（工商管理专业论文）国有中小企业的民营化路径选择.pdf

国有中小企业民营化的路径选择 ( 摘要) 中国国有企业改革乃至整个经济体制改革，已经历了2 0 个年头，取得了举世瞩目的成就。 社会主义如何与市场相结合是一个重要的课题，国有企业改革中的路径选择更是至关重要。 经济学诺贝尔奖获得者道格拉斯诺斯说：人们过去作出的选择决定了他们现在可能的 选择。并且初始改革倾向为后续的改革划定了范围。一旦改革路径偏离，要回到正确路径上就 需要付出的很高的代价但面临改革的路径选择，我们不能走回头路，恬退是没有出路的”。 稳定是改革得以顺利进行的基本前提。 淮南国有企业目前困难重重：生产发展缓慢，效益低下，机制不活，亏损严重，国有资 产流失惊人。这些不仅仅是机制问题，而目还是体制和制度问题，有深层次的原因。这些靠政 府的调整进行一些修修补补的改革，是解决不了的，必须在体制上进行根本性变革i ? 本文插着以上思路对“国有中小企业民营化路径选榉这一课题分五部分进行了论述。 第部分是中国国有企业发展与改革的历史回顾；第二部分是国有企业改革的理论思考：第三 部分是国有企业民营化的国外经验；第四部分是淮南市国有中小企业民营化的道路选择；第五 部分是温州企业民营化的道路。 国有企业情况千差万别。要对不同类型的国有企业进行分类改革对于国有大企业就要 通过建立现代企业制度，进行公司制改组对国有企业中9 0 发生亏损的中小企业来说，进行 改组、联合、兼并、租赁等方式则是必然选择目前淮南的国有中小企业占国有企业比重为7 2 。企业对外界兼并、租赁的吸引力不大，此时民营化对淮南的中小企业来说是一个有效的途 径。只有国有中小企业大量亏损的问题解决了，国有企业亏损的局面才能从根本上得以改观。 而且对于国内大多数类似于淮南的中小企业来说，民营化的改革方式是具有普遍意义的。 关键词：企业管理体制改革民营化 o np r i v a t i z a t i o no fs m a l lc h i n e s es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e s a b s t r a c t t h e r e f o r m o f t h e c h i n e s es t a t e - o w n e d e n t a p r i s e s , a s w e ua s t h er e f o r m o f t h e w h o l e e c o n o m i cs y s t e m , h a sb e e nu n d e r t a k e nf o rm o r et h a n2 0 y e a r s a n dm a d er m m r k a b l ea c h i e v e m e n t s i ti sa g r e a te v e n ti n t h ew o r l da n dam a g n i f i c e a tf e a ti nc h i n af o rt h ec h i n e s ee c o n o m yt os t e po nt h ew a yo fm a l k e t e c o n o m y h o w t oc o m b i n et h es o c i a f i s mw i t ht h em a r k e ti s 锄i m p o r t a n ti , s s u ea n dt h es e l e c t i o nt ot h e r e f o r m i n gw a y s o f t h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e si st h em o s tc r i t i c a la s p e c to f i t t h es t a t e - o w n e d e n t e r p r i s ei st h ep i l l a ro f t h e n a t i o n a le c o n o m ya n di t sr e f o r mb e c o m e st h ef o c u s o fs o c i a lc o i l c e l i li t so u t c o m er e l a t e sd i , e c t l yt ot h ee s t a b l i s h m e n to fl l a es o c i a l i s tm a r k e te c o n o m i c s y s t e ma n dt h ec o n s o l i d 碰o no f t h e s o c i a l i s ts y s t e m w er e a l i z e dt h el a c ko f o v e r a l lp l a n n i n gi nt h e r e f o r mo ft h es t a t e - o w n e de n t e q ：n i s ew h e nc a f o n gt h e mo u t b u th o wt op r a c t i c et h e s