（工商管理专业论文）大连船舶重工进出口业务风险分析与控制研究.pdf

大连理工大学专业学位硕士学位论文 摘要 船舶制造业是技术密集、资金密集、劳动力密集的行业，产品特点是单件价值大、 小批量生产，营销方式是以销定产，面临的是国际竞争环境。大连船舶重工是中国船舶 制造企业中最先进入国际市场的，至今已参与国际背景下的竞争二十多年了。 经过多年的发展。大连船舶重工的进出口业务已经完全可以按照国际惯例进行操 作，无论是船舶的出口，还是所需材料和设备的进口，均有完整和标准的管理程序。但 是，近年来随着中国造船业的迅速崛起，以及市场的更加开放，企业面临的竞争日益激 烈。在这种局面下，企业在进出口中的风险管理也越来越重要。 本文阐述了国际贸易理论和风险管理理论，介绍了船舶制造行业面临的国际竞争环 境，归纳了大连船舶重工的进出口现状，分析了市场经营和生产管理中与进出口有关的 风险环节，总结了历史上的经验和教训，提出了当前形势下控制风险的具体措施。 在本文的论述中，本着“发现问题，分析问题，解决问题”的指导思想，依据相关 的国际贸易、风险管理、经济学、市场营销、财务管理、运筹学等方面的知识，结合多 年的实际管理经验，运用归纳法、演绎法，系统地分析了企业在进出口中风险的背景、 形成、识别和控制，以期达到控制风险的耳的，为企业在国际市场竞争中有效地规避风 险提供一些借鉴之道。 关键谒：船舶制造；进出口；风险管理 大连船舶重工进出口业务风险分析与控制研究 t h er i s ka n a l y s i sa n dc o n t r o lf o ri m p o r ta n d e x p o r to f d a l i a n s h i p b u i l d i n gi n d u s t r i a c o l t d a b s t r a c t t h es h i p b u i l d i n gi st h ei n d u s t r yc o n c e n t r a t e dw i t ht e e t m o l o g y , c a p i t a la n dl a b o rw i t l lt h e p a r t i c u l a ro fb i gv a l u ea n ds m a l ls e r i e s i nt h ew a yo fo r d e rs a l eu n d e rt h ei n t e r n a t i o n a l m a r k e t i n gc o m p e t i t i o n d a u a ns h i p b u i l d i n gi n d u s t r i a lc o l t d i st h ef i r s te n t e r p r i s eo fc h i n a b e i n gi n t ot h ei n t e r n a t i o n a lm a r k e t 、析mm o r et h a nt w e n t yy e a r sh i s t o r y t h ei m p o r ta n de x p o r to fd a l i a ns h i p b u i l d i n gb d l l s t r i a lc o l i d c o u l db eo p e r a t e di n a c c o r d a n c ew i t ht h ei n t e r n a t i o n a lr u l et h r o u g hd e v e l o p m e n tf o rm a n yy e a r s n o to n l yt h e e x p o r to fv e s s e l ，b u ta l s ot h ei m p o r to ft h em a t e r i a la n de q u i p m e n t , h a si t sf u l la n ds t a n d a r d m a n a g e m e n ts y s t e m h o w e v e r , n p o nt h er a p i d l yr i s i n go fc 1 i ：d e s es h i p b u i l d i n gr e c e n t l ya n d m o r e0 p e n i n go ft h em a r k e t ，t h ee n t e r p r i s eh a st of a c et ot h ep r e s sf r o mt h ec o m p e t i t i o n c o n t i n u a l l y u n d e rt h i sc o n d i t i o n ，i ti sm o r ei m p o r t a n tt h a tt h ee n t e r p r i s em u s te n h a n c et h e r i s km a n a g e m e n to ft h ei m p o r ta n de x p o r t t h i sp a p e rs e t sf o n ht h et h e o r i e s o fi n t e r n