r to u tt h ef a c t o r so f c o n t r a c tp r i c ea d j u s t m e n t sf r o mc o n d i t i o n so f c o n t r a c tf o rc o n s t r u c t i o n p r o j e c t a n dc o s tc r i t e r i o no fb i l lo fq u a n t i t i e sf o r c o n s t r u c t i o np r o j e c t t h e nt h ea u t h o rc o n s i d e rt h a tt h ek e yf o rd e c r e a s i n gt h ec o s to f c o n t r a c tp r i c ea d j u s t m e n t si st oc o n s u m m a t et h ec o r r e l a t i v ec o n t r a c ti t e m s o w i n gt o t h es y s t e mo fc o s ti n f o r m a t i o np u b l i c a t i o ni no u rc o u n t r yh a v i n gal o to fl i m i t a t i o n , t h ea u t h o rd i s c u s s e sc o s ti n d e xi nd e t a i li nt h et h i r dc h a p t e r i nt h ef o r t hc h a p t e rt h e a u t h o rc o n s i d e ru s i n g p r i c ea d j u s t m e n tf o r m u l a t oa d j u s tt h ep r i c er i s ki sat r e n da f t e r c o m p a r i n ga l lk i n d so fp r i c ea d j u s t m e n t sm e a n s ，a n dp u tf o r w a r dt h ei s s u e st h a tw e s h o u l dp a ya t t e n t i o nt od u r i n gc o n f n m i n gt h ep a r a m e t e r so ft h ef o r m u l a i nt h ef i f t h c h a p t e r t h ea u t h o rm a i n l yd i s c u s st h ev a r i a t i o n s ，a n dp u tf o r w a r dt h ee v a l u a t i o n m e t h o d so fv a r i a t i o n s d i r e c tc o s t b a s e do nt h ef o r m e rf i v e c h a p t e r s t h ea u t h o r p e r f e c tt h ec o r r e l a t i v ei t e m s o f c o n d i t i o n so f c o n t r a c tf o rc o n s t r u c t i o np r o j e c t k e y w o r d s ：c o n t r a c t p r i c e ，c o n t r a c tp r i c ea d j u s t m e n t ，c o m m o d i t yp r i c er i s k , v a r i m i o n s i i 东南大学学位论文独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含 其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得东南大学或其它教育机构 的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 研究生签名：1 垒煞日期：坦垒主：丕l 东南大学学位论文使用授权声明 东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送交学位 论文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人 电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外，允许论 文被查阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论文的全部或部分内容。