（工商管理专业论文）中国银行湖南省分行业务系统外包的风险分析及度量.pdf

- 下商管理硕l ：学位论文 摘要 本文详细的阐述了金融服务外包的内涵及其特征，借鉴国内外先进的金融服 务外包理论，对金融服务外包所可能产生的各种风险进行了理论分析，对每一种风 险的概念进行了全面的阐述。由于金融机构各自的外包业务所处环境不同，金融 机构外包业务所产生的风险也就不同，如何度量不同金融机构的外包业务风险便 成了研究的重点。本文主要介绍了国外比较先进的3 种度量金融服务外包的方法： 风险矩阵法、波尔达序值法、多因素层次分析法。为了详细地介绍这3 种风险度 量方法，首先对这3 种方法进行了理论上的阐述，然后再以中国银行湖南省分行 电子报表等管理系统外包项目作为案例，对如何具体运用这3 种金融金融服务外 包的风险度量方法进行了具体说明。在研究结果上，本文比较了3 种金融风险度 量方法的利弊，认为风险矩阵法是其它方法的基础，风险矩阵法根据矩阵内风险 事件的多少，对复杂的、简单的、模糊的风险以及精确的整体风险进行度量计算。 波尔达序值法解决了风险矩阵法没有解决的风险结问题，它通过对不同等级的风 险进行排序，使得不同的风险重要性可以得到充分的认识，这就为金融机构提供 了具体的风险解决方案，所以其具有重要的实际价值。多因素层次分析法在波尔 达序值法基础上将风险事件进行了更仔细的划分，对划分出的风险进行了模糊和 精确指标的分类，对各个风险事件进行概率估计，并赋予了适当的权重，从而精 确计算出整体风险。无论用上面那种方法对中国银行湖南省分行电子报表系统进 行风险度量，结果都表明其外包风险是较低的。 关键词：金融服务外包；风险矩阵法；波尔达序值法；多因素层次分析法 中国银行湖南省分行业务系统外包的风险分析及度量 a b s t r a c t t h i sp a p e rd e s c r i b e di nd e t a i lt h e m e a n i n go ff i n a n c i a ls e r v i c e so u t s o u r c i n ga n di t s c h a r a c t e r i s t i c s ，d r a w i n g o na d v a n c e dd o m e s t i ca n df o r e i g nf i n a n c i a ls e r v i c e s o u t s o u r c i n gt h e o r y ，t h i sa r t i c l ea n a l y s i s e dv a r i o u sr i s k si nt h et h eo u t s o u r c i n go f f i n a n c i a ls e r v i c e st h a tm a ya r i s e ，ar i s kf o re a c hc o n c e p to fac o m p r e h e n s i v e b e c a u s e e a c hf i n a n c i a li n s t i t u t i o n s o u t s o u r c i n gb u s i n e s s e n v i r o n m e n ti s d i f f e r e n t ，e a c h f i n a n c i a li n s t i t u t i o no u t s o u r c i n gb u s i n e s sr i s k a r i s i n gf r o mi sd i f f e r e n t ，h o wt o m e a s u r ed i f f e r e n tf i n a n c i a li n s t i t u t i o n so u t s o u r c i n gb u s i n e s sr i s k sa r et h ef o c u so ft h i s p a p e r t h i sp a p e rm a i n l yi n t r o d u c e st h r e e a d v a n c e da b r o a dm e a s u r e m e n tm e t h o d so f o u t s o u r c i n go ff i n a n c i a ls e r v i c e s ：r i s km a t r i xm e t h o d ，p o l d as e q u e n c i n gm e t h o d ，m a n y f a c t o r sa h p i no r d e rt oi n t r o d u c et h e s et h r e ek i n d so fr i s km e a s u r e m e n tm e t h o d s f i r s t d e s c r i b et h e s et h r e ek i n d so fm e t h o d si nt h e o r y , a n dt a k et h