（技术经济及管理专业论文）基于动态平衡计分卡的供电企业绩效预测及应用研究.pdf

重庆大学硕士学位论文 中文摘要 摘要 企业绩效是企业目标的映射，企业绩效管理的最终目的是帮助实现企业的各种 目标，实现企业的稳定健康发展。传统的基于静态稳定环境的“强势战略逻辑”和 与之相应的、以权责发生制为基础、事后控制的绩效管理系统，虽能总结过去决策 活动的执行结果，但不能很好的对活动进行管理并对未来进行预测，是战略思维短 期化和企业短视行为的重要诱因。从长远看势必会导致企业核心竞争力的丧失，导 致企业在激烈的竞争中被淘汰。如何克服传统绩效管理的缺陷，促使企业绩效持续 改进，健康有序的实现企业的战略目标，已经成为全球经济一体化环境下企业管理 者们亟待解决的新课题。 本文通过分析企业目标与绩效之间的关系，提出基于企业绩效预测的战略目标 实现思想：运用指标体系将目标与行动联系起来，然后对关键指标值进行预测，通 过对预测结果与目标值的比较分析，引导并调整企业行动实现战略目标；并将平衡 计分卡与系统动力学结合起来，利用平衡计分卡实现目标转化为行动，运用系统动 力学构建绩效预测模型，形成战略目标实现的动态平衡计分卡方法。然后运用动态 平衡计分卡研究供电企业战略目标实现问题。 本文系统分析了供电企业的特征与外部环境，运用价值链分析方法解构供电企 业既定战略目标，建立战略地图，通过因果反馈分析结合k p ! 方法确定供电企业平 衡计分卡，实现了战略目标一一平衡计分卡指标体系一一企业行动的动态关联，将 战略目标转化为行动；然后基于供电企业平衡计分卡的四个维度，选择销售净利、 顾客满意度、供电可持续性以及员工满意度四个指标建构系统动力学绩效预测模 型，并以c 市s 区供电局为对象，验证该绩效预测模型的有效性；最后对c 市s 区供电局未来四年的绩效进行预测，通过对预测值与目标值进行比较分析，发现顾 客满意度指标的预测值与目标值存在显著差异，在分析差异产生原因之后，提出供 电企业行动调整的建议。 关键词：动态平衡计分卡，绩效预测，供电企业 重庆大学硕士学位论文 英文摘要 a b s t r a c t p e r f o r m a n c ei st h em a p p i n go ft h ee n t e r p r i s eo b j e c t i v e s , a n dt h eu l t i m a t eg o a lo f e n t e r p r i s ep e r f o r m a n c em a n a g e m e n ti st oh e l pe n t e r p r i s e sr e a l i z et h eg o a l sa n dt h es t a b l e a n dh e a l t h yd e v e l o p m e n t b a s e do nt h et r a d i t i o n a ls t a t i ca n ds t a b l e ”s t r o n gs t r a t e g i c l o g i c ”e n v i r o n m e n t , t h ea c c r u a l - b a s e da n dp o s t c o n t r o ls y s t e mo ft h ep e r f o r m a n c e m a n a g e m e n ts y s t e mc a ns u n lu pt h ep a s ta c t i v i t i e so ft h ed e c i s i o n - m a k i n go m c o m eb u t n o tg o o dr i g h tm a n a g e m e n ta 酬f i e sa sw e l la sf u t u r ep r o j e c t i o n s ，w h i c hi st h ei m p o r t a n t f a c t o ro ft h es h o r t - s i g h t e da c t i v i t i e so ft h ee n t e r p r i s e s a si tb ea w a yi tw i l ll e a dt ot h e c o r e c o m p e t i t i v e n e s so fe n t e r p r i s e si nt h el o s so fb u s i n e s sr e s u l t i n gi naf i e r c e c o m p e t i t i o n h a sb e e ne l i m i n a t e d h o wt oo v e r c o m em et r a d i t i o n a l p e r f o r m a n c e m a n a g e m e n tf l a w sa n dt ou r g ee n t e r p r i s e st oi m p r o v et h ep e r f o r m a n c es u s t a i n e d ，h e a l t h y a n do r d e r l yr e a l i z a t i o no ft h eg o