论文的公布( 包 括刊登) 授权东南大学研究生院办理a 研究生签名：径丛导师签名： 第一章问题的提出 1 1 论文研究的背景 第一章问题的提出 自上个世纪八十年代改革开放以来，我国在工程建设领域里经历了一系列的改革，至今 已经形成了项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制四项基本法律制度。与 此同时，i 程造价领域也经历了从政府定价，到政府调控、市场调节，最后到市场竞争形成 价格的改革过程。 在我国过去的计划经济体制下，工程建设的任务是由国家主管部门按计划分配，建筑业 不是一个独立的物质生产部门，建设单位、施工单位的财务收支实行统收统支，建筑产品价 格仅是一个经济核算的：r 具而不是工程价值的货币反映。在这一时期，建筑产品并不具有商 品性质，国家是价格的决策主体。在建筑产品价格形成过程中，建设单位、施工单位都按照 国家有关部门规定的定额标准、材料价格和取费标准，计算、确定工程价格，因此工程价格 水平由国家确定。 随着经济体制的改革建设要素市场的放开，人工、材料、施工机械的要素价格随市场 供求变化，而定额的编制和颁布需要一定的周期，定额中所提供的要素价格资料总是与市场 实际价格不相符合，从而引起了定额计价制度的改革。这一阶段改革的核心思想是“量价分 离”，即由国务院建设行政主管部门制定符合国家有关标准、规范，并反映一定时期施工水 平的人；：、材料、机械等消耗量标准，实现国家对消耗量标准的宏观管理。对于人工、材料、 机械的单价，由。【：程造价管理机构依据市场价格的变化发布工程造价相关信息和指数，将过 去完全由政府计划统一管理的定额计价变为“控制量、指导价、竞争费。”但是，在这一阶 段中，改革主要是围绕定额计价制度的一些具体操作的局部问题展开，并没有涉及其本质内 容，f = 桴造价依然停留在政府半管制的定价阶段，与“市场形成价格”这一工程造价管理体 制的改革目标还有相当大的距离。 随着1 9 9 9 年中华人民共和国招标投标法的颁布和我国加入w t o ，国内建筑市场进 入了一个新的发展阶段，招投标成为工程发包的主要方式，而统一的计价依据使得市场主体 之间的竞争只表现为计算能力的比较，而不是企业生产和管理能力的竞争。因此，2 0 0 3 年3 月国家发布了建设工程工程量清单计价规范( g b 5 0 5 0 0 2 0 0 3 ) ，给出了统一的工程量计 岸规则、统一的一群量清单项目编制规则要求，进一步明确了企业报价的市场规则。在工程 蟮清单计价方式f ，业主必须编制出准确的工程量清单，并承担相应的风险：而对承包企业， 必须根据企业的定额确定人工、材料、施工机械等要素的投入与配置，对单位工程成本、利 润进行分析、统筹考虑、精心选择施工方案并优化组合，台理控制现场费用和施工技术措 施费用，从而确定投标价。投标报价不再依赖于国家定额，而是根据自身编制出自己的企业 定额1 4 “。 l 东南大学硕士学位论文 建设。l ：程 。程量清单计价规范的颁布和执行，标志着市场定价的模式已经建立，将 为建筑市场交易双方提供一个平等和合理的竞争环境。但是，工程造价具有多次性、复杂性 的特点，市场定价的机制不仅应当体现在招投标时的合同价格确定，也应当体现在工程实施 过程中如何动态的对工程造价进行管理。建设工程工程量清单计价规范对后者的规定是 粗略的。当然这一问题主要应由合同规定，任何种计价模式的背后都要有相应的合同条件 与之对应，而建设：工程工程量清单计价规范出台后，国家尚未对施工合同示范文本建 设一程施1 ：台同( g f 9 9 0 01 ) 进行修订，因此实际操作中必然会出现许多问题。 1 2 论文研究的必要性 j 警施t 合同在工稃实施前签订，它确定工程所要达到的目标以及和目标相关的所有主 要的和细付的问题。合同所规定的承发包内容与范围，有三个主要目标：质量一【期、价格。 但是，合同双方的利益在很多方面是不一致的，特别体现在经济利益方面。承包商的目标是 尽可能多地取得工程利润，增加收益，降低成本。业主的目标是以尽可能少的费用完成尽可 能多的、质量尽可能高的工程8 ”。合同纠纷的最终分歧点，往往在于合同的价格，这是招 投标要解决的问题之一，也是合同履行中的焦点问题之一。因此，合同价格是合同管理的重 点。 检索资料表明，国内尚没有人从合同价格调整的角度去研究工程实施过程的造价控制。 