（工商管理专业论文）改进建设银行中小企业信贷业务研究.pdf

中文摘要 中文摘要 商业银行已经普遍认识到在宏观调控进一步加大，大企业直接融资渠道 日益通畅的今天，中小企业金融服务的重要性。在看到其符合国家重视和行 业竞争发展趋势之下，我国各商业银行从设立专营机构、建立专营团队到设 计独立的授信体系等方面都有了实质性的发展。本文旨在通过对案例银行的 中小企业金融业务这一战略核心的实践开展情况现状和存在的问题进行动态 分析，并得出结论和建议。 本文着重从实证的角度进行观察、总结、评估，对中国建设银行( 以下 简称建行) 已经开展的小企业信贷实践予以分析，探讨发展中存在的问题， 并提出解决之策。由于建行为国有大型商业银行，在银行业中具有一定的代 表性；其在国内和香港两地上市，信息披露较为透明，因此对建行的研究成 果不论对自身战略的达成或同业发展均具有一定的现实意义。 本文将运用比较分析法，借鉴欧美、日本等国的大型商业银行发展中小 企业信贷的成功经验；在实证分析中，使用比较分析法将建设银行现状纵向 与历史相比、横向与同业相比较、分析，总结其发展成果与不足之处。 本文的改进之处为在我国商业银行中小企业信贷市场进入了新的竞争局 面下，即国有大型商业银行都加入中小企业信贷业务市场时，总结提出了在 营销和管理实践方面的建议。本文限于作者视角、经验和研究时间的限制， 某些地方的分析和论述缺少数据支持，从而削弱了实证分析的效果。本文对 不良贷款的处理这一环节欠缺研究，包括发现信贷资产出现风险迹象的处理、 抵押物保全措施和起诉后抵押物的执行。 本文总结：银行业是经营风险的行业，能否有效防范和控制风险是衡量 银行核心竞争力的重要标尺。管理好中小企业信贷风险，是商业银行提高竞 争力的关键内容。 关键词：中国建设银行、信贷、中小企业 a b s t r a c t a b s t r a c t c o m m e r c i a lb a n k sh a v eg e n e r a l l yr e a l i z e dt h ei m p o r t a n c eo ff i n a n c i a l s e r v i c e so fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e st o d a yi nm a c r o e c o n o m i c r e g u l a t i o n , l a r g ee n t e r p r i s ed i r e c t l y f u r t h e ri n t e n s i f yt h e f i n a n c i n gc h a n n e l s i n c r e a s i n g l yu n o b s t r u c t e d ，a n dt h ei m p o r t a n c eo ff i n a n c i a ls e r v i c e so fs m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s o ns e e i n gt h ea c c o r dw i t hn a t i o n a la t t e n t i o na n d c o m p e t i t i o ni n t h ei n d u s t r yd e v e l o p m e n tt r e n d ，c h i n a sc o m m e r c i a lb a n k s d e v e l o p e ds u b s t a n t i a l l yf r o me s t a b l i s h i n gs p e c i a l i z e si ni n s t i t u t i o n s ，e s t a b l i s h s p e c i a l i z e si nt e a mt od e s i g na s p e c t so f t h ec r e d i ts y s t e mi n d e p e n d e n t t h i sp a p e r a l m st os m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sc a s e sb a n k sf i n a n c i a lb u s i n e s sw h i c h i s s t r a t e g yc o r ep r a c t i c ei m p l e m e n t a t i o ns i t u a t i o na n de x i s t i n gp r o b l e m so f d y n a m i ca n a l y s i s ，a n dd r a wt h ec o n c l u s i o na n ds u g g e s t i o n t