a lo fa ne n t e r p r i s e ，h a sb e c o m ean e wp r o b l e mf o r e n t e r p r i s em a n a g e r su n d e rt h eg l o b a le c o n o m i ci n t e g r a t i o ne n v i r o n m e n t b a s e do nt h ea n a l y s i so ft h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nb u s i n e s sg o a l sa n dp e r f o r m a n c e , t h i sp a p e ra d v 锄c e sa ni d e at or e a l i z es t r a t e g i cg o a l sb a s e do nt h ep e r f o r m a n c ep r e d i c t i o n 眦i s t oc o m b i n et h es t r a t e g i cg o a l si n t oa c t i o n sb yi n d i c a t o rs y s t e ma n df o r e c a s tt h e k e yi n d i c a t o r s ，a n dt h e nt oa n a l y z et h ed i s p a r i t yb e t w e e nt h er e s u l t sa n dt h eg o a l si no r d e r t og u i d et h ee n t e r p r i s e sa c t st oa c h i e v es t r a t e g i cg o a l s a n dt h e n , b s cw i l lb ec o m b i n e d w i t ht h es y s t e md y n a m i c sa st ob et h ed y n a m i cb a l a n c e ds c o r e c a r d st of u l f i l lt h ei d e a f i n a l l y , d y n a m i cb a l a n c e ds c o r e c a r d si su s e dt oa n a l y z et h ep o w e rs u p p l ye n t e r p r i s e s h o wt oa c h i e v es t r a t e g i cg o a l so f t h ep r o v i n c i a lp o w e rg r i d i nt h i sp a p e r , t h ee x t e r n a le n v i r o n m e n ta n dt h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h ep o w e r s u p p l y e n t e r p r i s e sa r ea n a l y z e d ，a n ds t r a t e g i cm a pi se s t a b l i s h e db yp o w e rs u p p l ye n t e r p r i s e v a l u ec h a i na n a l y s i s t h e n c a u s a l l o o pa n a l y s i sm e t h o dc o m b i n i n gk p ii su s e dt o e s t a b l i s hp o w e rs u p p l ye n t e r p r i s eb s ci n d i c a t o rs y s t e m a n dt h e n ，b a s e do nt h ef o u r d i m e n s i o n so f t h eb a l a n c e ds c o r e c a r d p o w e rs u p p l ye n t e r p r i s e ，s u c ha st h en e tp r o f i t ，t h e c u s t o m e rs a t i s f a c t i o n , p o w e rs u p p l ys u s t a i n a b i l i t ya n ds t a f fs a t i s f a c t i o n , p o w e rs y s t e m d y n a m i c sp e r f o r m a n c ep r e d i c t i o nm o d e li sb u i l ta n dw i t hss e c t i o np o w e rs u p p l yb u r e a u p o w e ro f t h ec c i t yw e t e s tt h ev a l i d i t yo f t h em o d e l ；f i n