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中国银行烟台分行授信风险管理研究 摘要 近年来，随着中国国内的信用环境的进步，恶意逃废银行债务的现象已经不 再普遍，但是社会信用环境的改善并不意味着商业银行授信风险的减小。同业竞 争的加剧、全球经济的波动，都使银行授信业务风险无形中也被加大。我国政策 性经济的现实使我国经济免于跌入波底，但也在一定程度上掩盖了近年来中国经 济一直没有经历过真正考验的事实，也掩盖了商业银行所应暴露的真实授信风 险。如何站在商业银行自身立场，充分把握国内外的经济及政策环境，寻求符合 自身条件的授信风险管理方法，是促使笔者进行本项研究的背景。 本文先从理论入手，对国内外当前授信风险管理研究现状进行了比较分析， 然后对本文涉及的相关概念和内涵进行了概述，从而为后文的实证分析和问题研 究打下了理论基础。为更好的研究授信风险管理工作在基层行的开展情况，本文 以烟台中行的数据为例，做了较为全面的实证分析。不仅分析了烟台中行的授信 结构状况和资产质量状况，也介绍了烟台中行的授信风险管理状况。本文还对从 2 0 0 8 年以来的数据样本进行了；相关系数分析及多元线性回归分析，从分析结果 及回归方程中总结出与资产质量相关的几个因素之间的关系，以及这几个因素分 别与资产质量之间的关系。其中授信余额与b b b 级以上客户授信余额占比存在最 为显著的线性关系，说明该行风险管理工作中，客户准入标准已较为有效地落实； 授信余额与抵质押担保率存在较为显著的负相关线性关系，这说明该行在风险缓 释条件的落实中，没有充分利用抵押或质押担保条件，对于新客户授信，第二还 款来源仍以保证或信用方式为主。多元线性回归方程推测出该行的授信风险管理 状况较好，2 0 0 8 年至2 0 1 1 年资产规模的扩大，并未显著造成不良资产的增长， 反而由于控制措施得当，不良授信资产率因授信规模的增长而逐步降低。 实证分析的结论是后文进行深入研究的依据，在实证分析的基础上，本文从 管理层面和操作层面，对烟台中行授信风险管理中存在的问题进行了拓展分析。 管理层面上存在的问题主要有相关部门职责不清，审贷未完全分离；全员风险管 理文化未完全建立；激励约束机制不对称；面临其他潜在风险。操作层面上存在 的问题主要有缺乏有效的信贷分析工具；客户评级系统有待完善；贷后管理工作 不到位；担保方式的风险缓释作用不明显。针对前文提出的一些问题，本文继续 提出相应的意见建议。管理层面上的建议有加快建立完善授信风险内部控制制 度；建立全面、全流程、全员的风险管理体系；实施风险管理流程改造计划，优 化激励约束机制；吸纳信贷组合管理，防范潜在风险。操作层面上的建议有创新 信贷分析工具；进一步优化客户评级系统：建立贷后风险预警体系：加强考核， 重视担保条件的风险缓释作用。 关键词：烟台中行；授信；风险管理 r e s e a r c ho nt h ec r e di 七ris km a n a g e m e n to f b a n ko f c hin ay a n t ai b r a n c h a b s t r a c t i nr e c e n t y e a r s ，a st h ec r e d i te n v i r o n m e n ti nc h i n ah a v eap r o g r e s s ，t h e p h e n o m e n o no fm a l i c i o u se v a s i o no fb a n kd e b t sa r en ol o n g e rc o m m o n ，t oi m p r o v e t h es o c i a lc r e d i te n v i r o n m e n td o e sn o tm e a nt h a t c o m m e r c i a lb a n k sc r e d i tr i s k r e d u c t i o n 1 1 1 c r e a s e d c o m p e t i t i 0 1 1i n t h ei n d u s t r y , g l o b a le c o n o m i cf l u c t u a t i o n s ， b u s i n e s sr i s k sa r ev i r t u a l l yt h eb a n kc r e d i th a sa l s ob e e ni n c r e a s e d c h i n a sp o l i c yo f e c o n o m i cr e a l i t yt h a tt h ee n do fo u re c o n o m yf r o mf a l l m gi n t ot h ew a v e s ，b u ta l s ot o ac e r t a i ne x t e n t ，o v e r s h a d o w e di nr e c e n ty e a r s ，c h i n a se c o n o m yh a sn o te x p e r i e n c e d t h er e a