eb a n ko fc h i n ah u n a n b r a n c ho fe l e c t r o n i cs t a t e m e n t sa n do t h e rm a n a g e m e n ts y s t e m so u t s o u r c i n gp r o j e c ta s ac a s eo nh o wt h ec o n c r e t ea p p l i c a t i o no ft h e s et h r e ek i n d so ff i n a n c i a ls e r v i c e s o u t s o u r c i n gf i n a n c i a lr i s km e a s u r e m e n tm e t h o d ss p e c i f i e d 。t h er e s u l t so ft h es t u d y , t h i sa r t i c l ec o m p a r e st h r e ek i n d so ff i n a n c i a lr i s km e a s u r e m e n tm e t h o d so ft h ep r o s a n dc o n s ，c o n s i d e r i n gt h er i s km a t r i xa r et h eb a s i so fo t h e rm e t h o d s ，t h er i s km a t r i x m e t h o di na c c o r d a n c ew i t ht h er i s km a t r i xw i t ht h en u m b e ro fe v e n t so nt h ec o m p l e x ， s i m p l e ，f u z z yr i s k ，a sw e l la sp r e c i s i o nt om e a s u r et h eo v e r a l lr i s kc a l c u l a t i o n p o l d a s e q u e n c ev a l u em e t h o ds o l v e st h er i s ko fc o l o r e c t a lp r o b l e m sw h i c ht h em a t r i xm e t h o d c a n t ，i ti st h r o u g ht h ed i f f e r e n tl e v e l so fr i s kr a n k i n g ，m a k i n gt h ei m p o r t a n c eo f d i f f e r e n tr i s k sc a nb ef u l l yu n d e r s t a n d i n go ff i n a n c i a li n s t i t u t i o n sw h i c hc r e a t e dt h e r i s ko fs p e c i f i cs o l u t i o np r o g r a m ，s oi th a sm o r ep r a c t i c a lv a l u e m a n yf a c t o r so fa h p i nt h ep o l d as e q u e n c ev a l u em e t h o db a s e do nt h er i s ko fi n c i d e n ti nm o r ed e t a i lt h e d i v i s i o no fr i s k si n t oaf u z z ya n dp r e c i s ei n d i c a t o r so ft h ec l a s s i f i c a t i o n ，f o re a c hr i s k e v e n tp r o b a b i l i t ye s t i m a t i o n ，a n dg i v e nt h ea p p r o p r i a t ew e i g h t ，t h u sa na c c u r a t e c a l c u l a t i o no ft h eo v e r a l lr i s k 。