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中国烟草企业的社会责任 摘要 本文共分五章。在第一章绪论中包括论文的选题背景、论文的研究意 义及论文研究方法三个方面，在内容上，主要从社会责任的概念及背景， 中国烟草企业概况，国际形势等方面加以论述，提出选题的理论与现实依 据。第二章基于烟草控制框架公约对本次论文选题的重要意义，从其 背景及文本内容入手，分析其引发的烟草企业社会责任问题，并在此基础 经过分析提出中国烟草企业的应对措施。第三章、第四章分别选出国际和 国内的有代表性的烟草企业，通过对具体烟草企业社会责任案例的对比， 透析目前国际国内烟草企业社会责任的现状。第五、六章在对国际国内对 比分析的基础上，找出中国烟草企业社会责任的差距与不足，分析产生不 足的根源，并提出改进措施。最后得出结论。 关健词：烟草企业社会责任框架公约健康 s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so fc h i n e s et o b a c c o c o r p o r a t i o n s a b s t r a c t t h e p r e s e n ta r t i c l ei sc o m p r i s e d o ff i v ec h a p t e r s t h ef i r s tc h a p t e r , t h ei n t r o d u c t i o n ， i n c l u d e st h eb a c k g r o a n di n f o r m a t i o no ft h et h e s i st h e m es e l e c t i o n ，t h es i g n i f i c a n c ea n d t h em e t h o d o l o g yo ft h er e s e a r c hd e s c r i b e di nt h et h e s i s i np a r t i c u l a r ，t h ei n t r o d u c t i o n s t a r t e dw i t ht h ec o n c e p ta n db a c k g r o u n d a n a l y s i so f s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , as u m m a r yo f c u r r e n tc h i n e s et o b a c c oc o r p o r a t i o n sa n dp r e s e n ti n t e r n a t i o n a ls i t u a t i o n sa n d p r o v i d e d t h er a t i o n a l eo ft h et h e m es e l e c t i o nb o t ht h e o r e t i c a l l ya n di n p r a c t i c e t h e s e c o n d c h a p t e ri sb a s e do n t h es i g n i f i c a n c eo ft h ef r a m e w o r kc o n v e n t i o no nt o b a c c oc o n t r o l ( f c t c ) t ot h ep r e s e n ts u b j e c t ，b e g a nw i t ht h eb a c k g r o u n da n dc o n t e n tt h e r e o fa n d a n a l y z e di s s u e s o fc o r p o r a t i o n s s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y i n i t i a t e d b yf c t c ，b a s e do n w h i c hc o r r e s p o n d i n gm e a s u r e st h a tc h i n e s et o b a c c oc o r p o r a t i o n ss h o u l dt a k ew e r e p r o p o s e d r e p r e s e n t a t i v ei n t e r n a t i o n a l a n dd o m e s t i ct o b a c c oc o r p o r a t i o n sw e r es e l e c t e d a n d s p e c i f i c c a s e so ft o b a c c o c o r p o r a t i o n s s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y w e r e c o m p a r e d ， t h r o u g h w h i c ht h es t a t u s q u o o fc u r r e n ti n t e r n