er e f o r m s a c c o r d i n g t o t h e d e m a n d o f 1 e s o c i a l i s t m a r k e te c o n o m y u n d e r t h e p r e s e n t c o n d i t i o n ? w h a t f u n c t i o n s s h o u dt h es t _ a t e - o w n e d 咖, e l p l i s e sp l a ya t t e rt h er e f o r m ? t h i sp a p e ri sn y i n g 幻d i s st h o s ep r o b l e m s a n dt h e r e l a t i n gi s s u e sf r o m af l e s h p o i n to f v i e w a n dw i d ev i s i o n p a r tit h eh i s t o r i cr e v i e wt ot h er e f o r mo f t h ec h m 嚣es t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e p a r ti it h et h e o r e t i c a lc o n s i d e r a t i o nt ot h er e f o r mo f t h es t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e p a r ti l l f o r e i g np r i v a t eo w n e r s h i p o f t h es t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s p a r ti vt h ea p p r o a c hd e c i s i o no fp r i v a t eo w n e r s h i po ft h em & ss t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s i nh u a i n a n p a r tv t h e a p p r o a c h o f w e n z h o u sp r i v a t e o w n e r s h i pe n t e r p r i s e s w e c o m e t o u n d e r s t a n d d e e p l y t h e r e a l p r o b l e m t o t h e r e f o r m o f t h es t a t e - o w n e d e n t c x p r i s e l i e s n o t i 1 1t h e p r o b l e mi t s e l f ，b u t o u t s i d et h e p a , b l e m ，s ot os p e a k ，证w h a tw a yo f t h i n k i n ga n dw h a t i d e o l o g ys 1 0 u l dw e t r e a tt h er e f o m ao f t l l es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e a g 嘁t h i si sa p r o b l e mo f s e l e c t i o n s t o t h e w a y si t c a n b e c o n c l u d e d t h a t t h e d a y o f t h e r e f o r m i n gs u c c e a s o f t h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e i s t i l e d a yo f e s t a b l i s h i n gt h es o d a l i s tm a r k e te c o n o m i c s y s t e m k e v w o r d s ：e n t e r p r i s e sm a n a g e m e n ts y s t e mc h a n g e p r i v a t i z a t i o n 2 导言 经济学诺尔尔奖获得者弗里得曼在t 他的自由选择一书中将“花谁的钱，“为谁花钱 列出四种情况，即为了自己花自己的钱( 在超市购物) ，为了他人花自己的钱( 买礼品送人) ， 为了自己花他人的钱( 公款消费) ，为了他人花他人的钱( 审批政府开销i 第一种情况，为自 己花自己的钱，是最有效的计划经济之所以失败，原因之一就是将本应为自己花的钱交给7 政府去为自己计划，一切低价补贴的供应都属于这一性质。 类似于弗里德曼的浪费，我们也可以提出一个生产中权、责、利的关系，即用谁的努力 为谁挣钱。