（工商管理专业论文）建设项目决策阶段工程造价控制研究.pdf

建设项目决策阶段1 = 程造价控制研究 摘要 决策阶段作为建设项目全寿命周期造价管理的重要组成部分，它是工程造价 控制的源头和关键环节，对建设项目的造价控制起到举足轻重的作用。长期以来， 我国造价控制倾向于工程实施阶段的控制，忽视了从前期决策阶段开始造价控制， 至今有的地方还没有一套完整的估算指标和相应的控制办法。这种忽视导致建设 项目经常出现“三超 现象的重要根源，使建设项目面临巨大的资金压力，也出 现很大的资金浪费。 论文提出决策阶段的主要任务是对项目建设的必要性、可行性和经济性作出 评价，为全过程的工程造价控制奠定良好基础。因此，本文针对目前决策阶段工 程造价控制存在的问题，从价值工程的角度，提出了决策阶段造价控制主要把握 三个关键环节：即科学的可行性研究，精确合理的投资估算，运用价值工程理论 进行方案优选和优化。 最后，选取桂林市桥梁建设项目进行了实证分析。在可行性分析的基础上， 针对3 种方案进行投资估算，运用价值工程进行了设计方案的优选，选择“两跨 上承式钢筋混凝土空腹式拱桥 为重建项目方案，实现了项目造价与功能的统一， 进而在方案优选的基础上，利用a b c 法进一步选取建筑安装工程的上部结构重 要建筑构件为价值工程对象，进行价值分析，确立了主拱圈用钢筋混凝土空心板 结构，在保证桥梁功能要求的基础上，有效减少了建筑材料的消耗，实现了减少 工程造价2 0 3 7 9 万元的效果，使价值工程在理论和实践上对决策阶段的工程造价 得到了真正意义上的控制作用。 关键词：决策阶段；造价控制；价值工程 n 硕士学位论文 j i l l ll _ 目_ _ e 目自e 目l _ i e 目i e l _ - _ i _ - 目_ _ 目_ _ l 目_ e _ _ _ _ _ _ - _ - _ _ _ _ _ _ | | | _ _ 自| _ _ = _ i _ _ _ 目目自_ 目目 a b s t r a c t d e c i s i o n m a k i n gs t a g ea st h ec o n s t r u c t i o np r o j e c tl i f e c y c l ec o s tm a n a g e m e n ta n i m p o r t a n tp a r t ，w h i c hi st h es o u r c eo fp r o j e c tc o s tc o n t r o la n dk e ya s p e c t so ft h e c o n s t r u c t i o np r o j e c tc o s tc o n t r o lp l a y sap i v o t a lr o l e f o ra l o n gt i m e ，o u rc o s tc o n t r o l t e n dt op r o j e c ti m p l e m e n t a t i o ns t a g eo fc o n t r o l ，i g n o r i n gt h ed e c i s i o n - m a k i n gf r o m t h ee a r l ys t a g eo fc o s tc o n t r o l ，h a si ns o m ep l a c e sn o th a v eac o m p l e t ee s t i m a t eo f t a r g e t sa n dc o r r e s p o n d i n gc o n t r o lm e a s u r e s t h i sn e g l e c t l e dt ot h ec o n s t r u c t i o n p r o j e c t sa r eo f t e na ”t h r e e e x c e s s e s ”p h e n o m e n o n ，s ot h a tc o n s t r u c t i o np r o j e c t sf a c e e n o r m o u sf i n a n c i a lp r e s s u r e ，a l s oag r e a tw a s t eo fm o n e y t h i st h e s i si sr e s p o n s et ot h ec o n s t r u c t i o np r o j e c tc o s tc o n t r o lo ft h es o u r c e ，t h e i n t r o d u c t i o no fv a l u ee n g i n e e r i n gm e t h o d st oe x p l o r et h ec o n s t r u c t i o no ft h ep r o j e c t d e c i s i o n - m a k i n gp h a