a l l y , w ef o r e c a s ti t sp e r f o r m a n c e f o rt h en e x tf o u ry e a r s b yt h ec o m p a r i n gt h ef o r e c a s t i n gi n d i c a t o rt ot h eg o a l ，t h ei n d e x ， t h eo i s t o m e rs a i l s f a c t i o ni sf o u n dt h a tt h e r ew a sas i g n i f i c a n td i f f e r e n c eb e t w e e nt h e p r e d i c t i v ev a l u ea n dt h eg o a l i nt h ea n a l y s i so fd i f f e r e n tr e a s o u s ，t h er e v i s i o nt ot h e a c t i o ni sp r o p o s e do f t h ep o w e rs u p p l yb u r e a u k e y w o r d s ：t h ed y n a m i cb a l a n c es c o r e c a r d s ，p e r f o r m a n c ep r e d i c t i o n , p o w e rs u p p l y e n t e r p r i s e i i 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取 得的研究成果。据我所知，除了文中特另0 加以标注和致谢的地方外，论文 中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得重麽太堂 或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本 研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名： 论晒午 签字日期：2 p 夕7 年与月- 3 0 e i 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解重迭太堂有关保留、使用学位论文的 规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许 论文被查阅和借阅。本人授权重鏖太堂可以将学位论文的全部或部 分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段 保存、汇编学位论文。 保密() ，在年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密() 。 ( 请只在上述一个括号内打“”) 一躲纷研 签字日期：研年与月专o i s 导师签名：彳锄_ 致 签字日期：以刁年f 月乡日 重庆大学硕士学位论文1 绪论 1 绪论 1 1 研究背景及意义 全球经济一体化的发展，使得企业面临更为严峻的挑战，其一就是竞争的加剧。 竞争已不仅仅局限在某一特定的时空范围之内，企业面临的是全球化大市场上的众 多竞争者。竞争的范围也不再局限为产品和服务，而是扩展到经营理念、核心能力、 信息技术、交易方式等诸多方面。企业传统的基于静态稳定环境的“强势战略逻辑” 和与之相应的、以权责发生制为基础、事后控制的绩效管理系统，虽能总结过去决 策活动的执行结果，但不能很好的对活动进行管理并对未来进行预测，是战略思维 短期化和企业短视行为的重要诱因。从长远看势必会导致企业核心竞争力的丧失， 导致企业在激烈的竞争中被淘汰。许多企业已经意识到，要想生存和发展，必须根 据环境和企业经营状况的变化，动态调整企业的战略和战略实施方法，以实现企业 绩效的持续改善。因此，企业迫切需要一套符合公司长期成长、能促使业绩持续提 升的战略目标实现体系。绩效管理是战略目标实现的有效工具，随着企业管理逐渐 从面向流程、面向业务到面向绩效的管理模式过渡，绩效管理模式的创新问题已经 成为企业管理者探索的重点。这种创新的绩效管理模式需要实现企业内部资源与外 部环境、企业活动与企业目标的动态平衡，能够树立系统性前瞻性思维，高度关注 企业的内外环境的变化以及如何适应这种变化，注重学习的基础驱动功能，而不是 仅仅局限于对过去行为的补漏以及对过去行为结果的总结。绩效预测是对这一领域 的一个探索。绩效预测首先转变思想，基于系统性前瞻性思维的高度，将企业目标 层层分解并与企业活动动态相连，以此作为绩效预测的基础建立绩效预测模型，通 过分析预测绩效与目标之间的差异来调整企业行动，从而实现企业目标。本文基于 企业绩效预测的思想，将平衡计分卡与系统动力学结合起来，建立绩效预测模型， 形成企业目标实现的动态平衡计分卡。这对于企业绩效管理与战略目标实现的研究 具有一定的理论意义。 电力工业是国民经济的基础产业，电力工业持续快速健康发展是实现我国宏观 经济的基本保证。随着电力体制改革的发展与深入，我国电力企业在短时间内就实 现了从计划经济向市场经济的转型。