这里也有四种情况：用自己的努力为自己挣钱( 个体户) ，用他人的努力为自己挣钱 ( 业主指挥打工仔) ，用自己的努力为他人挣钱( 政府工作人员所从事的为企业服务的工作) ， 用他人的努力为他人挣钱( 国企经理指挥职工) 。无疑，这四种组合中效率最高的是第一种，其 它三种情况，尤其是第四种情况，都会发生出工不出力，监督费用上升，或连监督也没有人管 的现象。 国有企业正是没有摆正自己的位置，处理好权、责、利之间的关系，致使效率低下，出 现了大面积的亏损。如何让国有企业找到自己的位置，提高生产效率，成为理论界和企业界研 究的一个课题 国有企业改革经历了放权让利、两步利改税、承包经营责任制、转换企业经营机制等不 同阶段，随着经济体制改革的深入发展，国有企业活力不足的深层次原因进一步暴露出来。长 期困扰国有企业的政企职责不分、自主权难以落实、约束机制不健全、经营观念落后、历史包 袱沉重、国有企业资产所有枳虚设，经济效益低下等问题日益突出。这些困扰国有企业的深层 次的问题要想得到解决，必须突破原有的国有企业改革的模式，从放杈让利、政策调整的改革， 跃进到进行制度创新，建立现代企业制度的高度上来。 对于国有企业改革的方向和方针，中央是十分明确的。十五届四中全会提出了国有企业 改革必须坚持的指导方针：( 1 ) 以公有制为主体，多种所有制经济共同发展。( 2 ) 从战略上调 整国有经济布局和改组国有企业。( 3 ) 改革同改组、改造、加强管理相结合，( 4 ) 全面加强企 业管理。( 5 ) 建立企业优胜劣汰的竞争机制( 6 ) 推进企业精神文明建设。“中共中央关于国有 企业改革和发展若干重大问题的决定的出台，更极大地推进了国有企业改革的步伐。 由于我国经济中所有制结构已经发生的重大变化，非国有经济从“补充”变为“重要组成” 部分。理论和实践两个方面均证明国有企业的效率普遍不及民营企业，于是出现了全球范围内 1 的民营化浪潮。在西方国家里，国有企业民营化并未遭遇很大的困难，主要因为国有企业在全 部经济中只占很小的比例。而在我国，光讨论姓资还是姓社就讨论了好几年。幸亏邓小平同志 务实的哲学思想的指导，使得这个争论并未堵塞国企民营化的道路。 淮南作为一个老工业城市，一不靠边，二不靠海，既不是省会城市，也不是中心城市， 人流、物流、信息流样样缺乏，在这种情况下，国有企业的改革任务就更加艰巨。对于国有大 企业就要通过建立现代企业制度，进行公司制改组。对于国有企业中9 0 发生亏损的中小企业 来说，就要通过改组、联合、兼并、租赁等方式。目前淮南的市属国有中小企业共2 4 户，占国 有企业的7 2 。企业对外界兼并、租赁的吸引力不大，此时民营化对淮南的中小企业来说是一 个有效的路径选择。只有国有中小企业大量亏损的问题解决了，国有企业亏损的局面才能从根 本上得以改观。 本文研究方法上定性与定量相结合，以定性为主。就企业制度创新问题、中小企业国退 民进问题，如何提高国有企业竞争力等问题分专题召开座谈会，与基层管理人员讨论国有中小 企业改革与发展的思路并借鉴英、日、拉美、德国等国国有企业的民营化的途径和方法，汲 取经验和教训的基础上，提出淮南市国有中小企业民营化的具体操作方法。为了给淮南市国有 中小企业民营化的存在和发展的可能性提供佐证，笔者还深入温州，研究温州民营企业成长和 发展的条件、环境和历程。 匡l 有企业的改革与发展，既有希望，又有困难，既有机遇又有挑战。到了2 1 世纪，初步 建立社会主义市场经济删的目标如果能顺利实现，国有企业生存、发展的环境必然会比今天 更美好，路的选择必然会越来越宽，我们对国有企业改革的前途充满信心。 第部分中国国有企业发展与改革的历史回顾 中国的经济改革是近半个世纪以来在全球发生的规模最大、影响最深远的经济活动。它 使中国这一世界第一人口大国保持了相当长时期的高速经济增长。乡镇企业，私营企业、合资 企业、外资企业等新经济成分不断发展壮大，传统的计划经济体制也在逐步向市场经济体制过 渡，整个社会经济呈现出一片千帆竞渡、百舸争流的景象。 在这一片繁荣的景象里，我们不得不面对一个严峻事实：国有企! l k 数十年带动中国 经济发展的先锋军一已是重病缠身，步履艰难。计划经济河流中修筑的战船承受不了市场经 济海洋中的惊涛骇浪。它行进的速度越来越慢，并逐步影响到了整个社会经济的发展。国家在 做1 9 9 8 年国民经济预算时将经济增长目标定为8 ，但人们己普遍感到了压力。许多专家坦言， 8 的经济增长目标能否达到，关键要看国有企业能为经济增长作出多大贡献。换言之，在其他 经济成分保持现有发展速度的情况下，国企兴则国家兴。 道格拉斯诺斯说过：如果我们不知道自己是如何走过来的，就不知道今后前进的方向。 他建议先了船周围，认识自己，了解自己是如何走过来的，以及现在到了什么阶段，然后再看 有哪些可供选择的方案以及选择什么方案。十分关注中国问题的诺斯是一位很有造诣的学者， 他认为：改革路径的选择是历史在起作用，经济的发展也是如此。1 所以对国有企业和国有企业 改革进行冷静的历史反思是必要的。 一、为什么要建立国有企业 既然国有企业有这么多弊病，为什么要建立国有企业? 首先，国有企业是弥补市场缺陷的手段。世界上绝大多数国家都有国有企业，2 0 世纪是 国有企业发挥重要角色的世纪，但各国建立国有企业的理由却不尽相同。当今世界几乎所有成 功的市场经济国家都是以私有制为基础的，私有制是一般企业制度的基础，国有企业作一种特 殊的企业而存在。