（管理科学与工程专业论文）生命价值评估理论方法与实证研究.pdf

江苏大学硕士学位论文 摘要 中小企业事故频发，不但造成重大经济损失，而且严重侵犯了员工的生命安 全权益，影响社会稳定。发生安全事故后，死亡赔偿金成为衡量人们生命价值的 重要指标之一。目前我国法律法规规定的死亡赔偿大多以工资为依据，这不仅造 成赔偿项目和标准不统一，而且严重低估了生命价值。由于生命价值的低估，中 小企业实际承担的事故损失偏低，造成安全事故的负外部性膨胀，导致了严重的 社会安全问题。因此，本文从研究生命价值开始，通过提高工亡员工赔偿标准， 迫使企业加大安全投入动力和压力，促进企业提高安全管理水平，这对抑制当前 中小企业事故频繁发生的势头，扭转我国安全生产严峻局势会产生有效作用。 首先，本文以保险经济学、安全经济学、劳动经济学和安全管理理论为依据， 分别介绍与生命价值评估相关的人力资本理论、价值理论和期望效用理论，在借 鉴国内外研究的基础上，通过各种生命价值评估方法介绍和比较，最终选取人力 资本法、工资风险法和条件价值法作为生命价值评估的主要方法。 其次，本文分别介绍了人力资本法、工资风险法和条件价值法的经济学原理、 评析了各自的理论评估要点，构建出生命价值评估模型，并设计出评估过程的操 作程序。 再次，通过人力资本法、工资风险法和条件价值法实证研究，在各自方法模 型下评估出生命价值，并结合评估生命价值结果与员工个人变量作显著性检验分 析，接着将三种方法评估生命价值结果作对比分析，研究的结论将为政府部门提 高工伤赔偿标准提供重要的理论依据，也可以为中小企业安全投入决策提供参考。 最后，本文主要从国家安全生产政策方面对我国中小企业安全生产提供对策 建议。 关键词：生命价值，人力资本法，支付意愿法，工资风险法，条件价值法， 实证研究，中小企业，安全生产 江苏大学硕士学位论文 a b s t r a c t a c c i d c n m , w h i c hh a p p e n e df r e q u e n t l ya n dw i d e l yi ns m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s ，n o to n l yc a u s es i g n i f i c a n te c o n o m i cl o s s e s ，b u ta l s oas e r i o u sv i o l a t i o no f e m p l o y e e s r i g h t so fl i f e ，a n da f f e c ts o c i a ls t a b i l i t y 1 1 1 ed e a t hc o m p e n s a t i o n , a sa m e a s w eo ft h ev a l u eo fl i f , p r o v e dt ob eo n eo ft h ei m p o r t a n ti n d i c a t o r sa f t e rs a f e t y i n c i d e n t c u r r e n tl a w sa n dr e g u l a t i o n so ft h ed e a t hc o m p e n s a t i o na r el a r g e l yb a s e do n w a g e s ，w h i c hn o to n l yc a u s e dd i s u n i f i e dc o m p e n s a t i o np r o g r a m sa n ds t a n d a r d s ，b u ta l s o s e r i o u s l yu n d e r e s t i m a t e dt h ev a l u eo fl i f e s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sa c t u a l l y a s s u m el o w e ra c c i d e n tl o s sf o rt h eu n d e r e s t i m a t e dv a l u eo fl i f e ，w h i c hr e s u l ti n a c c i d e n t s e x p a n s i o n o f n e g a t i v ee x t e r n a l i t i e s ，l e a d i n g t os e r i o u ss o c i a l s e c u r i t y p r o b l e m t h e r e f o r e , t h i sp a p e rs t a r t st h es t u d i e sf r o mt h ev a l u eo fl i f e ，a n df o r c e s e n t e r p r i s e st oi n e r e a s es a f e t yi n p u tp o w e ra n dp r e s s u r e ，p r o m o t e se n t e r p r i s