lt e s to ft h ef a c t s ，b u ta l s o ( ：o v e rt h ec o m m e r c i a lb a n k ss h o u l db e e x p o s e dt ot h e t r u ec r e d i tr i s k h o wt os t a n do ni t so w nc o m m e r c i a lb a n k p o s i t i o n ，t a k ef u l l a d v a n t a g eo fd o m e s t i ca n di n t e r n a t i o n a le c o n o m i ca n dp o l i c ye n v i r o n m e n t ，i nl i n e w i t ht h e i rc o n d i t i o n sf o rc r e d i tr i s km a n a g e m e n ti st oe n c o u r a g et h ea u t h o rt os t u d y t h eb a c k g r o u n d t h i sa r t i c l es t a r tw i mt h et h e o r e t i c a ls t a r to ft h ei n t e r n a t i o n a ls t a t u so ft h ec u r r e n t c r e d i tr i s km a n a g e m e n ts t u d y , ac o m p a r a t i v ea n a l y s i s ，t h e nt h i si n v o l v e st h ec o n c e p t s a n dc o n t e n ta r eo u t l i n e d ，s oa st ol a t e ri nt h ee m p i r i c a la n a l y s i sa n ds t u d i e st ol a ya t h e o r e t i c a lf o u n d a t i o n f o rb e t t e rr i s km a n a g e m e n to fc r e d i tl i n e sa tt h eg r a s s r o o t s l e v e lt oc a r r yo u tt h es i t u a t i o n ，t h i sp a p e ry a n t a ib a n kd a t a , f o re x a m p l e ，t od oam o r e c o m p r e h e n s i v ee m p i r i c a la n a l y s i s n o to n l ya n a l y z e dt h es t r u c t u r eo fy a n t a ib r a n c h s c r e d i tc o n d i t i o n sa n da s s e tq u a l i t ya l s oi n t r o d u c e dt h eb a n k sc r e d i tr i s km a n a g e m e n t y a n t a is i t u a t i o n t h i sa l s oh a sd a t af r o m2 0 0 8s a m p l e so ft h ec o r r e l a t i o na n a l y s i sa n d m u l t i p l el i n e a rr e g r e s s i o na n a l y s i s ，t h er e s u l t sf r o mt h ea n a l y s i sa n dt h er e g r e s s i o n e q u a t i o ns u m m a r i z e di nt h eq u a l i t yo fa s s e t sa s s o c i a t e dw i t ht h er e l a t i o n s h i pb e t w e e n s e v e r a lf a c t o r sa n dt h e s ef a c t o r sa r ea n dt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e na s s e tq u a l i t y o n e c r e d i tb a l a n c ea n dc r e d i tb a l a n t eo fb b b r a t e dc u s t o m e ra c c o u n t e df o rm o r et h a nt h e e x i s t e n c eo ft h em o s ts i g n i f i c a n tl i n e a rr e l a t i o n s h i p ，i n d i