a t i o n a lt r a d ea n dr i s km a n a g e m e n t a n d i n t r o d u c e st h ei n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o ne n v i r o n m e n to ft h es h i p b u i l d i n g , a n ds u m m a r i z e st h e i m p o r ta n de x p o r ts i t u a t i o no fd a l i a ns h i p b u i l d i n gi n d u s t r i a lc o 1 a d ，a n da n a l y z e st h er i s k o ft h em a r k e t i n ga n dm a n a g e m e n t , s u m su pt h ee x p e r i e n c ea n df a i l ，a n dp r o v i d e st h ed e t a i l e d m e t h o d so fc o n t r o l l i n gt h er i s ka tp r e s e n t i nt h i sp a p e r , t h et h i n k i n gg u i d ei st h a td i s c o v e r st h eq u e s t i o n ，a n a l y z e st h eq u e s t i o na n d s o l v e st h eq u e s t i o nu n d e rt h et h e o r yo fi n t e r n a t i o n a lt r a d e ，r i s km a n a g e m e n t , e c o n o m i c s ， m a r k e t i n g ，f i n a n c i a lm a n a g e m e n ta n dg a m et h e o r y i ta n a l y s e ss y s t e m a t i c a l l yt h er i s ko f i m p o r ta n de x p o r tb a c k g r o u n d , f o r m i n g , i d e n t i f i c a t i o na n dc o n t r o l l i n gi n t h em e t h o do f s u m m a r i z i n ga n dc o n j e c t u r ew i t ht h ew o r k i n ge x p e r i e n c eo fm a n yy e a r s t h et a r g e to ft h i s p a p e r i st oc o n t r o lt h er i s ka n dk e e pt h ee n t e r p r i s e sc o m p e t i t i o ni nt h ei n t e r n a t i o n a lm a r k e t k e yw o r d s ：s h i p b u i l d i n g ；i m p o r ta n de x p o r t ；r i s km a n a g e m e n t i i 独创性说明 作者郑重声明：本硕士学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得大连理 工大学或者其他单位的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志 对本研究所做的贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 作者签名：建丝日期：丝旦：1 2 大连理工大学专业学位硕士学位论文 大连理工大学学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解“大连理工大学硕士、博士学位论文版权使用 规定”，同意大连理工大学保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的复印件和电子 版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连理工大学可以将本学位论文的全部或部分内 容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论 文。 作者签名 新繇莎移扩旷 塑哇月卫目 大连理工大学专业学位硕士学位论文 1 绪论 1 1 问题的提出 船舶制造业是产业链的终端，其中的大型货船的制造更是集中体现了资金密集、技 术密集、劳动力密集的特点。其产品特征是单件价值大，无法形成批量。同时，该行业 的产品销售是一种以销定产的形式，基本上以订做为主。船厂提前二至三年同船东签订 产品合同后，才能开始组织生产。 中国的现代钢质运输船起步于清朝末年的洋务运动中，崛起于上世纪八九十年代， 发展壮大于本世纪初。