h i sa r t i c l ee m p h a t i c a l l ys u m su pa n dc a r r i e so nt h eo b s e r v a t i o no fc h i n a c o n s t r u c t i o nb a n ka s s e s s m e n tf r o mt h ep e r s p e c t i v eo fp o s i t i v i s m , i nw h i c hs m a l l b u s i n e s s e sh a v eb e e nc o n d u c t e dt oa n a l y s i s t h i sp a p e rd i s c u s s e st h e c r e d i t p r a c t i c ep r o b l e m se x i s t i n gi nt h ed e v e l o p m e n to fp o l i c ya n ds o m es o l u t i o n sa r e p u tf o r w a r d b e c a u s e o fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n kf o rl a r g es t a t e - o w n e d c o m m e r c i a lb a n ki nb a n k i n g ，i th a sc e r t a i nr e p r e s e n t a t i v e n e s s ；i nt h ed o m e s t i c m a r k e t , a n dh o n gk o n g , s om o r et r a n s p a r e n ti n f o r m a t i o nd i s c l o s u r eo fc h i n a c o n s t r u c t i o nb a n k r e s e a r c ha c h i e v e m e n t sh a sc e r t a i np r a c t i c a ls i g n i f i c a n c eo f w h e t h e rt oo w no ro t h e rc o m m e r c i a lb a n k so nb o t hr e s e a r c ho rt r a d e d e v e l o p m e n t t h i sa r t i c l ew i l ld r a wl e s s o n sf r o mt h es u c c e s s f u ld e v e l o p m e n te x p e r i e n c e o fl a r g ec o m m e r c i a lb a n k si n e u r o p e ，a m e r i c 如j a p a na n do t h e rc o u n t r i e so f s m e s c r e d i tu s i n go fc o m p a r a t i v ea n a l y s i s t h ee m p i r i c a la n a l y s i sw i l lc o m p a r e d s t a t u so fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k 、析t l ll o n g i t u d i n a la n dt r a n s v e r s eh i s t o r yo ft h e t r a d e ，a n dw i l ls u m m a r i z et h ed e v e l o p m e n ta n dd e f i c i e n c i e so fc h i n ac o n s t r u c t i o n b a n k 改进建设银行中小企业信贷业务研究 t h ei n n o v a t i o no ft h i sp a p e ri s s u m m a r i s i n ga n dp u t t i n gf o r w a r dt h e m a r k e t i n ga n dm a n a g e m e n tp r a c t i c e si nt h ep r o p o s a lf o rc o m m e r c i a lb a n k si n c h i n ai ns m e s c r e d i tm a r k e tw h i c hi si nan e wc o m p e t i t i v es i t u a t i o nt h a tl a r g e s