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内审自查报告(精选多篇) 陇西县雪山塄干小学 关于陇西县体局 教育经费内部审计整改报告 陇西县教体局计财内审股： 根据陇西县教育体育局教育经费内部审计整改通知书文件精神，结合我校审计检查实际情况，现就我校本次整改情况报告如下： 一、健全组织，强化领导 为确保此次整改工作顺利进行，我校成立了以校长为组长的资金收支情况及票据规范装订的自查整改小组，积极开展自查整改工作。 二、严格清查，不走过场 成立整改小组后，我校按要求认真落实文件精神，对照文件内容进行自查，制定了相应工作的方案，及时发现和解决存在的问题，以期达到“及时发现、及时沟通、及时处理、不留死角”的目标，使学校保持良性运行的轨道。 三、认真自查，及时整改 我校对内部财务管理的建立健全和执行情况进行了自查整改。 1.规范财务收支结转，规范记账科目。 2.对不准确的数据进行核算，找出了原因并进行了重新 记账。 3.对所有票据进行自查，没有附清单的票据已全部补办齐全。 4.营养餐账务已与营养餐管理人员的账务进行了核对，并分开记账。 5.重新和规范了记账凭证的装订。 陇西县雪山塄干小学 xx-1-7 实施gsp自查内审报告 为了发现问题，组织改进，不断提高。根据公司质量管理制度的要求，由质量管理员制定了gsp自查评审表，经质量管理部提出，总经理批准，于xx年4月23日4月24日对各部gsp执行情况进行自查，检查内容按药品批发企业gsp认证检查评定标准132条的要求，由质量负责人带队，各部经理参加对药品经营的各个环节实施情况进行逐条、逐项对照检查。现场采用询问、提问、查资料、查证件、查记录、看现场的方式进行，检查过程有计划、有总结、有整改、有跟踪。 通过检查，结果表明，由于总经理充分认识实施gsp的重要性和紧迫性，注意调整、充实gsp的工作力量，形成“总经理亲自抓，责任部门具体抓”的工作格局，使公司的经营管理逐步向有序的、科学的管理发展。在硬件上，按照gsp的要求基本落实到位，人员全部符合gsp上岗要求，软件管理逐步规范化、科学化、制度化，使之发挥了一定的辅助决策作用，证明经营服务质量和药品质量满足了客户的要求，质量体系是持续有效的，具有充分性、适宜性、有效性。在这次自查内审中发现一条轻微不合格项，其主要原因是个别员工在工作中不认真所造成的。但都认真做了记录。填写了问题改进与措施跟踪记录表，制定了整改措施期限改正，由质量管理员进行跟踪检查，经验证，现已，由轻微不合格项变为合格项，已符合要求。在今后的工作中，要继续完善gsp的各项要求，加强公司的药品质量与服务质量的管理，提高员工的整体素质，使公司按gsp的要求， 将各项工作做得更好，为客户提供质量可靠的药品，借以增加公司的质量信誉，增强公司的市场竞争力。 评审小组 xx年4月27日 asd11-5-xx 内部管理体系审核报告 某某集团股份股份有限公司审计部 某集审（xx）第2号审计报告 集团董事会： 根据集团审计管理暂行办法之有关规定，并受集团分管领导安排，我们于xx年元月15日至26日对某子公司（以下简称“该公司”）的内部控制情况进行了审计。 审计的目的：1、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现问题、纠正偏差，保护资金、资产的安全、完整；2、确保国家有关法律法规和集团内部相应规章制度的贯彻执行；3、规范财务会计行为，以保证会计资料真实、完整。审计的重点：该公司的内部会计控制、物料用品控制、资产管理控制等的制度、规定，并适当地追溯到其他相关管理制度、工作流程、帐证表处理及经济、相关协议。 我们的审计依据了国家审计署关于内部审计工作的规定、中国内部审计协会内部审计基本准则、财政部内部会计控制规范基本规范和某某集团餐饮事业公司材料采购、入库及领用流程操作规范的有关规定，对相关内部控制的健全性进行了检查及初步，对内部控制的有效性、执行情况进行了测试；通过对该公司的业务流程、会计记录、应用软件、报告、申请书、批准书以及能反映控制措施的文件进行了检查，并采取监盘、观察、计算、分析性复核、检查、询问及流程描述等审计方法，审查既定的控制措施是否健全并得到有效执行。 一、该公司内部控制现状 1、货币资金的内部控制：因未提供书面的货币资金管理制度，本次审计只能对其现实的工作状况进行检查，关键控制要点做到了：钱帐分管、支票印鉴分管；收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不得由一人办理收付款业务的全过程；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对库存现金、银行存款定期盘点。 