但是，研究台同价格调整，对于业主的避免被承包商索赔而超支，对于承包商的减少履约风 险和增收创利，都有非常重要的现实意义，必须引起足够重视”。 i ：程实施过程中影响合同价格调整因素有很多。中国土木工程集团的田威认为在 f i d i c 台同条件f ，且采用单价合同，承包商的刨收的三大支柱是：索赔、工程变更和调价。 但是，他同时也认为，尽管承包商可以进行合法索赔，但其成功并非易事受到多种因素的 干扰，而t 程变更和物价浮动的价格调整这两项收入的可能性相对大些，也比较实际。根据 经验，物价风险的价格调整最容易获得，而工程变更是承包商获得额外收入的主要来源【1 】。 承包商的收入即是业主的支出，因此在可调合同条件下，物价波动和工程变更实质上都是业 主的风险，也是业主需防范承包商的重点。 合同是承发包双方的最高行为准则。工程过程中的一切活动都是为了履行合同，都必须 按合同办事。双方的行为主要靠合同来约束，所以工程管理要以合同为核心【l 】。同样价格 调整也要以合同为核心，要签订一份好的合同，要完善相关合同条款，并且体现公平公正原 则。 本文从合同履行过程中的合同价格调整这研究角度出发，主要探讨引起合同价格调整 的物价风险和。1 _ ：程变更这两个主要因素，借鉴国内外先进经验，结合建设工程工程量清单 计价规范，在建设：r 程施工合同示范文本基础上提出有关合同条款的修改建议。 2 第一章问题的提出 l 3 论文的主要内容 本文从合同价格调整的这一角度出发首先探讨关于合同价格与合同价格调整的相关概 念，井结合建设。r 程示范合同文本和建设工程工程量清单计价规范，整理了合同价格调 整冈素，归纳了合同价格调整的解决途径。 国际上常用的十木工程施工合同条件，如f i d l c 和n e c 都采用调价公式进行物价风 险引起的合同价格调整。我国水利水电施工合同示范文本和公路工程台同示范文本也采用调 价公式对物价风险调整，并且已得到了很好的应用。而建筑工程领域内的施工合同示范文本， 对丁物价风险调艇的规定却语焉不详。这是因为在建筑工程领域长期依据预算定额计价，对 于物价风险的调整采用调价文件计算法，一切以定额和造价管理部门的文件为准。应该说这 种物价风险调整的方法与工程造价由市场决定的改革目标是相违背的也不利于加入w t o 后建筑市场与国际接轨。随着工程计价模式的改革、工程造价管理部门的职能转变、工程造 价信息发布体制的完善，将会给公式法调价的应用提供必要的信息基础。加上调价公式本身 的优点笔者认为在建筑工程领域内推行用调价公式调整物价风险引起的合同价格调整是一 个发展趋势。但是调价公式应用的信息基础，即工程造价指数，在我国尚未建立，因此本文 接着讨论合同价格调整的信息基础，探讨合同价格调整所需要的成本指数。提出相应的计算 公式。井阐述了如何运用灰色预测方法对指数进行预测。 调价公式的应用对工程师的要求较高，因为调价基数、权重、固定系数等需在事先确定， 而且在物价上涨较多的情况下对于合同价格的影响非常大。本文参考中国香港、英国的造价 信息发布体制借鉴f i d i c 、n e c 以及我国公路工程、水利水电工程施工合同示范文本， 结台我国建设工程施工合同示范文本和建设工程工程量清单计价规范，提出了适用于建 筑：r 程领域的调价公式，并详细探讨了调价公式各项参数的确定。 我国长期的工程造价实践表明，工程变更占合同价格调整的主要部分。施工图计价模式 f ，变更。1 ：程价格套用计价定额、配套的费用定额和相应的政府调价文件确定，变更价格确 定的基础实质上就从本r 程合同价格外延至本1 = 程所采用的报价定额依据p ”。但是建设 。i ：程i ：程鹫清单计价规范要求：承包商根据企业的定额合理确定人工、材料、施工机械等 要素的投入与配置，优化组合，合理控制现场费用和施工技术措施费用，确定投标价州j 。 采用了企业计价依据而不是统一计价依据后，在工程实旅过程中，由于现行建设工程旖工合 同示范文本对于工程变更定价规定的概略，缺少相关台同条款的明确文字，将会影响变更价 格的确定，从而引起较多的争议。因此，本文对工程变更这一合同价格调整的另一重要因素 做了详细探讨。 结合上述讨论，本文在现行建设工程施工合同示范文本的基础上，针对合同价格调整的 两大冈索“物价风险”和“工程变更”，提出了有关合同价格调整条款的完善和修改建 议。并对调价公式的应用给出了以表格为主的附件，方便承发包双方对调价公式的应用。 东南大学硕士学位论文 第二章合同价格调整的相关概念 2 1 合同价格的涵义 价格，是以货币形式表现的商品价值，这是马克思的政治经济学原理所定义的，已经得 到了广泛认可。但是，“合同价格”一词虽经常被应用，不同的文献对此有不同的表述，没 有一个确切的定义。