c a t i n gt h a tt h eb a n kr i s k m a n a g e m e n t ，c l i e n ta c c e s ss t a n d a r d sh a v e b e e nm o r ee f f e c t i v ei m p l e m e n t a t i o n ；c r e d i t b a l a n c e sw i t hc o l l a t e r a lr a t eg u a r a n t e et h e r ea r em o r es i g n i f i c a n tl i n e a rr e l a t i o n s h i p ， i n d i c a t i n gt h a tt h e l i n ei nt h ei m p l e m e n t a t i o no fr i s km i t i g a t i o nc o n d i t i o n s ，c a l l g u a r a n t e eap o s i t i v ew a y o fu s i n gm o r t g a g eo rp l e d g e ，t h ee x p a n s i o ni nc r e d i ta s s e t s ， b u ta l s ot a k ef u l la c c o u n to ft h ew a yo fs e c u r i t yo p t i o n s m u l t i p l el i n e a rr e g r e s s i o n e q u a t i o nd e d u c e dc r e d i tr i s km a n a g e m e n to f t h el i n ei ng o o dc o n d i t i o n ，f r o m2 0 0 8t o 2 011t h ee x p a n s i o no fa s s e t s ，d i dn o tc a u s eas i g n i f i c a n ti n c r e a s ei nn o n - p e r f o r m i n g a s s e t s ，b u td u et op r o p e rc o n t r o lm e a s u r e s ，n o n p e r f o r m i n gl o a nr a t i o f o rc r e d r g r o w t hi n t h es i z eo fg r a d u a l l yr e d u c e d e m p i r i c a la n a l y s i sc o n c l u d e st h a tt h el a t e ri n - d e p t hs t u d yb a s e do ne m p i r i c a l a n a l y s i s ，b a s e do nt h i sa r t i c l ef r o mt h em a n a g e m e n tl e v e la n do p e r a t i o n a ll e v e l ，t h e b a n ko fc h i n ay a n t a i ，c r e d i tr i s km a n a g e m e n tp r o b l e m si nt h ee x p a n d e da n a l y s i s m a n a g e m e n tl e v e lp r o b l e m sa r em a i n l yr e l a t e dd e p a r t m e n t si su n c l e a r , l o a na p p r o v a l i sn o ti s o l a t e d ；f u l lr i s km a n a g e m e n tc u l t u r ei sn o tf u l l ye s t a b l i s h e d ；i n c e n t i v ea n d r e s t r a i n tm e c h a n i s m sa s y m m e t r y ；f a c eo t h e rp o t e n t i a l r i s k s o p e r a t i o n a l l e v e l p r o b l e m sa r et h et a c ko fe f f e c t i v ec r e d i ta n a l y s i st o o l s ；c u s t o m e rr a t i n gs y s t e mt ob e i m p r o v e d ；p o s t - l o a nm a n a g e m e n tw o r ki np l a c e ；b yw a y o fs e c u r i t yr i s km i t i g a t i o ni s n o to b v i o u s f o rs o m