t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sa r ej o i n i n gt h es m e s c r e d i tb u s i n e s sm a r k e t l i m i t e dt ot h ea u t h o rp e r s p e c t i v e ，e x p e r i e n c ea n dr e s e a r c ht i m el i m i t ，s o m ep a r t s a r el a c ko fa n a l y s e sa n dd i s c u s s e so fd a t a , w h i c hr e d u c e se m p i r i c a la n a l y s i s r e s u l t s t h i sp a p e rl a c ko fs t u d yo nn o n - p e r f o r m i n gl o a n sp r o c e s s i n g ，i n c l u d i n go n s i g n so fc r e d i ta s s e t sr i s ka n dt h em o r t g a g e dp r o p e r t yp r e s e r v a t i o nm e a s u r e sa n d e v e nt r e a t m e n tw h i c ha f t e rt h ee x e c u t i o no fp r o s e c u t i o no ft h e m o r t g a g e d p r o p e r t y t h i st h e s i sh a st h ef o l l o w i n gc o n c l u s i o n s ：b a n k i n gi sa i n d u s t r yo fr i s k s o p e r a t i o n p r e v e n t i n ga n dc o n t r o l l i n gr i s ke f f e c t i v e l yi sa ni m p o r t a n ty a r d s t i c ko f t h ec o r ec o m p e t i t i v e n e s so fac o m m e r c i a lb a n k g o o dm a n a g e m e n to fs m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s ec r e d i tr i s ki st h ek e yc o n t e n tt oi n c r e a s ec o m p e t i t i v e n e s s o fac o m m e r c i a lb a n k k e y w o r d s ：c h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k , c r e d i t , s m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e s c o n t e n t s c o n t e n t s c h a p t e r li n t r o d u c t i o n 1 s e c t i o n lr e s e a r c hb a c k g r o u n d 1 s e c t i o n 2r e s e a r c hi s s u ea n dm e a n i n g 一3 c h a p t e r 2e x p e r i e n c eo fs m e s c r e d i tm a n a g e m e n ti nd e v e l o p e d c o u n t r i e s 5 s e c t i o n l s e c t i o n 2 s e c t i o n 3 s e c t i o n 4 s m e s c r e d i tm a n a g e m e n n ti na m e r i c a n 5 s m e s c r e d i tm a n a g e m e n n ti nj a p a n 7 s m e s c r e d i tm a n a g e m e n n ti ne u r o p e a nc o u n t r i e s 8 c o m p a r i s o na n a l y s i s 1 0 c h a p t e r 3 s m e s c r e d i tb u s n i e s sr e v i e wi nc h i n al l s e c t i o n l d e v e l o p m e