这个词语的定义对于本文是非常重要的，因此有必要明确合同价格的概 念。 文献【2 1 j 认为：“合同价格；包括工程总价格，各分项工程的单价和总价等。它们由中 标函、合同协议书或工程量报价单等定叉是承包商按合同要求完成工程责任所应得的报 酬。” 支献 23 1 认为：“合同价是指在工程招投标阶段通过签订总承包合同、建筑安装工程承 包合同、设备材料采购合同，以及技术和咨询服务合同确定的价格。合同价属于市场价格的 性质，它是由承发包双方，也即商品和劳务买卖双方根据市场行情共同议定和认可的成交价 格” 建设1 ：程施工合同 g f 一9 9 - 0 0 1 中有关合同价格的表述有如下三条： 1 1 1 合同价款：指发包人承包人在协议书中约定，发包人用以支付承包人按照合同约 定完成承包范固内全部工程并承担质量保修责任的款项。 1 12 追加合同价款：指在合同履行中发生需要增加合f 习价款的情玩，经发包人确认后 按计算合同价款的方法增加的合同价款 1 13 费用：指不包含在合同价款之内的应当由发包人或承包人承担的经济支出。 f i d i c 施工合同条件1 9 9 9 版中对合同价格的定义为： 1 14 2 “合同价格”的系指第1 4 1 款t 合同价格j 规定中确定的价格，包括按照合同 所做的调整。 1 4 1 合同价格 除非专用条件中另有规定： ( a ) 合同价格应根据第1 2 3 款f 估价j 的规定进行商定或确定，并应很据合同进行调 整； ( b ) 承包商应支村根据合同要求应由其支付的各项税佥、关税和费用。除第l3 7 款r 因 法律改变的调整j 说明的情况外，合同价格不应固任何这些税费进行调整； ( c ) 工程量表或其他资料表所列任何数量都是估计数，不是将作为下述内容的实际和 正确的数量： ( i ) 要求承包商实施的工程，或 ( i i ) 用于第1 2 条r 测量和估价j 的； ( d ) 承包商在开工日期后2 8 天内，应向工程师提交资料表中所列每项总价的建议分类 细目。工程师编制付款证书时可以考虑此类分类细目，但不受其约束。 4 第二章台同价格调整的相关概念 12 3 估价 除合同另有规定外，工程师应通过上述第1 2 1 款r 需测量工程j 的和12 2 款f 测量方 法| 商定或确定的测量方法和适宜的费率和价格，对各项工作内容进行估价，再按照第3 5 款，确定j 的规定，商定或确定合同价格 各项工作内容的适宜费率或价格，应为合同对此类工作内容规定的费率或价格，如合同 中无某项内容，应取类似工作的费率或价格。但在以下情况下，宜对有关工作内容采用新的 费率或价格： ( a ) ( i ) 该项工组测出的数量变化超过工程量表或其他资料表中所列数量的10 以上， ( i i ) 此数量变化与该项工作上述规定的费率的乘积，超过中标合同金额的o 0 1 ( ii i ) 此数量变化直接改变该项工作的单位成本超过i ， ( i v ) 合同中没有规定该项工作为固定费率项目 或 ( b )( i ) 根据第13 条r 变更和调整j 的规定指示的工作， ( i i ) 合同中没有规定该项工作的费率或价格， ( i i i ) 由于工作巨质不同，或在与合同中任何工作不同的条件实现，未规定适宜 的费率或价格。 新的费率或价格应考虑( a ) 和( 或) ( b ) 项中描述的有关事项对合同中相关费率或价 格加以合理调整后得出。如果没有相关的费率或价格可供推算新的费率或价格，应根据实施 该_ t - 作的合理成本和成本利润，并考虑其他相关事项后得出 工程师应在商定或确定适宜费率或价格前，确定用于其中付款证书的阻时费率或价格。 从以上文字可以看出，文献 2 3 中的合同价是指合同中规定的初始收入，即承包商与业 主在双方签订的合同中最初商定的合同总金额。建设工程施工合同示范文本中，“合同价款” 的描述相当于文献 2 3 中的合同价，它构成了承包商合同价格的基本内容。“追加合同价款” 及“费用”属于在实施过程中因种种原因对于原合同价格的调整。而f i d i c 施工合同条件 关丁合同价格的定义则直接包括了最初的合同价及其后的调整。 从f i d i c 芙下台同价格的确定，以及文献 2 1 对于合同价格的定义，可以看出，合同价 格的确定实际上包含了两层含义。第一层含义是对于合同总价的确定。在工程量清单计价模 式下，合同总价由各清单项目价格汇总而得。因此，合同价格的另一层含义体现为清单项目 价格的确定。 总结以上分析，笔者认为，合同价格可定义为：承发包双方根据市场行情共同议定和认 可的完成全部合同内容的成交价格及在实施过程中根据合同规定所作的调整。 