U8 V11.0合并报表产品功能介绍-part1.pptx

U8V11.0产品培训合并报表,用友软件股份有限公司U8管理会计开发部门讲师：田娟香2011年10月8日,课程提纲,产品概述产品综述基本业务知识术语说明应用角色应用价值接口说明,课程提纲,应用准备环境准备集团企业目录统一会计政策创建私有库分析公司管理,课程提纲,业务介绍简易流程概述自建样表应用流程概述集团树样表填报填报管理成本法转权益法调整内部业务抵消生成合并报表指标检索,课程提纲,产品产品概述产品综述基本业务知识术语说明应用角色应用价值接口说明,1.1产品综述,合并报表系统简介：随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效地对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。合并报表系统就是为方便集团公司编制合并报表而设计的。母子公司使用同一个系统实现母子公司间的数据交接，最终由母公司制成合并报表。,1.1产品综述,主要功能：支持逐级合并、一次性大合并两种合并流程。支持单用户应用模式，这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。提供完善、易用的简易应用流程与方案模板。系统预制了一个简易的标准应用方案，如果用户是一个很标准的应用，就可以使得U8合并报表快速实施交付和应用。可以自由定义合并样表的格式，并且以股份有限公司会计制度为蓝本，提供合并资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。提供通过定义用友函数，自动从财务系统获得个别报表与内部交易数据的功能。同时也提供手工录入个别报表与内部交易数据功能。,1.1产品综述,主要功能：轻松解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵销。既支持个别报表按权益法核算，也支持个别报表按成本法核算的权益类项目自动抵销。提供内部往来类交易的自动抵销。系统提供用户灵活定义内部往来类合并科目、抵销关系的功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求数据完全相等的对账功能，也提供按指定单位优先或取大、取小、取借、取贷、取平均的差额取值规则生成抵销分录的功能。提供内部往来自动对账功能，并且同时得到对账结果。当自动生成的抵销分录不能完全满足您个性化的需要时，系统还提供灵活的手工录入抵销分录功能。,1.1产品综述,主要功能：提供合并分类管理的功能，即对同一期间的个别报表、内部交易数据，可以根据不同的集团树合并单位进行分类，生成相应的合并报表，并保存结果，以备查询。解决合并报表年初数抵销问题，提供年初数据录入功能，提供年初数据参与抵销、合并流程的功能。自动生成工作底稿、合并报表提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能,1.1产品综述应用框架,课程提纲,产品概述产品综述基本业务知识术语说明应用角色应用价值接口说明,分析公司：在合并报表系统中，分析公司是指可以拥有该系统所有功能权限的公司，通常您可以理解为是合并工作的主体公司，他在一个集团中通常是集团本部公司，他完成的主要工作是定义合并科目、抵销关系、下发样表、采集数据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。非分析公司：在合并报表系统集团树上始终处于末级节点的非分析公司，在合并工作中只能完成采集数据和内部往来对账的功能，即按分析公司下发的样表格式，填报本单位的个别报表、内部交易数据，核对本单位与集团内其他单位之间的内部往来数据。逐级合并中，如果在集团树上处于不是末级节点的非分析公司，即是一个公司分类时，这样的非分析公司还可以完成数据权限范围内的填报管理和合并功能。,1.2基本业务知识,本方公司、对方公司：由于内部交易涉及交易双方，为便于描述数据含义，本系统中将内部交易数据提供方称为本方公司，交易所指的另一方称为对方公司。集团：两个或两个以上独立的法人实体由于投资控股关系形成的整体经济单位。母公司、子公司：一个公司接受一个或多个公司投资时，对其控股比例最高或拥有实际控制权的投资方是该公司的母公司。