e st oi m p r o v e s a f e t ym a n a g e m e n ts k i l l sb yr a i s i n gt h ec o m p e n s a t i o ns t a n d a r d sf o rd e a de m p l o y e e s ， w h i c hi n h i b i tt h ec u r r e n tt r e n do ff r e q u e n ti n c i d e n t so fs m e s ，a n dw i l lh a v ea ne f f e c t i v e r o l ei nc r i t i c a ls i t u a t i o n st or e v e r s et h ep r o d u c t i o no fo u rn a t i o n a ls e c u r i t y f i r s t ，a c c o r d i n gt ot h et h e o r yo fi n s u r a n c ee c o n o m i c s ，s e c u r i t ye c o n o m i c s ，l a b o r e c o n o m i c sa n d s e c u r i t ym a n a g e m e n t ，t h i sp a p e ri n t r o d u c e sh u m a nc a p i t a lt h e o r y , v a l u e t h e o r ya n de x p e c t e du t i l i t yt h e o r yr e l a t e dt ot h ee v a l u a t i o nt h ev a l u eo fas t a t i s t i c a l l i f e o nt h eb a s i so fav a r i e t yo fe v a l u a t i o na n dc o m p a r i s o n ，t h eh u m a nc a p i t a lm e t h o d ， w a g er i s km e t h o da n dc o n t i n g e n tv a l u a t i o nm e t h o da r eu l t i m a t e l ys e l e c t e d 鹪m a i n m e t h o d st oe v a l u a tt h ev a l u eo fl i f e s e c o n d l y , t h i sp a p e ri n t r o d u c e st h ee c o n o m i ct h e o r yb a s i so fh u m a nc a p i t a lm e t h o d ， w a g er i s km e t h o da n dc o n t i n g e n tv a l u a t i o nm e t h o dr e s p e c t i v e l y o nt h eb a s i so ft h e a n a l y s i so ft h e i ro w n e v a l u a t i o nt h e o r yp o i n t s ，t h r e em o d e l st oe v a l u a t et h ev a l u eo fl i f e a r ec o n s t r u c t e d ，a n ds o m e o p e r a t i n gp r o c e d u r e so f t h ee v a l u a t i o np r o c e s sa r ed e s i g n e d a g a i n ，t h i sp a p e re v a l u a t e st h ev a l u eo fl i f ea c c o r d i n gt oe m p i r i c a lr e s e a r c hu s i n g h u m a nc a p i t a la p p r o a c h ，w a g er i s km e t h o da n dc o n t i n g e n tv a l u a t i o nm e t h o di nt h e m o d e l t h e ns i g n i f i c a n tt e s t sb e t w e e nt h ea s s e s s e dr e s u l t so ft h ev a l u eo fl i f ea n d e m p l o y e e sp e r s o n a lv a r i a b l eq u a n t i t ya r ea n a l y z e d b yc o n t r a s t i v ea n a l y s i so ft h et h r e e m e t h o d sf o re v a l u a t i n gt h er e s u l t so