然而，企业的经营与管理不可能在短时间内能 够得到完全的转换，如何在现在电力改革不断进行的环境下，保证电力企业的平稳 健康运作，是当前亟需解决的问题。供电企业是电力购售的基本单位，也是电力工 业对国民经济影响最为直接的元素。本文运用基于绩效预测的动态平衡计分卡，在 充分分析供电企业各项特征的基础上，研究供电企业的战略目标实现问题，旨在探 索在电力体制改革的当下供电企业如何尽快适应环境变化，如何实现其战略目标， 重庆大学硕士学位论文1 绪论 快速建立其市场竞争力。因此本文的研究，对供电企业的战略目标实现也具有一定 的现实意义与借鉴意义。 1 2 绩效预测理论与方法研究综述 绩效预测分为两个方面：一类是工作绩效预测，这是工业与组织心理学领域研 究中的重要内容，一般是从员工个体的内在特质与外界环境两方面去探讨工作绩效 的影响因素，研究工作绩效结构、预测因子以及预测模型【2 】，主要用于员工甄选等 人力资源管理，目前国内关于人格测量和职务绩效的验证性研究居多，独创性研究 较少【3 】；一类是系统绩效预测，尤其在机械、经济、社会组织方面应用居多，下面 就常用的预测理论与方法进行综述。 1 2 1 人工神经网络理论与方法 人工神经网络( a r t i f i c i a ln e u r a ln e t w o r k , a n n ) 是由多个简单的处理单元彼此 按某种方式相互连接而形成的计算机系统，该系统通过对连续或断续式的输入作状 态响应而进行信息处理【4 】。虽然每个神经元结构和功能十分简单，但由大量神经元 构成的网络系统却是一个高度复杂的非线性动力学系统【5 】，不但具有一般非线性系 统的共性，更具有高维性、自适应或自组织性等自身的特点。 人工神经网络的动力学过程分为两个阶段：学习阶段和工作阶段。在学习阶段， 将经过选择的学习样本以( 输入、输出) 样本对的形式依次加在初始权值随机设定 的网络中。当样本输入通过网络所产生的实际输出与期望的样本输出有差别时，根 据这种计算偏差按一定的算法调整人工神经网络的权值及结构，直至网络实际输出 与期望输出完全相同或充分接近为止。整个学习过程就是通过自组织调整权值以达 到某种期望目的的自适应过程。学习阶段结束后，人工神经网络的连接权达到某种 稳定状态，就可根据输入模式计算出相应的输出模式。 人工神经网络的特点 1 ) 并行分布处理。人工神经网络的知识存储容量很大。在神经网络中，知识 与信息的存储表现为神经元之间分布式的物理联系。它分散地表示和存储于整个网 络内的各神经元及其连线上，每个神经元及其联系只表示特定一部分信息，而不是 一个完整具体概念，只有通过各神经元的分布式综合效果才能表达的特定的概念和 知识。正因为神经网络的功能分布在多个处理单元里，他们的并行活动就会大大提 高神经网络的信息处理速度，而且知识的存储不是在特定的存储单元里，而是在整 个系统。 2 ) 非线性映射。这一特性源于其近似非线性映射能力。人工神经网络同现行 的计算机不同，是一种非线性的处理单元。只有当神经元对所有的输入信号的综合 处理结果超过某- - n 限值后才输出一个信号。因此神经网络突破了传统以线性处理 2 重庆大学硕士学位论文1 绪论 为基础的数字电子计算机的局限，是一种具有高度非线性的超大规模连续时间动力 学系统。 3 ) 通过训练进行学习。神经网络通过所研究的过去数据记录进行训练。个 经过适当训练的神经网络具有归纳数据的能力。因此神经网络能解决那些由数学模 型难以处理的问题。由于人工神经网络中神经元个数众多以及整个网络存储信息量 的巨大，使的它有很强的不确定信息处理能力。即使输入信息不完全、不准确或模 糊不清，神经网络仍然能够联想思维存在于记忆中的事物的完整图像，只要输入的 模式接近于训练样本，系统就能给出正确的推理结论。 4 ) 适应与集成。神经网络的强适应性和信息融合能力使它可以同时输入大量 不同的控制信号，解决输入信息间的互补和冗余问题，实现信息集成和融合处理。 人工神经网络在预测领域中的应用 1 9 8 7 年l a p e d e s 和f a r b e r 首先使用神经网络进行预测，确定了神经网络预测的 基本思想：首先收集数据训练网络，然后按照神经网络的算法建立数学模型进行预 测。因此，神经网络预测的重点在于建立神经网络预测模型，神经网络模型的不断 发展与创新，推动了神经网络在预测领域的广泛应用。神经网络用于预测领域的模 型可分为三类：单一类型神经网络模型，神经网络优化模型以及基于神经网络的综 合模型 6 1 。预测领域中常用的单一类型神经网络模型有：反向传播b p ( b a e k p r o p a g a 娃o n ) 神经网络巴递归r n n ( r e c u r r e n tn e u r a ln e 耐o d 蹈) 神经网络【8 】、径向基 r b f ( r a d i a lb a s i sf u n c t i o n ) 神经网络、时间延迟t d n n ( t i m ed e l a y e dn e u r a l n e t w o r k ) 神经网络模型、多层反馈m l p ( m u l t i l a y e rf e e df o r w a r dn e u r a ln e t w o r k s ) 神经网络、谱分析s u n ( s i g n a lb a s i s a r t i f i c i a ln e u r a ln e t