i na l l ，r e g a r d l e s so ft h ek i n do fm e t h o du s e da b o v et h e b a n ko fc h i n ah u n a nb r a n c ho ft h ee l e c t r o n i cr e p o r t i n gs y s t e mf o rr i s km e a s u r e m e n t ， t h er e s u l t si n d i c a t et h a tt h eo u t s o u r c i n go fr i s ki sl o w k e y w o r d s ：f i n a n c i a ls e r v i c e so u t s o u r c i n g ；r i s km a t r i xm e t h o d ；p o l d as e q u e n c e v a l u em e t h o d ；m u l t i f a c t o ra n a l y t i ch i e r a r c h yp r o c e s s i i l 丁商管理硕一i j 学位论文 插图索引 图2 1金融服务外包的风险结构图1 6 图2 2金融服务外包风险产生的动态博弈过程1 7 中国银行湖南省分行业务系统外包的风险分析及度量 表3 1 表3 2 表3 3 表3 4 表3 5 表3 6 表3 7 表3 8 表3 9 表4 1 表4 2 表4 3 表4 4 表4 5 表4 6 表4 7 附表索引 业务外包风险决策矩阵的一般形式1 9 银行服务外包风险等级定义表一2 0 银行服务外包风险发生概率的解释性说明表2 l 银行服务外包风险等级对照表2 1 金融服务外包的风险等级表。2 2 各个风险的波尔达序值表2 3 各个风险的波尔达序值表2 4 金融服务外包的风险评价指标体系表2 5 服务外包模糊评价指标与风险等级评判标准表2 6 外包项目不同风险发生概率的专家选择人数及占比情况统计表3 3 外包项目不同风险的影响等级专家选择人数及占比情况统计表3 4 外包项目的风险矩阵法风险评定结论表3 4 中国银行湖南省分行电子报表管理系统外包的风险等级表。3 5 外包项目所可能产生的1 9 个风险事件的波尔达序值3 6 中国银行湖南省分行电子报表管理系统外包项目的风险评价指标体系表 ：；7 3 0 位专家对表4 1 4 中的模糊指标变量的风险等级意见表3 8 v l l 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律后果由本人承担。 作者签名： ， 1 日期：哆年r 月蜘 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被 查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文。 本学位论文属于 l 、保密1 ：3 ，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密q 。 ( 请在以上相应方框内打“”) 作者签名： 导师签名： 蒜珥搿鼍昌 t 商管理硕十学位论文 1 1 选题背景及意义 第1 章绪论 业务外包( o u t s o u r c i n g ) ，又称“资源外包”，最初由美国学者g a r yh a m e l 和 p r a h a r a 于1 9 9 0 年在企业的核心竞争力中首次提出。2 0 0 4 年8 月2 日巴塞尔 委员会发布的有关金融业外包的咨询文件一金融业务中的外包中，金融业务外 包被界定为“被监管者将部分在持续经营的基础上，本应由自己从事的业务，利用 第三方( 既可以是被监管者集团内部的附属子公司，也可以是集团外的公司) 来完 成。”金融业务外包不仅包括将业务交给外部机构，还包括将业务交给集团内的其 他子公司去完成的情形；不仅包括业务的初始转移，还包括业务的再次转移( 也称 之为“分包”) ；不仅包括银行业务的外包，还包括保险、基金等业务领域的外包。 但是巴塞尔委员会所界定的外包不包括购买合同，如购买家具、软件等标准化产 品；更不包括金融机构承包的企业财务资金等业务。金融业内的外包虽然初始于 2 0 世纪7 0 年代，但是直至9 0 年代才得到迅速发展，并且在最近几年从“涓涓细 流迅速汇成一股洪流”。目前，外包的范围已经从最初的文书类业务，逐渐扩展到 信息类业务、人力资源管理等更具有战略性的部门，甚至越来越多的机构将业务 处理，如某个业务品种的处理整体外包。发包机构和承包方之间的关系也在变化， 后者的角色正在从传统的服务提供者向战略伙伴转变。另外一个明显的趋势就是 跨国外包：大型金融集团和机构将业务外包给外国的第三方，或外包给集团自己 在外国设立的处理中心。这些处理中心规模增长迅速，到2 0 0 3 年底，花旗、渣打、 汇丰等大型金融集团已经在印度设立了1 0 个处理中心。 如今外包的规模已经十分庞大。纽约保险商t o w e rg r o u pi n c ( t w g p ) ( h t t p ：w w w t o w c r g r o u p c o r n ) 的统计数据表明，2 0 0 4 年金融行业业务外包的规 模增长超过2 0 。认为金融服务业的外包趋势正不断加强。该机构预测：全球最 大的1 5 家金融服务企业将扩大信息技术项目的外包业务，金额也将从2 0 0 4 年的 1 6 亿美元上升到2 0 0 8 年的3 8 9 亿美元，平均年增长率为3 4 。随着中国银行业 与世界的接轨，国内银行开始效仿外资银行将部分业务外包出去的做法，但这还 处于起步阶段有待逐步完善，目前的外包主要集中于i t 相关业务、信用卡业务。 