ft h el i f eo fv a l u e ，t h ec o n c l u s i o n sw i l lp r o v i d e i i i 江苏大学硕士学位论文 i m p o r t a n tt h e o r e t i c a lb a s i st oi n c r e a s eg o v e r n m e n tc o m p e n s a t i o nf o rd e a de m p l o y e e s ， a l s og i v er e f e r e n c e sf o rs m e st od os e c u r i t yi n v e s t m e n td e c i s i o n s f i n a l l y , t h ep a p e rm a i n l yp r o v i d e sc o u n t e r m e a s u r e sf r o mt h en a t i o n a ls e c u r i t y p o l i c i e ss oa st oi m p r o v et h ep r o d u c t i o ns a f e t yo fs m e s k e yw o r d s ：v a l u eo fas t a t i s t i c a ll i f ( v s l ) ，h u m a nc a p i t a lm e t h o d ( h c m ) ，w a g er i s k m e t h o d ( w r m ) ，c o n t i n g e n tv a l u a t i o nm e t h o d ( c v m ) ，w i l l i n g n e s st op a y ( w t p ) ， w i l l i n g n e s st oa c c e p t ( w t a ) e m p i r i c a ls t u d y , s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ， w o r k p l a c es a f e t y i v 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同 意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许 论文被查阅和借阅。本人授权江苏大学可以将本学位论文的全部内容编 入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和 汇编本学位论文。 本学位论文属于 学位论文作者签名： 2 0 1 0 年 保密口 ，在年我解密后适用本授权书。 不保密圈 指导教师签名： 2 0 1 0 年歹月侈日 白“ 乡 砂咽 、胆 和朗 独创性申明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容以 外，本论文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的作品 成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中以 明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： ， f 纺尹 ， 2 0 1 0 年钥亿日 江苏大学硕士学位论文 1 1 研究背景 第1 章绪论 1 1 1 中小企业安全形势严峻 改革开放以来，我国中小企业在繁荣城乡市场、增加财政收入、优化经济结 构、增强经济活力、促进社会稳定等方面发挥日益重要的作用。截至2 0 0 8 年底【1 1 ， 中小企业数量为4 5 0 多万户，个体户为4 0 0 0 多万户，占全国企业总数的9 9 7 。 中小企业创造的价值占g d p 的6 0 ，上缴税收占5 6 以上，吸纳就业人数占城镇 就业总量的7 5 以上。虽然中小企业在我国市场经济发展中发挥着重要的作用， 但是其在快速发展的过程中，也存在着一些不容忽视的问题，目前突出的问题之 一是中小企业安全生产形势非常严峻，工伤事故多发，企业安全绩效较差。 国家安全生产管理总局统计显剥2 1 ，目前我国企业安全事故处于高发期，2 0 0 8 年全国共发生各类安全生产事故4 1 3 7 5 2 起，死亡9 11 7 2 人，其中共发生一次性死 亡1 0 人以上特大事故8 6 起，死亡1 3 0 4 人；全国发生一次性死亡3 0 人以上特别 重大事故1 1 起，死亡6 6 7 人。事故频发，不但造成重大经济损失，而且严重侵犯 了员工的生命安全权益，影响社会稳定。 1 1 2 以工资为依据的死亡赔偿标准不统一 发生安全事故后，死亡赔偿金成为衡量人们生命价值的重要指标之一，目前 我国法律法规以及部门规章等都有关于人身死亡赔偿金额计算标准的规定【3 1 。 1 1 2 1 我国现行部分死亡赔偿的法律规定 ( 1 ) 人身损害赔偿 2 0 0 4 年5 月1 目起施行的最高人民法院法释 2 0 0 3 1 2 0 号关于审理入身损害 赔偿案件适用法律若干问题的解释第二十九条规定“死亡赔偿金按上一年度城 镇居民人均可支配收入或者农村居民人均纯收入标准，按照二十年计算。