n th i s t o r yo fs m e s c r e d i tb u s n i e s s 11 s e c t i o n 2f i n a n c i a le n v i r o n m e n ta n dp r o b l e m s 1 4 s e c t i o n 3s t a t u sq u oo fc o m m e r c i a lb a n k s 1 6 c h a p t e r 4 s t a t u s q u o o fs m e s c r e d i tb u s i n e s si nc h i n a c o m m e r c i a lb a n k 1 9 s e c f i o n l i n t e r p r e t a t i o n so fs m e s c r e d i ti n t e r p r e t a t i o n s 1 9 s e c t i o n 2s t a t u sq u o ：! o s e c t i o n 3c a s e s ：! ：； c h a p t e r 5e x i s t i n gp r o b l e m so fs m e s c r e d i tm a n a g e m e n n ti n ：h i n ac o m m e r c i a lb a n k ，2 6 s e c t i o n l o p e r a t i n gs y s t e m 2 6 s e c t i o n 2c r e d i tp r o d u c t s 2 7 s e c t i o n 3c a s e s 2 8 c h a p t e r 6t h es m e s c r e d i tm a n a g e m e n ti m p r o v i n gs u g g e s t i o n s f 0 rc h i n ac o m m e r c i a lb a n k 。3 1 s e c t i o n li n n o v a t i o no fm a s sm a r k e t i n g 。3 l s e c t i o n 2 i n c r e a s i n gp r o d u c ta n dc r e d i tp a t t e r ni n n o v a t i o n 3 4 s e c t i o n 3 s t r e n g t h e n i n gp r a c t i t i o n e r sc o m p r e h e n s i v eq u a l i t y 3 6 s e c t i o n 4 i m p r o v i n gp e r s o n n e li n c e n t i v em e c h a n i s m 。：1 8 s e c t i o n 5c o n s t r u c t i o no fi n f o r m a t i o nm a n a g e m e n ts y s t e m 3 9 s e c t i o n 6 s t r e n g t h e n i n gl o a nd y n a m i cm a n a g e m e n t q l o s e c t i o n 7 ：o n c l u s i o n 。4 1 r e f e r e n c e s 4 3 t h a n k s 4 4 表目录 表目录 表1 ：比较分析表1 0 表2 ：中小型企业划分标准1 l 表3 ：建行小企业客户规模划分标准1 3 表4 ：小企业评级流程相应的岗位角色设置。2 2 第一章导论 第一章导论 第一节选题背景 一、中小企业信贷对商业银行的重要性 我国截至2 0 0 8 年底，各级工商部门注册的中小企业有9 7 0 万户，另有 个体工商户2 9 0 0 万户，广大中小企业创造的g d p 占全国的6 0 ，提供的税 收占5 0 ，外贸出口占6 8 ，发明专利占6 6 ，提供了7 5 以上的城镇就 业岗位。中小企业在推动经济发展，缩小城乡和区域之间的差距，扩大社会 就业，改善民生，稳定社会以及推进国家自主创新等方面发挥着举足轻重的 作用。 1 1 随着中小企业群体的发展，其在国民经济中的地位日益突出，对于 银行业的重要性也日渐显现。 l 、商业银行对大企业客户的融资优势正在逐渐丧失。一方面由于资本市 场的发展，大企业由简介融资逐渐转向直接融资渠道，商业银行尤其是大型 商业银行的信贷业务受到了不小的冲击。另一方面，大企业客户由于经营管 理规范、贷款规模大，对银行的议价能力远远强于中小企业，商业银行的利 润空间有限。相反的，数量众多的中小企业融资渠道较为狭窄，单户贷款额 小，更愿意接受较高的融资价格。 目前大多数银行是上市公司，面临业绩考核的压力。