a t i o n a la n dd o m e s t i ct o b a c c o c o r p o r a t i o n s s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yw e r ea n a l y z e di nc h a p t e r st h r e ea n df o u r c h a p t e r ， f i v ea n ds i xa r eb a s e do nt h ec o m p a r a t i v ea n a l y s i sb e t w e e ni n t e r n a t i o n a la n dd o m e s t i c c o r p o r a t i o n s ，f o c u s e d o nt h e g a pa n dl a g o fc h i n e s et o b a c c oc o r p o r a t i o n s s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ，a n a l y z e dt h es o u r c ew h e r et h eg a po r i g i n a t e d a n dp r o p o s e ds t e p so f i m p r o v e m e n t c o n c l u s i o n sw e r ed r a w n a tt h ee n do ft h et h e s i s k e yw o r d s ：t o b a c c oc o r p o r a t i o n s ，s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , f r a m e w o r kc o n v e n t i o n ， h e a l t h 独创性( 或创新性) 声明 本人声明所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成 果。球我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不包含 其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京邮电大学或其他教育机 构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 申请学位论文与资料若有不实之处 本人签名：i 垒。堑：些 本人承担一切相关责任。 日期：迎：! ：! 关于论文使用授权的说明 学位论文作者完全了织北京邮电大学有关保瞪和使用学位论文的规定，即：研究 生在校攻读学位期问论文工作的知识产权单位属北京邮电大学。学校有权保留并向国 家有关部门或机构送交沦文的复印件和磁盘，允许学位论文被查阅和借阒；学校可以 公布学位论文的全部或部分内容，可以允许采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇 编学位论文。( 保密的学位论文在解密后遵守此规定) 保密论文注释：本学位论文属于保密在一年解密后适用本授权书。非保密论 文注释：本学位 本人签名： 导师签名： 适用本授权书。 f j 期：迎妄：女! 只期：2 1 1 ：! ：墨： 2 北京邮电火学硕士学位论殳 第1 页共3 7 页 1 1 论文选题背景 第一章绪论 中国烟草行业是国家税收的主要贡献者，对我国的经济和社会的影响有目共 睹，烟草企业的经营行为影响着国内市场经济的秩序，甚至决定着发展的进程。当 前，中国的烟草行业，面临着长期发展的挑战，一方面，在经济全球化和中国加入 世界贸易组织的背景下，在国际统规则的条件下，需要应对国际烟草企业强有力 的挑战，i 匿临统一国际烟草市场的竞争；另一方面中国目前正在致力于建设和谐社 会，环境、安全和人身健康将是每个企业未来不得不也应当长期面临的课题之一。 公司社会责任理论是来源于公司强大的经济力量以及由此产生的巨大的社会 影响力。如果中国烟草企业忽视社会责任，不依法经营，违背社会道德规范，其必 将给社会整体利益带来负面影响。然而现实经济生活中，国内烟草企业不坚持以人 为本的观念，为了一时的眼前利益不顾员工及消费者的健康和安全；不顾及其它供 应商及经销商的利益，缺乏可持续发展意识，在单纯经济利益的驱使下，掠夺式开 发资源，造成资源断层和短缺。 本论文将以烟草行业的社会责任为研究对象，来研究中国烟草企业的长期发展 问题。中国烟草行业要充分的重视自己存在的问题，要充分准备迎接自身存在与发 展的危机，不但要重视自身的管理和技术问题，更要重视自己的社会责任，使烟草 企业经济力量有效发挥其正态效应，我们必须通过立法强化企业的社会责任，依法 规范企业的经营行为，使企业的经济行为符合社会整体利益，烟草企业不仅要追求 “利润最大化”，而且要为创造实现“利润最大化”的市场、社会和资源环境而努 力，这也是实现公司长远利益最大化的根本要求，市场环境的改善、人民利益的保 护和社会的和谐、以及资源的可持续有效利用永远是一个企业立于不败之地的基 础。 1 1 1 社会责任的产生背景、概念及其本质 a 社会责任的产生背景 企业社会责任说到底是由那些引人注目的批评企业的言论和报道引出的。