s eo ft h ep r o j e c tc o s tc o n t r 0 1 p a p e rp r e s e n t st h ed e c i s i o n m a k i n g s t a g et h em a i nt a s ki st op r o j e c tt h en e e dt oe v a l u a t et h ef e a s i b i l i t ya n de c o n o m y , f o r t h ew h o l ep r o c e s sag o o df o u n d a t i o nf o rp r o j e c tc o s tc o n t r 0 1 t h e r e f o r e ，t h ep a p e r a r g u e st h a td e c i s i o n m a k i n gs t a g ef o rt h ec u r r e n tp r o j e c tc o s tc o n t r o lp r o b l e m s ，w i t h i n t r o d u c i n g sav a l u ee n g i n e e r i n ga p p r o a c h ，p r o p o s e da v a l u e b a s e dd e c i s i o n m a k i n g s t a g eo ft h ep r o j e c tc o s tc o n t r o lm a i n l yt ot h et h r e ek e ya s p e c t s t h es c i e n t i f i c f e a s i b i l i t ys t u d i e s ，a c c u r a t ea n dr e a s o n a b l ee s t i m a t eo ft h ei n v e s t m e n t ，t h eu s eo f o v a l u ee n g i n e e r i n gf o rp r o g r a ms e l e c t i o na n do p t i m i z a t i o n f i n a l l y , t h i sp a p e rs e l e c t e da b r i d g ec o n s t r u c t i o np r o j e c ta sa ne x a m p l eo fg u i l i n ， t h ei d e ao fa ne m p i r i c a lt e s t o nt h eb a s i so ff e a s i b i l i t ya n a l y s i s ，a p r e l i m i n a r yd e s i g n a n de s t i m a t e di n v e s t m e n tf o re a c hp r o g r a m a sf o rt h r e ea b o v e p l a n s ，t h eu s eo fv a l u e e n g i n e e r i n gf o rt h ed e s i g no fc h o i c e ，c h o o s et h e ”t w os t e po nt ot h eb e a r i n gf a s t i n g r e i n f o r c e dc o n c r e te a r c hb r i d g e ”p r o g r a mf o ru r b a nr e n e w a lp r o j e c t s ，t h ep r o j e c tc o s t a n df u n c t i o nt oa c h i e v eu n i t yi nt h eo p t i m a l so l u t i o nb a s e do nt h ef u r t h e ra p p l i c a t i o n o fv a l u e e n g i n e e r i n gs o l u t i o n s ，t h ea b c m e t h o dt of u r t h e r s e l e c tt h eu p p e rs t r u c t u r ec o n s t r u c t i o na n di n s t a l l a t i o no fm a j o rb u i l d i n gc o m p o n e n t s a so b j e c t so fv a l u e e n g i n e e r i n g ，v a l u ea n a l y s i s ，t oe s t a b l i s ht h em a i na r c ho fr e i n f o r c e d c