根据建设工程工程量清单计价规范规定：工程量清单计价应包括按招标文件规定完 成工程量清单所需的全部费用，通常由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、和规费、 税金组成i “。见图2 1 。以上各项费用构成了合同价格的初始价，即合同的成交价格。 分部分项j 程费。指为完成分部分项工程量所需的费用。分部分项工程量清单的综合 单价由完成规定计量单位：l ：程量清单项目所需的人工费、材料费、机械使用费、管理费、利 润等费川组成。其报价的风险范围应根据合同类型确定。 措施项目费。指分部分项工程费以外，为完成该工程项目施工，发生于该工程施工前 东南火学硕士学位论文 和施工过程中技术、生活、安全等方面的非实体项目所需的费用，采用综合单价计价。 其他项目费。指分部分项工程费和措施项目费以外，该工程项目可能发生的其他费用， 采用综合单价计价。其他项目清单列出的内容有预留金、材料购置费和零星项目工作费，均 为f + 筛、预测数量，虽在投标时计入报价中但不应视为投标人所有。竣一】：结算时，应按承 包商实际完成的工作内容结算。剩余部分归招标人所有。 规费祠税金。规费楚指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用( 简称规费) 包括 一【程排污费、工程定额测定费、社会保障费、住房公积金、危险作业意外伤害保险等。税金 指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税及教育费附加。 a 接费 m 接赞 利润 税金 直接工程费 措施费 i 上费 2 材料费 3 施【机槭使用费 ll 。榉排污费l 2f 程定额测定费 3 | 金雠障赀【 4 住所公榭台l 规费广。_ 111 1 业型! ! ! 管理冀 图2 - 1 建筑安装工程费构成 6 l 环境保护 2 文明施上 3 安今施t 4 临时设施 5 夜间施t 6 一敬搬运 8 勰龆上锅箭混越上模楹投立螂 9 t * l 1 0c 完j “战设祷保护 一回圆一一一一一一圃圊习 篓丽懈一呲一 第二章合同价格调整的相关概念 2 2 合同价格调整的定义 中华人民共和国合同法对于价格调整有如下规定：执行政府定价或政府指导价的， 在合同约定的交付期限内政府价格调整时，按照交竹时的价格计价逾期交付标的物的，遇 价格上涨时，按照原价格执行；价格下降时，按照新价格执行。逾期提取标的物或者逾期付 款的，遇价格上涨时，按照新价格执行；价格下降时，按照原价格执行【3 6 】。这也是我国建 殴一程施：l ：合同示范文本第2 3 款“合同价款及调整”制定的依据。 有些文献中关于施t 合同的价格调整特指为由于物价和法律法规的变动引起的价格调 整。如世界银行贷款项目关于“价格调整”有如下定义h7 】： 价格调整：如果预计合同期超过十八个月，应在合同中包括一个价格调整条款以针对国 外和或当地的通货膨胀对报酬进行调整。 笔者认为这是狭义上的合同价格调整概念。根据前节关于合同价格的定义，所有能引起 最后结算价格变化，并且要追加到合同价格里的款项，都应该是台同价格调整的内容。这也 是本论文的基础。 根据承发包舣方的风险承担情况以及合同价格调整的范围，我国建设工程施工合同示范 文本对工程合同划分为以下三种：固定合同、可调合同、成本加酬金合同 2 3 】。 ( 1 ) | 古i 定合同 台同中确定的工程合同价格在实施期间不因价格变化而调整。固定价格合同可分为固定 总价台同和l 刊定单价合同两种。 i 瑚定总价合同。 同定总价合同是指承包整个工程的合同价格总额已经确定，在工程实施过程中合同价格 不因物价波动而调整，对一些细小的变更也不调整，例如“工程量的自动改变”。所以，固 定台同总价应考虑物价风险因素，也须在合同中明确规定合同总价包括的范围。这类合同价 可以使业主对：r 程总开支做到太体心中有数，在施工过程中可以更有效的控制资金的使用。 但对丁承包商来说，要承担较大的风险，如物价波动、气候调价恶劣、地质条件及其他意外 凼难等。在工程量清单计价模式下，建议在工程不复杂，施工条件良好，地质勘探报告详细， 施1 ：图山齐，技术规范明确，合同工期不超过一年的情况下使用固定总价合同。 固定单价合同 固定单价合同是指合同中确定的各工程量项目的单价在工程实施期间不因物价风险调 整，而在每月( 或每阶段) 工程结算时，根据实际完成的工程量结算，在工程全部完成时以 竣r 幽的1 ：程量最终结算工程总价款。采用工程量清单计价模式，在合同工期不超过一年的 情况下采用同定单价合同能节省时间，在初步设计阶段就可以招标。 ( 2 ) 可调价合同 可调总价合同。 可调总价合同是指合同中确定的工程合同总价在实施期间可因物价变化而调整。