例如 b e e c h n u tn u t r i t i o n 公司推销掺杂的苹果汁，并欺骗公众说是“1 0 0 果汁”的新 闻曝光；对道康宁公司有缺陷的硅质乳房植入物的销售诉讼；对s e a r sr o e b u c k 公司在其汽车中心强迫顾客购买他们不需要或不想要服务的销售滥乱行为的指控： 对烟草行业制造和营销被越来越多的人认为具有内在危害产品的指控和诉讼；手机 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文第2 页共3 7 甄 和凡士通轮胎等安全性问题也被提出。像如此些问题的抱怨还会不断地出现，还 有一些诸如有毒废品排放、工作场合性骚扰、工作场所吸烟等广泛存在于企业和社 会之间的相互作用的问题越来越成为人们关注的主题。这些事例说明了企业与社会 之间存在着持续不断的紧张关系。 这些事件的发生，经常会通过公众和或媒体以舆论的方式给企业带来巨大的压 力，迫使企业采取或不采取某些特别的行动，去试图处理这些广为社会关注的事。 企业的这些回应就是社会责任的体现。由于公众的健康意识、环保意识及法律意识 的不断加强，导致公众对企业的监督力度不断加大，由此引发了越来越多的对企业 社会责任的强烈呼吁。 b 社会责任的概念 那么，到底什么是企业的社会责任呢? 历史上对企业社会责任的概念有过诸多的讨论，但即使到现在，国际上也没有 公认的标准答案。企业的社会责任概念是由许多不同的观点发展而来的。最早由雷 蒙德- 鲍尔提出：“企业社会责任应认真思考公司行为对社会的影响。”另一个可能 有益的定义是：“社会责任的思想就是要求个人就整个社会系统去考虑他的行为r 对自己在该系统任何位置上的行为结果负责任。”这二个定义给出了社会责任的初 步见解。企业一开始受到社会的批评，并开始做出回应，如对环境的关注，并进而 导致企业对更多的利益相关者的关注和更多的社会表现。 企业社会责任，一般认为就是企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要 承担对员工、对消费者、对社区和环境的社会责任，包括遵守商业道德、生产安全、 联业健康、保护劳动者的合法权益、保护环境、支持慈善事业、捐助社会公益事业、 保护弱势群体等等。 企业社会责任超越了以往企业只对股东负责的范畴，强调对包括股东、员工、 消费者、社区、客户、政府等在内的利益相关者的社会责任。企业社会责任最基本 的是企业的法律责任，包括遵守国家的各项法律，不违背商业道德。在高层次上是 企业对社区、环境保护、对社会公益事业的支持和捐助。 一般认为，企业社会责任包含法律意义上的社会责任( 法律责任) 和道德意义 上的社会责任( 道德责任) ，法律责任是法定化的且以国家强制力作为其履行保障 的责任，它是对企业的“硬约束”，是维护基本社会秩序所必需的最低限度的道德 的法律化；道德责任是未经法定化的、由企业自愿履行并且以国家强制力以外的其 他手段作为其履行保障的责任，它是对公司的“软约束”。( 卢代富：企业社会 责任的经济学与法学分析) 道德责任是基础，违反法律责任必然违反道德责任， 而违反道德责任则并不定触及法律，道德责任是在法律责任之外对公司提出的更 高的道德要求。 然而，法律责任与道德责任的界限并非是明确不变的，他们在一定时期和历史 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文 第3 页共3 7 页 条件下会发生转化。经法律规定所形成的法律责任，如果经过实践的检验被证明是 要求过高的，那么将被转化为道德责任；如果道德责任在实践履行的过程中发现必 须要以强制性手段来保障其得以实施，从而维护社会整体利益，那么这种道德责任 通过法律上升为法律责任。 c 企业社会责任的本质 企业社会责任的本质是在经济全球化背景下企业对其自身经济行为的道德约 束，它既是企业的宗旨和经营理念，又是企业用来约束企业内部包括供应商生产经 营行为的一套管理和评估体系。 企业社会责任守则不同于其他的技术标准，它超越了以往企业只是强调技术性 指标，只是把赚取利润作为唯一目标这样的传统理念，而更强调在生产过程中对人 的价值的关注，注重生产过程中人的健康、安全和应该享有的权益。企业社会责任 还强调企业对消费者、对环境的社会价值，注重企业对社会的贡献。 1 1 2中国烟草企业总体概况 a 中国烟草行业是国家税收的主要贡献者 中国烟草行业是国家税收的主要贡献者，有“十有其一”之说法：行业年税收 为国家的总税收的1 0 之多，这样巨大的贡献是在平均税率不超过4 6 的行业低税 率情况下达成的，而发展国家的烟草行业税一般在5 0 一6 0 之间，可见我国烟草行 业对国家经济的重要性。中国的卷烟市场，在世界有三个“三分之一”的说法：三 亿多烟民，占世界总烟民的近l 3 ；中国的烟叶生产量及成品烟销售量也是世界的 1 3 左右。同时，中国有着八个世界第：烤烟种植面积第一；烤烟产量世界第一： 烤烟增长速度世界第一；卷烟产销量世界第一；卷烟增长速度世界第一；吸烟人数 世晃第一；吸烟人数增加数量世界第一；烟税增长速度世界第一。如此多的优势， 足以说明在国家专卖政策保护下的烟草行业面对自由市场经济的到来是非常有 “底气”的。 b 中国卷烟企业在市场化运作上，与国外相比具有较大差距 当然，在种种优势的光环下，外界的压力却同样令人担忧。 