西方国家的国有企业，当时各国有意识的建设始于3 0 年代的大危机后。在凯 思斯主义的影响下，纷纷放弃自由放任体制，实行国家干预以摆脱萧条。作为凯思斯主义和罗 斯福新政的一部分，建立国有企业，通过国有企业为社会资本提供运行环境，国家参与社会再 生产，通过需求管理来改变经济周期是政府干预的根本性手段。西方国家的国有企业并不是计 划经济的逻辑产物，而是为某些社会政策目标而建立的一种特殊的企业组织形式，也可以说是 诺斯“制度变迁理论纲要”，重庆：改革 9 9 5 年第3 期第7 页 5 政府直接干预经济，弥补市场缺陷的一种方式。 其次，社会主义国家建立国有企业是基于对社会发展规律的理解。马克思主义认为，人 类社会发展到资本主义社会，生产力大大提高，但生产资料的资本主义私人所有制与生产的社 会化矛盾也越来越尖锐。在马克思和恩格斯看来，国家直接占有生产资料，是向共产主义社会 过渡的一个环节，至少是在社会发展的一个历史阶段中，国有企业是社会主义公有制的实现形 式。现代经济学意义上的国有企业始于苏联的社会主义革命。 在马克思主义的意识形态基础上，中国国有企业是被当作一般的企业制度和计划经济的 基础而建立起来的。在全社会实行国有制一直被认为是中国传统计划发展的结果，即计划经济 发展最终将导致在全社会实行国有制经济。1 中国建立国有企业的原因不仅是理论的逻辑，更重 要的是现实的逻辑经济发展的现实要求是中国国有企业得以建立和发展的重要根源。 从外因来看，是实行市场体制的西方，由于自由放任而导致3 0 年代的大危机大萧条， 造成了对生产力的极大破坏，生活水平急剧下降，给人们留下的痛苦印象难以磨灭；二是前苏 联的建设取得了巨大成功，俄国原是欧洲经济文化十分落后的国家之一，但计划经济模式使苏 联在当时能够集中全国的人力、物力和财力，短时期内实现社会主义工业化，使苏联跃升为欧 洲第一强国，世界第二经济大国，但其体制弊端则由于二战的发生被掩盖起来，使人们对计划 体制产生了相当强烈的亲近感；三是新中国建立后上马的由前苏联援助的1 5 6 个项目本身就是 在计划安排下进行的。正是由于这种援助，使人们选择与之类似的体制，同时我们当时所认识 和把握的马克思主义，亦在逻辑上要求我们必须选择计划体制。 从内因来看，对国有经济的管理，除了计划体制以外是难以达到目的的。国营经济建设 资金来源于财政拨款，由于缺乏市场机制的评价手段，难以找到投资少见效快的道路。在计划 体制下，计划对资源的配置起主导作用，计划体制对初始配置的失误起强化作用，而失误的资 源配置增强了计划体制的刚性计划体制割裂了生产力的内在联系，由于思维惯性和利益关系 的存在，由于社会经济运行后期受政治运动困扰，以致没有足够的动力纠编，直至l9 7 8 年。 二、我国国有企业的建立与发展 ( 一) 我国国有企业的历史地位 在5 0 年来的社会主义经济建设中，国有企业始终在我国国民经济运行中处于主导和核 。金碚：何去何从一一当代中国的国有企业问题第一籀弛一、二章，北京：令 一l ，u 版 ll 7 l 版。金碚认为，建立国有企业并非都是出于“理想”，而往律是迫于“现实”。他认为。计划经济p 的【玉i 有企业与市场经济下的国有企业具有不同的“制度逻辑”。 6 心地位，它是我国国民经济的基础，是支撑我国整个社会经济运行的基本力量。对于国有企业 的重要地位和取得的成就，十五届四中全会给予了充分的肯定，决定指出：“新中国成立5 0 年 来，我们党领导各族人民不懈奋斗，取得了社会主义建设的巨大成就。我国由一个贫穷落后的 农业国，发展成为即将进入小康社会、向工业化和现代化目标大步迈进的社会主义国家。这是 中华民族发展进程中一次伟大的历史性进步。国有企业和工人阶级为此作出了不可磨灭的重大 贡献。” ( 二) 国有企业的建立 追溯我国国有企业产生的历史，大致有以下几种途径： 其一，革命胜利以前存在于革命根据地的国营企业 中国共产党自1 9 2 7 年起，为了巩固政权，为了军事斗争和管辖区人民生活的需要，相 应地建立和发展了自己最初的公营经济组织。在抗日战争快结束时，由人民政府建立的廷7 有企 业已达7 7 家，拥有1 0 0 0 0 多人。 其二，没收官僚资本归国家所有 旧中国的官僚资本主义是一种买办的，封建的国家垄断资本主义，它在旧中国的经济中 占有较大比重。到1 9 4 9 年底，国家没收的官僚资本工业企业共有2 8 5 8 家，在这些企业中劳动 的工人达75 万人以上 其三，通过对民族资本主义工商业的改造而建立起来的国有企业 我国的民族资本主义经济一般都是中小资本，旧中国的民族资本基础十分薄弱，在国民 经济中不占统治地位。据统计。1 9 4 9 年，我国民族资本主义工业企业共有1 2 3 0 0 0 多户，职工 1 6 4 万人，生产总值6 8 亿多元。 在我国，对资本主义工商业的社会主义改造是通过国家资本主义形式进行的，分为两个 步骤进行：第一步，变私人资本主义为国家资本主义；第二步，变国家资本主义为社会主义国 营经济。我国的国家资本主义，按它们同社会主义国营经济的联系和受国家、工人阶级监督的 程度，分为初级形式和高级形式。 其四，新中国新建的国有企业 新中国成立以后，集中人、财、物力，在“一五”计划期问，兴建了1 5 6 项大型工种项 目，从此拉开了我国国民经济发展的序幕。