o n c r e t ew i t hah o l l o ws t r u c t u r e ，t h eb r i d g et oe n s u r ef u n c t i o n a lr e q u i r e m e n t s ，b a s e d o nt h ee f f e c t i v er e d u c et h ec o n s u m p t i o no fc o n s t r u c t i o n m a t e r i a l s ，r e d u c i n gt h ep r o j e c t c o s tt oa c h i e v et h ee f f e c to f2 0 3 7 9 m i l l i o n y u a n ，t h ev a l u ee n g i n e e r i n gt h e o r ya n d p r a c t i c ei nd e c i s i o n - m a k i n g p h a s eo ft h ep r o j e c tc o s tt o g e t ar e a ls e n s eo f m c o n t r o l a c t i o n k e y w o r d s ：d e c i s i o n m a k i n gs t a g e ；p r o j e c tc o s tm a n a g e m e n t ；v a l u ee n g i n e e r i n g i v 插图索引 图2 1 工程造价的基本构成9 图2 2 建筑安装工程造价组成示意图1 0 图4 1 产品成本与功能的关系2 2 v i i i 硕上学位论文 附表索引 表4 1 提高产品价值的途径2 3 表5 1 桂林市社会经济发展指标。3 2 表5 2 车型分类表。3 3 表5 3 交通量统计分析表3 3 表5 4 弹性系数预测。3 5 表5 5 交通量增长率预测表。j 一3 5 表5 6 交通量预测表3 5 表5 7 主要技术经济指标表。3 9 表5 8 其他工程费率表4 4 表5 9 估算指标计算程序表4 6 表5 1 0 方案一项目投资估算表4 7 表5 1 1 方案二项目投资估算表4 7 表5 1 2 方案三项目投资估算表4 7 表5 1 3 桥梁功能系统4 9 表5 1 4 功能评价表4 9 表5 1 5 方案一得分。5 0 表5 1 6 方案二得分5 0 表5 1 7 方案三得分。5 1 表5 1 8 桥梁功能系数表5 1 表5 1 9 桥梁方案成本系数表5 1 表5 2 0 桥梁方案价值系数计算表5 2 表5 2 1 项目投资估算表5 3 表5 2 2 桥梁建筑安装工程费用汇总表5 3 表5 2 3 主拱圈板功能系统5 5 表5 2 4 功能评价表。5 5 表5 2 5 分部分项工程费用表5 6 表5 2 6 方案功能系数表5 6 表5 2 7 方案价值指数评价表5 7 i x 硕上学位论文 1 1 研究背景与研究意义 第1 章绪论 1 1 1 研究背景 从我国建设项目实践来看，我国建设项目把造价控制的重心放在了设计施工 阶段，而忽视了决策阶段的工程造价控制。这样对工程造价控制来说，不能从根 本上解决问题，达不到理想的造价控制效果。据有关资料显示工程费用所占比例 最小的投资决策阶段对建设项目工程造价的影响程度却是最高的，可高达9 0 ， 占工程费用比例最大的施工阶段对整个项目的的工程造价的影响程度却不到 3 0 。【1 l 从这些数据可以看出，决策阶段对于建设项目工程造价控制的极端重要 性，我们应该从源头上把握建设项目工程造价控制的基本逻辑。本文把建设项目 工程造价控制的关注点放在决策阶段具有很强的现实针对性。 因此，控制建设项目工程造价的必须把好决策关，把决策阶段作为工程造价 控制的重头戏做实做好，从而避免在建设项目出现“三超现象。不能把建设项 目决策阶段的工程造价控制关，就必然会容易造成的施工阶段的盲目技术变更或 投资膨胀【2 1 。因此，建设项目工程造价控制的核心和关键阶段在决策阶段。 正是基于这样的现实背景，本文以工程项目造价控制的源头一一决策阶段为 切入点，运用价值工程方法为主要工具，以桂林市桥梁项目为例，来探讨建设项 目决策阶段的工程造价控制问题，期望通过本文的研究能够为建设项目工程造价 控制研究起到一定的推动作用。 1 1 2 研究意义 随着基础设施建设力度的加大和我国社会主义市场经济的不断完善，工程造 价控制理论作为建设项目重要经济和管理活动，现已成为我国工程管理和技术经 济研究领域的重要课题。项目建设工程造价控制涉及到许多领域和部门，是一个 十分繁杂而庞大的系统工程。决策阶段的工程造价控制是建设项目全过程工程造 价控制的基础性和决定性工程。 投资决策阶段、实施阶段、交付使用阶段是建设项目要经历的三个基本阶段。 投资决策阶段对建设项目工程造价具有先决性，是工程造价的源头和基础性环节。 