业主和 承包商在商定合同时，根据招标文件的要求及当时的物价计算出合同总价。如果在执行合同 期间，由于物价变化引起成本变化达到某一限度时，合同总价则作相应调整。可调总价合同 使发包人承担了物价风险，承包人则承担其他风险。一般适合于工期较长( 如1 年以上) 的 项目。 7 东南大学硕士学位论文 可调单价合同。 台同单价可调是指合同中签订的单价，根据合同约定的条款，如在工程实施过程中物价 发生变化，可作调整。有的工程在招标或签约时，因某些不确定因素而在合同中暂定某些分 部分项l ：程的单价，在工程结算时，再根据实际情况和合同约定对合同单价进行调整，确定 实际结算单价。 ( 3 ) 成本加酬金合同 成本加酬金合同是指合同中确定的工程合同价，其工程成本部分按现行计价依据计算， 酬金部分则按工程成本乘以通过竞争确定的费率计算，将两者相加，确定出合同价。 i 固定总价i j合阿 j 固定单价i !台同 ； 可调总价j 台同 ； i 黧黧厅磊丽画丽 成本加酬! 金合同! 图2 - 2 各类合同的价格调整范围示意图 在实际使用中以上几种合同的界限并不是严格的，有可能是几种情况的交织。固定合同 和可调合同的最大区别在于对物价风险是否可调。但是固定合同对于物价风险也不是绝对不 可调，可调合同也不可能全部材料价格都调整。在实践操作中，具体可调籀范围，合同双方 应在相廊的专用条款内说明。例如对于固定价合同可以规定：对于主要材料价格表中明列的 材料，当经工程师确认的采购单价超过或低于投标报价单价2 0 时，可以调整合同价格。 对于可调合同也可规定：物价风险引起的合同价格调整，由承包商承担5 。 2 3 合同价格调整的因素 文献 2 】认为：“工程建设中可能造成价格变动的原因主要有两种：第一种，由工程变更 引起，即在施工中对合同原来的工作内容( 包括性质、数量和施工顺序) 作出修改，或者追 加、取消某一项工作，结果使合同中的价格不适用或不存在。第二种，由物价上涨和国家政 策法令的变动引起的资源价格变化。” 根据本文对合同价格调整的定义，能引起合同价格调整的因素非常多，笔者分析研究了 现行建设。r 程施工合同示范文本中可能引起合同价格调攘的内容，列于袁2 - l 。 表2 - i 中标记“+ ”表示该项调整导致合同价格增加标记“一”表示该项调整导致合同 价格减少。从表中可以看出，我国建设工程施工合同示范文本对关于合同价格的措词并不严 8 第二章合同价格调整的相关概念 谨，除了定义过的“合同价款”、“合同追加价款”、“费用”以外又出现了“经济损失”、“收 蔬”等词语，这也给合同的执行带来了一定的困难。 表2 - 1 建设工程施_ ：台同示范文本中的合同价格可调因素 可能“起价格调整的因素合同措词 9 1 承包人完成施工图或与工程配套的设计。赞用+ 91 ( 4 ) 承包人向发包人提供施工场地办公和生活的房屋及设旖。费用+ 9i ( 5 ) 办理关于施工场地交通、施工噪音以及环境保护和 费用+ 安牟= 生产等的手续。 9 1 ( 6 ) 业主要求承包商采取特殊措施保护的工程部位追加合同价款+ 发包人承担称为追加合同价款+ 1 2 非正常停工造成的损失。 承包人承担称为费用- 。 1 43 提前竣t追加合同价款 l52 对丁程质量问题有争议后的鉴定费用：承包人责任，发包人责任十 i6 2 工程质量达不到标准引起的拆除和重新施工费用 1 63 工程师的指令或其他非承包商原因造成的损失追加合同价款+ 1 8 蓐新检验引起的台同价格调整。合格，发包人承担由此发生的 承包人原因稚为费用- 。 全部迪加合同价款，赔偿承包人损失，并相应顺延工期。检验不合 发包人称为追加合同价款+ 格承包人承担发生的全部费用。 承包人原因称为费用一。 1 9 5 工程试车的费用 发包人称为追加合同价款+ 。 2 0 1 承包人安全措施不力。 费用一 2 1 安全防护引起的费用。 费用+ 2 2 熏丈事故引起的费用 费用：承包人原因。发包人原因+ 3 0 、3 l t 程变更 合同价款的增减 2 33o j 训价格的可调整因素 追加台同价款+ 2 7 发包人供应材料的保管、检验、调剂串换、重新采购。 费用+ 2 8 2 2 8 4 承包人采购的材料设备检验、试验、拆除、重新采购等 费用 2 8 5 承包人使用代用材料 增减的合同价款 2 92 承包人擅自变更 费用 2 93 承包人的合理化建议 费用。收益 3 6 索赔 经济损失+ 3 9 3 不可抗力 费用+ 4 21 使用专利技术或特殊工艺 费用+ 4 3 文物和地下障碍物 费用+ 对丁某些项目。例如1 2 、1 8 、1 9 5 款承包商的责任称为“费用”，发包人原因则称为“追 9 东南大学硕士学位论文 加合同价款”。