让我们来看一组小数字，中国烟企大小加起来数百家，牌号从之前的几千个到 现在仍有数百个，最强势d 牌红塔山的行业市场集i - i 瘦，不超过2 ，而这一数据 在美国和英国都超过了6 0 。中国卷烟行业市场经济化运作才刚刚开始，而发达国 家已持续了数十年，其市场运作手段花样百出又极有成效。中国所有成品烟的生产 总量，低于世界排名前四位的四大烟草集团成品烟总量，仅为其9 0 左右。中国销 量最好的香烟单牌号，总销量不及美国万宝路的1 。中国的香烟品牌建设才刚刚 属于起步阶段，而品牌的建设将定是一个漫长的过程，现有的品牌力当然是不具强 势的，而世界品牌万宝路、5 5 5 、骆驼等早已深植人心 中国烟草企业的杜会责任 北京邮电大学硕士学位论文第4 页共3 7 页 可见，中国烟草行业要充分的重视自己存在的问题，要充分准备迎接自身存在 与发展的危机，才可能有着长足的持续发展。 1 2 论文研究的意义 1 2 1 烟草企业的社会责任 a 健康问题是烟草企业受到最多批判的问题，控烟是烟草企业最重要的社会 责任。 烟草企业卫生部疾病控制司有关负责人指出，癌症已经成为国民第一大死因， 导致癌症高发的危险因素主要有四个，依次为吸烟、乙肝病毒感染、膳食不合理及 职业危害等。肺癌的发病率及死亡率增长速度最快，而控烟可减少大约8 0 以上的 肺癌和3 0 的癌症总死亡。同时还可减少慢性肺病、脑卒中、缺血性心脏病和肺结 核等。同时，妇女吸烟、青少年吸烟、二手烟、公共场所吸烟问题也越来越多地引 起社会关注，控烟已追在眉捷。 b 烟草企业对自身产品的宣传载体和形式应采用更为负责任的态度 同时，烟草广告也是受到批评的焦点，对广告形式、受众及媒介都有越来越多 的限制，因此，烟草企业对自身产品的宣传载体和形式应采用更为负责任的态度。 世界吸烟与健康委员会曾对烟草广告带来的潜移默化的影响定位为：公众会自觉或 不自觉地认为，吸烟不可能如此危险，因为政府当局仍然允许烟草广告。委员会认 为，虽然目前对禁止烟草广告带来的综合效果没有十分明确的定论，但应该尽可能 限制烟草广告，并朝着实行完全禁止的方向发展。尽管广告可能对目前的消费影响 不大，但是必须考虑到从长远而言，允许广告存在可能被解释为吸烟有害还未被证 实。不对广告限制表明政府没有行使本来可实行限制措施的权力。可见，目前烟草 ，。告问题主要是靠政府的力量来解决的，但最终还是要靠烟草企业自行来解决的。 c 烟草企业来源于社会豹需要和期望的社会责任 烟草企业还有一部分社会责任来源于社会需要和期望，但这些活动是自愿的， 不是强制的，只取决于企业从事这些社会活动的意愿。不过，社会确实期望企业能 多行菩事，尤其烟草业经济效益可观，所以这种期望会更强烈。但总的说来，这种 社会责任是由企业自由决定要不要承担的，企业勇于承担责任往往赢得好的品行和 声誉。 1 2 2烟草控制框架公约对中国烟草企业社会责任的影响 2 0 0 5 年2 月2 7 日，世界第一个甓在限制全球烟草和烟草制品的公约烟草控 制框架公约( 以下简称公约) 在最早批准该条约的4 0 个国家生效，这是世界 卫生组织首次动用其组织法第十九条所规定的权利来制定的一份国际性法律文 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文 第5 页共3 7 页 书，其宗旨是限制烟草在全世界的蔓延，尤其是在发展中国家的蔓延。公约文本的 几个关键问题，即烟草的价格和税收、烟草广告、促销和赞助、烟草制品的包装和 标签、烟草制品成分披露、提供保护免于被动吸烟、烟草的责任和赔偿等条款，其 措辞一直都很严厉，旨在达到控制烟草的目的。这将迫使中国烟草企业在社会责任 领域将会面临越来越多的问题。 a 我国烟草行业特有的垄断将会面临挑战。 作为个具有垄断性质的行业，烟草控制框架公约在中国生效后，很可能 会因为生产者同时也是执法者的现状而面临缺乏第三方监督的尴尬。烟草控制框 架公约对消费者、生产商的冲击远远没有对政府的影响来得大。公约中对烟 草企业、烟草包装、广告以及销售的种种限制，都包含了公平竞争的主题。这就要 求政府破除垄断，打造公平竞争的市场环境，鼓励第三方，如民营企业等进入烟草 领域，并引入监督机制。否则，生产者也是执法者的现状将成为公约发挥效力的严 重阻碍。 b 健康警示语会更醒目。 烟草控制框架公约中对于烟草制品的包装和标签条款也有明确规定：警语 和信息宣占据主要可见部分的5 0 或以上，而不应少于3 0 ，可采取包括图片或图 象的形式。公约的这些规定都会减少烟草企业对消费者的误导，让更多的烟民 们了解烟草的危害。 c 香烟价格会上涨。 从经济因素考虑，肯定会有部分烟民因为这样的价格变动和香烟说再见，尤 其对于一些青少年烟民来说，价格上涨的影响可能更大，这使孩子有可能因此远离 烟草。 d 烟草诉讼将递增。 2 0 0 3 年美国司法部裁决要求国内的大烟草商赔偿2 8 9 0 亿美元，以惩罚该行业 半个世纪以来的欺诈行为，他们认为该行业大约要对7 0 万名烟民的疾病负责。这 起惊天诉讼虽然发生在美国，但随着公约在中国的生效，此类烟草诉讼也会逐 年递增，这样将在一定程度上赋予被动吸烟者避免伤害和污染的权利。 e 广告途径可能减少。 随着公约中对烟草广告的约束，公约实施后，现有的烟草广告发布渠道肯 定要减少。国内烟草企业在履行社会责任时仅限于公益活动、赞助冠名的现实也将 会有改变。 