不足之处：未提供财会人员岗位职责，也没有具体工作手册、实施细则，开展工作有通常是凭经验办事，缺乏系统性；保险柜存放大量现金，既不符合现金定额管理的规定，也不利于资金的安全；收银台现有一个保 departmentofaudit 第1页共3页 险柜，两个收银员均有钥匙，预计会给现金的安全带来隐患。 2、采购与付款的内部控制：有书面的采购与付(更多内容)款方面的内控制度，相关人员对此制度有一定的了解，并没有见过书面的，通过这次审计，才把制度拿来仔细学习，因此在执行上，也是凭经验办事，具体说来有如下不规范的地方：后厨经办人员把“直拨申购单”填好后，直接交采购员进行购买，未经厨师长审核；部分采购合同供货商盖的是对方单位部门章（应盖法人章或合同专用章）；申购单传递不规范，财务记帐未附申购单；未按规定做出市调核价表。 3、销售与收款的内部控制：未提供楼面营业与收款的内部控制文件，目前这部分工作是通过“易锐餐饮管理软件”来运作的，我们通过对该软件工作流程的了解、相关人员的描述以及对各岗位操作人员权限设定的摸底，认为该软件的内部控制还是较为完善的，但注意以下两个问题：软件数据的安全，应缩短数据备份的周期；应考虑突然停电情况下的应对措施。 4、实物资产的内部控制：有部分关于物料管理书面规定，存在问题,（1）物料用品：对于易碎用品的报损，财务未介入审查；对于盘点结果，没 （2）固定资产：行政部门只是对固定资产进行盘点，实物资产台帐不完善；对集团公司或相关单位调入的资产，财务未建立“备查登记薄”，财务报告反映的固定资产余额与实际数相差较大。 二、对该公司内部控制的评价 综上所述，我们认为该公司的“内部会计控制、物料用品控制”基本有效，“资产管理控制”有缺陷：1、对货币资金收支和保管业务按既定的授权批准模式（未能提供书面制度，缺乏条理性）运作，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约；2、对物料类用品的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节控制适当，但与某某集团餐饮事业公司材料采购、入库及领用流程操作规范的要求还有一定差距；3、对集团内部调拨的物资数目不清，相关人员处理此类事务的水平有待提高； 4、内部控制的制度建设不健全（诸多制度要求提供均不能提供书面规定或电子文档）。 本次审计为内控专项审计，不便对其他问题发表过多意见。 departmentofaudit 第2页共3页有写出“盘点报告”，未揭示盘点中发现的问题，提出解决办法； 本次审计因时间、人力限制，所发现的问题并非存在问题之全部。（注：内部控制有效性的分类：1、内部控制有效；2、内部控制基本有效；3、内部控制有缺陷；4、内部控制有重大缺陷；5、内部控制完全失效） 三、管理建议 既然界定为内部控制基本有效，说明在内部控制中还存在一些问题，应进行一步的整改和优化：可通过如下措施落实：1、尽快建立完善岗位责任制，让所有的工作、流程制度化、书面化，并与个人“绩效考核”结合起来；2、明确分工负责，按规定标准(定质、定量、定期)处理各项业务；3、明确规定各部门和岗位间的衔接、协调，以避免发生越权行为或相互推诿现象；4、要体现责、权、利的有机结合，注重细节管理，确保所有重要的经营活动都能做到“有章可循，有据可查”；5、通过建立科学的授权管理体系，合理地分配和约束权力；6、对人员流动频繁的岗位，定期进行业务流程培训。 四、后续审计及整改情况 这次审计发现固定资产管理方面存在较多问题，要求其对照某某集团子公司固定资产管理办法、关于进一步加强固定资产异动管理的通知的各项规定，重点整改集团内部调入物资管理的不足。 我们于xx年2月28日对该公司“审计发现24项”进行了后续跟踪审计，经查，基本整改完成17项，正在整改的3项，其余4项因客观原因，整改不易落实，但已提请相关人员引起重视，对审计建议的整改率达83.33%；在审计活动过程中，按集团分管领导的要求，对明显存在的问题、可能产生不良后果的事项，始终提请相关人员进行规范、整改，基本达到了本次审计的目的。 某某集团审计部 二七年三月一日 主题词：关于子公司内控审计报告 -报：集团公司领导送：某子公司抄：集团财务部存：集团审计部 departmentofaudit 第3页共3页 内审查找不符合项主要从以下几方面查找： 1、原始记录修改是否复核规定。 2、样品是否粘贴唯一性标识。 3、检测员是否持证上岗。 4、人员培训计划是否完善。 5、检测报告副本是否及时整档。 6、有无日常质量监督记录。 7、有无比对和能力验证计划和记录。 8、有无任命负责人等任命书。 9、样品室已检区和待检区是否有标识。 10、检测区是否有外来人员禁止入内标识。 11、仪器设备是否能满足检测要求。 12、仪器设备是否粘贴了唯一性标识。 13、是否制定了仪器检测/校准计划、是否有仪器设备一览表。 14、是否制定了期间核查计划，设备是否进行了期间核查。 15、是否对外部供应