在上世纪的八十年代初，中国的船舶制造行业开始进入国际市场。 首先为东南亚的华人控股公司造船，然后逐渐开拓了欧洲市场，目前基本覆盖了全船主 要的船东。建造的船型也从起步阶段的散货船和原油船，发展到成品油船，化学品船， 集装箱船等等目前，中国的造船厂已经可以建造各种高附加船，如客货滚装船、液化 天然气船、超大型油轮，以及分包各种海洋工程项目。在民用船的制造领域，除了豪华 邮船在中国无建造的记录之外，其它所有类型船舶，都在国内有建造经历。 中国船舶制造业占全世界市场的份额已从上世纪八十年代的不到百分之三，发展到 目前的接近百分之十七。在这一历程中，中国的船厂积累了大量的经验，同时也有过深 刻的教训。特别是在市场营销完全国际化的大环境下，经历了从初入市场的探索阶段， 到与市场变化相适应阶段，直到今天的成熟阶段。 由于民用运输船舶承担的是全球市场的海运任务，这决定了造船市场的变化取决于 海运市场的变化。因此，其市场导向取决于海运市场，尽一步取决于全球经济状况，这 决定了造船市场基本上是一种开放的竞争环境。对于中国的造船企业，同国外船东签订 的是以美元为结算方式的合同。同国内船东签订合同时，由于参考的市场行情是国际市 场行情，也签订美元价格的合同，而在结算时，却以人民币付款。在一定程度上，也将 国内业务作为出口业务。而在船舶制造过程中，无论国内外船东订做的产品均需要大量 的进口材料和设备。因此，可以说，船舶制造企业是以进出口业务为主的行业。 回顾中国船舶制造业二十多年的发展，在进出口业务的探索中，积累了丰富的经验， 同时，也有过太多教训。 在上世纪的八十年代初，北方某大型船厂为台湾船东制造了一批二万七干吨散货 船，这是中国造船企业制造的第一批出口船。在其中的一般船制造完工后，船东由于经 济原因，无法承接该船，宣布弃船。由于船厂在签订合同时，未要求船东提供付款保函， 在船东弃船后，该船被迫以二手船的价格低价卖出，船厂损失了合同总价的百分之二十， 大连船舶重工进出口业务风险分析与控制研究 导致船厂连续几年亏损。在一九九五年，同样的事情也在该船厂发生过。当时为香港一 家船东建造的四万四千吨成品油船，在交船时，船东破产。但由于当初在签订合同时， 船厂要求对方必须提供担保。因此，在船东破产后，船东的担保方日本一家大型贸易公 司不得不承担了船东的债务，替船东支付了最后的款项。这一次船厂规避了风险，消除 了损失。 八年前，上海某大型船厂为国内船东制造客货滚装船，当时双方商定的制造标准是 该船东正在营运的船客滚船，该船是船东刚刚从比利时买回的，已有十多年船龄的二 手船。由于该造船厂对其中的设备估价不足，导致在制造中进行设备采购时，设备型号 已大幅度更改，价格也远高于预先估计。结果仅在采购设备上，就每船损失超过了一千 万美元。迫于经济上的巨大损失，该船厂同船东陷入了经济合同纠纷，不仅经济上导致 了巨大的损失，也造成了极坏的市场影响。 以上是发生在中国造船企业进出口业务中的个案，而最严重的一次影响是一九九八 年的亚洲金融危机。当时，为新加坡和香港船东造船的国内船厂，由于船东资金危机， 无法及时付款，使得各大船厂面临严重的资金问题。同时，更严重的是船东不再有新船 订单下达给船厂，使得船厂接单十分困难，大部分船厂连续一年接不到订单，陷入了空 前未有的的困境。 类似的由于风险问题引起的进出口业务操作中发生的失误，进而造成严重损失的例 子，几乎在国内大型船厂身上，全都发生过。可见，在船舶制造业的进出口业务中，始 终伴随着风险。 目前，中国的船舶制造业从总量上分析，已位居世界第三，并始终保持着高速增长 的势头。国内主要的大型船厂已经通过多年的实践，完全可以按照国际惯例进行进出口 业务的操作，但是，由于整体上处于发展阶段，而激烈的国际竞争环境导致风险依然存 在。 从国际造船业影响因素分析，中国造船总量的大幅上升，挤压得日本和韩国大量配 套产业向中国这种低劳动力市场转移；原油价格的波动导致整个市场的波动；人民币实 行浮动汇率以来，开始出现升值，这对于以美元为收入的船厂来说，利润大幅缩水：国 内地方船厂的大量崛起，对传统大型船厂造成巨大的冲击。类似的各种影响因素，比比 皆是。 因此，在新的竞争环境下，导致企业在进出口业务上的风险管理，不但不能随着企 业的成熟而有所放松，反而迫使企业更加注重和投入，以避免不必要的损失，确保企业 的长久可持续发展。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 1 2 国内外的研究现状 当前的国际船舶制造业以日本、韩国和中国为主，如果以完工量计算，2 0 0 6 年日本 和韩国完成世界总造船量的百分之七十五左右，双方市场份额基本相当，中国完成了接 近百分之十七的总量。另一项重要指标手持订单量同完工量基本一致。其余市场份额被 世界其它国家所瓜分，其中，欧洲除东欧外，其它国家逐渐萎缩，亚洲的越南、马来西 亚、泰国的市场分额逐步加大，是潜在的竞争对手。 1 2 1 先进造船国的风险管理 日本和韩国的造船状况同中国有差别，这也决定了他们在进出口业务上的风险管理 不同于中国。其主要差别体现在：首先，产品周期短。从签订合同到船舶完工，总的周 期可以控制在十二个月内，而中国需要二十至二十四个月。合同执行期短，直接导致管 理周期短，风险承担期短，风险幅度小。其次，船厂处于优势地位。由于日本和韩国造 船厂在产品周期和质量上的巨大优势，导致他们在与船东的关系中处于优势，很大程度 上是卖方市场。