有关资料显示，2 0 世纪8 0 年代至9 0 年代期间对建成的5 6 0 个大中型工程项目的 调查，由于投资决策原因、勘察设计不周等，导致损耗资金1 5 7 亿元，占5 6 0 项 工程总投资额的3 7 【3 1 。究其根源，决策阶段没有实现工程造价的有效控制是这 建设项目决策阶段工程造价控制研究 些工程造价失控的重要因素之一。因此，事实再次证明投资决策阶段的工程造价 控制对建设项目全过程工程造价控制决定性影响。本文以建设项目决策阶段的工 程造价控制为切入点，将现已发展比较成熟的价值工程理论引入决策阶段工程造 价控制，发展决策阶段工程造价控制的新思路，提出决策阶段价值工程造价控制 的新方法，从基础性环节着手工程造价控制，既可以促进建设项目工程造价控制 的基本理论的发展，又可以丰富建设项目工程造价控制管理人员手中的决策工具， 提高我国建设项目工程造价控制管理水平。因此，选取建设项目决策阶段的工程 造价控制研究为硕士论文选题，具有很重要的现实意义。 综上所述，本文通过抓住工程造价控制的基础环节、核心环节一一投资决策 阶段，系统地对建设项目决策阶段的造价控制进行研究，并将价值工程原理和方 法应用于建设项目决策阶段的工程造价控制中，构建一套适应建设项目投资决策 阶段特点的工程造价控制思路和方法，为具体建设项目工程造价控制实践提供方 法指导。 1 2 文献综述 1 2 1 国内建设项目工程造价控制研究现状 改革开放以前，我国基本沿袭了前苏联工程造价管理模式。在苏联工程造价 管理模式的影响下，我们的工程造价模式背离价值规律，实行计划经济体制下的 高度统一的定额，严重缺乏市场调节。虽然这种计划体制模式，对我国特殊国情 下的工程造价控制起到了一定的积极作用，但是这种模式对我国工程造价管理的 科学发展产生了一定的阻碍。在计划体制下，各级主管部门通过各种规定、办法、 意见等行政手段来实现工程造价控制管理。由于市场意识和竞争意识的缺乏，这 些举措都只是计划经济体制下的修修补补，难以实现根本性的突破【4 1 。 改革开放以后，我国加大了基础设施建设力度，各种建设项目如如雨后春笋 般出现，为工程造价管理的发展创造了良好的实践平台和政策环境，也吸引了许 多学者从事工程造价控制的理论与实践研究，取得了一批典型的研究成果。从现 有文献看，我国工程造价控制的研究主要集中在以下三个方面： 1 对建设项目全过程造价控制的研究 从现有文献看，关于建设项目全过程工程造价控制是研究的热点之一【5 1 。系 统工程思想和全寿命费用管理是建设项目全过程工程造价控制研究的两个主要视 角。比如有学者提出，工程造价控制是一项系统工程，需要进行全过程、全方位 的管理和控制1 6 谓j 。也有学者提出，建设项目的各个阶段的全寿命费用视角来加强 对工程造价的控制与管理，以期降低工程造价，提高投资效益和社会效益【9 1 。目 前，建设项目全过程研究的主要贡献在于提出了系统性进行建设项目工程造价控 硕士学位论文 制的思想，这种思想对于建设项目工程造价控制能够起到一定的推动作用，但是 种方法难以针对建设项目各个阶段的具体特征进行更具体更精细的造价控制。 2 对建设项目各个阶段造价控制的研究 除上述对建设项目全过程工程造价控制的研究外，针对建设项目各个阶段的 专门研究也是工程造价控制研究的一个重要方向。从现有文献看，这方面的研究 主要集中在设计阶段和施工阶段，提出了限额设计、标准设计等思想。这些文献 的贡献在于发展了比较成熟的建设项目设计阶段和施工阶段的工程造价控制方 法，但是这些文献也存在一定的局限。这些文献忽视了建设项目造价控制的一个 很重要的阶段决策阶段。关于决策阶段对于建设项目工程造价控制的重要性 在选题背景和意义中已有论述，这里不再赘述。 3 对建设项目工程造价控制方法的研究 除了从建设项目各个阶段的工程造价管理视角外，从工程造价控制方法的研 究也是一个重要维度。这些研究考虑工程造价控制的随机性和模糊性，结合工程 实例将效用理论、模糊数学、价值工程、灰色系统、计算机模拟等多种理论及工 程数学的基本原理和方法应用到工程项目造价控制的分析和计算中，提出来了不 同阶段工程造价控制的思路和方法，针对不同的情况。综合应用定性与定量的控 制方法【1 们。 1 2 2 国外建设项目工程造价管理现状 工程造价管理在西方发达国家经过两百多年的完善和发展，现已基本形成一 套科学、规范的工作程序。西方发达国家的工程造价管理主要实行以市场调节为i 核心的动态控制，政府对工程造价进行必要的间接调控，也会对某些公共项目实 施直接管理【1 1 1 。 法国工程造价控制十分注重强调投资估算的科学性。他们发展出一套基于现 有工程资料分析基础的科学工程造价估算方法。科学的方法和先进的分析工具是 保障法国造价估算科学的两大基础条件。他们充分利用现代信息技术和计算机科 学技术，建立起建设项目工程造价控制相关的大型数据库，这些数据完全作为控 制投资的基本依据，每次工程造价估算都会利用这些数据库在计算机上进行估算 结果基本准确。在法国，造价的控制注重利用市场的手段来实现，合同管理是建 设项目工程造价控制的基本手段和依据。 完备的工程造价控制管理体系是英国的重要特点。