eo ft h ei s s u e sr a i s e de a r l i e ri nt h i sp a p e rc o n t i n u et op u tf o r w a r d o p i n i o n sa n ds u g g e s t i o n sa c c o r d i n g l y t h ep r o p o s a lt o a c c e l e r a t et h em a n a g e m e n t l e v e lt o e s t a b l i s has o u n di n t e r n a lc o n t r o l s y s t e mo f c r e d i tr i s k ；e s t a b l i s ha c o m p r e h e n s i v e ，f u l lf l o w , f u l lr i s km a n a g e m e n ts y s t e m ；t h ei m p l e m e n t a t i o no fr i s k m a n a g e m e n tp r o c e s st r a n s f o r m a t i o np l a n ，o p t i m i z i n gt h ei n c e n t i v ea n dr e s t r a i n t m e c h a n i s m s ；t oa b s o r bt h ec r e d i tp o r t f o l i om a n a g e m e n t ，t og u a r da g a i n s tp o t e n t i a l r i s k s r e c o m m e n d a t i o n so nt h eo p e r a t i o n a ll e v e la n di n n o v a t i v ec r e d i ta n a l y s i st o o l s ； f u r t h e ro p t i m i z et h ec u s t o m e rr a t i n gs y s t e m ；a f t e rt h ee s t a b l i s h m e n to fc r e d i tr i s k e a r l yw a r n i n gs y s t e m ；s t r e n g t h e nt h ee v a l u a t i o n ，e m p h a s i so ns e c u r i t yc o n d i t i o n s ，t h e r i s ko fs u s t a i n e d r e l e a s ee f f e c t k e y w o r d s ：b a n ko fc h i n ay a n t a ib r a n c h ，c r e d i t ，r i s km a n a g e m e n t 中国银行烟台分行授信风险管理研究 1 绪论 1 1 选题背景及意义 1 1 1 选题背景 近年来，随着社会进步、人民文化水平的提高，中国国内的信用环境较往年 有了很大进步，恶意逃废银行债务的现象已经不再普遍，但是社会信用环境的改 善并不意味着商业银行授信风险的减小。相比经济转轨时期，商业银行当前面临 的外部环境是金融全球化、市场波动性增加、分业经营壁垒的消除以及经济体制 改革和金融改革继续深化，外部环境引发企业出现经营风险的可能性较以往有增 无减。从银行内部看，同业竞争的加剧，规模扩张和考核的压力，促使基层行有 强烈的放贷冲动，一定程度上在客户选择和风险掌控方面会有所放松，银行授信 业务风险无形中也被加大。 2 0 0 8 年全球金融危机的爆发使全球银行都面临着巨大考验，我国政府因出 台了“4 万亿”的投资拉动型经济刺激政策，给了国内经济实体一个较为稳定的 缓冲，使我国经济免于跌入波底，但也在一定程度上掩盖了近年来中国经济一直 没有经历过真正考验的事实，也掩盖了商业银行所应暴露的真实授信风险。在内 外环境的夹击下，商业银行授信业务一直都面临着潜在风险。国家政策的干预对 商业银行来说是把双刃剑，在拯救一部分企业的同时也会放弃一部分企业，如何 站在商业银行自身立场，充分把握国内外的经济及政策环境，制定符合自身条件 的授信风险管理制度，是促使笔者进行本项研究的选题背景。 本文选择中国银行烟台分；厅作为研究对象，是基于以下几个方面：( 1 ) 中国 银行是全国性大银行，它的发展质量、发展速度和效益与国民经济的发展和速度、 与客户的经济实力、管理水平、支付能力和诚信度有着很高的关联性。( 2 ) 中国 银行同时又是中国国内国际化j 和多元化程度最高的银行，在与国际性大银行的交 流合作上有明显优势，较早接受了国外先进银行的风险管理理念，并在中国银行 自上而下推行，因此中国银行有着较为丰富的将国际经验本土化的实践经验。( 3 ) 中国银行烟台分行是中国银行全国四十家重点城市分行之一，相对于设立在青岛 市的省行( 一级分行) ，及在省会城市的济南分行( 总行直属分行) ，烟台分行作 中国银行烟台分行授信风险管理研究 为二级分行有着较强的代表性。