据统计，从1 9 5 0 1 9 9 0 年，我国对金民所有制单位 张大军t 改革的雷区一一关于所有制改革问题研究第l 一4 页，北京：新华出版社1 9 9 7 年版 7 固定资产投资总额为2 6 9 9 2 亿元，建成投产大中型项目4 6 4 0 个，新增固定资产1 9 9 8 5 亿元e 从 1 9 9 1 1 9 9 8 年，我国国有经济单位固定资产投资总额为7 8 4 6 1 5 亿元，全国现有独立核算工 业企业2 3 万户。所有这些，都是我国人民5 0 年来辛苦积累的结果，建国以后新建的国有企业， 则是我国国有企业产生的最重要的途径，是我国国有企业的主体。 ( 三) 国有企业的发展 我国国有企业的发展以及国有经济的增长情况，大致可以分为p 2 t - 2 个阶段： 第一阶段：1 9 4 9 1 9 5 6 年这期间经过三年国民经济恢复，国有经济的发展较迅速。这期问 所有制结构实际是五种经济成分共存：国有经济、私有经济、个体经济，合作经济、国家资本 主义经济。国有经济企业和其他所有制成分的企业相比较，其产权关系一开始就比较模糊，由 此埋下了以后几十年国有企业经济效益一直低下的种子。 这是因为：第一，所有的国有资本在啉上属于全体 民所有，但具体到每一个劳动者身 上却看不见、摸不着；第二，国有企业政企不分，由国家统一经营，盈亏都是国家的，劳动者 作为生产资料的主人在切身的经济利益上体现不明显；第三，国有企业的资产和其他成分在边 界上是清楚的，但在企业内部，哪些是国家积累，哪些是企业积累，哪些是劳动者个人所得， 反映在财产关系上又很模糊；第四，国有企业漠视价值对生产的调节作用，经济核算不准确： 第五，劳动者的责、权、利职责不清等等。显然，国有企业的上述弊端几乎是几十年一贯制的， 没有发生实质性的改变。 第二阶段：1 9 5 7 1 9 7 8 年 1 9 5 6 年底1 9 5 7 年初，基本完成了对农业、手工业和资本主义工商业的社会主义改造， 使国有经济几乎独占了工商企业的一切方面，这种情形一直延续了2 0 年，直到党的十届三中 全会，才发生变化。在工商企业中，单一的国有经济的弊端是显而易见的：第一，将国有企业 规模搞得这样大，覆盖面这样广，脱离了我国总体的生产力水平第二从多种所有制经济到工 商企业中单一的全民所有制经济独占，国有企业的活力逐渐丧失。第三人为地取消市场，使经 济运行处于僵化状态。第四国有企业产权关系模糊一如既往，没有任何改变，劳动者的物质利 益屡遭“平调”，生产积极性不断下降，国有企业内无动力，外无压力，经济效益十分低下。 究其原因：一是所有制形式超越了生产力水平，在所有制上盲目求纯，违背了生产力要 求具有多层次的所有制形式的客硼规律。单一的公有制形式是很不成熟的，但由于没有竞争， 它依然顽强地存在着，尽管存在，却逐步丧失了活力，经济下降是它必然的表现形式。二是产 权关系不清晰。三是包揽一切的计划经济体制。农民种田也得听上头安排，计划经济体现赁穿 r 各个方面，成为生产力发展的桎梏。 第三阶段：1 9 7 8 年底至今 十届三中全会将全党的工作重点转移到以经济建设为中心的轨道上来，世界银行专家 评价说，“中国人用一代人的时间，取得了其他国家用几个世纪才能取得的成绩。” 我们同时也看到，在不同所有制经济的发展中，增长最快的是各种非国有制经济，全民 所有制的国有企业活力最差，增长最慢。目前在全部国内生产总值中各种非国有制经济所创造 的财富己占6 5 左右，国有企业有1 3 明亏，1 3 潜亏，只有1 3 盈利。人们不禁要问，这 是为什么? 这个问题值得我们深思，回顾我国国有企业几十年来走过的艰难路程，捌门发现，全民 所有制国有企业从建立第一天起存在的先天不足一一产权关系模糊，几十年来没有得到实质性 的改变。5 0 年代中期的国有企业，规模较小，国有国营，产权清晰度远不如其他所有制成分； 5 0 年代中期至1 9 7 8 年，国有企业几乎覆盖了一切工商企业，这种放大了的全民所有制产权关系， 更谈不上产权关系清晰。十届三中全会至今，我国坚持公有制为主体，多种经济成分共同发 展的方针，类似5 0 年代中期的情况，在国有企业改革中虽然提出政企分开，两权分离，但就产 权本身而言，还是不清晰的。国有企业的这个“先天不足 几- i - # 来并没有得到克服。我们要说， 在今天如果不进行所有制改革，不坚决改革一概国有国营的经营方式，中国国有企业就没有出 路。 三、国有企业的改革的回顾 企业是国民经济的细胞，增强企业活力，是以城市为重点的经济改革成败之关键。从1 9 7 8 年开始，国有企业的改革就进入了探索阶段，中国改革开放的总设计师邓小平同志有两个理论， 一是q 苗论，即“不管白猫黑猫，抓住老鼠就是好猫”；一是摸论，即摸着石头过河”。 国企改革2 0 年的历程正是这两句名言的写照。“过河与毗鼠是我们的目的，“摸石头”与 “驯猫”就成为了必须的手段，然而这一历程之曲折，任务之艰难却是许多人始料不及的。 路径选择一：扩大企业自主权 从1 9 7 8 年至1 9 8 0 年，国有企业改革的重点内容是为在计划经济体制下管的过紧、过死 的企业松绑。扩大企业自主权的试点工作从四川逐步推广到全国各地。