因此，在商务的处理上有很大的发言权，可以直接按照有利于造船厂的 方式运作，规避了很多不必要的风险。第三，他们的本地化配套率高，标准化配套率高。 中国的造船厂在造船过程中需要进口的关键设备和材料，比如电子产品、主机的曲轴等 运动件、特殊材料等，基本来自于国外进口。而日本和韩国全部实现了本地化，或者是 国内的厂家，或者是世界知名厂家的本地化生产。这种建立在本地化基础上的船舶产品 系列化，使得他们在配套方面也解决了厂家供货多样化的问题，基本上可以选择同一厂 家长期供货，建立了稳定的供货渠道，避免了设备和价格上的风险。第四，他们由于长 期的发展积累，在很多方面形成了固定的模式，比如中国船舶业使用的合同文本，即是 以日本的造船合同为蓝本进行的修改。 因此，他们在进出口业务中面临的风险主要是汇率问题，而采取的方式主要是利用 国际化的平台和金融工具，进行套期保值以规避和减少这方面的风险损失。这导致了他 们在这方面，即进出口业务风险管理的研究很少，缺少系统的理论。仅对具体的问题， 采取具体的解决措施。 1 2 2 国内的风险管理研究 相比之下，中国的造船业由于起步晚，完全没有上述的日本和韩国的各种优势。比 如缺少周期和技术优势，同船东的谈判中处于不利地位，不得不以灵活的服务和条件取 得不同于日本和韩国的优势，因而容易在整个合同的操作中出现风险。又由于国家政策 和企业体制的问题，以及业务的积累经验不足，更使风险管理问题突出。 大连船舶重工进出1 2 1 业务风险分析与控制研究 中国的造船企业由占总量三分之二的国家控股企业和占三分之一的地方和私人企 业组成。对于前者，没有人员进行专门的研究，也没有一种平面供不同企业的管理人员 进行沟通和交流。同时，由于这种系统的管理涉及到营销、财务、供应等多个环节，时 间跨度又长。因此，在企业内部没有系统的用于全过程的风险管理，只能是就问题解决 问题。后者是近五、六年中发展起来的，在风险管理方面基本上是照搬国企做法。 中国船舶经济技术研究所是中国的船舶行业中专门从事船舶制造的唯一研究机构， 长期从事船舶制造的研究，研究的侧重点是国家相关政策、市场行情分析、船舶企业管 理等等。从其近几年发布的期刊上看，对于进出口业务的风险管理也是针对个别问题的 探讨，比如汇率变化的影响、原材料价格上涨分析等，缺少系统的风险管理分析。 1 3 研究的目的和意义 2 0 世纪9 0 年代以来，由于经济全球化和世界经济的一体化，导致竞争在全球范围 内加剧。对于中国的企业，由于中国的迅速崛起，这种变化更加剧烈。企业要生存和发 展，就必须有战略眼光和长远发展目标。为了实现企业的战略且标，就必须形成和保持 企业的核心竞争力。 船舶制造行业不同于其它制造业，特点不具有普通性，产品有其特殊性。因此，对 于这类企业的经济运行，缺少系统的分析，特别是其中的进出口贸易的风险和规避措施， 几乎没有机构或人员进行过系统的研究分析。对于经济界来说，彳亍业不具备普通性，没 有很大的推广价值。又由于特殊产业，需要投入很大的人力物力去深入研究，因此，很 难看到类似的研究成果。对于造船界来说，内部组织机构中缺少专门的风险研究和控制 部门。另外，由于专业分工的原因，少有人员能够全面的了解进出口业务的操作。同时， 这种有可能产生的风险也随着内外部环境的变化在近几年凸现的更加明显。 本课题选择的是大连船舶重工进出口业务风险分析与控制研究。其应用价值体现在 通过研究和分析，试图找到一些合理的方法和措施以规避企业在进出1 ：3 经营中出现的风 险，避免不必要的损失。进而，在企业内部尝试推广，以形成企业的管理机制，保证企 业的健康发展。 1 4 技术路线和研究方法 本文研究的立足点是大船的进出口业务，耳襄勺是觌避风险。因此，研究的思路首先 是对大船目前的进出口业务进行统计整理，系统的归纳，找出问题的关键点：其次，理 论联系实际，进行分析研究；最后，在理论和实际的基础上，提出解决策略。简单归纳 如下： 发现问题：整理、归纳大船进出口业务，发现有可能出现风险的环节。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 分析问题：应用理论知识，研究问题形成的背景、原因以及发展趋势，从深层次上 剖析问题。 解决问题：结合实际状况，提出应对策略，以求解决实际问题。 本文的研究课题属于国际贸易中的风险管理。在研究中，以大连船舶重工的进出口 业务为载体，系统的归纳、整理，立足于企业的实际，依据相关的经济学、市场营销、 财务管理、运筹学等方面的知识，结合理论联系实际，运用归纳法、演绎法。分析目前 的问题，评价相应策略的优缺点，提出具体有效的解决方案，指导企业在复杂多变的市 场经营中抓住机遇，规避风险。 大连船舶重工进出口业务风险分析与控制研究 2 国际贸易风险理论综述 2 1 国际贸易理论概述 国际贸易是在国际分工和商品交换的基础上形成的，最初出现于原始社会末期。国 际贸易产生于古代社会，其决定因素是当时的社会分工、商品经济的发展。而国家的形 成，货币的流通与商人的出现则是产生国际贸易的必要条件。经过漫长的封建社会，到 资本主义时代，国际贸易迅速发展起来，成为资本主义再生产过程的一个不可或缺的环 节。党的十五大确定了我国要发展社会主义市场经济的战略方针，这就从理论及政策上 为国际贸易的进一步发展奠定了基础。国际贸易对贸易当事国来说，就是对外贸易。