六十周 岁以上的，年龄每增加一岁减少一年；七十五周岁以上的，按五年计算”。 江苏大学硕士学位论文 ( 2 ) 交通事故死亡赔偿 2 0 0 4 年5 月1 日起实施的中华人民共和国道路交通安全法实施条例第9 5 条第二款规定：“交通事故损害赔偿项目和标准依据有关法律的规定执行。交 通事故处理程序规定第5 8 条第一款明确规定“造成人身损害的，按照最高人 民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释规定的赔偿项目和 标准计算 。 ( 3 ) 工伤事故一次性工亡补助 2 0 0 4 年1 月1 日起施行工伤保险条例第三十七条规定“一次性工亡补助 金标准为4 8 个月至6 0 个月的统筹地区上年度职工月平均工资。 ( 4 ) 非法用工事故一次性死亡赔偿 2 0 0 4 年1 月1 日起施行的非法用工单位伤亡人员一次性赔偿办法第六条 规定“受到事故伤害或患职业病造成死亡的，按赔偿基数的l o 倍支付一次性赔偿 金”，其中赔偿基数指用工单位所在地工伤保险统筹地区上年度职工年平均工资。 ( 5 ) 医疗事故死亡赔偿 2 0 0 2 年9 月1 日起施行的医疗事故处理条例对“死亡赔偿金”未作条文规 定，但第五十条规定“精神损害抚慰金按照医疗事故发生地居民年平均生活费计 算，造成患者死亡的，赔偿年限最长不超过6 年”。 ( 6 ) 国家赔偿法规定的死亡赔偿 1 9 9 5 年1 月1 日起施行的国家赔偿法第二十七条第三款规定“造成死亡 的，应当支付死亡赔偿金、丧葬费，总额为国家上年度职工年平均工资的2 0 倍 。 ( 7 ) 触电伤亡事故赔偿标准 2 0 0 1 年1 月2 1 日，最高人民法院关于审理触电人身损害赔偿案件若干问题 的解释第四条第八款规定搿因触电引起的死亡补偿费按照当地平均生活费计算， 补偿二十年。对七十周岁以上的，年龄每增加一岁少计一年，但补偿年限最低不 少于十年。 ( 8 ) 铁路旅客运输事故限额赔偿 2 0 0 7 年9 月1 日起施行的铁路交通事故应急救援和调查处理条例第三十 三条规定“铁路运输企业对每名铁路旅客人身伤亡的赔偿责任限额为人民币1 5 万 元”。 2 江苏大学硕士学位论文 ( 9 ) 海上旅客运输限额赔偿 1 9 9 4 年1 月1 日起施行的中华人民共和国港口间海上旅客运输赔偿责任限 额规定第三条第一款规定“旅客人身伤亡的，每名旅客不超过4 万元人民币 。 ( 1 0 ) 航空运输旅客身体损害赔偿 2 0 0 6 年3 月2 8 日起施行的国内航空运输承运人赔偿责任限额规定第三条 规定“对每名旅客的赔偿责任限额为人民币4 0 万元”。 ( 1 1 ) 煤矿和非煤矿山等事故赔偿标准 2 0 0 4 年1 1 月3 0 日开始实施的山西省关于落实煤矿安全责任预防重特大事 故发生的规定，其第十二条规定“发生死亡事故的，矿主对死亡职工的赔偿标准 每人不得低于2 0 万元人民币，同时要按法律法规、规章规定的处罚幅度的上限加 大对事故矿井业主的经济处罚力度 。 自山西省发布煤矿安全规定以来，河北、辽宁、陕西、河南、云南、湖北、 贵州、福建、重庆等省、市政府都做了决定，对煤矿和非煤矿山死亡事故的赔偿 费用规定不低于2 0 万元。 1 1 2 2 我国现行死亡赔偿数据启示 拿我国最发达城市上海的有关数据来说，2 0 0 8 年上海市城镇居民人均可支配 收入2 6 6 7 5 元，职工年平均工资为3 9 5 0 2 元，居民月生活费是2 3 8 0 元。则一个上 海籍成年人在上海发生事故受到的死亡赔偿额分别是：人身伤害和交通事故赔偿 金最高为5 3 3 5 万元，工伤事故一次性工亡补助金最高为1 9 7 5 万元，非法用工事 故一次性死亡赔偿金为3 9 5 万元，医疗事故死亡赔偿金最高为1 7 1 4 万元，国家 赔偿法规定的死亡赔偿金约为5 8 4 6 万w ，触电伤亡最高补偿费为5 7 1 2 万元，铁 路赔偿责任限额为1 5 万元，海上旅客运输限额赔偿金4 万元，航空运输害赔偿金 限额为4 0 万元，煤矿事故赔偿不低于2 0 万元。 以上数据显示，我国公民死亡赔偿数据在4 , - , 6 0 万之间，同样是公民的死亡事 故，但各类事故赔偿额差距相差很大，尤其对于经济不发达地区的公民来说，其 在实际赔偿过程中远远没有达到这个标准，这严重低估了人们的生命价值。同样 是海上旅客和航空运输赔偿，涉外海上人身伤亡损害赔偿的最高金额则为8 0 万元 2 0 0 s 年我国城镇单位在岗职工平均丁资为2 9 2 2 9 元 3 江苏大学硕士学位论文 人民币，国际航空旅客死亡赔偿限额约1 3 5 万美元( 折合9 2 万元人民币) 圆，难 道中国人的生命不如外国人值钱? 另外我国法律法规规定的死亡赔偿大多是以工资为依据，存在多头立法的现 象，导致死亡赔偿项目和标准不统一，甚至同一个人在不同的地方出现不同的人 身伤害得到的赔偿额都不一样，有的事故还没有相应的法律条款来进行解决，这 样不仅影响了死亡事故的处理效率，危害了社会公平，更违背了人的生命价值， 同时法律的权威性、正义性也受到挑战。 