( 4 ) 中国银行烟台分行的授信业务因其地理位置 的优越性而发展全面，该行的各项业务均已有规模地开展。以上特点可以帮助笔 者在研究授信风险管理时避免出现某些偶然性，以免导致结论缺乏普遍实际意 义。需要指出的是，在一定的地域和时限内，授信风险的主要和基础性因素是相 对明显的，只有抓住不同时期不同地域授信风险的最基本因素和特征，风险管理 才更具有针对性，管理水平和管理效果才可能有较大程度的提高。 1 1 2 选题意义 ( 1 ) 研究授信风险管理问题，是当前国内经济形势下的当务之急 全球金融危机的爆发后，中国经济因其一定的独立封闭性，免于跌入波底， 但从近两年的经济发展状况来看，通货膨胀率的快速上涨、银行贷款规模的急速 紧缩，反映了中国正在面临另一场经济危机。在这样的金融环境下，商业银行授 信业务面临着与以往经济环境中不同的潜在风险。因此，研究授信风险管理问题， 是当前国内经济形势下的当务之急。 ( 2 ) 研究授信风险管理问题，是研究商业银行风险管理的重要组成部分 广义上讲，商业银行是一个经营风险、批发信用的行业，其风险远大于其他 服务行业。没有风险就没有收益，商业银行的经营就是在风险与收益之间做出决 策。而授信风险管理是商业银行风险管理的一个最重要的领域，授信风险管理的 基本目标是在保证授信安全性、流动性的基础上实现收益最大化。因此关于授信 风险管理的研究对于研究整个商业银行的风险管理有着重要意义。 ( 3 ) 研究二级分行的授信风险管理问题，具有重要的实践意义 以某地区为例，从当地的实际情况出发，研究日常工作中的授信风险管理问 题，可以找出在短期或长期内对地区分行有普遍应用价值的风险管理政策，可以 更加明确地建立一个有效的授信风险管理制度、方法，这对二级分行的授信风险 管理工作有重要的实践意义。 ( 4 ) 研究二级分行的授信风险管理问题，是对商业银行风险管理的理论补 充 本论文在理论上，以巴塞尔新资本协议为理论基础。2 0 0 4 年6 月出台 的巴塞尔新资本协议是国际银行界进一步加强风险控制，规范竞争的重要产 2 中国银行烟台分行授信风险管理研究 物。与国外同业相比，中国的银：，亍资产规模偏小、风险管理水平低、盈利能力差， 因此如何根据协议的有关要求，设计符合我国国情的监管架构是银行业监管部门 面临的突出问题。而国内商业银行为满足监管当局的要求，又必须要有大量的基 础数据，要对不同地区、不同行：业、不同客户、不同授信品种做相应的实证研究。 因此，各地分行的授信风险管理状况就成为总行实施巴塞尔新资本协议的调 研基础。从这个角度讲，本文的研究能够对总行甚至国内大型商业银行实施巴 塞尔新资本协议提供一定的理论依据。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 ( 1 ) 理论研究现状 g o r t o n ( 2 0 0 8 ) 认为银行资产价值受到银行所特有的因素和宏观经济中的 一般因素的双重冲击，而存款者和借款人只能根据他们所能观测到的宏观经济冲 击来更新他们对银行资产状况的了解，从而影响银行授信资产状况。在j a c k l i n b h a t t a c h a r y a 3 ( 2 0 0 7 ) 的模型中，银行不能完全得知借款人真实的需求，而当 一， 借款人收到一些关于银行的负面消息时，就会采取一些手段使得银行资产受到威 置 “胁。a l l e na n dg a l e b 3 ( 2 0 0 7 ) 对前期模型进行改进后提出，银行持有的长期资产 的价值具有总体的不确定性，从而将银行风险与经济周期联系起来，认为风险的 集中爆发一般发生在经济周期的顶峰或接近顶峰时期。c o r t o na n dh u a n g h 3 ( 2 0 0 9 ) 将银行风险与银行业的行业组织结构相联系，认为由于信息的不对称性，使银行 在资产质量低时反而参与更多道德风险。 以上理论研究大多是基于模型而得到的，更多的是关于整个银行层面的授信 风险，从中我们可以得到一些管理理念上的提示。但在实际工作中，国外银行先 进的风险管理经验更有借鉴作用。 ( 2 ) 国外先进经验 国际上，商业银行授信风险管理的先进经验是由一些金融发达的国家和地区 在长期的银行风险管理实践中逐渐积累起来的。他们逐步建立起对授信风险从识 别、评价、控制到预警的一整套完整的管理方法和体系，在国际商业银行授信风 险管理理论及实践中占据着重要地位。下面就以有代表性的国外银行为例，介绍 中国银行烟台分行授信风险管理研究 国外银行授信风险管理的现状。 a ：美洲银行将风险评级体系作为整个银行授信风险管理的核心。该银行风 险评级体系( 也称内部评级体系) 包括客户评级和债项评级。以风险评级体系为 基础，对授信项目进行贷款定价，并进一步做好盈利性分析，银行授信风险管理 工作才得以全方位展开。美洲银行在内部评级方面主要分为公司贷款、零售贷款 两大类，分别有不同的评级方法，其中零售贷款除了针对消费者个人外，还针对 新发起的小公司。在美洲银行，内部评级体系模型的建立，是基于包括企业的财 务状况、管理层经验在内的几十种定性、定量指标。与之形成互补的是，对某些 不参与评级的借款人，则由银行尽职调查人员对其进行详尽分析。