通过寻求比较高的 贷款利率可以达到以价补量，提升盈利能力的目的；同时可以带动中小企业 的中间业务，如国际结算业务、黄金买卖交割、第三方支付、咨询顾问等等， 提高综合收益水平。 2 、开展中小企业信贷业务是调整银行资产结构，防范信贷风险的理性选 择。针对对于资信状况良好、有市场、有效益、有信用的中小企业发展信贷 业务可以有效地分散贷款集中度，避免为发展业务对大企业集中重复授信， 降低银行信用风险。 改进建设银行中小企业信贷业务研究 二、中小企业贷款的困境 企业是整个银行信贷的主题，企业成长和发展的好坏直接关系到金融机 构的信贷质量。中小企业由于其自身特性，相应地其信贷业务具有区别于大 型企业信贷的风险特殊性，也正因如此，给中小企业向银行融资带来了困难。 其风险特征表现如下： 第一，在市场风险方面。中小企业规模相对不大，生产工艺先进性不强， 产品知名度低，主导市场的能力较弱，企业生命周期较短。市场风险是信贷 企业和银行在经营过程中不可回避的现实，中小企业市场风险的影响又因企 业自身实力、行业特点、经营管理水平等因素而带来不同的后果。小企业地 域性强，地域的商业环境对小企业的生存和发展十分重要，并且生产销售对 上下游企业、运营资金、市场环境依赖度极高，上下游市场风险很容易传递 n d , 企业的生产经营，从而使小企业经营陷入困境；其次，小企业主对市场 风险识别判断能力较弱，在经营中往往盲目行事而无视市场风险因素的存在， 最终在市场风险前碰壁受困，更有企业主选择逃逸来躲避债务。 第二，在信用风险方面。中小企业主要由企业主自主决策、直接管理， 企业贷款的偿还很大程度上依赖于实际控制人的个人诚信和信用状况。由于 银企信息不对称，征信体系不健全，大多数中小企业财务信息透明度不高， 银行难以对企业的实际经营状况和盈利前景作出准确判断，进而影响了信贷 业务的决策。 第三，经营风险方面。企业管理层的综合能力、企业产品的市场竞争力、 企业及其上下游客户信用状况等都是影响到企业归还银行贷款能力的因素。 大多数中小企业尚未建立现代企业制度，公司治理不完善，经营管理和市场 拓展能力参差不齐，自身积累和创新能力不足，抗风险能力相对较弱，往往 在市场风浪前轻易倾覆甚至破产倒闭。因此对企业的分析和管理，关注企业 的经营状况等对防范信贷风险非常关键。 第四，在道德风险方面。众多中小企业信息披露不充分，部分中小企业 管理人信用和法律意识淡薄，存在财务报表不真实，或为融资或企业形象虚 2 第一章导论 增利润，甚至故意造假骗取银行贷款，进而设法逃废银行债务的情形。银行很 难全面了解其真实情况，信息不对称容易造成信贷企业的道德风险。 2 】 除了自身风险因素外，中小企业由于规模小、资金少，土地、房产等固 定资产数量有限，而机械设备、产品等动产价值较低和变现困难等先天不足 的原因，导致其贷款抵押品不足，与大企业相比，难以获得银行信贷支持。 三、建行发展中小企业信贷的意义 建行全称为中国建设银行股份有限公司，在中国拥有长期的经营历史， 其前身中国人民建设银行于1 9 5 4 年成立，1 9 9 6 年更名为中国建设银行。中 国建设银行股份有限公司由原中国建设银行于2 0 0 4 年9 月分立而成立，继承 了原中国建设银行的商业银行业务及相关的资产和负债。截至2 0 1 0 年1 2 月 3 1 日，建行在中国内地设有分支机构1 3 ，4 1 5 家，拥有员工3 1 万人，为客户 提供全面的金融服务。截至2 0 1 0 年1 2 月3 1 日，建行资产总额为1 0 8 ，1 0 3 1 7 亿元，( 以下数据除特别注明外均按国际财务报告准则计算，为本集团数据， 币种为人民币) ，较上年末增长1 2 3 3 ，中小企业贷款余额达到1 5 ，8 5 2 2 亿 元，增幅达2 8 6 ，大幅高于整个公司类贷款增速。【3 】 中小企业融资难、贷款难作为一直以来制约中小企业发展的瓶颈，经过 多年来党中央、国务院相关部门以及社会各界共同努力，逐渐得到了政府以 及社会各界广泛关注和重视。而解决中小企业资金困难也是建行履行社会责 任，促进社会和谐发展的要求。在自身发展要求、企业需求带来的市场潜力、 社会需求下，建行具有发展小企业信贷的条件和优势，与同业相比也确实取 得了一些成绩，但目前的发展实践还有许多不足，仍有很长的路要走。 第二节研究动机和思路 本人在建行工作，对中小企业信贷有比较深入的了解和兴趣。在m b a 学习结束时希望能学以致用，对学习和工作都有实际的帮助。分析中小企业 金融服务这一战略性业务的目的，在于更好地实现盈利与风险控制，符合我 3 改进建设银行中小企业信贷业务研究 国商业银行可持续发展的需要。因本文主要针对建行自身发展中小企业信贷 过程进行分析，而银行业中小企业信贷发展不仅需要借鉴他国的先进经验和 反思自身发展中的问题，不断完善内部经营管理，它还需要政府、金融机构 和中小企业等各方面共同努力，共同营造一个具有中国特色的金融生态，因 此本文拟题为“设想”。 本文主要运用的研究方法为比较分析和案例分析。