w o r k ) 人工神经网络、对偶 传播c p n ( c o u n t e r p r o p a g a f i o nn e u r a ln 咖o r k ) 神经网络等；由于各类神经网络的优 劣不同，不同的神经网络相互结合促进了神经网络优化模型的研究，如i s h a ks 等 用多层感知器网络( m l p n ) 、单元神经网络( m o d u l a rn e t w o r k ) 、混合主成分分析网 络( p c a n ) 、协适应性类神经模糊推论系统( c a n f i s ) 进行短期交通流预钡叽并相互结 合进行在不同网络和不同交通条件下的短期交通流预测的比较【9 】；基于神经网络的 综合模型则是神经网络与其他方法的结合，如神经网络与遗传算法相结合、神经网 络与模糊逻辑相结合、神经网络与时间序列相结合，从而形成新的综合模型。 在绩效预测方面，y a s a ri s l a m o g l u 等( 2 0 0 4 ) 运用b p 神经网络对非绝热毛细 管热交换器的绩效进行预测【1 0 j ，d a l e k s e n d r i c 等( 2 0 0 7 ) 运用b p 神经网络对温度 敏感摩擦材料的稳定性进行预测【1 1 】，j a i m e a r r i a g a d a 等( 2 0 0 2 ) 运用多层反馈神经 网络对某种固体氧化物燃料电池的绩效进行预测f 1 2 】，mh o s o z 等( 2 0 0 7 ) 运用b p 神经网络对冷却塔的运行绩效进行预测1 1 3 1 。这些使用神经网络理论的预测对象大多 是某产品设备的功能或生产过程的绩效，均采用比较简单的b p 模型与多层反馈神 3 重庆大学硕士学位论文l 绪论 经网络模型。在预测过程中，通过对其他预测方法的比较，发现人工神经网提供的 数据较好，分类错误比较少。 1 2 2 灰理论与方法 灰色系统理论( g r e ys y s t e m ) 是邓聚龙在2 0 世纪7 0 年代末8 0 年代初提出的。 灰理论以灰朦胧集为基础，强调信息优化，研究少数不确定性问题的实现规律。灰 预测是灰色系统理论的主要内容之一，它是建立( 行动) 时轴上现在与未来的定量 关系，通过次定量关系( 灰模型) 预测事物的发展【1 4 1 。灰色理论认为，对于各种广 义能量系统总可以用一些数据来表征，即由系统的某种映射量形成序列，然后据此 序列建立g m ( i ，1 ) 模型进行预测，对应于不同的映射。就有不同类型的灰色预测， 灰预测分为数列灰预测、灾变灰预测、季节灾变灰预测、拓扑灰预测以及系统灰预 测五类，数列预测以序列中各个量本身作为映射量，灾变预测以异常值出现时刻作 为映射量，季节灾变预测以某个时区异常值出现时刻为映射量，拓扑灰预测以若干 给定值出现时刻作为映射量，而系统预测则以系统若干行为特征作为映射量 ”】。 g m ( i ，1 ) 模型是整个灰色理论预测体系的基础，它是具有适应性的微分方程群，具 有一步差分多步微分的变结构差分方程群，还是可能出现奇异点或奇异现象的灰指 数律【1 6 1 。因此，g m ( i ，1 ) 模型的开发创新就成为灰预测的一个重要领域，残差g m ( i ，1 ) 模型、部分信息g m ( i ，1 ) 模型、新陈代谢g m ( i ，1 ) 模型及新息o m ( 1 ，1 ) 模型的出现， 极大的丰富了灰色预测理论。 目前，数列灰预测是灰理论预测中应用最广的一种预测方法，是最简单的数列 灰预测模型。它是一元线性回归模型的演化，是对时间序列变量的预测；具体的说， 灰预测是现有状态向未来延伸的预测，为了获得可信的结果，要求建模数据具有全 息性【m 。 1 2 3 数据包络分析理论与方法 数据包络分析( d e a ) 预测是借助它利用数学规划来评价有多投入多产出一个 ( 或同一类 部门( 称决策单元) 管理水平的思想，推广到某一生产部门的n 段时 间、相同状况的生产过程中去，来进行生产活动“最优性”的预测，具体解决当有 一组n 个决策单元以往的输入、输出数据和一个将要投入某一决策单元的输出量时， 如何预测其“有效”输出的问趔1 8 】。吴文江( 1 9 9 6 ) 等将d e a 预测进行拓展，把 单输入单输出情况下用生产可能集的d e a 前沿面进行预测的方法推广到多输入多 输出的情况，提出用弱d e a 有效进行预测的简便方法【1 9 1 ，随后又给出一些有关d e a 模型( c 2 g s 2 ) 的最优值定理简化前述方法【2 0 】。张江涛( 1 9 9 8 ) 等讨论了文献 1 9 】 中定理证明的相关问题，在充分考虑生产技术进步的情况下给出根据既定输出预测 输入的d e a 模型【2 1 1 。刘瀛洲( 1 9 9 7 ) 基于对企业生产阶段不同的考虑，提出一种 用于预测的c 2 g s 2 外推模型解决由于生产阶段不同可能造成的预测误差较大问题 4 重庆大学硕士学位论文1 绪论 f 捌。卢宗华( 1 9 9 7 ) 等将决策者的经验和d e a 理论结合起来，形成一种交互式预 测方法能使决策者参与预测的全过程，可根据决策者的经验、意见实时控制决策指 标【2 3 1 。 数据包络分析用于预测的优点在于能够保证预测结果反映出生产活动的最优 性，然而d e a 的发展方向致集中于相对有效性评价模型与方法的创新，因此数 据包络分析用于预测领域还需要在预测模型和方法上进一步拓展。 