这是因为建设工程施工合同示范文本在2 6 2 款中规定了“本通用条款第2 3 条确定调整的合同价款，第3 1 条工程变更调整的合同价款及其他条款中约定的追加合同价 款，麻与：l ：程款( 进度款) 同期调整支付。”承包商承担的费用，如果是造成对业主的实际 损失或需要由业主先行支付的话，可以从合同价格中以扣除工程款的方式处理。而追加的合 同价款要加入工程款成为进度款支付内容。针对这些情况，最好规范合同价格的词语使用， 并明确进度款支付的内容，详见6 1 。 根据建设工程施工合同示范文本第2 6 2 款的规定，表2 - 2 中列出了进度款支付内容。 这些是本文讨论的重点。 表2 2 建设工程施工合同示范文本中需调整的进度款内容 建设工程施工合同示范文本条款中可能引起价格调整的因素合同措词 9 1 ( 6 ) 业主要求承包商采取特殊措旌保护的工程部位追加合同价款 发包人承担称为追加台同价款 1 2 非正常停工造成的损失。 承包人承担称为费用 1 43 提前竣工追加合同价款 1 6 3 _ 程师的指令或其他非承包商原因造成的损失追加合同价款 1 8 重新检验引起的合同价格调整。合格，发包人承担由此发生的 承包人原因称为费用 令部追加合同价款，赔偿承包人损失，并相应顺延工期。检验不合 发包人称为追加合同价款 格，承包人承担发生的全部费用。 3 0 、3 1 1 = 程变更合同价款的增减 2 33 可调价格的可调整因素追加合同价款 2 85 承包人使用代用材料增减的合同价款 在l 一程实施过程中应根据合同的规定对属于进度付款的费用项目，业主应根据建设工 程施工合同示范文本第2 6 条“工程款( 进度款) 支付”及时支付给承包商。其余合同价格 调整款项则在工程结算时一并结算支付。 台同价格调整属于工程实施过程中的变动，价格调整款项的最终确定取决于相关合同条 款和台同价格调整发生的凭据。因此，承发包双方都要注意对合同条款的应用，对于一些有 时限规定的价格调整事件，例如变更、索赔事件，承包商应及时提出而业主对于承包商提 出的一些有理但没有合同依据的合同价格调整要求也应拒绝。承发包双方都应注意保存各种 合同价格调整的依据，例如工程师的指令，变更通知单，施工现场记录，对于口头指令或协 议要及时进行书面确认。 除上表2 一l 列出的可能影响合同价格调整的内容外，实行建设工程工程量清单计价规 范后，还会带来采用清单计价模式特有的价格调整因素。 ( 1 ) 实际工程量与清单工程量的差异 实际工程量与清单工程量的差异是指业主根据设计文件计算的清单工程量与实际工程 量有误差或是某清单项目固有的不可预见或暂定，这种工程量的差异通常称为“工程量自动 l o 第二章合同价格调整的相关概念 改变”p s jo 实际工程量与工程量清单之间的差异程度和设计深度有密切关系一般地说， 设计深度越深，这种差异越小。 ( 2 ) 【程量清单的漏项 清单漏项是指工程量清单中未开列但合同约定承包范围内工程内容所必须的工作。例 如；合同的其他文件如图纸，技术规范包括了工程量清单中没有的项目。工程量清单是合同 文件的一部分，因此清单漏项实质上是招标文件的不完善，也即合同本身有缺陷。在实际工 程中业主常把这部分风险转嫁给承包商，在招标文件中规定“图纸上所有内容均已包含在 工程量清单内，报价时一并考虑”。清单漏项的产生与图纸的设计深度与详细程度有关，也 与造价t 程师的素质有关。 建设一f ：程工程量清单计价规范对预留金有如下说明：“预留金主要考虑可能发生的 ：程量变更而预留的金额，此处提出的工程量变更主要指工程量清单漏项、有误引起工程量 的增加和施： 中的设计变更引起标准提高或工程量的增加等。”根据这个说明，以上两项可 以等同于：l 程变更处理，也即这两项的风险由业主承担。 2 。4 合同价格调整的方法 根据工程计价原理，工程的合同总价可以拆分如图2 - 3 所示。合同总价既可以由工程量 单价乘以工程量汇总得出，也可以体现为资源单价乘以总消耗量的汇总。这里的资源单价主 要指人工、机械、材料价格。 因此。笔者把合同价格调整的基本方法分为三种。 基于资源单价的调整。基于资源单价的调整主要指物价风险引起的合同价格调 整，由第二章的讨论知一般在可调合同条件下，才会对物价风险引起的资源价 格变动调整合同价格。 图2 - 3 合同总价拆分示意图 基于工程量单价的调整。基于工程量单价的调整一般在工程变更情况下才发生， 例如工程量的改变使原有工程量单价不合理或者清单中没有适合变更项目的单 价。这时就需要调整或者重新确定单价。当然某些工程量单价在签订合同时是 暂定的，在合同实施过程中也要重新确定。 基于总价的调整。对于某些无法确切计价和价款数额较小的项目常由双方协商 东南大学硕士学位论文 确定一个总价调整，或采用计日工计价。