当一个公司对外投资时，拥有被投资方半数以上权益性资本或拥有实际控制权的被投资公司，被称为是该投资公司的子公司。,1.2基本业务知识,合并科目：是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素。样表：在合并报表系统中，样表是指一个报表的集合，即在一个样表中可以存在多张表页，每张表页可以是一张报表。另外，在一个样表中，如果有一张表页具有合并属性，那么系统将自动在这个样表中追加三张采集内部交易数据的附表：内部投资表、内部往来、内部销售表。例如，一个月报样表中可包含资产负债表、利润表、利润分配表、投资表、销售表、内部往来表六张表页。期报：集团内所属公司按样表格式填报了数据的，属于确定会计期间的报表。,1.2基本业务知识,1.2基本业务知识,合并分类：合并分类是针对一个样表，按每一棵集团树进行管理的，即对于一棵集团树来说，需要按树上每个可以生成合并报表的母公司建立一个合并分类。例如：一棵地区分类的集团树，针对北京地区分类的合并就需要建立一个北京地区合并分类，针对天津地区分类的合并就需要建立一个天津地区合并分类，针对华北大区分类的合并就需要建立一个华北大区合并分类。根据地区分类集团树逐级类推。合并实例：一个合并分类中，可以按不同的合并期间建立若干个合并实例。同一合并分类中，一个会计期间只能建立一个合并实例，系统将根据一个实例生成一次合并结果，合并结果与合并实例为一一对应的关系。,1.2基本业务知识,抵销关系：抵销关系是指在合并报表中，将集团中需要抵销的内部交易，用相应相对的合并科目通过借贷规则来反映所形成的关系。抵销分录：用于抵销集团内部公司之间业务数据的凭证。常用抵销分录：通常连续编制合并报表的企业，有些抵销数据每期变动较小，如长期投资与实收资本的抵销等；因而在录入的过程中，如果将这些常用的抵销分录存储起来，在手工录入抵销分录时可随时调用，必将大大提高业务处理的效率。确切地说，“常用抵销分录”提供的是常用抵销分录的模板，在手工录入抵销分录时调用常用抵销分录后，仍可做修改，使其符合当时会计业务需要。基础指标：合并报表系统中的基础指标，您可以理解为报表格式中的数值单元格，它是为了反映数值单元格的经济意义，以便让系统在数值脱离最初定义的报表格式后，也能理解其正确含义，以便完成对指标的检索、展开式报表等功能。复合指标：是以基础指标为元素，对基础指标的进一步扩展；例如：流动比率=流动资产流动负债，流动比率就是一个复合指标，它在最初定义的报表格式中并不存在。,1.2基本业务知识,汇总分类：建立汇总分类是为了解决对于同一样表在同一会计期间里，因为选择不同的参与汇总的公司，而需要生成不同汇总结果的问题。例如，某一涉及多行业集团，在同一会计期间中需要按组织结构中家电行业的公司生成一套汇总报表，又需要按组织结构中汽车行业的公司生成一套汇总报表时，他就可以建立家电、汽车两个汇总分类来解决这个问题。定基对比分析：以某一期的报表数据作为基数,其他各期与之对比,计算差额和百分比，以观察其变化趋势。环比对比分析：以当期的数据和上一期数据进行比较，计算趋势差额和百分比，以观察每期的增减变化情况。,课程提纲,产品概述产品综述基本业务知识术语说明应用角色应用价值接口说明,1.3术语说明,收购日：母公司购买其他公司的普通股股票或股权等方式获得子公司控制权的日期。该日期应是股权收购时，在工商局完成注册资本和股东的变更手续的日期。当然，用户可以按照其他标准确定收购日，比如股权投资协议。直接持股比例：指投资方持有被投资方普通股股权的比例。等效持股比例：母公司同时通过多条渠道直接或间接拥有子公司股权时，按集团股权关系图计算出来的，母公司对子公司实际享有的权益份额的比例。长期投资账面值：长期投资账面值从其二级科目构成来看在本文定义为包括长期投资-成本、长期投资-股权投资差额、长期投资-损益调整和长期投资-股权投资准备。特别注意该账面值不包括长期投资减值准备。权益法一、二下，长期投资账面值等于长期投资下的四个二级科目：成本、股权投资差额、损益调整和股权投资准备的和。,1.3术语说明,购买法：根据母公司的单个报表中是否按权益法核算对子公司的长期股权投资，以及在合并报表中是否区分购买日前和购买日后的利润，系统定义了两种购买法：权益法一：母公司采用权益法核算对子公司的长期投资，并且将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益；将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润；合并价差或商誉等于收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额，合并价差或商誉母公司账上的股权投资差额。