1 1 3 生命价值低估导致中小企业缺乏安全投入动力 如前所述，中小企业安全生产形势严峻，一些研究者都将原因归结为：中小 企业生产力发展水平较低，企业基础管理薄弱，企业主没有真正树立“安全第一 的思想等。然而，令人费解的是：近几年来，国家领导人对安全生产高度重视， 批示甚多，各地区、各部门对安全生产工作下发的文件、布置的检查都不少，但 相当多的中小企业仍然对安全管理漠然处置。显然，以上分析仅是现象或是浅层 次的原因而非根源【4 1 ，梅强等( 2 0 0 8 ) 认为我国中小企业安全生产形势严峻的根本 原因在于生命价值被严重低估，对安全事故死亡人员赔偿过低，导致中小企业主 缺乏安全投入的内部动力【5 1 。 李红霞等( 1 9 9 9 ) 通过煤矿安全事故分析发现，事故赔偿金影响企业收益的机会 成本，较高的赔偿金有利于减少事故多发企业发生事故的倾向【6 】。然而，自改革开 放以来，我国的经济发展得到不断提升，社会上存在大量剩余农民劳动力，中小 企业员工工资增长较为缓慢，导致我国以工资为依据的死亡赔偿金明显偏低，企 业员工的生命价值被大大低估。 相对于大企业，中小企业的员工文化程度普遍不高，尤其是采掘业和建筑业 的中小企业聚集了大量农民工，生存与就业的压力使他们几乎丧失了与中小企业 主在安全保障方面的讨价还价能力。发生工伤死亡事故后，一个人的死亡赔偿金 不过数万元，有些行业的农民工死亡最低赔偿金仅为数千元。事故损失的外溢性 1 9 9 2 年7 月1 日起最高人民法院施行的关予审理涉外海上人身伤亡案件损害赔偿的具体规定( 试行) ， 涉外海上人身伤亡损害赔偿的最高金额则为8 0 万元人民币。 按照2 0 0 5 年7 月3 1 日起在中国正式生效的统一国际航空运输某些规则的公约 ( 蒙特利尔公约) 的规 定，国际航空旅客伤亡赔偿限额在航空公司免责的情况下约1 3 5 万美元( 约折合9 2 万元人民币) 。 4 江苏大学硕士学位论文 膨胀造成安全生产投入产出关系的扭曲，致使一些唯利是图的中小企业主从经济 上讲完全能承受职工伤亡事故造成的损失，而加强安全投入却反而是“不经济的 。 有资料显示，发达国家的安全投入一般占到g d p 的3 以上，而我国2 0 世纪9 0 年代企业年均生产安全总投入占g d p 的比例为0 7 0 3 ，尤其是中小企业安全投入 欠账更多网。 由于生命价值的低估，中小企业实际承担的事故损失偏低，造成安全事故的 负外部性膨胀，导致了严重的社会问题。如何将这些大量的外溢成本内化为企业 的成本，进而促进中小企业提高安全管理水平，应该成为当前政府安全生产管制 的主要任务。因此，本文从研究生命价值开始，通过提高员工的死亡赔偿标准， 迫使企业加大安全投入动力和压力，这对抑制当前中小企业事故频繁发生的势头， 扭转我国安全生产严峻局势会产生有效作用。 1 2 研究意义 从社会伦理角度看，人的生命是无价的，是不能用实物和金钱计量的。但是， 在现实社会中，又需要存在生命价值的概念，尤其是当企业发生工伤事故时，要 对人的生命定价，以确保受害人得到合理的经济赔偿，同时还有助于对事故的严 重性和影响进行合理评估。换言之，如果明确揭示企业安全管理决策中包含的人 的生命价值，人们可以更明智地做出选择；如果仍使人的生命价值处于隐含状态， 人们会做出不利于社会和自身的选择。因此，本论文主要的研究意义表现在： 第一，在构建生命价值评估理论体系方面做一些探索性的工作。目前我国的 事故损失评估比较复杂，并且方法不同，统计结果差异很大，尤其是对死亡事故 的损失更难估计。国内对于人的生命价值的研究尚处于起步阶段，随着我国改革 的持续深入和经济的不断发展，迫切需要建立与我国市场经济发展水平相适应的 死亡赔偿制度，为有效统计，有必要为生命定价，建立起一套完善的生命价值评 估理论体系。 第二，迫使中小企业加大安全生产管理的需要。企业安全投资不仅能够带来 经济效益，而且能够带来社会效益。因此，如果要合理分析安全投资效益并对安 全投资效益进行科学评价，就必须正确估算出事故的经济损失。通过在实际安全 经济活动中对生命进行合理的估价，使得相关部门及企业对工伤事故赔偿有相应 5 江苏大学硕士学位论文 的理论和标准，并让企业承担巨额的赔偿费用，从而激发企业业主增大安全投入 的动力。一旦长期被严重低估的工伤事故经济损失显现出基本来面目，企业( 特 别是中小企业) 业主就能从自身的经济利益出发，真正重视并加大安全生产管理， 从而增加安全投入的主动性，企业的安全生产形势才能实现根本好转。 1 3 研究思路、内容和方法 1 3 i 研究的总体思路 笔者将汲取人寿保险经济学、安全经济学、劳动经济学和安全管理理论等研 究领域的相关知识，从生命价值理论与评估方法着手，分析比较入力资本理论与 风险交易理论中的各种方法在评估生命价值中的地位和作用，并重点介绍人力资 本法、工资风险法和条件价值法，在此基础上分别利用三种评估方法实证调查不 同行业、不同背景下的员工，估算员工的生命价值，最后通过三种方法估算的生 命价值分析比较，探讨建立适合中国国情的生命价值评估理论方法。论文的研究 框架如图1 1 所示。 图i i 论文研究框架 6 江苏大学硕士学位论文 1 3 2 研究内容 本论文的研究内容共分为八章： 第一章绪论。主要介绍论文的研究背景，研究意义，阐述论文研究的总体思 路、内容和方法。 第二章生命价值理论与评估方法。