英国十分重视市场在工程 造价控制中的基础性调节作用。英国政府制定完整的工程造价控制的制度，还通 过价格指数来调节建设项目工程造价市场。在英国的工程造价管理中，政府的主 要职能就是制定“游戏规则 ，充当裁判员。在英国，工程价格是通过市场的自 由报价和竞争机制形成的，政府不强行规定统一的定额标准，在制定完善的规则 建设项目决策阶段t 程造价控制研究 的基础上，完全依靠市场来实现工程造价控制。 美国是市场在工程造价控制中发挥作用最完善的国家，是工程造价市场价格 管理的典型代表。他们十分重视市场在工程造价管理中的作用，建立了比较完善 的工程造价管理市场。在市场上，工程造价相关企业都是独立自主的市场主体， 他们按照市场规律制定相应的计价标准，提供各类造价管理与控制服务。在美国， 工程造价控制管理既强调政府的权威性，又强调市场的灵活性。对于政府项目， 必须适应价格指数，但对于社会项目并不要求按照政府制定的价格指数执行，但 是不能任意突破被批准的项目投资。 德国工程造价控制的一个显著特征是强调造价控制动态性。德国也十分强调 工程投资额的严肃性，投资估算是工程建设项目的法定标准，必须严格执行。重 视建设项目前期的成本确定和控制是德国工程造价控制的成功经验。在德国，市 场调节在工程造价控制过程发展起着重要作用，因此，工程造价控制行业十分发 达而且竞争激烈。 1 2 3 价值工程的应用情况综述 1 价值工程在国外的发展概况 ( 1 ) 价值工程在美国的创立与发展 作为一门完整的学科，价值工程起源于2 0 世纪4 0 年的美国。它由美国通用 电气公司的工程师劳伦斯戴罗斯麦尔斯( l d m i l e s ) 创立。麦尔斯在1 9 4 7 年美国机械师杂志上公开发表了价值分析一文。在该篇论文里，麦尔斯 提出了价值工程的最基本理论，标志着价值工程作为一门科学理论的正式诞生 1 1 2 1o 美国参议院在1 9 7 7 年的1 7 2 号决议案中阐明价值工程是节约能源、改善服务、 节约资金的有效方法，呼吁各部门广泛应用。因此，美国将价值工程作为一项强 制性条款应用在建筑设计和施工合同中。1 9 9 3 年5 月2 1 日美国白宫预算与管理 部颁发的1 3 1 法规规定，凡是超过1 0 0 万美元的政府投资项目都必须应用价值工 程方法。为了加强各项项目的成本控制，1 9 9 6 年2 月1 0 日，美国国会通过的1 0 4 - - 1 0 6 公共法令在被克林顿总统批准，要求各管理部门加强价值工程的应用推广， 总结价值工程应用的的方法和步骤，使价值工程应用常态化、制度化【1 3 l 。这是美 国以法律形式确定了价值工程在其经济发展中的作用和地位。 ( 2 ) 价值工程在日本的引入与应用现状 与美国相比，价值工程在日本的应用起步要晚一些，但是发展很迅速，很快 就在很多领域推广应用。在日本，价值工程的理论和方法的宣传普及做得很好。 起初，1 9 5 5 年1 0 月，在美国考察的日本考察团，接触并了解了价值工程方法， 考察团回国后积极在日本推广介绍价值工程方法，但由于当时日本经济处于上升 硕士学位论文 时期并未受到重视。直到1 9 6 0 年经济不景气时，其产业界才开始注重并推行价值 工程。在日本，价值工程方法在“日本价值工程协会一成立之后，被迅速推广开 来。据1 9 7 5 年对四个行业的3 7 8 家公司的抽样调查表明，价值工程的平均实施率 高达9 0 ，在实施的企业当中，8 4 5 的企业都不同程度地取得了一定的效果。 在日本，虽然价值工程应用推广起步比较晚，但是发展迅速，其应用范围和 成绩已超欧美成为世界上价值工程推广应用最好的国家【1 4 】。尤其是在日本建筑业 价值工程的应用已形成自己模式：其一，价值工程在日本首先在民间发起，然后 得到国家的支持而形成自下而上的发展模式；其二，日本价值工程方法的应用不 是独立的，而是作为一种企业管理技术与其他技术相结合形成一个综合的系统工 程方法加以使用。日本推行价值工程的特点是：看准了方向就抓住不放，在价值 工程的应用上既重视大项目的分析，又不轻视小项目的运用，往往是双管齐下。 ( 3 ) 价值工程在欧洲各国及其他地区的发展与应用 德国、法国、英国、意大利等西欧国家较早开始应用价值工程。其中德国的 西门子公司、奥贝尔公司和b m w 公司等公司首先开始推广应用价值工程，并根 据自己的习惯对价值工程的方法和步骤进行了修改1 1 5 】。1 9 6 7 年成立了德国工程师 协会价值分析联合会。1 9 7 3 年1 1 月，进一步把价值工程活动程序进行了标准化， 列入国家标准【1 6 l 。通过价值分析，他们可将成本降低2 0 - 3 0 。德国的成功实践 对奥地利产生重要影响，1 9 7 5 年1 0 月，奥地利也制定了自己的国家标准1 1 7 j 。英 - 国在1 9 6 6 年建立了价值工程协会，并在1 9 7 2 年更名为价值管理协会。英国完善 的工料测量师体系为价值工程的推广应用提供了良好的发展环境。在工料测量师 进行成本控制实践基础上，价值管理在时间和研究内容上进行了拓展。