权益法二：母公司采用权益法核算对子公司的长期投资，仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益；将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润；合并价差或商誉等于收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额，合并价差或商誉=母公司账上的股权投资差额。,课程提纲,产品概述产品综述基本业务知识术语说明应用角色应用价值接口说明,1.4应用角色,课程提纲,产品概述产品综述基本业务知识术语说明应用角色应用价值接口说明,应用准备环境准备集团企业目录创建私有库分析公司管理,1.5应用价值-应用模式,多级集团逐级合并,1.5应用价值-应用模式,多级集团大合并,1.5应用价值-应用模式,跨级合并、混合合并不直接支持跨级合并、混合合并的模式，而是合并时确定单位树上的合并单位后，系统将自动把它的下一级单位全部做为本次合并的合并范围，如果其下一级单位还有子结点，则要求进行本次合并的数据是已经生成的合并结果，否则按这个结点没有数据处理。即只支持严格的从下到上的逐级合并模式，因为系统已经提供了定义多棵集团树，并且每棵树还可以变化的功能，通过定义符合要求的集团树，达到跨级合并、混合合并的要求。单用户应用模式一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式，小型集团企业进行合并报表时，由一个操作员先完成集团内各个分子公司的个别报表和内部交易数据的取数设置、数据采集，然后再完成母公司的合并等功能,1.5应用价值,可以支持逐级合并、大合并两种方式支持建立多棵集团树，以满足不同的合并目的提供完善、易用的简易应用流程与方案模板。系统预制了一个简易的标准应用方案，如果用户是一个很标准的应用，就可以使得U8合并报表快速实施交付和应用。可以自由定义合并样表的格式，并且以股份有限公司会计制度为蓝本，提供合并资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。通过定义函数公式可自动采集企业账套的账务数据对于网络环境较差的用户，提供离线采集个别报表与内部交易数据，在线传输或磁盘传报的方式,1.5应用价值,提供对个别报表、合并报表进行审核的功能提供填报管理功能，上级公司能查看样表的个别报表、调整表和合并中间结果的填报状况可自动将成本法核算的个别报表转成权益法核算的个别报表，也可手工调整，能进行调整表及工作底稿的查询可进行权益投资、内部销售、内部往来自动抵消，也可手工抵消提供内部往来对账功能，查询对账结果可生成合并报表、能进行合并工作底稿的查询提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能,课程提纲,产品概述产品综述基本业务知识术语说明应用角色应用价值接口说明,1.6接口说明,接口说明：1、调用U8集团财务的实体单位、用户、角色、权限2、调用U8提供的业务函数,课程提纲,应用准备环境准备集团企业目录统一会计政策创建私有库分析公司管理,2.1应用准备-环境准备,安装用友U8产品并启动相关服务,2.1应用准备-环境准备,系统管理-创建集团账套,2.1应用准备-环境准备,启用合并报表模块Ie配置工具下载b/s客户端,任点一节点,2.1应用准备-环境准备,下载合并报表客户端,点击下一步安装至安装完成,课程提纲,应用准备环境准备集团企业目录统一会计政策创建私有库分析公司管理,2.2应用准备-集团企业目录,由集团主管确定整个集团的内部单位范围,建立实体单位列表集团主管应该确定每个内部单位的名称、编码,编码对于每个单位来说应该是唯一的,课程提纲,应用准备环境准备集团企业目录统一会计政策创建私有库分析公司管理,2.3应用准备-统一会计政策,在一个集团中,由于各单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因,集团主管需要建立会计反映体系来协调和统一集团的相关规范,使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求统一会计报表格式如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表格式、项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务。