本文第一章为导论， 说明了选题背景、研究动机和思路；第二章叙述了欧美、日本等国的大型商 业银行发展中小企业信贷的成功经验；第三章回顾了银行中小企业信贷业务 在金融产业中的发展，叙述了目前我国商业银行中小企业信贷业务发展的现 状。第四章和第五章分别阐述了建设银行中小企业信贷业务开展现状，详细 分析了目前建设银行中小企业信贷业务开展中存在的问题，并引用案例举例： 第六章则针对建设银行中小企业信贷业务的问题给出了相应的建议；最后为 本文结论。 4 第二章国外商业银行中小企业信贷借鉴 第二章国外商业银行中小企业信贷借鉴 境外银行小企业信贷业务先于中国，是在市场经济条件下经过多年的摸 索和实践逐步形成的，虽然其发达的社会信用体系和银行支持体系我国暂不 完全具备，但在营销管理模式、信用评级体系等决策系统、风险控制策略等 方面更为成熟的经验都对我国商业银行具有借鉴意义。 第一节美国中小企业信贷 一、丰富的营销方式和渠道 借助着大企业客户基础和技术优势以及自身强大的财力优势，大型国际芝 银行不断丰富着对中小企业客户的营销方式和营销渠道。以花旗银行为例， 其为中小企业提供了面对面服务渠道和虚拟渠道相结合的营销服务网络，几 乎实现每周七天的全天候全球服务。除了客户经理、提供解决方案的业务执 行团队能与客户面对面外，花旗银行不遗余力地通过虚拟网络通过网上银行、 直达传真甚至是外包快递服务来与客户达成接触。【4 】 注重开发大客户身后的中小企业客户群，以核心企业为起点进行前后连 锁式推销。对核心企业的策略是满足供应商资金需求、确保供货；对供应商 的策略是承包资金、确保生产。由于供应链中的中小企业与大企业有长期稳 定的合作关系，贷款损失风险远远低于其它中小企业，正是银行中小企业信 贷业务营销的优质客户。 然而，目标客户并非都能成为实际客户。暂时达不到信贷要求的客户在 其影响因素消除后仍可成为实际客户。因此，花旗银行每隔三个月重新评估 “暂时放弃”类客户以判断影响因素是否已经消除。从营销角度看，除了体现 出对中小企业的服务精神外，还是充分利用资源的良好方法。 5 改进建设银行中小企业信贷业务研究 二、运用电子银行技术提高决策效率 随着电子技术和互联网络技术的发展和普遍运用，美国、日本以及欧盟 国家的金融机构通过完善的电子银行和英特网银行功能，在不增设机构、不 增加人员的情况下，减小了中小企业贷款的劳动密集度，开创了中小企业贷 款新的盈利模式。美国银行体系由少数规模庞大的银行与为数众多的小型社 区银行并存，其中大银行运用电子银行技术提高决策效率值得我国大型商业 银行借鉴。较为典型的是美国著名的富国银行在1 9 9 6 年的时候建立了网络银 行的第一个数据库营销模型。它的发展壮大得益于准确的市场定位、先进的 小企业贷款系统和科学的贷款决策流程。该营销模型具备以下优点： 第一、降低了中小企业贷款成本。富国银行最开始作出决策是基于一个 非常简单的数据比较：如果用传统的分支行、门市部的方式平均每个月维持 一个账号的成本大约是1 0 0 美元，如果能够逐渐把客户影响到电话银行上， 每个月的成本大概是3 0 美元，如果把每个客户都影响到网络上，平均成本不 到1 美元。 第二、优化中小企业贷款流程。大多数贷款决策通过信用评分卡自动产 生，不需要信贷员审查、甚至不需年度复核，也不需要抵押。贷款申请主要 通过邮件、电话或分支机构信贷官员完成，不需要税收证明和财务报表，有 效减少了中小企业贷款逆向选择带来的道德风险。 第三、缩短中小企业贷款审批时间。截至2 0 0 4 年底，超过1 5 0 万份申请 按照这一流程进行了处理，其中2 3 的决策是自动进行的，只有其余的1 3 是由信贷人员进行的。平均贷款审查的时间为1 5 分钟。【5 1 三、持续动态的贷后的管理 美国的商业银行重视贷后对每个客户进行持续、动态的风险评估，并采 取必要措施以提高盈利性。管理的关键就在于做到持续和动态。能达到这样 的自动程度，得益于美国高度发达的个人信用记录网络体系。比如以富国银 行针对其“企业通”小微企业贷款产品，每个月从个人征信机构获取每个客户 的1 0 0 6 1 多条动态信息( 如评分、用款、查询、账户数量、贷款余额等) ，在 通过电脑程序根据这些信息自动作出判断，并根据得出的判断，采取必要措 施。“企业通”经常根据客户的风险行为( 如经常性拖欠、超出额度) 来提高 6 第_ 章国外商业银行中小企业信贷借鉴 价格，对表现良好的低风险客户降低利率，或提高贷款上限，从而逐步压低 风险较高客户的贷款余额比重，增加低风险客户的贷款余额比例，甚至对某 些进入黑名单的客户直接关闭账户。这样提高了总体安全性和盈利性。 第二节日本中小企业信贷 一、信用评级和风险度量模型 日本一直以来都较为重视中小企业信用风险的管理，在近几年经济不景 气，企业贷款坏账率大幅攀升的情况下，各类金融都在开发兼具定量和定性 分析的企业信用评价和风险度量模型。定量化的数学分析方法，对企业的信 用，包括破城铝、成长性等进行了细致、准确的计算；定性分析注重利用企 业的各种非财务数据。 日本的八千代银行对中小企业贷款有比较长的历史，积累了十分丰富的 o 中小企业信用评价经验和数据，其开发并且正在试用的s o h o 模型，就是专 门针对贷款额不超过3 0 0 万日元的小企业和个体经营者而设计的信用评价模 型。