各 国对外贸易的综合构成了世晃贸易。国际贸易是国家之间的商品交换，各国进行经济联 系的重要形式。 国际贸易是国与国之间进行的商品、劳务买卖。狭义的国际贸易指货物的国际流动： 广义的国际贸易，不仅包括狭义的涵义，还包括劳务、技术、信息，甚至资金的国际流 动，郎国际间的货物流、劳务流、信息流、劳力流、资金流。它们都作为商品参加国际 交换，互相激荡、彼此渗透，形成错综复杂的国际经济网络。广义的国际贸易一般也称 作国际经济。 国际贸易是国际经济关系和世界经济最基本的组成部分，也是一个国际化企业走向 国际市场的第一步。外贸在拉动国民经济发展方面发挥了重要作用。据预测，外贸出口 每增长l ，可带动国内生产总值增长0 2 8 ，每出口1 万美元，可解决劳动就业1 人。 所以，对外贸易在促进经济发展的同时，也具有积极的社会意义。因此，国际贸易与经 济发展的相互关系历来为经济学家所重视。国际贸易的发展先后经历了各种贸易发展理 论的阶段，包括古典贸易发展论：古典贸易发展论的补充或修正；二战后的贸易悲观主 义理论；新增长理论的贸易发展观。 当今，知识经济的迅猛发展，全球经济一体化突飞猛进，国际经济环境发生了深刻 的变化。在农业经济时代，推动一国经济增长的主要因素是资本、劳动力和工业机器。 在知识经济时代，推动经济增长的主要因素是科学技术等知识因素，而科技知识绝大部 分是靠移植的。 综上所述，外贸与经济发展关系的研究从一开始就得到广泛的关注，后来更成为发 展经济学研究的核心内容。国内外对这一阃题的研究至少可以总结出两点：一是主张不 加限制地按比较优势进行自由贸易来促进经济发展的理论。它从一开始就是先进国家的 理论，而后进国家的理论从一开始就与保护主义联系在一起。随着国际贸易实践的发展。 - 6 一 大连理工大学专业学位硕士学位论文 外贸对一国或地区经济发展的影响具有双刃性的观点愈来愈成为共识。如何充分发挥外 贸的积极作用，减少其消极影响，寻求贸易发展效益的最优点成为各国追求的目标。二 是外贸对于小国和大国经济发展的作用不完全相同。比如，通过对外贸易扩大市场规模 对于小国来说至关重要，而大国贸易获益主要在于分享世界有限的、分配极不均匀的技 术人力资源和从事技术创新的成果。 因此，贸易对经济发展促进作用的研究已从静态、短期效果分析转向动态、长期效 果的分析。新增长理论的贸易发展观已成为发展中国家追求贸易利益升级的理论指导。 另外，还应意识到在谋求通过国际贸易达到促进经济发展目标的战略上，小国与大国客 观上存在差异。至今为止，外贸起主要“引擎”作用的是岛国、小国，历史上明显的例 子有英国、日本和亚洲“四小龙”。大国则不然，广阔的国内市场有巨大的潜力。能为 绝大部分产业提供达到规模经济的市场。像美国这样经济国际化程度很高、迸出口贸易 所占比例很大的国家，其产品的绝大部分价值也是靠本国发达有序的市场实现的。 2 2 国际风险理论概述 风险无时不在，无处不有，伴随市场经济的产生，经济交易的风险更加剧烈。风险 源于事物的不确定性，是一种损失或获益的机会。概括起来，风险的含义主要有以下几 个方面：可测定的不确定性；可损失的可能性；对发生某一经济损失的不确定性；对特 定的情况下未来结果的客观疑虑；一种无法预辩的，实际后果可能存在的差异的倾向； 损失出现的机会或概率等等。 风险既不同于危险，也不同于冒险。首先，风险不同于危险。尽管风险与冒险都是 可能发生而尚未发生的事件，在一定条件下，都可能对行为主体造成损害，但两者具有 明显的不同点：一是性质不同。风险是一个抽象的概念，由多个因素构成，而危险则通 常指一个具体的概念。二是两者的结果不同。危险的结果只有损害一种，而风险的结果 既可能是损害，也可能是获利。在实务上，保险公司经营的是风险，而危险是不可经营 的。其次，风险与冒险不同。风险是一种客观存在，冒险则是人的主观选择和决定。两 者之间联系与区别可简单表示为“行为人采取行动，主动去胃风险”，最终导致两种结 果：成功或失败。 在资本论第一卷，马克思就指出：“生产剩余价值或赚钱，是这个生产方式的绝 对规律。”。追求利润是资本的唯一日的。资本主义的生产方式决定了资本家或其他市 场主体必须不惜手段去获取利润。在分析资本的生产过程中，马克思把商品流通中从商 品到货币的转化，成为“惊险的跳跃”，因为如果商品卖不出去，商品所有者就会因此 而亏损或破产，这就是资本家的风险。从商品转化为货币，究竟有那些风险呢? 由于社 大连船舶重工进出口业务风险分析与控制研究 会奉公守法出现新的劳动方式生产的产品，用于满足人们某种新的需求，但当人们还不 了解它时，还不为社会需要，就没有人购买。在分工日益细化中独立出来的特殊商品， 可能由于社会条件尚未成熟，还不为社会需要，没有人购买；由于分工发展，被另一种 新产品替代的商品，很可能卖不出去；市场上供给超过需求的商品，因为过剩多余而难 以顺利出售；商品能及时卖出去，但能否按照价值卖出，即按照生产该产品的社会必要 劳动时间实现其相应价值量，收回成本，也存在风险。 马克思主义提出的这些风险，可以归纳为生产的市场风险与技术风险。市场风险是 指所生产产品能否符合市场的需求，并在适当的时机面市从而顺利卖出。如果产品属于 市场上供给已经过剩的、或者是市场需求还未出现的，那么都难以顺利销售从而实现其 价值。技术风险是指资本家在进行投资时所采用的技术水平是否能在社会必要劳动时间 内生产出产品。