到1 9 8 0 年6 月底，全国 已有6 0 0 0 多家企业试行了放权让利，这一阶段的试点主要从以下几个方面扩大了企业的自主 权：一是扩大了企业生产，销售的自主权；二是企业按工资总额或计划利润提取企业基金：三 是提高企业固定资产折旧基金留成比例；四是实行按劳分配，多劳多得的原则，实行精神与物 9 质相结合的奖励制度。此外，在部分计划制定，奖金使用以及中层干部任免等方面也相应地扩 大了企业自主权。 放权让利打破了以往企业的传统体制，特别是利润留成制度的实施，充分调动了企业的 生产积极性。但由于相应的配套改革未能同步进行，企业自主权的扩大受到了很大的限制，许 多本应下放给企业的权利并未完全落实扩权改革没能达到预期的效果。 路径选择= ：试行经济责任制 从1 9 8 0 年至1 9 8 2 年，在扩大自主权试点的基础上，一些试行利润留成的企业吸收了农 村联产承包责任制所取得的经验，开始试行以利润包干为主要内容的企业经济责任制。 当时实行的经济责任制主要包括两方面的内容：一是要解决企业吃国家“大锅饭的问 题：二是要解决职工吃企业“大锅饭的问题。企业经济责任制与扩大企业自主权相比，在改革 力度上推进了一大步。虽然国家与企业，企业与职工的许多关系并未通过推行企业经济责任制 而完全理顺，但已为后续国企改革的深化奠定了基础，摸索出了经验。 路径选择三：试行利改税 从1 9 8 3 年至1 9 8 6 年，以利改税为中心内容的国企改革经历了两个不同的阶段：第一阶 段是利税并存；第二阶段是以税代利。利改税的目的是期望将国家与企业的利益分配关系以税 法的形式固定下，使其规范化，在保证国家财政税收稳定增长的同时，使企业摆脱嚎块的行 政束缚。 对国有企业实行利改税，其愿望是良好的，但改革后的结果证明这一步我们并没有走对， 首先它不利于企业摆脱行政干预；其次，由于税率是根据企业多少来确定的，一户一率，随意 性较大；最后，由于利改税是按照不同的经济成分与经营规模设立税种、确定税率，造成企业 间负税不公，普遍产生了“鞭打快牛”的现象，最终影响到国家财政收入的稳步提高。 路径选择四：承包责任制 从1 9 8 7 年至1 9 9 1 年，国有企业的改革以转换企业经营方式，推行承包责任制的方式展 开。通过促进政企职责分开，实行所有权与经营权分离，落实企业的经营自主权与责任。 承包责任制将企业、经营者，生产者的责权利很好地统一起来，促进了企业内部的领导 体制、分配制度，劳动制度、干部制度、组织制度等方面的改革。但由于承包责任制自身的缺 陷，导致了承包者普遍的短期行为，使国有资产严重流失。加上社会上普遍出现的“红眼病”、 “枪打出头乌”等现象。承包责任制最终走入了一种无序的混乱状态。 路j 至选择五： 争扣l 建带0 1 ( ) 1 9 9 1 年9 月，中央工作会议制定了增强国有大中型企业活力的2 0 条措施，以促进国有 企业经营机制的转换，1 9 9 2 年7 月国务院颁布了全民所有制工业企业转换经营机制条例) ) ， 规定国有企业享有1 4 项经营权。条例推出后，企业的自主权有所落实，“转机”工作有了7 一 些进展，但是由于条例并未解决产权问题，企业经营机制难以从根本上转换，转机目标中 的“自主经济”在绝大多数企业中无法实现，“自负盈宁更是流于空谈。 路径选择六：建立现代企业制度 建立现代企业制度的改革目桶堤1 9 9 3 年1 1 月党的十四届三中全会提出的，1 9 9 3 年1 1 月1 4 日党的十四届三中金会通过的关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定提出， “转换国有企业经营机制，建立现代企业制度”，并指出，所谓现代企业制度的特点是：“产权 清晰、权责明确、政企分开、管理科学”，明确宣布了国有企业改革将向产权制度改革方向推进。 在国有资产的管理体制方面，决定则提出“国家统一所有、政府分级监管、企业自主经营” 的思路。同年1 2 月2 9 日，第八届全国人大常委会第五次会议通过中华人民共和国公司法。 为了落实决定精神，1 9 9 4 年国家经贸委组织实施了“万千百十，转机建制”1 。出于 策略考虑，中央1 9 9 5 年提出“抓住抓好大的，放开放活小的”思路，即“抓大放小”方针。1 9 9 5 年，按照十四届三中全会建立现代企业制度的决定，开始进行百户现代企业制度试点，1 8 个中 ，城市“优化资本结构试点，5 7 户企业集团试点和3 户国家控股公司试点。国务院确定1 0 0 家试点企业，各级地方政府也根据本地的实际情况，选定了一些试点企业，全国累计达2 0 0 0 多家。 调查表明：现代企业制度试点的企业，生产经营总量稳定增长。尽管建立现代企业有了 一些起色，但肌总体上看，国有企业改革至今还没有取得令人振奋的成果则是一个不争的事实。 每一个同国有企业生息相关的人，每一个关注国有企业的人，都会感觉到：自从实行改革以后， 特别是9 0 年代以来，国有企业似乎走进了它们的艰难岁月，改革的推进越来越难，企业的经营 也越来越难，这是为什么? 第二部分将对此作进一步的研究和探讨。 所谓“万”即在一万户国有太中型企业中不折不扣地落实条例赋予企业的1 4 项经营自丰权：所 渭“千”即国家通过委派监事会的形式，分期分批对一千户关系国计民生的重点骨干企业的国有资产实 行般管：所为“百”，即选择一百户不同类型的国有大中型企业结合贯彻条例进行建立现代企业制 度的试点；所谓“十”，即在十个城市或地区进行减轻企业不合理负担和提高企业流动资金比重、式庙进 行配套改革。 