在建设项 ； 目时间上，从设计、施工阶段前向延伸到项目决策阶段，向后延伸到项目的运营 阶段，研究内容包括对项目功能和目标的分析、评价和论证【1 8 乏1 1 。 2 价值工程在我国的引入与推广 ( 1 ) 价值工程在中国内地的发展和应用 我国的价值工程方法是通过日本传入的。1 9 7 8 年6 月，沈胜白教授在上海市 哲学社会科学学会联合会上作出了关于“价值工程概论 的学术报告，开启了我 国价值工程的应用阶段。 在我国，价值工程于1 9 8 2 年首次应用于建设工程项目。经过近三十年来的发 展，我国建设项目推广价值工程取得了一定的成效，但推广应用力度还不够。建 设项目复杂的特点使得价值工程的推广应用较为复杂，所以价值工程在建设项目 过程中应用的难度比较大，应用并不十分普遍，还属于一种零散状态，不能系统 地和持久地使用。尤其在项目前期的投资决策阶段，价值工程的应用几乎还处于 一种空白的状态。 ( 2 ) 价值工程在香港、台湾的发展和应用 建设项目决策阶段工程造价控制研究 在香港，一些政府部门和大公司，如建筑处、土木工程处、机场管理局、医 院管理局以及九广铁路、香港地下铁路有限公司等，都聘请了一些来自澳大利亚 及美国的价值管理顾问，以帮助他们的决策者作出更好的决策，并且取得了显著 的效果，是中国目前开展价值管理最活跃的地方【2 2 】【2 3 1 。 在中国另外应用价值管理比较好的地方还有台湾、上海等地。其中台湾在 2 0 0 1 年2 月2 5 日成立中华价值管理协会，正式对价值管理进行系统化的推广， 并扩大价值管理的教育与训练范畴，例如加强导入交通建设工程和事业机构包括 国工局、高铁局、港务局、邮政局、中华电信公司等价值管理训练，均获得极大 成效f 2 4 1 。 从中国整体来看，价值管理的应用已经从制造业拓展到交通运输、国防军工、 金融服务、建筑房地产等多种行业。但在这些领域中价值管理的发展水平有较大 的差异，价值管理的应用主要还是集中在机械制造、专用设备制造等少数几个行 业【2 5 1 。作为价值管理实践的重要阵地，建设工程项目应用价值管理尚处于初级开 展的阶段【2 倒。但是随着我国经济的飞速发展，建设工程投资的加大以及对外市场 的开放，中国将进一步提高对价值管理的认识，相信在未来的几年里，价值管理 在中国会取得飞速的发展。 综上所述，现有文献对决策阶段的工程造价控制还不够重视，没有把建设项 目决策阶段工程造价控制提高到应有的高度。因此，本文选取对建设项目工程造 价影响最大、最基础的决策阶段作为工程造价控制的一个核心环节，具有一定创 新性和实际应用价值。此外，虽然价值工程作为一门已经相对比较成熟的理论， 在建设项目中的应用也是十分广泛的。但是从已掌握的文献看，在建设项目决策 阶段，价值工程的应用还不太理想。本文虽然选取了价值工程这个相对比较成熟 的理论方法，但将它运用到建设项目的决策阶段，无论对工程造价控制还是价值 工程的理念和方法的推广都具有积极推动作用。 本文在对国内外工程造价管理以及价值工程应用现状进行了梳理，明确我国 工程造价管理存在的问题的基础上，针对我国不重视建设项目决策阶段的造价控 制的现状，以建设项目决策阶段为切入点，通过引入价值工程方法，重组决策阶 段造价控制的基本流程，以可行性研究、投资估算和方案优选和优化为基本思路， 提出了建设项目决策阶段造价控制的基本方法，并结合通过桂林市桥梁具体项目 的案例分析进行了实证检验。 1 3 研究内容与研究方法 1 3 1 研究内容与基本思路 总的来说，本论文是按照“提出问题一理论支撑一分析问题一方法构建一实 硕士学位论文 证检验 的逻辑思路展开的。即首先通过文献研读和现状调查研究来分析我国建 设项目在决策阶段存在的缺陷入手，指出我国工程造价控制存在的主要问题在于 忽视建设项目决策阶段的工程造价控制的现实问题。本文以建设项目决策阶段存 在的这些问题入手，结合工程造价的相关理论对建设项目的造价控制过程进行了 理论分析，并具体分析了我国建设项目决策阶段工程造价控制存在的问题及解决 思路，然后以决策阶段工程造价控制为切入点，从可行性研究、投资估算和方案 选优三个关键环节结合价值工程基本方法来构建决策阶段工程造价控制的理论框 架，为建设项目决策阶段的工程造价控制基本分析框架，提出基于价值工程的建 设项目决策阶段工程造价控制方法，最后，以桂林市桥梁重建项目为例，从实证 分析的角度来对本文提出的建设项目决策阶段的造价控制框架进行检验。 本文的创新点主要体现在： 建设项目工程造价控制的重心应放在决策阶段。决策阶段是工程造价控制的 源头和关键环节。如果决策阶段的工程造价控制基础没有打牢，整个建设项目的 工程造价控制的难以实现。这也是我国现在工程建设项目出现“三超 的根本性 原因之一。因此，提出从工程造价控制的源头来进行工程造价控制，是对现有工， 程造价控制研究领域相关领域的继承和发展，具有一定的创新性。 将价值工程引入决策阶段进行方案优选与优化，提高建设项目工程造价控制 的水平，是本文的第二个创新点。在价值工程应用研究综述中，我们已经强调， 在我国建设项目决策阶段运用价值工程基本还处于空白状态。