从上面几个方面可以看出，由于控烟力度的加大，就意味着公众与社会的需求 在加大，如果中国烟草企业社会责任意识得不到加强，必将在持续发展的竞赛中被 淘汰。可见，公约的出台为烟草企业履行社会责任提出了更高更多的要求。 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文 第6 页菸3 i 页 1 2 3 研究中国烟草企业社会责任的依据和意义 和所有企业一样，烟草企业的社会责任也来源于社会的批评，公众的监督。人 们抱怨该行业生产具有危害性、使人上瘾的产品，并对年轻人进行营销，抱怨香烟 带来的疾病给家庭和社会增加的压力和负担，面对针对自身的种种批评，烟草企业 不得不承担更多的责任，尤其在公约的生效后，中国烟草企业的社会责任滞后 问题更会在全社会各个角度引起关注，因此，研究中国烟草企业社会责任意义重大。 a 从理论上讲，研究烟草企业社会责任有如下依据： 烟草企业有着自身的社会责任，那就是在追求营利性目标的同时，还应该最大 限度地满足股东利益之外的其他所有社会利益。公司社会责任的理论基础主要是公 司利害关系人理论。该理论认为公司在其经营活动中，除了股东以外，还存在着与 诸多相关人的利害关系，包括债权人、员工、顾客、供应商、社区等等，他们无论 是以个体身份出现，还是以组织身份出现，都有着各自的利益需求，而且这种利益 与公司及其活动有着直接或间接的联系。由于这些利害相关人的利益与公司息息相 关，因此公司必须体现并保护他们的利益，而不得损害到他们的利益。因此说，烟 草企业也不例外。 企业社会责任包括法律责任和道德责任，那么企业社会责任的履行就不完全是 自由行为，烟草企业要在烟草中华人民共和国烟草专卖法的约束下履行责任和 义务，违反法律规定不承担相应社会责任的企业，法律不会无动于衷。对于没有经 过法律规定的道德责任，如果企业怠于履行，其必然会遭到社会舆论的谴责和社会 道德的压力。因此，研究烟草企业的社会责任，会减少企业在法律与道德界限间钻 空子。 b 从现实意义上讲，研究烟草企业社会责任有如下依据： ( 1 ) 烟草企业社会责任是增强自身核心竞争力的要求。 在中国，烟草企业为国家所有，企业行使了许多本应该属于政府的职能，每一 个企业都对内部员工负有全部的社会责任，烟草企业为国家赢得了巨额的税收，在 利益面前，政府与企业都为了谋取最大利润，而忽视了企业自身的社会责任，国民 健康受到侵害，疾病上升，国家公共卫生开支巨大，烟叶种植对生态环境的加速恶 化，整个市场经济秩序也受到了破坏。无序竞争，无序控制，加之公众健康意识的 增强，无疑是对烟草企业社会责任提出了迫切的要求。 中国控制吸烟协会名誉会长张义芳表示，中国的控烟形势仍然非常严峻。他透 露了一组数字：目前全球有1 3 亿吸烟者，其中3 5 亿人在中国，占吸烟总人数的 l 3 。烟草是全球第二个主要死亡因素，每年大约导致5 0 0 万人死亡，在中国每年 有1 2 0 万人因吸烟而死亡，占全球吸烟有关疾病死亡人数的1 4 。 德国联邦健康教育中心31 臼公布的一项调查显示，德国青少年烟民越来越 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文第7 页共3 7 负 少，比例由2 0 0 1 年的2 8 下降到目前的2 0 。 据巴黎禁烟协会自1 9 9 1 年所做的各年度调查报告显示，2 0 0 1 年至2 0 0 5 年， 法国青少年吸烟人数下降了一半，男女比例都有所减少；1 9 9 1 年至2 0 0 1 年闻，年 龄在1 2 岁至1 9 岁的法国中学生中，2 0 5 男生和2 5 7 的女生吸烟；从2 0 0 2 年 起这种情况大为改观，2 0 0 4 年仅有1 5 的男生和1 7 的女生吸烟。 在今年5 月3 1 日“世界无烟日”到来之前，美国疾病控制与预防中，山( c d c ) 发布了一份最新研究报告。报告显示，在2 0 0 3 年，美国共有2 1 6 的成年人( 约 4 5 4 0 万) 吸烟，较之2 0 0 2 年的2 2 5 和2 0 0 1 的2 2 8 有所下降。美国疾病控制 与预防中心还表示，2 0 0 3 年，美国的戒烟者人数( 约4 6 0 0 万) 连续第2 年超过了 吸烟者人数。报告同时显示，美国共有2 4 1 的男性和1 9 2 的女性为吸烟者。 另外，年龄在1 8 岁至2 4 岁之间的青年人中，吸烟者人数明显减少，从2 0 0 2 年的 2 8 5 降至2 0 0 3 年的2 3 9 5 ，达到了自1 9 9 1 年以来的最低值。在全美范围内， 吸烟者人数持续减少。 从以上数据可见，中国没有烟民数量减少和与吸烟有关的死亡数量减少的数 据，并且目前绝对数据占全球比例仍很高，而美国、法国、德国均有数据表明控烟 的有效结果，烟民减少，尤其是女性和青少年吸烟减少。这说明，中国控烟意识与 力度等多方面工作任重而道远。 中国中央政府早在十六大中提出将“人与自然和谐发展”作为全面建设小康 社会的重要指标，从这个层面上说，烟草企业承担社会责任，维护公众健康，减少 疾病与死亡，增强公民体质，正是企业可持续发展，增强自身核心竞争力的关键， 没有健康，就失去了智慧和劳动能力，谈何发展。 ( 2 ) 烟草企业社会责任是推行现代企业制度，提高管理水平，增强国际竞争 力的要求 中国烟草企业目前还处于传统的“管理”下，即企业中还是一言堂的现象，员 工没有发言权，更没有决策权，主要的经营决策都是由高层管理者决策的，作为企 业法人代表，其行使经营决策权时必然有私利。