银行业务外包也出现了加速的趋势，除i t o 业务外，有些银行开始尝试b p o ，人 事用工、信用卡的销售、邮寄卡片、后台处理、催收、理财业务宣传、市场开拓、 客户接洽、贷前调查、贷后检查等业务也出现了外包的趋势。这不仅是一条降低 成本的捷径，更为重要的是，外包是银行从产品导向到客户关系导向的转变，包 中冈银行湖南省分行业务系统外包的风险分析及度量 含了银行业务流程再造、核心竞争力提高等方面的内容。 本文对金融业务外包风险的类型及原因进行了深入的理论阐述，在理论研究 的基础上的全面分析了金融服务外包所可能产生的各种风险，并对金融外包风险 产生的原因进行了分析，动态的博弈模型研究可以揭示金融外包风险产生的过程。 其次，本文介绍了各种度量金融服务外包风险的方法，并就如何控制金融服务外 包中的风险提出了具体的控制方法以及风险防范建议。因此本文的研究将具有以 下三个方面的意义。其一，全面分析了金融外包所产生的各种风险，并对金融服 务外包风险产生的原因进行深入的理论阐述，并对金融外包风险产生的原因进行 动态的博弈分析，有助于更深刻理解金融业务外包的风险产生原因。其二，全面 介绍了度量金融服务外包风险的各种方法，包括风险矩阵法、波尔达序值法以及 多因素层次分析法；其三，对如何控制金融服务外包中的各种风险提出了具体的 方法，并就如何防范金融服务外包风险提出具体政策建议，这对我国的金融机构 开展金融服务外包业务具有理论与实践指导作用。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究综述 国外对金融业务外包的研究很少，大部分研究都是针对企业业务外包进行的， 金融机构本质上来说仍然是企业，因此国外对企业业务外包的相关研究成果对金 融业务的外包仍然具有参考借鉴的价值，国外的学者对外包业务主要从以下几个 方面进行了研究。 1 2 1 1 对外包发展的动因进行的研究 h e n r il f d eg r o o t ( 1 9 9 8 ) 交易成本理论出发，认为企业实施外包是为了达到 降低交易成本、采取并监控在不同治理情形下的业务实施等目标。作者通过构建 模型，得出了降低交易成本、实现规模经济、节省工资和利润的支出以及满足企 业战略需求是企业寻求外包的主要动因，其中，降低交易成本是企业外包的关键 动因【l 】。g r o s s m a nh e l p m a n & s z e i d l ( 2 0 0 4 ) 从规模经济的角度对外包的动因进行了 分析，认为外包之所以产生，是因为对于一个复杂产品，单个厂商生产该产品所 有部件的成本过于高昂，而外包则是降低成本的有效方式【2 1 。n i r u p a mb a j p a i ( 2 0 0 4 ) 对外包的调查支持了上述观点，该项调查中7 0 的被调查公司开展外包的首要原 因是降低成本，其他依次为提高产量、利用海外劳动力、获得更好的技术和系统 以及提高服务水平等【3 1 。 1 2 1 2 对外包的条件和决策依据的研究 s t u r g e o n ( 2 0 0 2 ) 认为，模块化是外包产生的重要条件，因为在模块化的产品结 2 丁商管理硕l ：学位论文 构中，部件衔接界面的标准化可以降低外包的协调成本；在模块化基础上，一旦 外包业务产生规模效应，则更能刺激外包的发展，原因在于外包商在向不同客户 供应产品时可采用标准的生产设备及程序，从而使其平均成本曲线向下倾斜【4 1 。 j o n e s ，k i e r z k o w s k i ( 2 0 0 4 ) 指出，随着经济全球化趋势增强以及进入门槛的降低， 同一行业的企业将处于同一竞争平台，一定程度上削弱了跨国公司凭借企业内部 网络获得的外包优势。因而，中小企业在外包领域可以有所作为【5 】。s w e n s o n ( 2 0 0 5 ) 认为，根据比较优势的原则，企业应在成本最低的国家( 地区) 完成设计、加工生 产和组装等各个阶段，不同国家( 地区) 要素成本的差异成为外包的前提【6 1 。 在决策依据的研究方面，a l t i n k e m e r ( 1 9 9 4 ) 认为，企业的核心业务不宜外包， 原因在于核心业务外包面临的风险或可能造成的危害会使得企业自身创新能力下 降、关键技术外溢以及供应商竞争力的提升，进而抵消外包带来的成本效益。因 此，企业在进行外包决策时，一般应将核心业务保留在企业内部，外围业务或补 充性业务交给供应商完成【_ 7 1 。 1 2 1 3 对外包发展的影响的研究 g l a s s & s a g g i ( 2 0 0 1 ) 建立了一个包含南北两家厂商的产品周期模型，认为离岸 外包可以降低发达国家的生产成本、提高劳动生产率，并使发达国家有更多的资 源开展创新活动【8 】。s t u r g e o n ( 2 0 0 2 ) 分析了美国电子产业中的合同制造现象，认为 纵向外包和水平专业化是公司发展的两种趋势，而这两种趋势之间存在相互促进 的效应、由此产生了一种新的组织结构模块化生产网络。在这类模块化产业中， 领先的企业把某些产品模块的生产外包给专业化的承包企业，后者在供应不同客 户产品时则可采用相同的生产过程【4 1 ；g r o s s m a n & h e l p m a n ( 2 0 0 4 ) 认为，把所有的 低工资国家都看作是外包的可能承接国是不合理的，缺少辅助机构、法律不完善、 基础设施落后和工人技能低下等因素均会削弱甚至抵消低工资产生的低成本优 势。