该模型将中小企业的非定量化信息( 共一百多项) 进行定量化，并建立相 应的数学模型。该模型总共包括l o 个模块，每个模块对不同的侧面( 如企业 前景、流动性等) 进行评价，分别输出1 0 项得分，通过1 0 项得分的平均值和 方差分布将申请贷款企业的信用状态分为“白色”( 风险较低) 、“灰色”( 风险一 般) 和“黑色( 风险较高) 。对于“白色”企业，只要进行简单的确认工作即可贷 款；对于“灰色”企业，必须与业主进行详细的面谈以获取迸一步的信息，然 后再决定是否放贷；而对于“黑色”的企业，则不予受理其贷款申请。【7 】 s o h o 模型于2 0 0 0 年1 2 月开发完成，其特点是主要利用企业的定性非 财务数据( 而不是定量的财务数据) ，这是考虑n d , 企业成立年限少，而且财 务数据往往不规范，因此仅仅依靠财务数据很难评价企业真实的经营状况。 另外，针对贷款额不超过3 0 0 0 万日元的中小企业，八千代银行还开发了s b 模型。通过模型的使用，提高了贷款审查的效率( 一般在企业申请后的第二个 工作日就可以给予答复) ，降低了贷款成本，受到小企业主的欢迎。【7 】 7 改进建设银行中小企业信贷业务研究 二、风险管理方法 日本银行业风险管理方法的特点是经常造访企业进行实地了解。日本的 小企业财务报表也不甚健全，因此日本的银行职员们会频繁造访企业，详细 了解企业和经营者的各方面信息，例如经营者常去的地方、与谁会面、每次 出门的交通工具是轿车或电车、轿车的品牌、家里有几辆轿车和购买时间、 企业原材料或产品的进出情况以及员工的工作态度等。了解了企业相关的所 有信息后，再根据贴现商业票据的内容、应收帐款及其支付条件，制作出企 业的现金流周报表和月报表，及时跟踪企业的现金流清款，掌握企业的第一 还款来源信息。【8 】 第三节欧洲国家中小企业信贷 一、行业风险控制 。 行业风险是银行信贷业务重点关注的风险之一，是中小企业信贷风险的 主要组成部分，也是欧洲商业银行信贷战略规划关注的重点之一。以德国州 立银行巴伐利亚州银行为例，其每年对不同行业制订信贷限额，作为当年防 范行业信贷集中风险的依据。制订信贷限额的主要因素包括：由董事会决定 的全行当年的资本收益率和当年的信贷总限额；通过对经营区域内不同行业 的客户数量、融资需求分析出的客户资源情况；不同行业客户的收益情况以 及包括了行业信贷集中情况、行业发展前景的其他因素。其中，不同行业的 客户资源情况和客户收益情况是进行信贷决策的重要考虑因素。 9 】 二、操作风险控制 l 、主动揭示风险因素 “德国的银行在出具信贷报告书时，至少要求列出三到五个主要风险因 素，并进行趋势分析。”【9 】由于银行内专门的研究部门会出具关于政策法规、 宏观经济、市场信息、行业信息的变化及其影响的研究报告，信贷人员可将 研究报告作为风险因素趋势变化的判断、比较依据。 8 第章国外商业银行中小企业信贷借鉴 2 、信贷业务分类 德意志银行将信贷业务分为三类：资产转换型、现金流型和资产保护型。 资产转换型主要指针对以流动资金、原材料采购等为用途的信贷业务，要求 企业提供仓单质押或要求企业在进口原材料时以本银行为开证行、收款时也 以本银行为议付行，这样既能抓住企业的资金流，控制风险，也结合了其他 产品的营销。现金流型主要指能以现金流进行计量和控制的贷款，例如以高 速公路收费为还款来源的贷款，可以按揭方式还款以保证现金流可控，以平 均收费金额估算按揭还款额，并允许不同月份之间的还款额有一定的波幅。 资产保护型主要指针对依赖企业的正常经营为还款来源的贷款，要注意债权 的完整性、担保的有效性。【9 】 三、贷后检查 欧洲商业银行在中小企业贷款发放后，一般由专门的业务管理部门对信 贷资产进行管理，针对中小企业的特点制定检查内容和周期，更好地达到防 范风险的目的。例如专营中小型企业贷款的德国工业银行( i k b ) 由信贷事 务管理部门负责贷后检查。每个信贷人员管理约2 0 - 4 0 家中小企业客户。贷 后检查的间隔周期根据检查内容确定，检查内容主要包括：在贷款期内持续 监控中小企业的正常支付，定期分析中小企业财务状况、进行风险评级，检 查抵押物。贷后检查之后，客户经理要将有风险的贷款根据风险程度进行分 类，归入黄色名单、关注名单或贷款损失名单，并提出降低风险的相应措施。 进一步恶化的中小企业贷款则交由专业部门进行清收处理。由此可见，德国 工业银行的贷后检查内容较为全面，涵盖了能够影响中小企业还贷能力的各 方面因素。从检查周期来看，其定期检查的较为频繁，便于实时了解信贷企 业的经营状况，掌握其还款能力。【9 】 贷后管理工作是发现问题的重要途径，通过这一例子可以发现，较为全 面的贷后检查内容和频繁的贷后检查周期能够及时发现问题，较好地监测到 企业的经营风险。 