本章首先界定生命价值涉及的相关概念内 涵及评估理论基础；接着通过研究分析比较人力资本理论与风险交易理论中的各 种方法发现，人力资本法、工资风险法和条件价值法可作为生命价值评估的主要 方法。 第三章生命价值评估方法之一：人力资本法。本章主要阐述人力资本法的理 论内容，首先通过国内外人力资本法应用研究进展情况，探索人力资本法的经济 学原理：其次对人力资本法的理论方法进行评价；最后设计人力资本法评估生命 价值的操作程序。 第四章生命价值评估方法之二：工资风险法。本章主要阐述工资风险法的理 论内容，首先通过国内外工资风险法应用研究进展情况，挖掘工作风险法背后所 隐含的经济学原理及理论模型；其次对工资风险法的理论方法进行评价；最后设 计工资风险法评估生命价值的操作程序。 第五章生命价值评估方法之三：条件价值法。本章主要阐述条件价值法的理 论内容，首先通过国内外条件价值法应用研究进展情况，挖掘条件价值法背后所 隐含的经济学原理；其次对条件价值法的理论方法进行评价；最后设计条件价值 法评估生命价值的操作程序。 第六章生命价值评估实证研究。本章将分别运用人力资本法、工资风险法和 条件价值法评估生命价值，这是全文实证研究的重点章节，即通过设计问卷，实 地调查，整理分析数据，统计评估生命价值；最后针对评估生命价值结果情况， 通过人力资本法与其他两种方法评估对比分析探索建立适合我国国情的生命价值 评估理论和方法。 第七章中小企业安全生产对策建议。借鉴理论研究和国际经验，结合我国当 前实际，本章将从国家安全生产政策方面对中小企业安全生产提出相应的对策和 建议。 7 江苏大学硕士学位论文 第八章研究结论与展望。本章总结了一些主要结论，并根据论文的研究问题 及研究特点，指出本研究的一些不足，并明确指出今后需要进一步研究的方向。 1 3 3 研究方法 ( 1 ) 文献阅读和调查访问相结合 为了充分利用国内外学者关于生命价值理论现有的研究成果，笔者搜集和阅 读了大量的参考文献资料，并针对国内外学者的相关研究进行了评述；另外，为 了使理论研究有更加充分的事实依据，使研究结论更具有现实指导作用，笔者在 研究过程中，又通过座谈会、问卷调查等方式对企业安全生产状况和企业员工工 作风险认知等问题进行调查研究。 ( 2 ) 规范研究和实证研究相结合 本论文以保险经济学、安全经济学、劳动经济学以及安全管理理论为依据， 介绍人力资本法、工资风险法和条件价值法的理论基础，并分别构建三种方法的 评估模型；在此基础上，利用调查数据进行实证分析，评估人的生命价值，探索 建立适合我国国情的生命价值评估理论方法，既有规范研究又有实证研究。 ( 3 ) 定性理论研究和量化的模型验证相结合 本论文先对生命价值评估方法中的人力资本法、工资风险法和条件价值法进 行了定性理论研究，然后建立评估模型，并通过将各种变量参数化，运用统计学 工具分析评估结果和其它变量之间的关系方法。 8 江苏大学硕士学位论文 第2 章生命价值理论与评估方法 本章在界定生命、价值和生命价值等概念的基础上，描述了生命价值评估的 理论基础一一人力资本理论、价值理论和期望效用理论，接着对目前生命价值评 估理论方法进行了详细的评述，并从中选取人力资本法、工资风险法和条件价值 法作为重点分别介绍。 2 1 论文相关概念的界定 2 1 1 生命 恩格斯在反杜林论中认为“生命是蛋白体的存在形式，这个存在形式的 基本因素在于和它周围外部自然界不断地新陈代谢，而且这种新陈代谢一旦停止， 生命就随之停止，结果便是蛋白质的分解，【引。从经济学角度来解释，生命即一个 人经济收入能力的诞生与存在【9 】。因此，人的生命便指个人生的时点与死的时点之 间的状态。由于每个人不仅是独立的生物存在，而且是社会的一员，生命应该还 包括自然生命和社会生命两方面的含义，而我们所研究的生命便是从出生后的婴 儿算起，直到人死亡为止。 2 1 2 价值 现代汉语词典里定义价值是“体现在商品里的社会必要劳动，价值量的 大小决定于生产这一商品所需的社会必要劳动时间的多少”。因此，不经过人类 劳动加工的东西，如空气，即使对人们有使用价值，也不具有价值。另外从马克 思主义哲学角度理解，价值是“揭示外部客观世界对于满足人的需要的意义关系 的范畴，是指具有特定属性的客体对于主体需要的意义”。 亚当斯密( a d a ms m i t h ) 在他的著作国民财富的性质和原因的研究中指出： “价值一词有两个不同的意义。它有时表示特定物品的效用，有时又由于占有某 物而取得的对他种货物的购买力。前者叫做使用价值，后者可叫做交换价值” 1 0 1 。 因此，从经济学角度出发，本文界定人的价值应基于使用价值和交换价值，通过 9 江苏大学硕士学位论文 财富多寡来体现价值的大小，同时反映特定属性的客体( 家庭、社会或者个体) 对于主体需要的重大意义。 2 1 3 生命价值 从伦理上讲，生命是无价的，是不能用金钱衡量的，通过金钱衡量生命价值 有违社会道德。本文所说生命价值指生命的财富价值，特指生命的经济价值。 在经济学中，尊重生命就意味着防止死亡，但并不意味着创造新的生命。因 此本文所研究的并非一般意义上界定的生命的价值，而是统计学上的生命的经济 价值，即减少某一部分人的某些死亡危险到底有多少价值【l 。从应用层面上讲， 不是生命价值多少货币金额，就可以用多少货币购买到该生命，而是一旦生命损 失了，在人均意义上需要得到多少补偿金额。