1 1 第二部分中国国有企业改革的理论思考 cc 理论是什么? 理论就是对实践的总结。一切科学的理论，总是从实践中来，又回到实践 中去，接受检验，指导实践，同时在实践中丰富和发展自己。”、第一部分我们回顾我国国有企 业发展与改革的历程，中国发展到今天，是极少有人包括理论家能够在二十年前就预见到的。 中国的国企改革乃至整个改革是一步一步走过来的。走一步看一步，也就是说，在改革之初中 国并没有一张设计好的蓝图我们终于在今天认识到社会主义也必须走市场经济的道路，因为， 这是已被实践证明行之有效的事情。正是循着这种务实和科学的思路，我们选择了社会主义市 场经济改革道路和目标模式。 国内外一些学者把中国的改革称之“渐进革命，这种说法对于国企改革也是适用的。纵 观2 0 年来的国企改革进程，呈现在我们面前的是一条初期取向并非十十分清晰，随着过程的持 续，目标逐渐明确( 即迈向成熟的市场经济) 的独特的改革之路。 中国和俄罗斯经济的现实对比，使西方经济学家也开始思考并注意中国的改革路径。2 中国这种渐进式的改革从一开始就存在着明显的馏径依赖”特征，是中国的国情，一 是来自前苏联东欧社会主义国家改革理论的经验教训以及改革开放初期对国外主要是西方经济 理论与经济发展实践的考察、交流、比较和引介，极大地开阔了中国经济学界和政府决策部门 的视野，在知识、思想和方法论的层面为推进改革提供了重要的理论基础。它包括长达几十年 计划经济体制的积弊和隋性，包括整个生产力发展水平的低下和经济结构的畸形与明显的二元 结构特征，还包括数千年传统文化的积淀，对改革而言，中国传统文化中有很多与市场经济和 现代意识相抵触的东西。这种“路径依赖 使改革的发动和推进不得不从中国的实际情况和达成 1 江泽民，深入学习邓小平理论一一纪念邓小平同志逝世一周年北京：光明日报1 9 9 8 年2 月1 9 日 2 由于西方经济学界对中国改革路径的思考，而引起“休克疗法”与“渐进改革”之争，大多数西方经济学 家都主张改革一步到位如著名经济学家诺贝尔经济学奖获得者弗里德曼8 0 年代中期曾对中国当时的领 导人说：“治理通货膨胀，价格改革要步到位，举例说，如果你要砍狗尾巴，要一刀砍下去，狗可能会 痊愈，如果一刀一刀地砍，则很可能把狗折磨死。”美国著名经济学家拉美债务问题专家萨克斯，在拽罗 斯担任经济改革顾问后，极力在俄罗斯推行“休克疗法”，他也说；“不能用两步跨过一条壕沟。”经济学 上没有系统的理论支持改革一步到位主张，但经济学上的“次优定理”和“快车道定理”有要求改革一步 到位的含义。 “次优定理”认为，如果把整个市场经济比作一个大体系，那么大体系下就有许多小体系，如果单 纯地改革子体系t 使得满足最优边际条件的子体系的个数增长，整个体系的福利并不一定增长。“快车道 定理”认为，经济要从一个均衡到另一个均衡点，只有先上高速公路( 快车道) 才能最快到达目的地 而中国的改革恰恰是步一步走过来的，并且取得了成功，这令西方经济家困惑其实，西方经济学不 能很好地解释中国的经济改革足预料之中的。( 易纲，中国经济转轨对现代经济学提出的问题，经济学 与中国经济改革系列讲座，1 9 9 5 年3 月，中国，北京丈学) 。 1 2 共识的理论基础出发，这在很大程度上决定了改革路径的选择，从而使中国经济体制改革的大 格局形成了两个并行和板块式的推进过程：一方面是实行增量放开，即在原有国有经济体制之 外，通过各种优惠政策和c 双轨制发展空间，彭r 励多种形式的非国有经济的成长：另一方面， 则以放权让利为基本手段，即通过政府部门单方面的向企业放权和让利，试图在政府与国有企 业之问重建一种新的按市场原则进行评价的权责利关系，运用激励机制和经济行为约束机制来 解决国有企业活力不足的问题。同时，为保证经济体制改革的平衡过渡和实现经济增长目标， 在资源的配置上实行“双轨制”，形成了以“放权让利”为基本特点的潮进式改革进程。就改革 路径的选择而言，根本的问题不是什么在理论上最有效率的，最优的问题，重要的问题是在现 实中什么是可行的，即在利益冲突的格局下，什么样的改革路径是可以被采纳的，是行得通的。 一、国有企业与市场经济的矛盾性 国有企业与市场经济的矛盾是一个比较复杂的现象，国有企业在市场经济中的种种不适应， 均可归结为各种矛盾的表现，基本矛盾有三类：第一类是与国有企业的数量有关的矛盾，即与 国有企业在国民经济中所占比重大小有关的矛盾；第二类是与政府效率及政治体制有关的矛盾； 第三类是国有企业本身机制所造成的矛盾2 首先看第一类矛盾。我们在前面谈过，在发展市场经济的过程中，客观上需要有国有企 业。实际上，大多数国家都建立了国有企业，问题是需要多少家国有企业。我们从逻辑上可以 推断，在国有企业比例为0 到1 0 0 之间，必有一个最佳的比例，能够最大限度地适应市场经 济发展的要求。当然，我们知道，所谓“最佳比例”只是思考问题的一个方式或重要的参照物， 而不可能是一个精确数值。但是考虑一个参照物，却可以帮助我们更好地抓住问题的实质。我 国国有企业数量过多，经营范围过大，这与市场经济是一个十分明显的现实矛盾。 其次看第二类矛盾。国有企业无论采取怎样的经营方式或组织形式，都与政府有密切的 关系。当然，民营或私营企业也会受政府效率的影响，但远远不如国有企业受政府影响的程度 大。