因此，在建设项目 决策阶段引入价值工程方法，必然会为建设项目的工程造价控制提供一个创新的 思路和一个科学适用的的决策方法。 1 3 2 研究方法 本文采用定性与定量分析、理论与实际相结合的研究方法。在进行功能系统 分析是使用定性分析，而价值工程本身又是定量分析过程，因此，在桥梁功能系 统权重确定和桥梁功能系数计算中又引入层次分析法等数学工具将定性指标定量 化。最后以桂林桥梁重建方案选择为例，进行了实证检验。 建设项目决策阶段工程造价控制研究 第2 章工程造价控制的理论基础 2 1 工程造价控制的基本概念 2 1 1 工程造价的含义及特点 1 工程造价的含义 要进行工程造价控制，首先就必须对工程造价有一个准确的理解。工程造价 从字面上理解，就是指工程的建造价格，通常有以下两种视角的定义【2 7 l ： 从承包商或设计等机构来看，是指为建设一项工程，预计或实际在建设项目 相关的各类市场上实现的交易所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。 从投资者来说看，工程造价就是完成一项建设项目的的全部开支或投资费用。 上述工程造价的两个定义，前者是从项目建设投资的角度提出的建设项目工 程造价，是一个广义的概念；后者是从工程交易或工程承包、设计范围角度提出 的建筑安装工程造价，是一个狭义的概念。 2 工程造价的特点 工程造价的特点是由工程项目建设特点衍生出来的。一般来说，工程造价具 有如下特点【2 8 】： ( 1 ) 大额性 涉及资金数目巨大是一般建设工程所共有的特点，很多项目的造价十分高昂， 需要投资几百万、几千万、甚至上亿的资金。建设项目投资的大额性决定了工程 造价的大额性。而且大额性关系到多方面的经济利益，同时也会对社会宏观经济 产生重大影响。 ( 2 ) 单个性 每一项工程都有其不同于其他工程的特殊特征。不同的工程具有不同的要求 和特征，这些不同的要求和特征组成了每个建设项目的个体差异性。建设项目的 个体差异性决定了建设项目工程造价的单个性。 ( 3 ) 动态性 任何建设项目都有一个时间相对较长的建设期。而在市场经济条件下，各种 建设材料价格在这期间可能随着行情、季节性等因素的影响而发生波动，因此从 建设项目初期直至竣工决算后才能最终确定建设工程的实际造价。建设周期长、 资金的时间价值突出。因此，建设项目的周期性决定了工程造价的动态性。 ( 4 ) 层次性 每一个建设项目都是由若干单项工程和若干单位工程组成的层次分明的系统 坝士字位论文 工程。与此相适应，工程造价也由三个层次相对应，即建设项目总造价、单项工 程造价和单位工程造价。 2 1 2 工程造价的构成 一般意义上讲，建设项目工程造价主要包括建设投资、建设期贷款利息的总 和称为建设工程造价。建设项目工程造价具体构成可以用图2 1 表示【2 9 1 。 图2 1 工程造价的基本构成 1 建设投资 建设投资由建筑安装工程费、工程建设其他费用和预备费构成。 2 建设期贷款利息 建设期贷款利息包括支付金融机构的贷款利息和为筹集资金而发生的融资费 用。 3 建筑安装工程造价的构成 根据建设部、财政部建标 2 0 0 3 1 2 0 6 号文件关于印发 的通知规定，建筑安装工程费用项目由直接费、间接费、利润和税金 组成，具体构成如图2 2 。 建设项目决策阶段工程造价控制研究 - 皇皇昔覃詈詈暑量詈摹| 詈暑詈昌暑暑詈詈昌詈詈鲁皇皇暑宣皇皇皇皇詈詈詈詈詈曩詈詈詈詈毫墨詈墨n 一 i | _ _ _ _ _ 皇詈詈量兽暑兽暑暑詈暑詈墨暑_ _ 一 直接费 间接费 际习 i i 税金 直接工程费 措施费 规费 企业管理费 工程排污费 程定额测定费 社会保障费 ( 1 ) 养老保险 ( 2 ) 失业保险 ( 3 ) 医疗保险 住房公积金 危险作业以为 伤害保险 营业税 城市维护建设税 教育费附加 人工费 材料费 施工机械使用费 环境保护费 文明施工费 安全施工费 临时设施费 夜间施工费 二次搬运费 大型机械设备进出场及安拆费 混凝土、钢筋混凝土模板及支架费 脚手架费 已完工程及设备保护费 施工排水、降水费 管理人员工资 办公费 差旅交通费 固定资产使用费 工具用具使用费 劳动保险费 工会经费 职工教育经费 财产保险费 财务费 税金 其他 图2 2 建筑安装工程造价组成示意图 2 1 3 工程造价控制 1 工程造价控制的基本原理 从建设项目的时间流程角度可以划分为三个阶段：即事前控制、事中控制、 事后控制【3 0 1 。这三个阶段中，事前控制应该是最关键最基础的阶段。如果在项目 决策阶段就开始加强造价控制，这样能起到事半功倍的效果。 2 工程建设各阶段工程造价的控制 从建设项目各阶段来说，有效控制工程造价应遵循以下原则【3 1 】： ( 1 ) 以决策阶段为重点的建设全过程造价控制 工程造价控制是建设项目全过程全寿命的任务，但是在建设项目的不同阶段 具有不同的特征，具有不同的侧重点。投资决策阶段是工程造价控制的基础性的 1 0 硕上学位论文 环节。建设项目全寿命费用是建设项目由“生“到“死的全过程全阶段费用的 综合。