按照巴塞尔协 议内部评级法的规定，该银行将现有的内部评级体系进行了补充，除原有的客户 评级、债项评级之外，又建立了标准范围和风险评级打分卡两部分。客户评级对 应客户违约概率，债项评级结果对应预期损失，标准范围是以建立一个共同的标 准和范围为目的，使不同种类产品之间和不同地区之间的评级结果有可比性，打 分卡是通过改进其现有的评级系统和评级技术，将定性指标量化。 b ：花旗银行实行审贷分离、客户授信额度管理、信贷授权审批控制、三人 信贷委员会批准制度，信贷授权审批控制是核心。当客户申请授信时，先由市场 部对其资信进行详细评估，再由信贷委员会为客户核定一个授信额度，然后交由 业务部开户，最后由信贷部将客户资料录入授信管理系统。当客户获得授信额度 后，由信贷部负责为客户具体办理贷款。在系统建设方面，该行同样认为风险管 理体系的核心就是其内部评级系统。该行的内部评级系统的优势在于已拥有大量 的样本和数据，并对其进行了处理，加上各类计量统计模型的应用，其内部评级 系统已经可以作为全行的风险管理和数据分析的基础。此外，花旗银行还及时对 其内部评级系统的各种指标因素进行更新，从而确保系统的实用性。花旗银行的 客户评级体系是由综合统计模型、打分模型、外部评级以及专家主观判断综合得 出的，而债项评级却是以客户评级体系的结果作为出发点，然后结合授信结构状 况或抵押品等其它一些影响授信的因素，从而得出评级结果。该银行的内部评级 体系建立在大量的数据和经验基础之上，具有较强的借鉴意义。其内部评级系统 的目标是在缺乏有效的环境对比下，在不同的地区和不同的行业之间，采用统一 并且有效的标准来判断借款人的授信风险。然后进一步通过分析行业、地区与客 4 中国银行烟台分行授信风险管理研究 户评级、债项评级结果，将违约概率、损失度与外在环境因素联系起来，从而得 到对内部评级系统的未来应用更加有效的度量关系。由于政策制度、经济环境等 方面存在着或多或少的差异，不同区域的违约概率对同样指标的敏感度是存在很 大差别的。为克服这种弊端，花旗银行针对不同的区域建立了有差异的模型参数， 在得到总行的授权下，模型在不同地区使用时，可以根据当地具体情况对模型的 部分参数进行改变，从而使授信风险管理可以有针对性地灵活调控。 c ：美联银行拥有成熟的风险管理工具和科学的监测技术，该行的信用分析 系统，既支持对客户信贷文件的管理，同时也支持对贷款的在线审批。其中客户 信贷文件包括客户经理的最新任务、最近为客户定做的关系方案、客户服务详细 计划、抵押品的相关文件资料、客户的历史信用记录、新增信用要求的审批文件 等。该系统与社会评级机构连通，同时也与各种商业关系系统连通。美联银行还 开发了商业风险系统，将所有的商业信贷风险敝口囊括其中，超越了银行内的不 同部门及不同的产品领域。在风险的监测技术方面，建立了健全的数据库，从客 户经理到各级审批人在不同的权限下，均可方便查询行业、地区、客户的信息资 料。该数据库最大的贡献在于当银行经营环境趋于稳定时，数据库中的信息能够 帮助计算出较为准确的违约概率、违约损失率。 # 1 2 2 国内研究现状 我国经过多年的市场化改革，国内金融机构在风险管理架构、风险管理手段 等方面，已经较好地借鉴和吸收了国外银行界的先进管理成果。因此本文将以国 内近期的理论研究为主，介绍当前国内授信风险管理的研究情况。 9 0 年代末，国内才开始全面地对商业银行风险管理进行理论研究，较发达 国家而言起步较晚。理论界把对巴塞尔新资本协议的理解和分析作为研究重 点。并依此探讨构建商业银行全面风险管理体系所面临的问题和解决的方法，并 把风险价值、风险资本、风险调整后资本收益率等概念引入国内风险管理实践之 中。另外，近年来伴随着国内银行业市场机制日趋成熟，众多学者、机构对银行 风险的综合评估和监测方法及风险管理体系进行了大量的相关研究，特别是在银 行业单一风险的评估上，提出的方法非常具有应用价值，例如对银行业的流动性 风险、利率风险、信用风险、资本风险和汇率风险等方面都提出了较为完善的定 中国银行烟台分行授信风险管理研究 量评价方法。其中，国内学者对信用风险管理的研究尤为关注，许多学者对信用 风险评估、监测提出了很多建设性的建议。下面分两部分进行概述。 ( 1 ) 体系、体制方面的研究。 朱剑峰3 ( 2 0 0 6 ) 总结归纳了境外商业银行全方位风险管理的先进经验，并 就如何完善我国商业银行全面风险管理体系提出了针对性的建议。韩光道哺1 ( 2 0 0 6 ) 通过比较分析美国、日本、德国等具有代表性的商业银行，总结出资本 主导型和市场主导型商业银行在风险管理方面的成熟做法，并结合我国商业银 行不良资产的现状，提出了中国商业银行实施全面风险管理所面临的问题。黄宪 口1 ( 2 0 0 7 ) 重新解释了银行全面风险管理的含义，他指出“银行全面风险管理是 由风险管理环境、风险管理目标与政策设定、风险监测与识别、风险评估、风险 定价和处置、内部控制、风险信息处理和报告、后评价和持续改进等八个模块构 成的一个有机体系和框架”，并阐述了中国商业银行建立全面风险管理体系的障 碍与努力方向。赵家敏等四3 ( 2 0 0 7 ) 强调全面风险管理应以r a r o c 为核心，并设 计了一个基于r a r o c 的商业银行全面风险管理体系，并深入探讨了建立商业银行 全面风险管理体系的流程设计与目标。