而现代公司经营理念告诉我们：由 于公司的经营行为影响到了众多利害关系人乃至整个社会的利益，其经营决策绝非 单纯是少数几个董事乃至股东的事情，因为少数人的决策往往不够全面，较难做出 符合利害关系人整体利益的科学决策。决策主体的单一化与行为后果的社会化极不 相称的矛盾就要求我们现代企业更多地强调“治理”，即更加注重从内部和外部共 同对公司结构进行调整，健全公司的经营决策机制，让投资者、债权人、职工、消 费者、社区等更多地参与到公司治理中来，充分体现他们的意愿。只有民主的参与， 才有科学的决策；也只有良好看公司治理结构才能做出准确理性的决策，才能响 应市场的需求。 企业的管理模式决定了其运营方式，企业漠视社会责任的根本原因就是不规范 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文第8 页共3 7 页 的管理模式和不科学的组织体制，在中国，烟草专卖，产销分离，整个结构导致的 企业和政府追求短期经济效益，而不愿意为长裁发展和竞争力支付社会成本。规范 企业组织结构和管理模式，是保证企业积极履行社会责任、换取长远生存空间的重 要手段。有了良好的组织结构和管理模式，企业就能够很好地克服短期行为、违法 行为，投资人的权益就能够得到保障，市场环境就能够得到保障，市场环境就能够 得到优化、职工、消费者的利益能够得到保护。从整个社会来看，只有具备有效法 人治理结构的企业才能够形成实现社会责任分担的微观基础。在此基础上，政府才 可能运用宏观调控手段，制定相应的规则和制度，以企业的利益为纽带引导企业承 担相应的社会责任。 如今国际烟草巨头无论在组织结构和管理模式上都相对成熟，在社会责任方面 也都分担着部分相应的义务，因此，中国烟草企业社会责任面临着国际竞争的压力。 ( 3 ) 烟草企业社会责任是依法规范企业行为，追求可持续发展的要求。 烟草企业拥有强大的经济实力，尤其在中国，烟草企业这种独特的经济优势更 为明显，因此烟草企业的经营行为影响着国内市场经济的秩序，甚至决定着发展的 进程。如果中国烟草企业忽视社会责任，不依法经营，违背社会道德规范，其必将 给社会整体利益带来影响。公司社会责任理论正是来源于公司强大的经济力量以及 由此产生的巨大的社会影响力。然而现实经济生活中，国内烟草企业不坚持以人为 本的观念，为了一时的眼前利益不顾员工及消费者的健康和安全；不顾及其它供应 商及经销商的利益，缺乏可持续发展意识，在单纯经济利益的驱使下，掠夺式开发 资源，造成资源断层和短缺。这些现象都与烟草企业没有树立科学的发展观有着直 接的关系，尤其是没有社会责任的意识，不仅危害了国家和社会的利益，而且企业 本身也得不到长远的发展。因此，烟草企业不仅要追求“利润最大化”，而且要为 创造实现“利润最大化”的市场、社会和资源环境雨努力，这也是实现公司长远利 益最大化的根本要求。市场环境的改善、人民利益的保护和社会的和谐、以及资源 的可持续有效利用是一个企业立于不败之地的基础。为使烟草企业经济力量有效发 挥其正态效应，我们必须通过立法强化企业的社会责任，依法规范企业的经营行为， 使企业的经济行为符合社会整体利益，并促使社会向着健康有序的方向发展。 1 3 论文研究方法 本文采用了案例对比的研究方法，以国际烟草代表企业英美烟草公司和国内烟 草代表企业红塔集团、上海烟草集霞为实例分析，并结合烟草控制框架公约背 景和现实意义，剖析其对烟草企业社会责任提出的更高要求，提出了烟草企业社会 责任的内涵。通过研究国际烟草企业与国内烟草企业的现状，并在政府与公众意识 及行为、企业意识及成果、其他利益相关者意识、持续发展观等多方面对比分析， 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文 第9 贾共3 7 页 提出当前形势下烟草企业社会责任的内涵，指出中国烟草企业目前的社会责任现状 在满足社会需求上的不足，并找出其与国际烟草企业社会责任现状上的差距，进雨 分析产生这种现状的根源，提出对策和措施。 中国烟草企业社会责任现状的改善，不是单一维度的改善，而是从政府、烟草 商到公众，从理念到行动，从法律制度规范到执行等等全方位的改善。政府要加大 对烟草企业的监管力度，烟草企业要加强自身的社会责任意识，公众要有权益意识， 对烟草企业不断提出更高的要求。 第二章烟草控制框架公约对烟草企业社会责任的 影晌 2 1烟草控制框架公约的产生背景 世界卫生组织的研究表明，全球目前有烟民约1 3 亿人，每年有近5 0 0 万人因 吸烟而死亡，烟草己成为继高血压之后的第二号杀手。如果不加以控制，到2 0 2 0 年每年因吸烟致死的人数有可能增加一倍。 为了减少烟草危害，世界卫生大会1 9 9 6 年5 月提议进行烟草控制框架公约 的谈判。1 9 9 9 年5 月，第5 2 届世界卫生大会决定启动公约的谈判，并确定在2 0 0 3 年5 月完成。2 0 0 0 年1 0 月，公约的政府间谈判正式开始，并于2 0 0 3 年3 月通过 公约最后文本。该文本共分1 l 部分，由3 8 条条款组成。文本对烟草及其制品的成 分、包装、广告、促销、赞助、价格和税收等问题均作出明确规定。2 0 0 3 年j 月， 在日内瓦召开的第5 6 届世界卫生大会上，公约获得一致通过，该公约将在获得4 0 个缔约国批准9 0 天后正式生效。