所以，当一个人或社会在比较减小 不同风险所需付出的经济代价，以及在比较把同样的资源用于减小风险时，此时 的生命价值便是有意义的。因此，生命价值也即经济学意义上的价值，是理论层 面的价值，统计学意义上的价值是应用层面的价值；经济学意义上的生命价值， 每个人的生命价值是不同的，而统计学意义上的生命价值，是人均意义的价值， 任何生命的价值是相同的，是便于统计的缘故。 2 1 4 支付意愿与受偿意愿 支付意愿( w i l l i n g n e s st op a y ，简称嗍与受偿意愿( w i l l i n g n e s st oa c c e p t ，简称 w t a ) ，这两个概念是评估生命价值的基础，下面用简单的图形来分析1 1 2 1 。 考虑一个劳动者将面临两种选择：一种选择代表其工资，即所付出劳动的收 入，用形表示：另一种选择是工作风险程度，比如工作环境的舒适程度等，用尺 表示。作为劳动力商品的特性，它并不能通过市场购买。假设一个理性劳动者偏 好的无差异曲线用图2 1 表示： 图2 1 劳动者偏好的无差异曲线 1 0 江苏大学硕士学位论文 e 矾、e 、e 奶分别代表三种效用水平( e u i e u 2 e u 3 ) ，而在每一条无差异 曲线上的每一点都代表不同的工资( 功与工作风险职) 的组合，但这些不同的组合却 代表相同的效用水平。假设某人最初福利状况处于a 点的位置，意味着其拥有甄 的货币收入同时承担着硒的工作风险，其总效用水平为e 觇。与彳点相比，召点 在同样工资收入水平情况下享受更好的工作风险足i ，显然，召点比彳点代表更高 的效用水平。 那么，下面可以通过货币来表示工作环境的改善，换句话说，当工作风险从 凰降低至风时，劳动者愿意支付多少货币? 对一个理性人而言，从图中我们可以看 出他愿意为此支付的货币为( w o w s ) 。此时，他的福利状况处于c 点，c 点表示其 拥有啊的货币收入，承担着尺l 的工作风险，c 点和a 点位于同一条无差异曲线 e 珑上，因此，它们代表同样的效用水平e 醍。这意味着劳动者为僻o - r 1 ) 的工作 风险改善支付( 一嘶) 的货币后，其福利水平仍然未变。因此，( w o 一) 就是劳动 者在风险降低( 岛一尺1 ) 的支付意愿( 朋，也即等价剩余( e q u i v a l e n ts u r p l u s ，简称 e s ) ，实际体现了该劳动者对生命价值的货币评估。同样可以分析当工作风险升高 时，劳动者所愿意接受的补偿意愿。如果工作风险从凰升高为r 2 ，那么，劳动者 愿意接受的最低货币补偿为( 一) 。此时，他的福利状况处于e 点，显然，与彳 点相比，e 点代表更高的工资收入但更高的工作风险。但由于二者都处于同一条无 差异曲线上，意味着劳动者的福利水平并没有改变。如果没有( 班一w o ) 的货币 收入补偿，消费者的福利状况将从a 降到f ，即从e 沈下降至e 协。所以，( 一 w o ) 实际上是劳动者提高工作风险后所愿意接受的最低补偿意愿( 聊) ，也即补偿 剩余( c o m p e n s a t i n gs u r p l u s ，简称c s ) 。这样，支付意愿( 与受偿意愿( w t a ) 的 概念为生命价值评估提供了基础。 2 2 生命价值评估理论基础 2 2 1 人力资本理论 人力资本是通过人力投资形成的。人力投资包括教育支出，医疗保健支出， 劳动力国内流动支出和移民入境支出等，其中教育支出是人力投资的主要部分。 简言之，人力资本是对人的能力( 包括体力和智力) 过去投资的现行价值。因此，入 江苏大学硕士学位论文 力资本理论者运用统计资料对教育投资收益率和教育投资对国民经济增长所作的 贡献进行了计量，从而证实，人力资本是一种收益率很高的资本，它的作用大于 物质资本的作用，是经济增长的主要源泉。 人力资本理论的渊源可以追溯到著名的古典经济学家亚当斯密和近代经济 学家马歇尔等人，他们都认为，在各种资本投资中，对人本身的投资是最有价值 的。到了2 0 世纪5 0 年代，美国著名经济学家西奥多舒尔茨从长期农业经济问题 的研究中发现，促使美国农业生产的产量迅速增加和农业生产率提高的重要原因 已不是土地、劳动力数量或资本存量的增加，而是人的知识和技能的提高。1 9 6 0 年，在美国经济学年会上，舒尔茨发表人力资本的投资讲演，指出人的知识、 技能、健康等人力资本的增加对经济增长的贡献远比物质资本、劳动力数量的增 加更为重要。以舒尔茨这次讲演为开端，许多经济学家深入研究这个课题，逐渐 形成了人力资本理论【1 3 1 。 2 2 2 价值理论 古典学派认为价值来自于生产过程，由生产所创造，所以称之为供给决定论。 由于生产过程是资本、劳动和土地共同作用的结果，那么自然应从三个要素中去 寻找价值的源泉。一派认为只有劳动才创造价值，即劳动价值论；另一派认为资 本、劳动和土地共同创造价值，即要素价值论。 边际效用学派从需求决定角度认为商品的价值不是来自于生产过程，而是来 自于消费者对于商品的主观评价。若消费者认为商品对自己的主观效用大，则商 品的价值就大，否则就低。 新古典学派的供求决定论是从供给和需求两个方面来解释价值的决定，它由 英国的经济学家马歇尔创立。