决策阶段在建设项目全寿命费用中占得比例很小，但是对整个全寿命费用 开支的影响却很大。这也是本文选题的一个重要立足点。 ( 2 ) 变被动调整为主动控制 被动控制是我国工程造价控制的基本特征也是我国工程造价管理存在的一个 明显缺陷。在被动控制逻辑下，我国建设项目工程造价控制实际上奉行的是“偏 离纠偏再偏离再纠偏一的错误思路。这种被动控制的思路在建工程 项目的工程造价控制难以实现真正的约束，从而使很多工程造价管理活动流于形 式。上世纪7 0 年代初，系统论和控制论的发展成果为建设项目工程造价控制提供 了主动的、积极的控制逻辑。这种主动控制的思路，对工程造价控制具有十分重 要的影响。主动的工程造价控制就要求我们要从工程造价的源头抓好工程造价控 制。本文的研究思路正也是这种控制思路转变的一个应用。 ( 3 ) 多种手段相互配合，取长补短，实现控制目标 工程造价控制是一项系统过程，需要综合运用组织、技术、经济手段实行综 合治理。组织上，进行优化项目组织结构，明晰造价控制者及其任务，明确管理 职能分工；技术上，实行设计多方案选择，严格审查监督各阶段工程费用开支情 况，尽最大可能实现工程建设费用使用的优化与节约。坚持动态比较造价的计划 值与实际值，严格审查各项费用支出，采取对节约投资的有力奖励措施等。 2 2 工程造价控制的模式 2 2 1 国外工程造价控制的理论与模式 世界主要发达国家的市场经济比较成熟，他们在工程造价控制方面也形成一 套成熟可行的理论和模式。国外工程造价控制理论和模式主要体现以下六个方面： 1 市场在工程造价控制中发挥着重要作用 发达国家市场经济体制比较完善，市场在资源配置中的发挥着基础性作用。 市场经济发达的国家，政府主要是发挥间接调控作用，通过采取市场的手段来管 理建设工程造价。建设项目根据投资的来源不同，分为政府投资项目和社会项目。 发达国家对工程造价控制的管理的强调严格性与灵活性的统一，对于不同类型的 项目实行不同力度和深度的管理。政府投资项目是工程造价控制管理的关键，政 府投资项目必须严格执行投资限额。例如，英国规定建设项目必须按政府的一系 列规定，不得突破限额，核定的范围内实行目标控制。遇非突破不可的情况时， 也要尽可能的将投资限额控制在核定的范围内，但可在保证使用功能不受影响的 前提条件下降低标准。对于一般的社会项目，政府一般不会对具体的项目实施干 预，主要依靠市场机制实现调节，政府主要进行宏观调控。这种方式充分体现市 建设项日决策阶段工程造价控制研究 场经济国家的政府干预与市场调节相结合的灵活机制。 2 规范科学制定计价依据 发达国家工程造价控制强调按章行事，重视制定科学计价依据的重要性。美 国对计价依据的确定也十分重视发挥市场的杠杆和资源配置作用，政府并不组织 制定工程造价计价标准，正如上一条所述，政府主要进行宏观指导，工程造价计 价依据建设项目工程造价控制市场上各工程咨询公司根据自身公司特点，结合具 体项目和地区特征规范科学制定工程造价计价依据。 3 定期信息发布机制 定期进行工程造价信息发布，是国外工程造价控制管理的一个重要方面。造 价信息是工程造价控制的基础性资源，及时、准确地捕捉建筑市场价格信息是有 效造价控制的关键。及时发布造价信息，能够很好发挥价格机制在建筑市场的资 源配置作用和提高工程造价控制的效率。例如，美国一般都会在每个星期四发布 最近的造价指数。这些造价指数一般由造价咨询公司和新闻媒体编制。 4 工程造价动态控制机制 工程造价的动态控制是国外建设项目工程造价控制管理的重要特征。由于市 场在工程造价控制中发挥着基础性的调节作用，因此国外工程造价控制十分注重 结合当前建筑市场行情，确定项目单价。在英国，无论是业主还是承包商都十分 注重市场的作用。在前面的论述中我们一直强调发达国家的工程造价的先进经验 之一就是对市场机制的灵活充分运用。这种充分利用市场机制的工程造价控制模 式必然会形成以建设材料市场价格波动为基础的工程造价动态控制机制。这种强 化工程造价动态控制的管理模式也是值得正处于社会主义市场经济转型期我国工 程造价控制的借鉴与发展。 5 合同是工程造价控制管理的基本工具 市场经济是合同经济。国外工程造价控制在发挥市场机制的作用同时，十分 重视造价控制过程中合同的作用。通过规范统一的合同文本，实现对双方的激励 与约束，同时实现调节各方利益与义务的目标。因此，国外把合同作为建设项目 造价控制的基本理论工具，十分强调规范的合同管理，都把严格按合同规定办事 作为一项通用的准则来执行。 6 工程造价的全过程控制 国外工程造价控制十分强调全寿命费用思想。国外工程造价控制管理强调造 价控制是一个系统性，把时间维度纳入工程造价控制管理实践中。既注重从建设 项目全寿命周期来通盘考虑的项目的建设投资费用，又强调针对建设项目各个阶 段的不同的特点实施有针对性的工程造价控制管理方法和措施。国外主要发达国 家都形成了比较完善的全过程工程造价控制咨询服务的标准与方法。建设项目工 程造价全过程控制已成为他们的一种自觉追求。 硕士学位论文 2 2 2 国内工程造价控制管理模式 1 行政干预色彩明显 我国具有