2 0 0 4 年1 1 月3 0 日，秘鲁成为第4 0 个批准该公 约的国家。至此，公约的批准国家达到了符合国际法效力的规定数目。 2 0 0 5 年2 月2 7 目，世界第一个旨在限制全球烟草和烟草制品的公约烟草控 制框架公约在全球4 0 个国家生效。它是由世界卫生组织主持达成的第一个具有 法律效力的国际公共卫生条约，也是针对烟草的第一个世界范围多边协议 截至2 0 0 5 年2 月2 7 日，共有1 6 7 个国家在公约上签字，其中5 7 个国家已批 准了公约。该公约除了在最早批准的4 0 个国家生效外，也将陆续在另外1 7 个国家 生效。中国政府积极参与了烟草控制框架公约的缔结过程，于2 0 0 3 年1 1 月 1 0 日签署了公约，是第7 7 个签约国。 公约生效后，各缔约国须严格遵守公约的各项条款：提高烟草的价格和税收， 禁止烟草广告，禁止或限制烟草商进行赞助活动，打击烟草走私，禁止向未成年人 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文第1 0 页共3 7 顶 出售香烟，在香烟盒上标明“吸烟危害健康”的警示，并采取措施减少公共场所被 动吸烟等。 公约明确指出，吸烟会引起上瘾，吸烟和被动吸烟会导致“死亡、疾病和 丧失机能”，并且对目前吸烟儿童和青少年日益增多、烟草广告和促销手段产生影 响表示警惕。 框架公约的制定将对各国控烟工作起到有力的促进作用。公约还将建立经济和 技术援助机制，提高国家的行动能力，从而推动全球控烟工作的发展。 2 2烟草控制框架公约引发的社会责任问题 2 2 1 控烟责任加强 在中国公约必将会促使政府重新制定或修改对烟草产业的相关管理法律法 规及政策，加大烟草企业的控烟责任。 在“减少烟草需求的非价格措施”和“提供保护免于被动吸烟”条款中，要求 各缔约方把非价格措施作为减少烟草消费的有效手段，并在政府级别采取和实行有 效的立法或其他措施，提供充分保护避免在公共场所、公共交通工具和室内工作场 所接触烟草烟雾。我国政府于1 9 7 9 年就开始开展控烟工作，并于1 9 9 7 年制定实施 了关于在公共交通工具及其等候室禁止吸烟的规定。目前，北京、天津、上海、 重庆、广州、武汉、南京等大城市均颁布了公共场所禁止吸烟的法律法规，就连以 烟草为支柱产业的云南省，其省会昆明市也于2 0 0 2 年9 月颁布施行了昆明市公 共场所禁止吸烟管理办法。到目前为止，全国已有1 4 个省、直辖市和8 8 个城市 以人大立法或以政府、市长令的形式颁布了在城区公共场所禁止吸烟的规定，并且 由省会城市或大中城市逐步辐射到越来越多的地区。大多数烟民也由最初的被动接 受禁烟规定到能自觉主动地不在公共场所吸烟。随着公约的签署以及无烟倡议 行动( t f i ) 的推进，为配合公约制定而组织的一系列动员、促进控烟的辅助 性工作的相继开展，减少烟革消费的各种控烟行动在我国明显增多。烟草的消费和 需求必然会随着公共场所禁止吸烟规定的执行雨下降，烟草企业的生产量和销售量 将受到相应的影响。 2 2 2 产品宣传的社会责任意识增强 公约必将促使烟草企业在宣传形式及内容上做出调整。使其对自身产品为 社会公众带来的负面影响负责。 在“烟草广告、促销和赞助”条款中，要求禁止所有形式的直接和间接的烟 草广告、促销和赞助，包括因特网和所有形式的印刷品上都对烟草广告、促销和赞 助禁止，且不让烟草业进行礼品、礼券、折扣、竞赛和经常购烟者计划等奖励。由 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文 第1 1 页共3 7 负 于烟草的特殊性，我国政府一贯重视对烟草广告的监督管理，并从国家社会经济发 展的实际情况出发，对烟草广告的发布既不完全禁止，也不自由发布，而是通过立 法和加强行政监督管理，严格限制烟草广告的发布。1 9 8 7 年国务院颁布了广告 管理条例，严格对烟草广告的发布予以限制。1 9 9 5 年施行的中华人民共和国广 告法对烟草广告发布的限制更加严格。同年，国家工商局依据广告法制定了 烟草广告管理暂行办法，是专门就烟草广告管理的行政规章。长期以来，我国 烟草企业广告的发布范围、数量、内容、程序均受到严格的限制。目前我国的烟草 广告仅能以公益广告、赞助冠名等形式出现，烟草企业对烟草产品或企业形象进行 宣传己受到很大的制约。但按照公约最终文本关于烟草广告的条款，是要把所 有形式的烟草广告都完全禁止，且公约文本对烟草广告的定义范围比我国的定 义范围更广。按照公约，我国烟草企业有限的宣传渠道也将被阻断。这对烟草 企业来说，其严峻性不言而喻。 2 2 3 法律责任增强 更值得警觉的是，国内对烟草损害健康的诉讼已露出了苗头。人们关注健康的 同时，开始关注烟草企业对他们应尽的义务的责任，在没有制度保障时，这种关注 可能是肤浅的，而如今按照公约中“烟草的责任和赔偿”条款，一旦确定烟草 应对其引起的健康后果进行赔偿，中国烟草企业将面临新的社会责任带来了巨大经 济压力 从以上分析可以看出，公约对烟草管制的严厉程度是大大超过我国的现行 法律法规和政策的。公约签署后，带来了更多烟草企业社会责任的新问题。 第三章：英美烟草公司社会责任现状分析 3 1国际上烟草公司社会责任概况 在二十世纪末，中国以外的国际卷烟市场已被以奥驰亚集团、英美烟草公司、 日本烟草公司、帝国烟草公司等几大跨国烟草集团所垄断，烟草资源国际间流动的 障碍减少给跨国烟草公司的发展提供了难得机遇。