反之，在拥有良好的设施、对外包方需求适应能力强的合作伙伴以及对外包 实行有效法律保护的情况下，高工资国家仍可能吸引外包1 9 】；m a r y a m i t i & s h a n g - j i nw e i ( 2 0 0 5 ) 分析了英国1 9 9 5 - - 2 0 0 1 年中6 9 个制造业和9 个服务 业的外包情况，得出的结论是服务业外包对就业有负面影响，但是这种影响很小， 原因在于尽管服务外包持续增长，但其总体规模在g d p 中比重较低，而且在美国 及其他工业化国家，国内外包的比例远大于离岸外包【1 0 1 。h a r t m u te g g e r & p e t e r e g g e r ( 2 0 0 6 ) 分析了外包对欧盟制造业中低技术工人生产率的影响，其研究表明， 由于欧盟劳动力和产品市场存在不完全性，限制了生产要素使用和产出结构的及 时调整，因而在短期内离岸外包作用于低技术工人实际价值增加值的边际效用较 弱，而对长期的参数估计显示这边际效用相对较强【l u ；k i e r z k o w s k i ( 2 0 0 4 ) 把 外包视为产品生产链的技术分解，指出相对于生产在一地完成，通过利用不同地 3 中国银行湖南省分行业务系统外包的风险分析及度垦 区生产要素成本及生产力的差异，使企业的成本一产出曲线斜率不断向下倾斜， 即产品的边际成本随产品生产过程的分解而递减，这种递减趋势实质上是生产各 环节外包后规模收益递增的体现。同时，他也注意到了外包过程中企业运营的风 险，认为外包程度的加深有可能导致产品过于标准化，不利于企业应对不同消费 者的个性化需求p j 。 1 2 1 4 对金融后台业务外包的研究 c o b b ( 1 9 9 8 ) 认为离岸金融中心的功能虽小，但它也必须努力融合到全球经济 中，而且需要建立有针对性的金融规范。作为一个离岸金融中心的马恩岛就为建 立一个恰当的平衡的规范制度提供了经验证据【1 2 l 。j o h a n n s ( 2 0 0 1 ) 认为后台呼叫中 心和服务中心最初就是和金融服务和软件发展产业联系在一起的。这种业务类型 的一般案例包括客户服务中心，会计、票据、支付账户、软件项目公司、软件支 持中心等。这些业务趋向于电讯集中，需要可靠的地区和远距离的电讯能力和可 靠的电力服务。这些设施对城市管理服务来说是一个不容忽视的负担【”】。 k i c r z k o w s k i ( 2 0 0 4 ) 认为发展中国家的比较优势不仅仅在于标准化的后台服务领 域，更为综合的专业化的以网络为基础的后台服务也正在并且有继续向发展中国 家转移的趋势【5 】。 1 2 2 国内研究综述 金融服务外包在我国还处于起步阶段，国内学者对我国金融业务外包的研究 也比较少，很多学者都是对企业的外包进行研究，极少数学者参考国外学者的研 究成果对我国银行业务的外包进行了研究。国内学者主要从以下几个方面对外包 业务进行了研究。 1 2 2 1 对业务外包的原因进行研究 李玉红( 2 0 0 5 ) 从产品价值链理论出发，把外包归结为国际分工的一种新变化， 强调了在技术革命和经济全球化的推动下，国际分工已不再局限于产品的生产阶 段，而是扩展到产品的整个价值链，国家之间的比较优势体现在产品价值链上某 些特定环节，跨国公司为实现其全球战略对整个产品价值链进行拆分，由此带动 了国际外包的迅速发展【1 4 1 。张芬霞、刘景江( 2 0 0 5 ) 指出，离岸外包是经济、技术 和政策3 方面因素共同作用的结果【i 习；陈菲( 2 0 0 5 ) 贝i j 以美国服务外包为例，从外 部环境和内部推动力两方面解释了外包的动因【1 6 1 。 1 2 2 2 对业务外包进行理论解释 严勇、王康元( 1 9 9 9 ) 分析了全球业务外包的趋势，运用劳动分工理论、比 较优势理论、价值链理论和木桶理论、核心竞争力理论等理论对业务外包进行了 4 t 商管理硕i ：学位论文 皇曼曼曼曼量曼量曼皇曼曼曼鼍曼量曼曼皇曼皇曼皇曼i ii i ii 一1 iii 一i ；i 曼曼曼曼璺 理论的解释并对企业如何有效管理业务外包提出了诸多建议【1 7 】。金莹( 2 0 0 7 ) 从劳 动分工理论，交易成本理论，核心竞争力理论等三个方面的理论对企业业务外包 进行了理论解释，她认为虽然有多种的经济理论可以对企业业务外包这一行为做 出解释，但是每一种理论都只能从某一个角度来说明，不可能做到尽善尽美【l 引。 1 2 2 3 对业务外包风险的研究 崔南方、康毅、林淑贤( 2 0 0 6 ) 结合现代企业理论中的交易费用理论和“委 托代理”理论，对业务外包风险进行了深入的剖析，详细分析了外包决策和执行 两个阶段的风险，并提出了相应的风险控制策略。