为了在竞争中取胜，也为了获取超额利润，资本家通过提高技术水平提 高生产力，降低必要劳动时间，可以相应地延长剩余劳动时间，即通过降低商品的成本， 提高市场的竞争力水平。在超额利润的驱使下，资本家采取各种方式进行资本的积累、 集中、积聚，以求不断缩短必要劳动时间，获取超额利润。如果成功了，就在市场竞争 中获得成功而生存下来：而失败者，就会在市场竞争中被淘汰掉。资本家在追逐利润的 同时，要冒着失败的风险。 所以，通过马克思的剩余价值理论来解释，风险起源于资本家对超额利润的追逐。 风险与利润是并生的，“经商所冒的风险非常大，这不仅因为海盗异常猖撅，而且 因为各竞争民族一有机会，就会采取各种各样的暴力行为。最后，销售和销售条件要依 靠外国军队的特许，而破坏或撤消特许的事情又经常发生。因此，利润中必须包含一笔 很高的保险金。”。恩格斯在第三卷增补中解释价值规律与利润率这对表面矛盾时，鲜 明地指出了高利润率是对高风险行为的补偿。因此，创业投资没有因为高风险而没落， 反而更加繁荣，关键在于其收益所带来的补偿往往是超过一般利润的超额利润。 总之，马克思主义认为，风险来源于对超额利润的追逐，竞争规律迫使资本家追逐 高利润，也迫使资本家冒着失败的风险。 对于风险概念，西方经济学从经济学、保险学、风险管理等角度加以定义，所以至 今学术界和实务界尚无统一的、被普遍接受的定义。风险是指在特定客观情况下，在特 定期间内，某一时间其预期结果与实际结果间的变动程度，变动程度越大，风险越大： 反之，则越小 下面介绍几种西方经济学关于风险的定义。 ( 1 ) 损害可能说 一8 一 大连理工大学专业学位硕士学位论文 美国学者海尼斯早在1 8 9 5 年所著的( r i s k a s a n e c o n o m i c f a c t o r 一书中 就提出了风险的概念，他认为：“风险一词在经济学中和其它学术领域中，并无任何技术 上的内容，它意味着损害的可能性。某种行为能否产生有害的后果应以其不确定性界定， 如果某种行为具有不确定性时，其行为就反映了风险的存在。” 法国学者莱曼在1 9 2 8 年出版的普通经营经济学一书中，把风险定义为“损害 发生的可能性”。德国学者斯德勒则把风险定义为“影响给付或意外事故发生的可能性”。 另一位德国学者普赖恩则认为“风险是企业的目的所不能实现的可能性”。 风险损害可能说从企业经营的角度出发，探讨了风险与损害之间的内在联系，强调 损害发生的可能性。 ( 2 ) 损害不确定说 与损害可能说不同，风险损害的不确定说则从风险管理与保险的关系的角度出发， 以概率的观点对风险进行定义。如美国学者威利特将风险定义为“客观的不确定性”； 哈迪则给风险定义为：“风险是费用、损失或与损害相关的不确定性”。 损害的不确定性学说认为不确定性的程度可以用概率来描写，概率在0 1 陀之间时， 随着概率的增加，不确定性也随之增加；概率为1 陀时，不确定性最大；概率从1 2 1 之间，随着概率数值的增加，不确定性随之而来减少。当概率为o 或l 时，不确定性转 变为确定性。 ( 3 ) 风险因素结合说 美国学者佩费尔将风险定义为“风险是每个人和风险因素的结合体”，这一学说将 风险与人们的利益相联系的观点明确地描述出来。 ( 4 ) 预期与时机结果变动说 这一学派较为典型的代表学者是威廉斯和海因斯，他们对风险所下的定义是：“风 险是在一定条件下。一定时期内可能产生结果的变动”。如果结果只有一种可能，不存 在着发生变动，风险为零。如果可能产生的结果有集中，则风险存在。可能产生的结果 越多，变动越大，风险也就越大。预期结果和时机结果的变动，意味着猜测的结果和及 时结果的不一致或偏离。” ( 5 ) 风险主观说 风险主观说强调的是“损失”与“不确定性”的关系，不确定性是主观的、个人的 和心理上的一种观念。该学说对风险的定义纯属个人对客观事物的主观估计，而不能以 客观的尺度予以衡量。这一学说的代表人物有麦尔和柯梅克，他们将风险定义为：“风 险是与损失相关的不确定性”；而另一学者罗森布朗则把风险定义为：“风险是损失的 一g 一 大连船舶豇进出口业务风险分析与控射研究 不确定性”。至于不确定性的范围包括发生与否不确定，发生时间不确定，发生的过程 不确定，发生的结果不确定。 ( 6 ) 风险客观说 风险客观说是以风险客观存在为前提，以风险事故观察为基础，从数学和统计观点 的角度加以定义，并认为风险可用客观的尺度测量其大小。这一学说的主要代表人物是 学者佩费尔，他将风险定义为：“风险是可测量的客观概率的大小”。 2 3 风险管理对于国际贸易的作用 研究国际贸易风险，才能有效的防范风险，并事先找出预防风险的防范措施，使风 险事故的损失得到及时的防范与补偿，有利于保障国际贸易各个环节的顺利进行，加强 防灾措施，维护外贸企业的利益，促进社会经济的健康发展。 在计划经济条件下，经济风险基本上均由政府承担。在市场经济条件下，市场可以 消化某些风险。经过2 0 年来的改革、开放，市场经济意识已经深入人心，我国已经初 步建立起社会主义市场经济体系。在市场经济条件下，企业成为市场的主体，企业自主 经营，自负盈亏。风险研究的涉及面很广，大至国家，小到个人，只要与国际贸易有联 系的主体，都可能成为国际贸易风险的始作俑者。企业要承担各种风险，风险不确定性 带来的损失，有时侯可以给企业带来致命的打击。所以，有必要把风险作为一个重要的 课题来加以研究。