在过去十几年中，通过大规模地 扩张、购并及兼并，这些跨国烟草公司的市场地位和竞争优势进一步增强，国际烟 草业的垄断力量进一步加强，他们在长期经营中形成了许多成功的经验，透视它们 的经营活动和理念，尤其处在烟草这个有争议行业，这些烟草公司能得到这样持久 与大规模的发展，除了其有效的经营战略、组织管理外，与其负责任的企业形象战 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文第1 2 页共3 7 页 略是分不开的，从这点上，可为我国烟草企业培育核心竞争力提供有益的启示。体 现在： a 全球烟草框架公约的约束 世界卫生组织于1 9 9 6 年推出全球烟草框架公约，目标是加强国际烟草控制， 反吸烟行动第一次得到国际法律文件的支持。这也是如今烟草控制框架公约的 前身。其主要方向有： 全面禁止烟草广告； _ 禁止烟草企业一切形式的赞助活动； 禁止向未成年人销售香烟： 禁止在公共场所吸烟； 制造商公开生产的全过程； 全球采取统一的烟草税率，大大提高卷烟价格；对标签和包装进行限制： 一明确烟草生产商的赔偿和责任。 b 积极的态度和行动对待烟草的危害问题，与社会的期望保持一致。 1 9 9 8 年美国几十个州政府状告五大烟草公司危害民众健康、误导消费者，增 加了美国各州医院的医疗开支，法官裁定美国五大烟草公司在未来2 5 年内赔偿烟 民14 5 0 亿美元。在此之后，美国的烟草诉讼案件呈上升趋势，1 9 9 9 年美国俄勒冈 州波特兰地方法院判决菲利普莫里斯美国公司赔偿一位吸烟者8 1 0 0 万美元的损 失；同年，旧金山地方法院也判决菲利普莫里斯美国公司向一位吸烟者赔偿5 1 5 0 万美元；2 0 0 2 年洛杉矾地方法院大陪审团判决菲利酱莫里斯美国公司向晚期肺 癌患者贝蒂布洛克支付2 8 0 亿美元赔偿金，创下美国历史上个人赔偿金额之最。 除美国外，沙特政府向本国和外国烟草公司索取了2 7 亿美元的健康赔偿金。 在此形势下，几大跨国烟草厂商不再回避烟草的危害问题，而是以积极的态度 和行动与社会的期望保持一致，采取各种措施改善形象：减少卷烟广告投入；建立 网站，向未成年人宣传“吸烟有害”；从事公益广告宣传；开展慈善和社会公益事 业，等等。 c 几大跨国烟草厂商进行合作，树立负责任的社会形象。 为树立负责任的社会形象，几大跨国烟草厂商还展开合作。2 0 0 1 年9 月1 1 日 奥驰亚集团、英美烟草和日本烟草三大烟草厂商就一项新的、全球一致的、指导其 市场推广活动的基本准则达成共识，确保以负责任的方式、只针对己知悉吸烟风险 并已选择吸烟的成年人士开展烟草产品的推广和分销。此准则主要是确保营销活动 不针对青少年或确保吸烟对未成年人不再有吸引力。 d 许多国外烟草公司从企业自律方面提升自己的社会责任形象。 英美烟草公司、壳牌石油公司、英国石油公司、泰晤士水务公司等都在处理企 业社会责任方面尝试了一些创新做法。最为典型的是烟草公司，由于其产品特点， 中国烟草企业的社会责任 北京邮电大学硕士学位论文第1 3 页共3 7 页 让人们认可其具备良好的社会责任十分困难，但英美烟草公司承诺要为防止18 岁 以下青少年吸烟做出贡献。壳牌石油公司承诺，要按照可持续发展的原则去扩大公 司业务，在追求经济增长和业务成绩的同时，将关注对环境和社会所承担的责任。 可见，国际烟草公司很早就有企业社会责任的意识，并已有了很多实际的行动 和成功的经验，这是国际烟草公司能够快速发展的重要原因，因为只有关注公众与 社会，才能得到公众与社会的支持，市场才会越做越大，实现自身的持久发展。下 面就以著名跨国烟草公司英美烟草公司为案例，研究烟草企业在社会责任领域的有 效举措和效果。 3 2 英美烟草公司简介 英美烟革公司( b r i t i s ha m e r i c a nt o b a c c op 1 c ，简称b a t ) 是当今世界上 第二大烟草制造商，也是全球著名的跨国公司，成立于1 9 0 2 年。b a t 的产品遍布 世界1 8 0 多个国家和地区，占有世界卷烟市场1 4 6 的份额，控制世界6 5 个国家 和地区的卷烟市场。在6 4 个国家拥有8 0 多家烟厂，每年加工处理6 6 亿公斤烟叶， 年生产卷烟8 0 0 0 多亿支( 1 6 0 0 多万箱) ，全球雇员( 包括子公司及控股公司) 8 万多 人。 a 英美烟草公司的经营业绩概况 多年来，b a t 一直保持良好的经营业绩，具有较好的股东回报。以1 9 9 8 年为 基准( 假定该年股东投资股票1 0 0 英镑) ，5 年期间股东回报指数有较大幅度的增长， 同1 9 9 8 年相比，2 0 0 2 年增长了近1 8 倍，1 9 9 9 年以后，b a t 的股东回报指数就一 直高于同期伦敦证券交易所f t s e l 0 0 家企业的股东回报指数。2 0 0 2 年，b a t 股票的 每股净收益为6 6 5 0 便士，每股股息为3 5 2 0 便士。在1 9 9 8 2 0 0 2 年5 年间，两 项指标持续增长，并保持较高的增长率。5 年间每股净收益增长了4 4 2 5 ，年平 均增长7 6 0 ：同期，每股股息增长了4 6 6 7 ，年平均增长7 9 6 。 b 英美烟草公司管理体制和机制 英美烟草公司为上市公司，组织结构上依法建有：股东大会一一董事会一一管 理当局三级规范的公司法人治理结构。股东