例如业主供应材料的保管费，零星的 配合用工等。事实上，表2 1 中列出的绝大多数情况都属于对总价的调接。这类 情况非常多，但总额不多，一般根据现场记录按实调整。 各种合同价格调整因素引发的合同价格调整都可以通过不同的途径解决，根据事件发生 后的解决途径及难易程度合同价格调整可以分为四类： ( 1 ) 合同已经规定了确定的解决方式。最典型的就是物价风险的调整和因法律法规的 调整。这种调整在实施过程中操作上最容易，如f i d i c 和n e c 合同对此都有详细而明确的 调价公式，一旦事件发生就可以按照调价公式获得调整。但是在合同签订时需要确定调价公 式各个参数。如调价的基数、权重、因子等等，这对于合同双方的造价工程师的要求较高。 ( 2 ) 通过工程变更获得调控。在h d i c 合同条件下工程变更通过变更令来实现，而我 国在施1 ：图计算模式下通常采用设计单位出设计变更或现场施工签证的方式。工程变更导致 合同价款的增减或造成损失，一般合同都规定由业主负责，变更各方也容易达成一致意见， 因为变更所涉及的项目一般是可以证明和计量的具体项目，例如新增的门窗等。2 3 节所列 的合同价格调整因素非常多，但是其中大部分因素的直接成本确定都可以参照工程变更价格 的确定，关于工程变更引起台同价格调整的详细讨论见第五章。 ( 3 ) 通过索赔取得合同价格调整。索赔是双向的，即承包商可以向业主索赔，业主也 可以向承包商索赔。在工程实践中，业主索赔数量较小。而且处理方便，可以通过冲帐、扣 拨工程款、扣保证金等实现对承包商的索赔；而承包商的索赔就困难的多。通常情况下索赔 是指承包商向业主的索赔。由于索赔的一些项目很难计量，如效率的索赔，延误影响索赔等 还有相当一部分索赔是因为无法通过工程变更方式解决才演变为索赔的，因此通常索赔时各 方的矛盾尖锐，难以达成一致，很多索赔需要仲裁或法院介入，由此也会发生与工程成本无 关的费用，增加各方的开支。因此索赔容易引起业主反感，一般很难达成所愿。 ( 4 ) 以争议方式解决。当价格调整通过索赔得不到批准，就有可能发生争议。争议的 解决方式有和解、调解、仲裁和诉讼。在工程合同履行过程中，合同争议是经常发生的，它 会影响工程目标，浪费双方的时间和金钱，对于合同双方都是不利的。 这种解决的难易程度是针对一份完善的合同而言的。如果合同存在缺陷，例如规定不详 或只有暗示含义，而造成双方理解不一致，则可能导致本来可以通过前两种方式解决的事件 演变为索赔，甚至争议。我国处于工程造价的改革阶段，建设工程施工合同示范文本与建 设t ：程t 程量清单计价规范的不配套，在实际操作中难免会有上述情况的发生。而这种情 况是可以通过完善合同文本避免的，合同规定的越详细越明确，越能减少索赔及争议的发生。 第三章合同价格调整的基础信息 第三章合同价格调整的基础信息 3 i 合同价格调整所需的信息 合同价格调整所依据的信息，根据不同的情况有不同的需要。对于物价风险的调整需要 资源价格信息或成本指数。对于工程变更，主要需要各种定额资料、技术资料和标准规范。 ( 1 ) 物价风险调整所需的基础信息。 价格信息。包括建筑材料、装修材料、安装材料、人工工资、施工机械等的最新市场 价格。这些信息是比较初级的，一般没有经过加工处理，也可以称其为数据2 ”。目前我国 各省市发布的造价信息以这类信息为主，而且间隔时间较长。一般一季发布一次。 指数。主要是原始价格信息加工整理得到的各种造价指数。随着我国经济体制改革， 特别是价格体制改革的不断深化，设备、材料价格和人工的变化对工程造价的影响日益增大。 在建筑市场供求和价格水平发生经常性波动的情况下，建筑工程造价及其各组成部分也处于 不断变化之中，这不仅使不同时期的工程在“量”和“价”两方面都失去可比性，也给合理 确定和有效控制造价造成了困难。根据工程建设的特点，编制工程造价指数是解决这些问题 的最佳途径。 目前我国一些省市的工程造价管理部门已经开始编制造价指数各地的做法都不尽相 同，但都很粗略的，比如江苏省每季发布的造价指数是针对各类工程的投标价格指数。笔者 检索了全国各省市工程造价管理部门的网站，发现很少有省市提供工程造价的成本指数，即 使有，也只是针对某类工程的综合材料、人工、机械指数，例如成都。没有一个省市能提供 单项价格指数，也就是说目前我国的工程造价指数只能满足投资估算或者概算的需要，而不 能满足调价得的需要。这也是调价公式在我国建筑工程领域没有得到广泛应用的原因之一。 ( 2 ) 工程变更价格调整所需的基础信息 工程变更价格的确定有两个方面。一方面是资源消耗量，另一方面是资源单价。资源单 价的确定依据主要是资源价格信息。而资源消耗量确定的主