他们认为在外包决策阶段的主 要风险包括外包企业的有限理性、承包商的机会主义、外包交易的“锁定 风险 等3 个方面，而外包决策阶段的风险则主要包括信息不对称产生的道德风险、外 包过程中发包方与承包方的协调问题以及潜在的事后成本等3 个方面，他们认为 企业要解决以上6 个方面的风险需要建立科学的外包决策流程，进行充分的事前 调查，完善契约机制的设计并建立相应的评估团队进行沟通和解决冲突【l 9 】。 1 2 2 4 对影晌业务外包决策依据的因素进行研究 张建华、梅胜和张格( 2 0 0 5 ) 贝1 j 把交易成本作为外包决策的主要依据，认为外 包决策实际上是企业在纯市场、关系治理和企业科层制之间的权衡，并以交易资 产的专用性程度、交易的不确定性程度和交易发生的频率3 个指标分析企业在不 同交易情况下的治理机制选择，他们指出资产专用性低时，大量的供应商会形成 有效竞争，因而应选择外部采购；当资产专用性高时，治理机制的选择则取决于 交易的不确定性程度及其发生的频率：当交易不确定性高频率发生时，应以内部 化为主，而当不确定水平不高时，企业可以尝试长期关系治理，即外包或战略联 盟。对相关成本进行比较是企业进行外包决策的重要步骤【2 们。李雷鸣、陈俊芳( 2 0 0 4 ) 认为，企业在进行外包决策时，应对比外包和内部生产的总成本。总成本由生产 成本、谈判成本和机会主义成本构成。谈判成本和机会主义成本统称治理成本， 取决于产品的复杂性、市场的可争夺性和资产专用性3 个因素【2 1 1 。 1 2 2 5 对金融服务外包的研究 田晓军( 1 9 9 9 ) 对银行再造的研究历史进行了研究，他认为，在银行的业务 再造过程中，应该通过对组织间的再造把银行再造推向新的纵深【2 2 1 。王晓燕( 2 0 0 0 ) 探讨了信息技术外包策略在我国金融电子化中的应用，并总结了信息技术外包的 风险，如存在由于过分依赖供应商而最终受控于供应商的风险、存在外包商不能 提供优质服务的风险、存在项目可行性不确定的风险以及对于需求理解差异产生 的风险【2 ”。徐为山等( 2 0 0 3 ) 研究了保险公司的资产管理外包，指出外包已成为中 小型保险公司公司的资产管理的一种趋势，在美国已经形成了专门针对保险公司 5 中同银行湖南省分行业务系统外包的风险分析及度量 的第三方资产管理f 1 1 b i r dp a r t ya s s am a n a g e m 明t ，t p a m ) 市场【2 4 】。 陈平( 2 0 0 3 ) 分别讨论了金融i t 的自我服务与外包的利弊，认为我国由于国情 不同外包不一定能降低成本并保证服务质量；外包公司人员流动大不利于银行业 务发展；银行有被供应商套牢的风险，导致后续费用支出不受控制；由于外部资 源不匹配而进行内部重新调整的资源开销；信息安全问题以及技术依赖问题【2 5 1 。 李金泽( 2 0 0 3 ) 认为商业银行失误外包有各种业务风险和法律风险，需要采取各种 内部控制措施以及外部监督管理【2 6 1 。王增m ( 2 0 0 4 ) 对信用卡业务委托外包的优越 性及其问题进行了深层探析，从对外包的理解、外包商资格认证制度、如何选择 外包商、科学设定外包范围、做好盈亏平衡分析、以及明确考核制度进行合理评 价、理顺经营管理机制者7 个方面说明了如何进行外包【2 7 1 。 刘澜飚，彭砚( 2 0 0 6 ) 认为金融服务外包存在着系统失控风险、服务风险等 多种风险，通过对美国、加拿大、瑞士、荷兰、英国、欧盟、澳大利亚、新加坡、 中国香港和中国台湾等1 0 个国家或地区的监管当局对金融服务外包所采取的各 种监管措施的比较后认为，我国银行外包业务尚处在探索和尝试阶段，各大银行 的外包业务集中于i t 外包、业务流程外包和后勤服务外包；我国国内信誉非常好 的专业化i t 服务提供商很少，承接外包业务的服务商( 中介公司、律师事务所等) 良莠不齐，各大城市的外包市场存在着较严重的买方垄断因素，外包业务领域的 法律、法规建设滞后，缺乏制度依据，使其责、权、利关系不明晰，容易引发争 议甚至冲突，进而影响到外包业务的正常运作。他们认为我国要积极发展我国的 i t 服务业务，提高服务提供商的服务水平和服务质量，转变传统观念，引入国外 金融机构的管理经验和制度安排，构建一个竞争有效的市场，从制度环境层面为 银行外包业务创造有利的法律政策条件f 2 舯。 赵智锋，彭磊( 2 0 0 6 ) ，杨大凯( 2 0 0 8 ) 对国际银行业务的外包发展趋势和我国银 行业务外包的现状进行研究后认为，我国银行业务外包存在外包业务范围狭窄、 过度投入i t 外包，欠缺资格审查制度缺少优异服务商，法律不健全缺乏纠纷处理 机制，监管制度不成熟风险防范不完善，削弱业务控制权加剧潜在风险，对外包 商的依赖性较强，安全保密度不高，缺乏应急处理机制等诸多问题，并对改进我 国银行业务外包提出了以下几点建议：( 1 ) 银行应结合现有资源选择外包路线； ( 2 ) 明确外包战略逐步扩大外包业务范围；( 3 ) 健全外包商的信用评级机制选择 合适的外包商；( 4 ) 对外包进行风险管理；( 5 ) 完善法律环境、加强外部监管【2 9 】 【3 0 1 。曾康霖，余保福( 2 0 0 6 ) 认为金融服务外包有利于强化金融机构的核心竞争 力、规避经营风险和降低经营成本；但也会带来外包失败、成本增加、收益分配 的不确定性、战略泄漏等风险。