建立国有企业通常是以政府能有效管理或监管为假设前提的。也是侣嚏政府有能力管好企 业，而且会比私人经营企业更有效率。但是如何改善政府管理经济的职能，政府管理国有企业 从理论上说，任何问题都可以为最优化问题，但大前提是，第一要捕清楚全部的约束条件，第一要明 确经济中每个人的偏好，并将其转化为可量化的社会福利，如果说确定全部约柬条件还相对容易的话 研究社会福利则可能是一个难以逾越的障碍，因为经济学承认人与人之间的教用是无法直接通纳的塌 优化计算所需的那个统一社会福利是难以构造的；而以效用或偏好为基础的杜会福利又只能解决“巾f 累 托原则”适用的狭窄的范围，无法解释大量存在的个人利益受到损害的情况，正是在这个意义上，找廿皑 根本问题不是最优化。 。吕政等“论国有企业与市场经济的兼容性和矛盾性”，北京：中国工业经济，1 9 9 5 年第2j l j j 13 的效率，是一个尚未解决的问题，更重要的是，政府还受制于政治体制，值得注意的是，政治 体制的设计并不i = 烧否有利于国有企业为标准，至少不是唯一标准。我国国有企业与市场经济 的矛盾也与政府效率有很大的关系。要提高政府效率，必须推进政治体制改革，正如邓小平同 志指出的：c 机构庞大，人浮于事，官僚主义，拖拖拉拉，互相扯皮。你那边放权，他这边收权， 必然会阻碍经济体制改革，拖经济发展的后腿。”1 第二类矛盾与第一类矛盾是紧密相连的，国有企业数量越多，对政府效率的要求就越商。 国有企业数量过多，则会加剧政府工作效率低下的状况，从而对企业的管理和经营产生严重的 不良影响。 最后看第三类矛盾即国有企业本身机制与市场经济的矛盾。这类矛盾可分为两种情况。 第一种情况是，国有企业经营管理体制不完善与市场经济的矛盾。 这可以称之为“管 理学意义上的矛盾”，我国国有企业承担着许许多多社会保障方面的职能，即企业办社会，企业 领导人的选拔，不合理的任免制度，企业机构设置受制于行政系统等等，都属于这种情况。国 有企业经营管理体制不完善的问题更多地表现在企业与政府、企业与社会的关系上。可以说， 所谓“管理学意义上的矛盾主要是指国家对国有企业管理体制不完善的问题。 第二种情况是，国有企业基本性质所产生的与市场经济的矛盾。这可称之为“经济学意 义上的矛盾”，主要表现为两个方面： 一方面，国有企业属于国家所有，是公有资产的积累和运用，而人的行为更大程度上取 决于私人利益的，在市场经济条件下，如何保证公有资产的积累运用与个人经济行为的协调， 是国有企业能否适应市场经济的一个关键。 另一方面，国有企业通常不能以企业为唯一目标，政府决定建立国有企业时通常赋予其 一定的政策目标，要求国有企业达到一定的公益准则。这里存在着一个“二律背反：市场经济 需要有多目标的国有企业，但国有企业的多目标性又导致自身运行的困难，产生不利于市场经 济运行的后果。 二、国有企业与市场经济兼容的特殊性 国有企业是一种特殊的企业，作为一种特殊的企业，国有企业具有区别于一般企业的特 殊，这决定了国有企业同市场经济的兼容存在一些特殊问题： 第一，国有企业除了利润目标外，还要承担提供产品，扩大就业，保持社会稳定等社会 邓小平文选第三卷，1 6 0 页，北京：人民出版社1 9 9 3 年版 1 4 目标，国有企业生产经营的出发点不可能完全以利润大小为转移； 第二，国有企业的经营自主权取决于政府主管部门的开明程度和授权大小； 第三，国有企业发生亏损，仍然由国家承担责任，市场竞争则不能构成对企业的压力。 没有市场竞争这种压力，则很难解决国有企业低效率问题，市场调节和各种经济杠杆很可能失 灵； 第四，国有企业生产要素的流动和产权的交易存在一系列特殊问题，国有资产难以进行 有效的重组和调整，市场机制在资源配置中的基础作用不能得到很好的发挥。 由此可知，国有企业与市场经济的兼容是有条件的。 三、国有企业与市场经济的兼容性 许多人怀疑国有企业能否与市场经济兼容，事实表明，国有企业的存在有其客观依据， 国有企业实现与市场经济兼容具有一定的特殊陛，但是市场经济需要国有企业，国有企业是可 以与市场经济兼容的当然，实现这种兼容必须具备一定的条件，在实践中需要解决的问题是： 国有企业与市场经济的兼容性在现实条件下能否实现，如何实现? 1 第一，产权关系的兼容陛产权关系的兼容性，其实质是如何实现资产安全与经济效率 的统一，现代企业制度的基本原理是资本中心原则，即资本是企业运作的中心要素，一切生产 力都表现为资本的生产力，剩余索取权就是资本所有者权益，即谁出资谁受益现代企业制度 的原则是保卫资本权利和权力的实现，这一基本原则同样适用于国有企业。 对一般企业来说保卫财产安全与实现高效率是一致的。但国有企业的保卫财产安全往往 是以牺牲企业效率为代价的，这也是国有企业作为特殊企业所具有的特殊矛盾国有企业改革 的关键，要找到能使这种特殊陛在其中运作的形式，达到资产安全与经济效率的现实统一，即 在确保国有企业财产安全的前提下，实现国有企业经营的商效率。在实践中，这一问题的解决 在很大程度上归结为建立有效的国有企业治理结构。 第二，治理结构的兼容性即如何实现所有者监督与企业独立经营的有效结合。在现代 企业制度下，资本所有权是企业经营决策权的最终来源。企业经营的重大决策归根到底是由所 有者决定或认可的，一般企业和国有企业都是这样的。所不同