1 2 4 系统动力学理论与方法 系统动力学( s d ) 是- - t 7 研究社会、经济、生态和生物等一类复杂大系统及其 复合系统的学科，综合性的探索如何认识和解决系统问题。系统动力学认为，系统 的行为模式与特性主要取决于其内部的动态结构与反馈机制，也就是说系统行为的 发生与发展主要根植于系统内部，在一定条件下外部环境的变动、干扰会起着重要 作用【冽。 系统动力学以反馈回路来描述复杂系统的结构，把一阶反馈回路作为系统的基 本结构或称基本单元。所谓反馈回路是耦合系统的状态、速率( 或决策或行动) 与 信息的闭合的通道。复杂系统中决策( 行动) 的产生依赖于信息反馈的自我调节。 在社会经济系统中，则由状态、决策、信息三个基本部分组成反馈回路( 反馈结构) 。 一个复杂系统由基本结构按照系统、层次进行组织，进而组成总的反馈系统结构， 这些反馈回路的交叉、相互作用形成了系统的总功能和行为并对环境的变化作出反 应。在系统内部的诸反馈回路中，在其发展运动的各阶段总是存在一个或一个以上 的主要回路。这些主要回路的性质及它们相互间的作用包括竞争与协作，主要决定 系统行为的性质及其变化发展，这就是主导动态结构作用原理。同时，由于系统内 某些非线性变量、敏感变量的变化，以及干扰与涨落的影响，主导结构是动态变化 的。系统动力学认为，在系统中总存在一部分相对重要的变量，它们对系统的结构 与行为的性质、特征的影响比较大，而且总是被包含于主回路中。系统的结构、参 数与功能、行为是随时间的推移变化的，在系统运动全过程主回路与反馈极性都在 不停的变动。结构变化实现了系统的发展、进化，这就是系统的历时性与系统的进 化规律【2 s 】。 系统动力学的基础理论主要有反馈理论、控制理论、控制论、信息论、非线性 系统理论以及大系统理论，为使系统动力学的理论与方法能真正应用于分析研究实 际系统，必须借助计算机模拟技术。系统动力学创建伊始，美国麻省理工学院( m i t ) 的普夫( a l e x a n d e rp u l g hl ) 就依据系统动力学中无限分割、以不变代变和递推的 思想方法，设计了系统动力学专用语言，并借用计算机技术，成功得到了一套近似 解流位流率系下方程的仿真方法。最初的软件命名为d y n a m oi 。9 0 年代，美国 重庆大学硕士学位论文i 绪论 v c n t a n a 公司推出了在w i n d o w s 系统下的系统动力学专用软件包v e n s i m 软件，通 过该软件可以对系统动力学模型进行构思、模拟、分析和优化，并可以形成文档口唰。 系统动力学处理复杂问题的方法是定性与定量结合，系统分析、综合推理的方 法，其模型是一种结构一功能的模拟，因而被誉为实际的系统实验室。对于以良结 构为主的模型其解决问题的过程实际上是寻优过程，可以用来寻求系统的较优结构 与参数，以获取较优的系统功能，这正是系统动力学预测的基本原理。自福瑞斯特 等人用系统动力学建立世界模型研究“人类的困境”至今，系统动力学在经济【2 ”、 环掰捌与社会领域的应用得到迅速发展。系统动力学预测捌在我国主要用于生态系 统、供应链系鲥3 0 】、城市供水以及交通运输方面。 1 2 5 平衡计分卡理论与方法 如何将企业的战略目标转化为员工的日常行动，是近3 0 年来战略管理研究的 重点( 3 8 】，因此，旨在将企业战略转化为行动的平衡计分卡自诞生以来便迅速得到了 理论界和实务界的广泛关注。 平衡计分卡的核心思想就是采用衡量未来业绩的驱动因素指标，弥补传统仅仅 衡量过去业绩的财务指标的不足，以企业远景和战略作为平衡计分卡的目标和指标 之源头，从财务、客户、内部业务流程、学习和成长四个层面来考察企业的业绩( 见 图1 1 ) 。平衡计分卡的目标和指标，并不是把财务和非财务指标进行特定组合，他 们是在经营单位的使命和战略驱动下，通过一个由上而下的流程发展而来的。一旦 有关各个维度的指标得到确定，管理者就能对其战略质量、反应时间、行动方案或 流程再造进行安排，以达到突破性的具体目标。 在整个平衡计分卡体系的建构与执行中，用因果关系实现目标与行动动态相联 是其重大思想突破。因果驱动是核心理念，是平衡计分卡体系中涌动的血液。于是， 作为对战略驱动性与战略执行思维的高度关注，战略地图的出现，极大的加强了平 衡计分卡体系在这方面的力量。战略地图主要是突出因果关系链和协调一致性的极 端重要性，并以简练的框图方式帮助参与者清晰企业战略化为行动的思维【3 9 1 。 平衡计分卡将企业战略转化为行动是从战略地图开始的。运用战略地图体现组 织战略，分解各战略主题；其次，基于战略主题用平衡计分卡定义战略目标、指标 与行动方案；最后在组织内层层分解，注重纵向与横向的协调，将战略目标转化为 可操作的行动，这就是平衡计分卡将战略目标转化为行动的整个流程。 6 重庆太学硕士学位论文 1 绪论 图1 1 平衡计分卡框架 f i g i it h ef r a m e w o r ko f t h eb a l a n c e ds c o r c w c a r d s 1 2 6 绩效预测理论与方法述评 企业绩效预测是基于企业目前拥有资源与所面i 临的外部环境，以企业活动模式 分析为基础建构预测模型，实现对未来目标期内所能达到的绩效的科学推测。