尤其是外贸企业，要承担更多的风险，包括来自于国外的各种风险， 就更有必要把风险研究和风险防范当作一项重要的工作。 一般情况下，风险管理对于国际贸易的作用表现在如下几方面： ( 1 ) 有利于对外贸易和国际经济交往的发展 国际贸易的发展是与风险连在一起的，没有贸易往来，风险也就无所谈起。特别是 在第二次世界大战之后，国际上的经济贸易关系更呈现蓬勃的发展的趋势，国际贸易风 险也频繁出现，并在更大程度上损害从事国际贸易企业的利益。原因在于当代国际贸易 的金额都比较大，一旦发生意外事故，不但遭受经济上的巨大损失，也会造成经营的中 断。风险研究除了能保障国际贸易双方的利益外，还有利于提高外贸企业自身的商誉， 从而使外贸企业能得到银行更多的资金融通。 ( 2 ) 有利于国际贸易活动的持续进行 任何个涉外经济部门，在履行对外经济合同过程中，如果没有风险意识并进行风 险防范，一旦发生意外事故，小则使经营活动中断，无法持续继续履约；大则使企业陷 入破产的困境。进行国际贸易风险研究，可以化解不确定性的风险事故，使风险降低到 最低程度。 ( 3 ) 有利于对外贸易的发展 在对外贸易中，风险随时随地存在，可以说是对外贸易不可或缺的组成部分因为 国际贸易大多路途遥远，外贸企业往往互不信任，互相防范，这就阻碍了国际贸易在更 大程度上的发展。假设国际贸易没有风险，应收帐款都会收回，那么，国际贸易将在无 风险的理想化的条件下极大限度地开展。所以研究国际贸易风险的目的也是为了进一步 发展对外贸易。 2 4 国际贸易中的风险控制 人类曾有过没有欺诈的年代，但是发生在遥远的原始社会。自从阶级的产生和国家 的建立起，人类一幕幕让触目惊心的欺诈悲剧，轮番上演在我们的周围。有记载的国际 贸易欺诈案例可以追溯到公元前3 6 0 年。泽诺赛米斯先生勾结船东海格斯特雷托斯， 声称其船上已满载买方欲购买的玉米，并说服买方在西拉科斯付给其运费。当然，船上 自然没装玉米。船在海上航行了3 天后，这位海格斯特霄托斯先生进入空空如也的船 舱，企图凿沉该船，但被其他旅客当场抓获。船东惊慌失措，越过船舷跳入汹涌澎湃的 大海中企图逃走，但被海水淹死。至此，该欺诈企图宣告落空，这是一起最早的海事欺 诈案例。 在世界市场一体化的浪潮下，国际贸易迅猛发展，同时其风险也不断增多。国际贸 易风险日益频繁地发生，直接或间接地影响到从事国际贸易的每一个人。风险使参与国 际贸易的企业冒着蒙受程度不同损失的风险，干扰了正常的国际贸易秩序，严重地制约 着世界经济的发展。从本世纪3 0 年代末开始，金融风险或金融危机不断爆发，许多国 际性企业遭受风险损失而濒临破产。而对于国际贸易而言，金融风险仅仅是要考虑的 个因素。 国际贸易是建立在国际金融、贸易制度等的基础之上的，基础不牢，必将影响到国 际贸易的正常进行，也就是将导致国际贸易风险。 2 4 1 国际贸易风险的界定 国际贸易风险，顾名思义，就是指在国际贸易中出现的风险。具体地说，国际贸易 风险是指在国际贸易中，与贸易有关的某些因素在一定时间内发生始料未及的变化，导 致国际贸易主体的实际收益与预期收益，或者实际成本与预期成本发生的不一致，从而 蒙受损失的可能性。某些因素在一定时间内发生始料未及的变动，称为国际贸易的风险 事故。 风险事故可分为国家事故、市场事故及欺诈事故三种。相应地，国际贸易风险可以 分为下面三种；国家性风险、市场性风险及欺诈性风险。 大连船舶重工进出口业务风险分析与控制研究 国际贸易国家性风险是指因国家事故所造成的国际贸易风险。 这些国家性事故可分为以下几种：政治因素，如本国或外国发生政府更迭、政局动 荡不安、爆发战争，或发生国家( 地区) 间的政治冲突、战争等等；社会因素，如发生阶 级冲突、种族冲突及宗教冲突等；贸易制度因素，如外汇管制、贸易管制、国际贸易政 策的差异、不同的法律、不同的习惯、歧视性的贸易政策等；国际性危机因素，如1 9 9 8 年的亚洲金融危机、反倾销政策等。 国家性风险指东道国的政治、社会和宏观经济发生不可预测的变化和调整，给外贸 企业的经营活动带业影响，制约及造成损失的可能性。其对外贸企业的经营活动有重大 影响，所以必须对国家性风险的评估与管理给予充分的重视。 市场性风险是指由市场事故引起的国际贸易风险。 市场事故可分为以下三方面：汇率风险、利率风险、价格风险。 在国际贸易结算中，进口商或出口商双方中至少有一方是以外币计价的，但外汇汇 率又处于变动之中，为此买卖的一方就一定要承担汇率跌落的风险。还有，自国际货物 买卖合同成立以后，货物的价格或原材料都可能发生很大的变化，买卖的方就必须承 担因价格升降而引起的风险。 欺诈风险是指由人为欺诈所导致的国际贸易风险。欺诈通常指由于国际贸易主体的 欺诈行为而导致始料未及的风险。 欺诈性风险分为以下三种：国际货物买卖合同的欺诈；国际货物运输( 一般指海洋 运输) 欺诈；国际贸易结算欺诈。 欺诈行为主体可能是参与贸易的单方、双方或多方，或由贸易商与船东共谋；或船 东自谋等。欺诈的目标可能是订金、预付货款、货款、货物、保险金等等。 国际贸易是国际经济交往的重要形式，扩大对外贸易是各国对外经济关系的主要内 容。近几年来，随着国际经济的多方位渗透，很多国家的对外贸易有了长足的发展。中 国对外开放度，即出口额占g d p 的比例已超过三分之一对外贸易无疑成为我国经济 发展的重要支柱，为了保障国际贸易正常发展，对国际贸易风险进行研究就成为一个重 要的课题。 