统一报表格式的同时报表项目间的基本勾稽关系确定抵销业务类型及抵销项目母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销投资收益与利润分配有关项目的抵销内部债权与债务项目的抵销内部销售的抵销统一会计期间：统一各单位的会计报表决算日和会计期间,课程提纲,应用准备环境准备集团企业目录统一会计政策创建私有库分析公司管理,2.4应用准备-创建私有库,合并报表系统要处理集团公司的内部交易数据，数据量繁多，而分析公司也可以有多个，各自需要的财务数据也不尽相同，这些内容庞大，口径不同的数据放在一起会给用户带来诸多不便。私有数据库管理根据这种情况提供建立数据库功能，给每一个分析公司建立自己的数据库，进行数据分类管理。建立私有库方式：账套库上创建私有库，适用于需要建立的私有数据库与集团账套库在同一服务器上，并按默认参数建立的情况点增加按钮创建私有库，适用于需要根据自己要求的参数建立私有数据库,2.4应用准备-创建私有库,根据参数建立私有库步骤：第1步：录入计算机名、数据库用户名、密码等参数值第2步：连接测试，参数值正确连接测试成功，否则失败，需要修改参数值再次连接测试第3步：再次录入密码，创建数据库第4步：再次录入密码，保存数据库,课程提纲,应用准备环境准备集团企业目录统一会计政策创建私有库分析公司管理,2.5应用准备-分析公司管理,进入合并报表系统要首先选定分析公司，然后才能展开编制合并报表的一系列工作支持建立多个分析公司，这是为满足有些用户（比如会计师事务所）会用到多个分析公司的需求分析公司和私有数据库是一对一的各分析公司的业务完全独立分析公司进行业务前必须启用取消分析公司的资格，停用即可,课程提纲,业务介绍简易流程概述自建样表应用流程概述样表填报填报管理成本法转权益法调整内部业务抵消生成合并报表指标检索,3.1简易流程应用-流程,灰色部分说明：下发：需要对样表的上报有审核级别的控制要求，或者对样表需要进行文字的填报要求说明时需要做下发处理调整：投资核算方法为成本法的公司的投资数据，或因其他原因需要调整个别报表数据的才需要做调整数据,简易流程应用,取数参数定义,取数公式定义,下发,填报,成本法转权益法调整,生成调整表,合并分类、实例,内部事项抵消,生成合并报表,汇总、指标检索分析,3.1简易流程-应用说明,为了使初学合并报表的用户和一些象会计师事务所这样具有较规范合并业务的机构能够快速应用用友合并报表，系统提供了一个预置的简易应用流程与方案，预置了成套初始工作的模板。系统预置内容包括：样表格式2001旧会计制度报表模板（资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表及附表）2007新会计制度报表模板（资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表）权益类、内部销售类、内部往来类合并科目与预置样表格式和合并科目相对应的完成了定义的工作底稿内部往来类抵销关系,3.1简易流程-应用说明,一个分析公司只能适用简易流程建立一套样表，如果需要增加样表需要在样表中新建样表简易流程建样表系统自动启用了模板样表格式、合并科目，所以样表格式和合并科目都不能修改或删除，只能新增,3.1简易流程-操作说明,进入简易应用流程方案节点,点继续按钮,录入样表信息,点应用模板,查看生成样表,3.1简易流程-系统处理,预制样表格式,新会计制度标准格式，不同报表分表页显示,3.1简易流程-系统处理,预制样表项目间钩稽公式,3.1简易流程-系统处理,启用合并科目启用样表,启用,启用状态,启用状态,启用,3.1简易流程-系统处理,预制工作底稿,默认显示,预制项目名称、合并科目,单元位置对应报表,工作底稿、权益类系统预制,课程提纲,业务介绍简易流程概述自建样表应用流程概述集团树样表填报填报管理成本法转权益法调整内部业务抵消生成合并报表指标检索,3.2自建样表应用流程-流程,灰色部分说明：下发：需要对样表的上报有审核级别的控制要