因此， 企业的绩效预测模型需要能够反应企业的组织活动过程，预测结果必须能够与企业 目标动态关联。 在上述绩效预测理论与方法中，使用最多、涉及面最广的是人工神经网络理论 与方法。虽然神经网络具有分布存储和容错性、大规模并行处理且可以快速反应、 自学习、自组织、自适应性等特点，表现出一般复杂非线性动态系统特性0 0 ，但是 由于神经网络的“黑箱”式学习模式，通过神经网络不能获得容易被人接受的输入 输出关系，不能够反应出企业的组织过程。在这一点上与数据包罗分析相差无几， 数据包罗分析方法也只考虑数据的输入与输出，而不考虑中间过程，因此神经网络 与数据包罗分析不适用于企业绩效预测。目前，数据包罗分析主要用于企业的投入 产出研究。同时，神经网络绩效预测的关键在于神经网络连接权值的确定，这种确 定是利用原有数据的自组织性调节实现的，因此这种预测方法的前提就是假定预测 对象在未来的目标期内环境与其他均不发生改变，这和企业绩效预测思想不相符 合。相比之下，灰预测理论与方法从现状向未来延伸的推测更可接受。灰预测所研 究的对象是灰色系统，系统的灰度是否很大、发展过程是否平稳是影响灰预测准确 重庆大学硕士学位论文1 绪论 度的主要因素。然而，灰预测主要是用函数规律来建立模型，经济系统的复杂性与 多样性使得灰预测的应用发展缓慢，需要建立更为复杂合理的函数模型来描述经济 系统。这使得灰预测也难以应用于企业绩效预测。 系统动力学预测与其他数学模型方法测相比，具有其独特的优势。数学模型擅 长分析系统平衡点附近问题，通过运算获得系统内部变量随时间变化的模拟结果， 但对于系统内部错综复杂的、模糊的随机因素却无能为力。通常数学模型比较胜任 于线性关系和静态系统，对于分析非线性关系和动态系统捉襟见肘，而这正是系统 动力学预测的优势所在。系统动力学预测模型的建立以系统结构分析为基础，可以 实现绩效预测对企业组织过程的反映，是一种结构功能模型，目前广泛应用于各种 经济系统的绩效预测。然而系统动力学理论需要解决企业目标与企业组织行动动态 联系问题。平衡计分卡是一种绩效管理系统，以绩效的因果驱动为思想，运用战略 地图为手段，将战略目标与组织行动有机动态联系起来。系统动力学认为系统的行 动模式和特性主要取决于其内部的动态结构与反馈机制，系统在内外动力和制约因 素的作用下按一定的规律发展演化。系统动力学模型是因果关系模型，这就为平衡 计分卡与系统动力学的融合提供了契机。运用平衡计分卡实现企业战略目标与行动 的动态联系，运用基于平衡计分卡的系统动力学预测模型反应企业的组织活动过 程，预测企业绩效，必然可以实现基于绩效预测的企业目标实现思想。 1 3 供电企业绩效管理现状分析 至1 9 7 8 年英国率先进行电力改革以来，目前已有2 0 多个国家和地区先后实施 了电力改革。我国近2 0 年来也在进行电力改革，从1 9 8 5 年推行的“集资办电”开 始至2 0 0 2 年“厂网分家”格局基本形成。在“厂网”未分时期，省电力公司是一 个集发供输配送管理于一体集企业，供电企业与直属电厂均属于省公司的下属单 位，省电力公司对下属供电局、直属电厂采取矩阵管理模式，由省公司的各个职能 部门分别负责管理下属单位的生产、销售、财务、项目建设等。这种过于集权的管 理模式使省电力公司与下属经营单位之间在权责利方面存在较大程度的不对等。由 于权责利范围界定的不对称与不明确以及管理权限的高度集中，省公司时常会在不 能准确把握实际情况下，做出不利的经营决策而造成损失。在“厂网分开”以后， 省电力公司作为一个主营供电业务的集团企业，下属执行供电业务的单位作为其下 属的子公司，省公司将依据市场标准，对下属各个子公司采取分权式管理与控制。 这种管理体制的改变，相应的改变了其下属单位在绩效形成过程中与省公司之间的 权责关系，赋予了下属供电单位更大的自主经营与决策空间，传统的绩效管理体系 逐渐成为供电企业活力展现的束缚，限制了企业员工的积极性与主动性，从而绩效 管理体系的改进与探讨成为必然。 重庆大学硕士学位论文1 绪论 1 3 1 供电企业绩效评价历史沿革 电力行业作为我国基础产业，存在一定环节的自然垄断性。随着电力行业市场 化改革的深入推进，以“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”为目标的现 代企业制度建设的逐步完善，“管理科学”成为电力企业加强和规范内部管理以提 高效率改善其效益的现实目标。当前，我国电力企业绩效评价模式可以归结为以下 三种模式：即具有行政管理特色的业绩评价模式、国电公司引导下的兼顾财务效益 与行业领先的双重绩效评价模式、电力企业市场化进程中的法人资本金绩效评价模 式【3 l 】【3 2 】【3 3 】【3 4 1 。 行政管理特色的业绩评价模式 在全国性的发、输、配和售电环节垂直一体化结构( 垄断) 模式下，电力企业不 是严格意义上的企业，各企业的经营成果无法严格界定，为扭转整个电力行业的效 率与效益低下局势，原能源部、原电力部和原国家电力公司开展了“安全、文明生 产达标”的“双文明”活动，这可以说是电力企业业绩评价的雏形，1 9 9 3 原电力部 在火电厂和供电企业中开展“创一流”活动以及2 0 0 1 年国家电力公司又提出了开 展“创国际一流”等具有行政管理特色的评价模式。这类评价方式优势在于企业领 导与职工重视，有明确目标，容易调动职工的工作热情，能够对企业实施有效的调 控，但是这种“运动式”的业绩评价，容易造成生产和资源配置时间上不均衡，企 业为“创一流”而过分“包装”、弄虚作假等问题。 