2 4 2 风险管理过程 所谓风险管理过程，是指为实现一定的风险管理目标，借助于科学的理论和方法， 在计算、分析和判断的基础上，从两个或两个以上的风险管理方案中选出最佳方案付之 实施，并对事实效果进行监督和评价的过程。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 因此，在本质上，风险管理过程也就是风险决策过程，其具体过程包括以下几个步 骤： ( 1 ) 识别和分析风险，确定管理目标 这是风险管理的第一个环节，也是整个管理的基础。其任务是，发现各种可能的风 险，分析其发生的先决条件，并佑计其可能导致的损失。由此提出风险决策问题，并确 立管理目标。 ( 2 ) 寻找、确定各种可能的风险管理技术 一般来说，风险管理技术主要有回避、控制、隔离、结合、转移与自我承担等几种。 一种风险通常可以使用多种技术来管理。 ( 3 ) 选择最佳风险管理技术 被选方案拟定后，需要对之进行评价和选优。这一工作的关键在于标准的认定。最 理想的选择标准也称最优标准，选定这一标准后，评价和选优就是通过一系列数量分析 方法确定最优的过程，如编辑分析法和成本效益分析法。然而，得到最优并不是一 件容易的事，因为现实世界不可能达到信息完全化，一些决策目标也无法数量化，再加 上数量方法本身不一定都能作到精确求解。因此，在实际管理当中，人们通常使用“有 限合理性”标准，也即令人满意的标准。显然，这一标准将因人而异，因为每个人的效 用函数不同，这也正是“效用理论”试图说明的问题。 ( 4 ) 执行、监督与评价 选定一个方案后就应付诸实施为保证达到既定目标，事实过程应不断进行检查、监 督、反馈，发现偏差，立即纠正。因此，这一过程也即执行一监督评价执行， 是循环往复的过程。 上述四个步骤在风险管理中是缺一不可的，整个过程是一个互相联系，不断发展的 动态过程。一个决策在执行过程中，常常需要根据客观条件的变化不断加以调整，作出 新的决策，并加以执行。 大连船舶重工进出口业务风险分析与控制研究 3 大连船舶重工进出口业务分析 中国的船舶制造业从上世纪八十年代进入国际市场以来，已经完全进入了国际性的 市场竞争，对手是日本和韩国的造船企业。大船重工是中国船舶制造业的代表之一，其 中又面临着国内同行业的竞争。因此，大船重工的发展受外部多种因素的影响。 3 1 当前的国际贸易形势 近二十年来，世界贸易发生了深刻的变化，迫使人们不断用新的思维和新的方式去 解读和适应这种变化。 ( 1 ) 总体贸易格局 世界贸易格局总体已经形成，但是自身内部矛盾突出。当前的贸易格局由以美国为 首的北美美元区，以德国法国为主的欧洲欧元区和以日本为首的亚洲区三大部分组成， 它们共同占全球经济的主导地位。美国在经历了克林顿时代的经济连续增长之后，其利 用信息技术保持这种惯性的优势逐渐衰弱，只能依靠吸引外来资本和技术服务的输出， 以及连续对外发动战争，以刺激本国经济的增长。欧洲自2 0 0 1 年欧元诞生后，进入了 新的发展阶段。在经历了欧元的剧烈波动后，经济方面如今仍未见起色。日本在1 9 9 2 年泡沫经济破灭后，经济不可避免地出现严重衰退，十多年来尚未复苏。 佗) 中国的高速增长 中国经济的持续高速增长已经成为全球贸易格局中的亮点。十多年来，g d p 增长率 始终保持在百分之八以上，2 0 0 6 年更是超过了百分之十。特别是在加入世贸组织之后， 大有成为全球加工厂的趋势。但是这种高速增长的背后，深层次的矛盾不断突出，比如， 经济结构不合理；能源消耗巨大；环境污染日益严重；教育和医疗改革落后等等。尽管 如此，这种经济的高速发展对世界贸易的影响也越来越大。 ( 3 ) 贸易手段的发展 贸易手段日益更新，随着电子信息技术的飞速发展，其对贸易发展的影响不可低估。 以信息技术为手段，正在形成新的贸易形式，比如电子商务，要求置身其中的企业必须 尽快适应这种新的交易方式。 ( 4 ) 热点问题突出 世界范围内的重大事件对贸易的影响力日趋严重。1 9 9 8 年的东南亚金融危机；2 0 0 1 年欧元的诞生；2 0 0 1 年美国本国上遭受的9 1 1 恐怖袭击；美国发动的阿富汗和伊拉克 战争：近期以石油价格剧烈变化为代表的能源紧张问题等等，这些事件严重影响了国际 贸易的变化。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 3 2 船舶行业面临的国际贸易环境 船舶制造行业置身于世界贸易发展的大背景之中，其发展变化完全为世界贸易变化 的大格局所左右。 ( 1 ) 世界造船形势 中国的崛起形成了造船业中日韩三足鼎立的局面。在2 0 世纪后半期，日本成为世 界造船业的霸主。但是从上世纪8 0 年代开始，韩国的实力不断增强，并在个别年度里 成为第一。进入2 1 世纪，中国的上升势头开始迅猛，急速增长。2 0 0 6 年的完工量超过 7 0 0 万修正总吨，占世界总完工量的百分之十七，并制定了2 0 2 0 年左右称霸世界造船业 的计划。 图3 1 2 0 0 5 年中日韩造船统计 f 毽3 1s h i p b u i l d i n gf i g u r eo fa l i n a ，j a p a na n dk o r e a2 0 0 5 资料来源：英国克拉克松研究公司 从上图可以看出，中日韩三国在造船领域的不同统计指标。中国同日本和韩国仍有 差