金融机构自身要加强内部控制防范风险，金融监 管部门应加强监管，合理限定金融服务外包的范围、规范监管机构的权限与监管 程序、规范金融机构选择外包商的基本程序和机制、要求金融机构和外包商之间 6 t 商管理硕l ：学位论文 建立应急机制，并适度从严监管跨国金融服务外包【3 。王铁山( 2 0 0 7 ) 认为当前金 融服务业开放与金融服务外包正在世界范围内广泛兴起，金融服务外包可以强化 金融机构核心竞争力，可以降低金融机构成本和转移相关风险，认为我国应该在 加大金融服务业务外包范围的同时加强风险的监控【3 2 】。王怡( 2 0 0 7 ) 对金融后台 业务外包的理论与实践进行了相关阐述，并对印度的金融外包服务业进行了深入 的研究，他认为与印度相比我国的金融服务外包还显得相对落后，印度金融服务 外包，特别是后台业务外包的很多经验都值得我国学习【3 3 1 。毕燕君( 2 0 0 8 ) 对我 国银行业务外包的发展现状进行了研究，指出我国银行业务外包存在如下问题： 外包业务范围狭窄，缺乏专业性的外包机构，外包商资格审查和信用评级制度欠 缺，合同具有不完全性和短期性，外包削弱了银行对业务的控制权，相关法律法 规建设滞后，外包监管制度有待完善，并从银行应该如何选择业务内容和外包商、 制定合同和防范风险以及监管机构应该如何尽快加快立法、差别管理和保证持续 性等几个方面提出了我国银行发展外包业务的对策建谢3 4 l 。 国内外学者对我国银行业务外包的研究都还不够，国内目前仅有上海财经大 学公共经济与管理学博士生导师杨大楷教授等少数几位专家在进行这方面的研 究，从已有的研究成果来看，目前绝大多数的研究都还只是集中在对国外金融业 务外包的趋势进行判断，对我国目前的金融业务外包现状进行描述，少数学者指 出了我国目前的金融服务外包中存在的问题并提出了相关的政策建议，但是学者 们很少对我国金融服务外包的潜在风险进行深入动态的研究。 1 3 本文的研究方法 本文采用理论分析与数理分析相结合的研究方法，具体研究方法包括动态博 弈分析、风险矩阵分析法、波尔达序值分析法以及多因素层次分析法。 本文的研究主要分为三大部分，其中第一大部分包括第1 章，主要介绍相关 研究背景、研究结构、研究方法、国内外的研究现状。第二大部分包括第2 章， 主要介绍了金融服务外包所可能产生的各种内部风险和外部风险，并对风险产生 的原因进行了深入的分析，作了金融服务外包风险产生的动态博弈分析，从博弈 的角度解释了金融服务外包的风险产生原因。第三大部分包括第3 、4 章和结论， 主要介绍了度量金融服务外包风险分析的三种方法，包括风险矩阵法、波尔达序 值法和多因素层次分析法，并对如何控制金融服务外包所产生的各种风险提出了 金融机构业务外包内部风险控制和外部风险控制的措施及建议，在此基础上针对 中国银行湖南省分行电子报表管理系统外包项目案例，运用风险矩阵法、波尔达 序值法和多因素层次分析法进行了风险度量，并根据度量结果给出了相应的对镱 与建议。最后是本文的研究结论。 本文的创新之处有二，第一，本文从博弈的角度动态的分析了金融服务外包 7 中国银行湖南省分行业务系统外包的风险分析及度量 的风险产生原因，在原因的揭示上比以往的学者更为深入；第二，本文介绍了度 量金融服务的风险矩阵分析、波尔达序值分析法以及多因素层次分析法，使得对 金融服务外包的风险度量具有了一定的可操作性。 8 t 商管理硕 ：学位论文 第2 章金融服务外包的风险分析 2 1 金融服务外包发展概况 金融服务外包又称金融业务外包或者金融事务外包，是指银行、保险公司、 证券公司等金融机构持续地利用外包商( 为集团内的附属实体或集团以外的实体) 来完成以前由自身承担的业务活动。外包可以是将某项业务( 或业务的一部分) 从 金融机构转交给服务商操作，或由服务商进一步转移给另一服务商( 称为转包) 操作。按照经营目的，银行业务外包有战略外包( s t r a t e g i co u t s o u r c i n g ) 和战术外包 ( t a c t i c a lo u t s o u r e i n g ) 之分；按照外包业务的内容有i t o ( i n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y o u t s o u r c i n g - - i t o ) 信息技术外包、b p o ( b u s i n e s sp r o c e s so u t s o u r c i n g - - b p o ) ! l k 务 流程外包和( k n o w l e d g ep r o c e s so u t s o u r c i n g - - - k p o ) 数据处理外包。 国内银行在信息技术外包方面，2 0 0 2 年1 0 月，高阳公司与深圳发展银行签 订灾备外包服务协议，该合同持续1 0 年总额约3 亿元，成为国内银行业第一个 i t 系统外包大单。光大银行于2 0 0 3 年9 月将整个信用卡i t 系统的服务外包给美 国第一数据集团。同年1 j 1 月，中国光大银行与联想i t 服务正式签约，联想i t 服 务将成为其核心业务和管理会计系统建设及咨询项目的总承包商，项目合同金额 达数千万元；i b m 获得了招商银行i t 外包的大单；实达外设获得广州建行服务 大单。