兼顾财务效益与行业领先的双重绩效评价模式 1 9 9 8 年国家电力公司的成立实现了中央层面上政府职能的移交和行业管理职 能的移交。国电公司作为国有资产管理运营主体，重点关注对其所投入资产的安全 性、盈利性目标的实现，提出运用资本保值增值率、投资收益率、不良资产比率、 资产负债率和利润总额这五项指标对国有电力资产经营成果进行考核，并实行了风 险抵押金制度，强化了对内部各层次企业的管理制度，该项绩效评价制度的实施， 有效的改善了电力企业存在的效率与效益低下的问题，但是采用单一指标的考核， 存在顾此失彼、短期行动等弊端，难以真实的反映企业的整体经营状况。加入w t o 后，国电公司从提高电力行业竞争力的角度，于2 0 0 1 年1 2 月提出了“创国际一流” 的评价体系，并从必备条件、考核指标、评价指标三个层次提出了具体的评价指标 类与评价办法。该评价系统以一个行业标准的方式对电力企业的长期发展起着重要 的标杆导向作用，实施评价的主体通常是电力行业的监管部门，其约束力和监控方 式主要来自企业自身的内在追求。 兼顾财务效益与行业领先的双重绩效评价模式 国电公司提出的资产经营考核体系经过三年的运作后，为有效提高法人资本金 管理水平与效益，在借鉴财政部等四部委联合颁布的国有资本金绩效评价规则 9 重庆大学硕士学位论文1 绪论 的基础上，2 0 0 1 年提出了国家电力公司法人资本金绩效评价体系，与1 9 9 8 年 提出的五项财务指标相比，该评价系统克服了单项评价指标在评价过程中存在的弊 端。对于引导经营者的行动、促进电力企业绩效评价规范化、制度化有重大的指导 意义。但是该评价体系是以法人实体为评价对象的，将其用于省公司内部单位的绩 效评价时，部分指标不适用，反映下属单位实际问题的指标又没有包含在评价体系 内部，另外评价指标层次和体系及操作过程过于复杂，而对影响省电力公司下属单 位绩效的地区经济差异等不可控制因素考虑较少，还有待于开发对下属经营单位的 绩效评价系统。电力企业内部经营单位的绩效评价日益成为各类资源供给主体或者 相关利益主体包括政府、投资者、债权人、经营者、企业核心骨干人才等的强烈关 注焦点，因此电力企业集团内部绩效评价系统研究与改进亦成为电力公司内部管理 控制的重要环节，应从评价系统的功能、结构以及构成要素方面着手进行改进与重 构。 1 3 2 现行供电企业绩效评价体系的不足 目前，省级电网公司对下属供电企业的绩效评价执行国家电力公司法人资本 金绩效评价体系，主要从供电企业财务效益状况、资本运行情况以及企业偿债能 力三个方面进行，同时根据供电企业生产经营管理的特点，辅之以安全管理、电力 设备健康状况、供电质量、能源利用、科技进步与环保等方面的考核与管理。这种 评价体系的执行，在供电企业绩效评价制度化、规范化方面起到了积极的作用，却 仍存在着不足，主要表现在： 忽略区域差异，通用评价体系与评价标准。 目前，我国基本形成了大区电网下，以省网实体为主，各省网公司下拥有多个 供电企业的格局。省网公司对下属供电企业的绩效评价均采用同一体系、同一标准 与同一方法，这种“一刀切”的做法完全忽略了供电企业之间的区域差异所带来的 影响，特别是在供电企业“同业对标”的评价中，造成评价结果有失公允，难以让 下属供电企业接受的困境。这种区域性差异包括三个方面：1 ) 所在区域内的产业 结构因素，产业结构的不同造成了用电需求上的差异，直接影响了供电企业的经济 成本的不同；2 ) 售电构成的差异，售电构成影响了供电企业得平均售电价格，比 如各供电企业趸售电量的比例情况等；3 ) 地形地貌差异，这个因素的影响比较小， 基本出现在供电企业的实物设备建构之中。省级电网在对供电企业进行绩效评价的 过程中，应该充分注意这些因素的影响，在大局为主的基础上，力争顾全各个供电 企业的利益，更好的推进省级电网的全面发展。 注重经济效益评价，忽视社会效益评价 在目前所执行的评价体系中，三个方面的评价都是围绕着经济效益这个核心来 进行的，其他方面仅仅作为考核和管理。由于电力产业的特殊性，在国民经济中占 重庆大学硕士学位论文1 绪论 据着举足轻重的地位，对国民的生活有保障作用，具有社会效益，而目前的考核体 系仅仅评价其经济效益是不够的，电力企业的社会效益包括两部分，一是对国有资 产保值增值的贡献，二是能否向用户提供安全、可靠、高效的电力产品。因此，我 们要设置相应的指标加以分析，将供电企业的外部性影响纳入绩效评价体系之中， 实现供电企业绩效的全面评价。 顾客关注不够，缺乏市场营销理念 尽管需求侧管理( d s m ) 已经在理论上展开了广泛研究，并在国外得到了快速 推广，但是这种以顾客为核心的经营理念，在我国并没有被大多数供电企业所认识 与理解，电力产品的购售仍然停留在促销而非市场营销阶段。电力产品的同质性与 网络依存特性决定了未来的供电市场竞争重要集中在服务质量上，更重要的是市场 营销理念的深刻接纳。因此，供电企业应该尽早注入先进的市场营销理念，挖掘市 场潜力，推动供电企业绩效的攀升。省级电网公司也应该予以更多的关注和引导， 建构于绩效评价体系之中。 与战略发展脱节，评价体系指标紊乱无序，缺乏内部自省 现代绩效评价理论的发展要求我们用系统的思维去思考与建构企业绩效评价 体系，系统观要求企业的业绩评价体系能够充分