9 改进建设银行中小企业信贷业务研究 第四节比较分析 综观美国、日本、欧洲等发达国家的大型商业银行，相较于我国小企业 信贷业务各有其优势，归纳如下表所示： 表1 ：比较分析表 信贷阶段国家 美国日本欧洲国家 贷前丰富的营销方式和渠道重点关注行业风险 贷中 运用电子技术和互联网 细致、精确的信用 控制操作风险 络技术提高决策效率评级和风险度量 模型 贷后持续、动态的风险评估，信贷人员频繁、实由专门的业务管理部门对 并采取必要措施以提高地造访授信企业信贷资产进行管理，针对中 盈利性小企业的特点制定检查内 容和周期 商业银行的信贷业务，可以根据过程分为贷前、贷中、贷后三个部分， 目前我国商业银行在中小企业信贷业务贷前方面的组织机构设置和信贷产品 开发做的较为充分，贷中的信贷审批流程也不同程度地进行了优化。但同时， 我国商业银行尤其是大型商业银行由于发展中小企业信贷业务的时间还不 长，在贷前的营销手段和渠道上还延续着大企业信贷开展的方式；小企业信 息库的建立、大量信贷数据的收集、评级体系的参数调整等贷中决策系统和 贷后风险管理等影响业务发展的重要因素还有待随着业务实践的开展不断地 积累、修正和完善。在这些方面，借鉴国外商业银行较为成熟的小企业信贷 模式，无疑能为我国商业银行打开思路，提供启发，起到了有益的参考作用。 l o 第三章我国银行中小企业信贷业务州顾 第三章我国银行中小企业信贷业务回顾 我国中小企业贷款在诸多方面滞后于国外，其中有中小企业本身发展历 史较短的原因，也有金融体系成熟度不够和银行业重视程度等因素。 第一节中小企业信贷释义 一、中小企业信贷的定义 中小企业顾名思义，是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与 经营规模都比较小的经济单位。根据中国人民银行、中国银行业监督管理委 员会关于建立境内大中小型企业贷款专项统计制度的通知( 银发 2 0 0 9 1 3 5 号) 制定的中小型企业划分标准如下： 表2 ：中小型企业划分标准 计算 行业名称指标名称中型小型 单位 从业人员数人 3 0 0 2 0 0 03 0 0 工业企业销售额万元 3 0 0 0 3 0 0 0 03 0 0 0 资产总额万元 4 0 0 0 - 4 0 0 0 04 咖 从业人员数人 6 0 0 3 0 0 06 0 0 建筑业企业销售额万元 3 0 0 0 3 0 0 0 03 0 0 0 资产总额万元 4 0 0 0 - 4 0 0 0 04 0 0 0 从业人员数 人 1 0 0 2 0 01 0 0 批发业企业 销售额万元 3 0 0 0 3 0 0 0 03 0 0 0 从业人员数 人 1 0 0 5 0 01 0 0 零售业企业 销售额 万元 1 0 0 0 1 5 0 0 01 0 0 0 交通运输业企 从业人员数人 5 0 0 3 0 0 05 0 0 业销售额万元 3 0 0 0 3 0 0 0 03 0 0 0 从业人员数人4 0 0 1 0 0 04 0 0 邮政业企业 销售额万元 3 0 0 0 - 3 0 0 0 03 0 0 0 从业人员数人4 0 0 8 0 04 0 0 住宿和餐饮业 销售额万元 3 0 0 0 一1 5 0 0 03 0 0 0 从业人员数人5 0 0 3 0 0 05 0 0 农林牧渔企业 销售额万元 l o o o - l5 0 0 0 1 0 0 0 改进建设银行中小企业信贷业务研究 计算 行业名称 指标名称中型小型 单位 从业人员数人 1 0 0 5 0 01 0 0 仓储企业 销售额万元 1 0 0 0 1 5 0 0 01 0 0 0 从业人员数人1 0 0 2 0 01 0 0 房地产企业 销售额万元 1 0 0 0 1 5 0 0 01 0 0 0 从业人员数人1 0 0 - 5 0 01 0 0 金融企业 净资产总额万元 5 0 0 0 - 5 0 0 0 05 0 0 0 地质勘查和水 利环境管理企 从业人员数人6 0 0 2 0 0 06 0 0 资产总额万元 2 0 0 0 2 0 0 0 02 0 0 0 业 从业人员数人2 0 0 6 0 0 2 0 0 文体、娱乐企业 销售额万元 3 0 0 0 15 0 0 03 0 0 0 从业人员数人1 0 0 4 0 01 0 0 信息传输企业 销售额万元 3 0 0 0 3 0 0 0 03 0 0 0 计算机服务及从业人员数人1 0 0 3 0 01 0 0 软件企业销售额万元 3 0 0 0 3 0 0 0 03 0 0 0 从业人员数 人 租赁企业万 1 0 0 3 0 01 0 0 销售额 - 1 0 0 0 1 5 0 0 01 0 0 0 兀 商务及科技服从业人员数 人 1 0 0 - 4 0 01 0 0 务企业销售额万元 1 0 0 0 - 1 5 0 0 01 0 0 0 从业人员数人 2 0 0 8 0 02 0 0 居民服务企业 销售额万元 1 0 0 0 - 1 5 0 0 0l 0 0 0 从业人员数人1 0 0 5 0 01 0 0 其他企业 销售额万元 1 0 0 0 - 1 5 0 0 01 0 0 0 资料来