申枫( 2 0 0 8 ) 从银行自身角度出发，指出 二级分行同时存在着业务发展与控制风险双重职能的矛盾，提出了如何主动管理 风险的措施。李振一( 2 0 0 8 ) 从境内外商业银行授信风险管理体制差异上总结了 中资银行与外资银行的不同点，在管理模式和组织结构上做了较为深刻的剖析。 ( 2 ) 方法、机制方面的研究。 周开国四3 ( 2 0 0 7 ) 介绍了国际上常用的几种先进的信贷风险管理模型，分别 详尽地阐述了各个模型度量信贷风险所用的方法，从理论上阐述了国内外银行在 信贷风险管理水平上的差异，指出我国银行应借鉴国际经验，提高信贷风险管理 水平。郭战琴n 伽( 2 0 0 7 ) 认为银行通过选择风险损失参数，应用参数规划模型即可 确定出在风险和收益均衡状态下，不同信贷风险项目的最优组合投放权重，获得 既定风险下的最大收益。沈利生、王恒n ( 2 0 0 8 ) 提出利用人工神经网络模型检 验银行授信风险限额的方法，从中总结出既有授信限额数据中的内含规律，并将 该规律用于授信风险管理工作中。黎四奇n 2 1 ( 2 0 0 9 ) 认为监管机构应深化对商业 银行集团客户的风险管理在风险预警机制的研究上，杨茂盛、李其远n 踟( 2 0 0 9 ) 提出了应用层次灰色评价法来评价商业银行授信风险的方法实施步骤，并划分了 6 中国银行烟台分行授信风险管理研究 授信风险的警戒等级。刘忠凯n4 i ( 2 0 1 0 ) 在他关于银行授信管理问题的研究和探 讨中，提出了商业银行应加强对极端风险的预测和管理，并在客户经理之间实施 交叉监控制度。 通过分析当前国内研究结论，无论是在体系还是机制方面都有值得本文借鉴 的地方，在整个银行推行全面风险管理理念，建立全员风险管理文化，在贷后管 理工作中寻求风险预警方法都是实际工作中亟待解决的问题。但以上研究更多是 在理论层面，而实际上每个银行、每个地区的情况是千差万别的，国内当前研究 尚不能全面覆盖商业基层银行在实际工作中遇到的问题。本文就是要基于一家二 级分行的实际情况，展开各层面的问题研究，完善基层银行的授信风险管理工作。 1 3 研究思路与研究方法 1 3 1 本文研究思路 本文遵循“提出问题一分析问题解决问题 逻辑顺序，并相应的划分章节。 本文拟站在地区分行的视角上，采用最新的数据分析中国银行烟台分行的授信风 险管理状况，并对该行授信风险管理流程与方法、风险控制制度的实践应用情况 进行研究，继而分析出中国银行烟台分行授信风险管理中存在的问题，最后提出 吨 啦 完善该行授信风险管理的建议，使整篇论文在形式上形成一个有机的整体。 1 3 2 本文研究方法 具体来看，本文将采用以下分析方法： ( 1 ) 二手资料分析、归纳整理、对比分析：本文将收集整理关于授信风险 管理的相关文献，对国内外理论发展进行归纳整理并进行对比，探索商业银行授 信风险管理能力及其影响因素的理论来源。 ( 2 ) 规范研究与统计分析相结合：在理论综述的基础上，分析总结国内银 行授信风险管理应该是什么状况；同时利用归纳统计和计量模型，对烟台中行的 授信风险管理发展现状进行分析，从而得到一些结论来解释当前现状存在的合理 性或不足之处。 中国银行烟台分行授信风险管理研究 2 相关概念的界定 本章主要内容是对本文研究领域的涉及理论进行综合分析和归纳整理，对论 文涉及到的几个关键词进行概念界定。 2 1 授信风险的概念 风险是指因可能的损失而导致逾期收益的不稳定性。风险具有两面性，一方 面风险可以创造价值，即所谓高风险收益；另一方面，风险可能带来损失，即所 谓要控制风险n 钔。授信是商业银行根据客户的需求，按照规定的程序和要求，在 对客户进行信誉度评审后而确定对其发放授信或给予融资支持便利，是商业银行 获取收益的主要方式n 引。授信风险则是指在授信过程中可能面临的风险，它与风 险是一个小概念与大概念的区别。授信风险具体有以下几种： 2 1 1 信用风险 ( 1 ) 信用风险内涵：信用风险是指借款人或交易对手未能或不愿意履行偿 债义务而造成损失的风险n7 1 。对于以存贷款业务为主的传统商业银行，信用风险 是其最主要和最基本的风险因素。 ( 2 ) 信用风险计量：巴塞尔新资本协议下信用风险计量主要分为标准法和 内部评级法。标准法是根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险，对 应不同级别资产的监管风险权重，信用风险的加权资产由风险资产和监管规定的 风险权重相乘来计算；内部评级法是新资本协议提出的允许商业银行在满足要求 下用来自行计算信用风险资本要求的方法n 副。 ( 3 ) 信用风险量化参数：p d ( p r o b a b i l i t yo fd e f a u l t ) ，是指银行客户在 一定时期内( 通常1 年) 可能违约的概率，即违约概率，通常以百分比表示n9 。； l g d ( 1 0 s sg i v e nd e f a u l t ) ，是指银行客户违约时某笔( 或组合) 资产损失的部 分占该笔( 或组合) 信用风险暴露的百分比，即违约损失率；e a d ( e x p o s u r ea t d e f a u l t ) ，是指银行客户违约时所有受到违约风险影响的对该客户的信用额度， 即风险暴露。 