马歇尔根据边际效用递减规律引申出商品的需求价 格，又根据生产费用递增规律引申出商品的供给价格，价值由供求双方达到的均 衡决定，这时的价格就是“均衡价格 。 通过以上三种价值理论的陈述与比较，本研究选择古典学派的供给决定论作 为本论文的理论基础，更准确地说是要素价值论。因为生产要素价值论可以很好 地解释生命价值在于为社会创造财富，同时这与马克思主义的财富观相吻合，并 且对我国社会改革实践具有较强的指导意义。 1 2 江苏大学硕士学位论文 2 2 3 期望效用理论 期望效用理论描述了“理性人 在风险条件下的决策行为。但实际上人并不 是纯粹的理性人，决策还受到人的复杂的心理机制的影响。同时，偏好与效用是 联系在一起的，没有经济人的偏好，就无所谓效用。经济学中的经济人是所谓的 “理性人 ，即在经济活动中追求自身利益最大的人。偏好是对理性人而言的，即 效用及效用函数的主体。所谓效用，是指个人在消费或占有某种数量的物品或服 务时所感受到的满意程度。而效用函数就是描述这种满意程度大小的概念。 期望效用函数产生于2 0 世纪5 0 年代，冯纽曼和摩根斯坦( i o nn e u m a n na n d m o r g e n s t e r n ) 在公理化假设的基础上，运用逻辑和数学工具，建立了不确定条件下 对理性人选择进行分析的框架。 如果某个随机变量x 以概率p f 取值施，i = 1 ，2 ，n ，而某人在确定地得到j c f 时 的效用为甜) ，那么，该随机变量给他的效用便是： ( 悯= e 【“( 的】= p l u ( x o + p 2 u ( x 2 ) + + 尸k “( 确) 其中，聊j 7 表示关于随机变量x 的期望效用。因此研殉称为期望效用函数， 又叫做冯诺依曼一摩根斯坦效用函数。 2 3 生命价值评估方法选择与评价 在实际估计生命价值时，生命价值是特指一个“统计学意义上生命的价值， 而不是指某个具体的、确定的人的生命价值。下面通过介绍生命价值评估的主要 方法，并对这些方法作出比较评述和分析。 2 3 1 生命价值评估主要方法 近几十年来，各国学者从不同的角度、采用不同的方法对生命价值进行了定 性研究与定量分析，虽然其观点和方法看起来各异，但概括起来，可分为两大理 论和方法【1 4 】：一是人力资本理论和方法；二是风险交易理论和方法。从人力资本 理论角度评估方法包括人力资本法、保险金额法、延长生命年法、战争补偿法、 人口迁移理论法、比较分析法等；从风险交易理论角度评估方法主要是支付意愿 法，其中支付意愿法又分为工资风险法、消费市场法和条件价值法三种类型【i 5 1 。 1 3 江苏大学硕士学位论文 2 3 1 1 人力资本法 人力资本法( h u m a nc a p i t a lm e t h o d ，简称h c m ) 将个人看作一种资本，一旦过 早死亡，就会损失其潜在的产出能力，因此，以一个过早死亡者原先预期的未来 收入扣除其消费额后的净收入贴现值来衡量其价值，也就是对逝去的人而言，假 若还活着的话，他能为其家人创造多少财富的一种估算。 通常以工资或者收入表示一个人的产出能力，考虑贴现率，可以粗略估算出 入的生命价值。与其他方法相比，人力资本法评估生命价值所需要的数据容易收 集，比较容易定量，并且数值相对较稳定。同时，许多研究者也指出人力资本法 也存在一些缺陷：首先，该方法仅涉及个人目前与将来收入之间的联系，却没有 考虑人们对安全或生命的估价【1 6 l ，利用该方法评估的生命价值通常比较低【17 】；其 次，由于在现实的劳动力市场存在一些歧视性因素，而人力资本法却将存在的市 场歧视和其他制度因素导致的收入差别也换算成了个体生命价值的差别【l8 】；此外， 人力资本法还极易受贴现率大小的影响，如d o l a n ( 1 9 9 7 ) 等运用人力资本法通过不 同贴现率估算出不同年龄美国男性的生命价值f 1 9 】( 见表2 1 ) 。显然，此方法仅适 合于拥有工资收入的人群，而对自给自足的农民却不太适用。 表2 1 美国人生命价值( 1 7 年)单位：万美元 磊心 l o 2 5 6 年龄组 1 47 6 12 0 56 o 2 0 2 49 6 75 3 33 2 o 4 0 ，抖6 2 24 5 5 3 3 8 6 5 6 94 84 13 5 2 312 保险金额法 通常来说，人寿保险金额可以反映投保人对自己生命价值的估算，那么依照 这种方法估算的生命价值称为“保险金额法”。 保险学家侯伯纳( h u e b n e r ) 教授将生命价值理论确立为人寿保险的基础【1 0 1 ， 他认为，人的生命价值是指个人未来实际收入或个人服务减去自我维持的成本后 的未来净收入的资本化价值。并且定量地衡量这个资本化价值主要包括三个基本 步骤：第一，确定对家庭已赚的收入量；第二，确定个人服务期或在职期：第三， 计算生命价值。 侯伯纳教授认为，财产价值与生命价值的评估可以用相同的经济和统计原则， 1 4 江苏大学硕士学位论文 并表明投保人参加人身保险就是对自己生命价值的保障。按照投保人的保险额度， 如果某人投保金额为5 0 万元，则他对自己生命的价值估价为5 0 万元。 2 3 1 3 延长生命年法 这种方法估算的生命价值是由人每多延长一年生命所产生的经济价值总和决 定的。这主要由年龄、学历、经验和职业特