2 0 0 5 年1 0 月，国家开发银行整体引进的国外核心系统在全国3 0 多家分支 机构全面上线，被中国银行业誉为“目前国内唯一成功实施了国外银行核心系统的 全国性银行”。2 0 0 7 年1 月，国家开发银行与中国惠普在北京再次签署了为期3 年的战略合作伙伴协议。根据协议，惠普不仅继续为国家开发银行提供v i p 级l t 外包服务，还将通过经营交流、培训等方式协助国家开发银行提高设备管理和i t 服务管理水平。 2 2 金融服务外包的特征及应用 金融服务外包是在i t 外包充分发展以后而蓬勃发展起来的，一般来说金融服 务外包具有以下几个特征： 一是金融服务外包的范围广泛。2 0 世纪9 0 年代很多金融机构开展的外包项 目就包括了人力资源外包、l t 外包以及业务流程外包( b p o ) ，而目前最常见的金 融服务外包则主要包括文件服务外包、营销外包、人力资源管理外包及银行应收 帐款外包，此外还有物流配送外包、研究开发外包等形式。 二是外包金融机构与外包商结盟。金融机构对其在金融服务过程中相应的信 9 中国银行湖南省分行业务系统外包的风险分析及度量 曼量皇曼量曼曼曼皇曼曼曼曼i i皇曼詈曼曼曼量曼! ! 曼曼鼍曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼量曼曼曼曼曼皇曼曼曼曼曼曼曼曼曼量量曼曼置皇曼曼量 息、数据处理系统有着很高的要求，这使得业务外包不是单独进行的，要进行相 应的信息系统、业务流程、网点布局等的改造，因此，金融服务外包往往涉及金 额巨大。随着外包内容的逐步深入，外包金额的逐步变大，外包商的地位也日益 重要，外包金融机构往往与外包商通过结盟的方式来保持彼此间的良好合作关系 以降低外包项目风险。 三是金融服务外包的发展和i t 外包的发展以及金融再造有着密切的关联性。 众所周知，印度是世界上最大的i t 外包市场，随后它又领先于金融服务外包市场， 这不仅依赖于印度开放的金融体系、熟练的英语、廉价的劳动力，同时也依赖于 信息技术的发展及其在金融服务中的广泛应用。实践证明，金融服务外包也更多 的出现在需要密集使用信息技术的业务领域，如a t m 和信用卡业务等。金融服 务外包的发展与信息技术的应用有着密切的关系。而银行再造的核心则是要整合 业务流程，创造性应用信息技术，建立中心一辐射式组织结构，实行业务外包以 及建立战略联盟。银行再造需要从根本上对银行传统工作结构和工作方式进行重 新设计，从而获得银行的持续竞争优势，因此，银行业务外包是银行再造中的一 个关键环节，在一定程度上可以说银行再造是银行业务外包向前、后延伸的一个 过程，是一个更为系统和完整的流程和文化改造。 四是金融服务外包受到严格的金融监管。由于金融服务外包涉及到金融这个 敏感的区域，一个国家往往会通过建立金融服务外包的监管标准及立法来控制外 包风险，例如：澳大利亚、比利时、加拿大、德国、日本、荷兰、瑞士、英国、 美国等国家就已经建立了比较完善的金融服务外包监管条例以及相关立法。目前 实行混业经营政策的欧美发达国家已经较为广泛的使用了外包策略，这些发达国 家的外包业务甚至涉及该实施机构的核心业务；而实施分业经营的国家，如中国 的金融服务外包的应用层面则还相当粗浅，实施的主体多为国家政策性银行和商 业银行。尽管如此发展中国家对金融机构服务外包的监管却未因此而有所放松， 相反随着美国等西方国家次级债风暴的发生，发展中国家更加认识到了风险监管 的重要性，发展中国家对金融机构服务外包的监管也日趋变严。 五是金融服务外包逐步从战术性外包发展到战略性外包，外包出现离岸化趋 势。新金融时代的到来，信息技术的迅猛发展、银行竞争的激烈以及银行再造的 兴起，使银行业务外包由战术性安排向战略性安排发展。战略性安排具有全局性、 整体性、主动性的特点，它对银行业务发展意义深远。现代西方商业银行越来越 重视对战略性外包的研究和运用，战略外包成为银行经营管理的一个重要部分， 成为银行有效降低产品成本和利用外部资源，帮助银行提高核心竞争力的有效手 段。而通信技术与信息技术的发展、发展中国家廉价劳动力以及逐步完善的基础 设施的吸引、竞争压力的趋势等等原因促使了金融机构将越来越多、越来越重要 的业务逐步转移到海外。有证据表明，除印度外，中国、马来西亚及菲律宾、也 1 0 t 商管理硕l ：学位论文 被视为开展外包的理想地区。 金融机构服务外包主要应用于与金融机构日常运营事务或职能相关的外包， 如法律事务、业务营销、内部审计、财务建模、对帐工作、后勤业务、人员培训、 安全保卫等。与信息技术直接相关的业务或职能外包，主要涉及计算机中心、网 络中心、软件开发业务、i t 策划中心、通讯、核心信息处理、处理程序、呼叫中 心外包、办公室支持业务等的外包。与金融产品以及与其密切相关的后台操作程 序的外包，包括信用卡业务、a t m 处理程序、与支票和交付有关的服务( 金融交 易处理、零售拖收、内部分类、清算和归档等) 、信托业务日常处理、股票市场研 究业务、投资银行的研究分析工作、旅行支票业务、核对消费信贷业务有关的客