中国银：行烟台分行授信风险管理研究 2 1 2 市场风险 ( 1 ) 市场风险内涵：市场风险是指因市场价格( 利率、汇率、股票价格和 商品价格) 的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险乜叫。 ( 2 ) 市场风险计量：新资本协议下市场风险计量方法包括标准法和内部模 型法两种。标准法是直接采用委员会为各种金融工具设定的固定参数，分别计算 每类工具的资本要求，然后将计算结果简单相加；内部模型法是在当地监管机构 核准下，由商业银行运用自行开发的内部模型计量市场风险。 ( 3 ) 市场风险量化参数：v a r ( v a l u ea tr i s k ) ，是指在一定的置信水平下， 某一金融资产( 或证券组合) 在未来特定的一段时间内最大可能损失，直译为风 险价值或在险价值。 2 1 3 操作风险 ( 1 ) 操作风险内涵：是指由于有缺陷或不完善的内部程序、系统( 主指i t 系统) 、人员以及外部事件所造成损失的风险的总称。简单来讲，操作风险就是 “没有采取正确的方法做事情”而带来的风险。 。 ( 2 ) 操作风险计量：新资本协议下操作风险的计量方法由简到繁分为基本 指标法、标准法、高级计量法。 ( 3 ) 操作风险量化参数：标准法将银行业务分为8 个产品线，基于8 大业 务条线各自前三年收入的平均值在计量操作风险的监管资本要求；高级计量法 ( a m a ) 是指银行运用定量和定性标准，通过内部操作风险计量系统计量监管资 本要求。 2 2 授信风险管理的概念及区别 2 2 1 授信风险管理基本范畴 ( 1 ) 授信风险管理目标：授信风险管理是商业银行风险管理的一个最重要 的领域，授信风险管理的基本目标是在保证授信安全性、流动性的基础上实现收 益最大化啪1 。 ( 2 ) 授信风险管理特点：商业银行授信业务风险的特性决定了授信风险管 中国银行烟台分行授信风险管理研究 理的特征，主要有以下几点：授信活动是一项复杂的社会经济活动，具体某一笔 业务产生损失的风险可能是政治因素、经济周期因素、自然灾害因素等，因此授 信风险管理具有复杂性和多样性；授信业务渗透到社会经济生活的各个角落，一 旦发生损失，往往会以乘数效应对整个经济体系产生影响，因此授信风险管理影 响面大，社会反应强烈。 ( 3 ) 授信风险管理策略：回避，从根本上说，授信活动是商业银行的一种 主动行为，为了保证信贷资产的安全，首先要主动回避那些不应承担的风险；转 嫁，是指银行在承担借款企业风险的同时，用担保等方式把自身所承担的风险转 嫁给第三人的一种做法，如办理担保或办理保险；分散，是指银行在进行授信活 动中为避免资金投放过度集中，而适当分散所选择的地区、行业和客户；自留， 即自担风险，是指银行自行承担授信损失的一种方式，如实施计提准本金的方法。 前两种策略属于微观授信风险管理的范畴，后两种策略都是以一定规模的授信资 产作为管理对象的，是属于宏观的授信风险管理范畴。 2 2 2 授信风险管理与风险管理的区别 风险管理，是指商业银行通过一定的组织形式、实施一系列的政策和措施， 对风险进行识别、衡量、监督、控制和调整，实现银行所承担的风险规模与结构 的优化以及风险与收益的平衡，是银行在风险最低的前提下，追求收益最大化； 或在收益一定的前提下，追求风险最小化。它也是一种机制，通过这种机制可以 发现、评估主要的风险，然后制定、实施相应的对策，使风险被控制在银行所能 接受的范围内。 授信风险管理，是指在不同因素发生变化的情况下，商业银行的授信资产， 包括贷款、信用证、承兑、担保等银行所有表内外资产，都有可能受到损失，而 商业银行就要采取相应的风险管理策略来消除负面因素影响，确保授信资产的安 全。 授信风险管理与风险管理同样是一个大概念和小概念的区别，风险管理更多 使用的是广义的概念；授信风险管理则有具体的业务载体，更多运用的是狭义的 概念。 1 0 中国银行烟台分行授信风险管理研究 2 2 3 授信风险管理与信用风险管理的区别 ( 1 ) 概念范畴不同：授信风险管理的范畴不仅包括对信用风险的管理，还 包括对市场风险、声誉风险、政策风险等各类风险的管理。 ( 2 ) 前者是综合概念：授信风险管理包括政策制度体系、管理体系、管理 流程、操作流程等；信用风险管理在狭义上是基于信用风险计量的测算、管理方 法。 ( 3 ) 侧重点不同：授信风险管理更加侧重实务，以授信业务为载体；信用 风险管理侧重理论，侧重计量测算系统的应用和操作。 中国银行烟台分行授信风险管理研究 3 烟台中行授信风险管理的现状 3 1 烟台中行授信现状 3 1 1 烟台中行授信结构状况 以烟台中行2 0 1 1 年6 月末的数据为例，全行资产总额4 6 5 6 8 亿元，较2 0 1 1 年初增长1 1 5 1 ；负债总额4 6 2 0 8 亿元，较年初增长1 2 5 6 ，存贷款规模及增 速均创新高。全行本外币存款余额4 5 0 4 2 亿元，较2 0 11 年初新增4 7 6 2 亿元， 新增额在中行山东省范围内排名第一，其中人民币一般性存款余额达到4 1 1 4 4 亿元，新增4 0 6 5 亿元，在烟台市四大行中列第二。本外币各项授信余额2 6 8 6 8